Nabiel Rahardian PSI

PROPOSAL PENGEMBANGAN SISTEM INFORMASI CV BATIK INDIASTUTI

Disusun oleh: Nabiel Rahardian (142150024)

Jl. Jangkar Bumi 379B Puluh dadi, desa Catur Tunggal, Kecamatan Depok, Kabupaten Sleman, Yogyakarta Telp : 085642435511 2017

ii |

Proposal Pengembangan Sistem CV Batik Indiastuti

KATA PENGANTAR

Puji syukur saya panjatkan kehadirat Allah SWT. Yang telah melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga saya dapat menyelesaikan proposal pengembangan sistem informasi untuk CV. Batik Indiastuti. Proposal ini membahas mengenai struktur organisasi, kode akun perusahaan, pengendalian internal, flowchart, dokumen dan catatan akuntansi di CV. Batik Indiastuti. Tujuan dari pembuatan proposal ini adalah untuk menyelesaikan tugas yang diberikan oleh asisten dosen Praktik Sistem Informasi. Semoga dengan dibuatnya proposal ini dapat memberi manfaat yang baik untuk pembaca dan menambah pengetahuan mengenai pengembangan sistem informasi suatu perusahaan. Sebelumnya saya mohon maaf apabila terdapat kesalahan kata-kata yang kurang berkenan dan saya memohon kritik dan saran yang membangun demi perbaikan di masa depan.

Yogyakarta , 4 agustus agustus 2017

Nabiel Rahardian Rahardian

DAFTAR ISI

| iii

DAFTAR ISI

................................................................. ............................................ ............................................. ......................... i KATA PENGANTAR ........................................... DAFTAR ISI........................................... ................................................................. ............................................ ............................................ .................................... .............. iii BAB I: PENDAHULUAN .......................................... ................................................................ ............................................ ...................................... ................1 A.

Latar Belakang .......................................... ................................................................. ............................................. ......................................... ................... 1

B.

............................................................... ............................................ ...................................... ................ 1 Rumusan Masalah .........................................

BAB II: PEMBAHASAN ............................................ .................................................................. ............................................ ...................................... ................2 A.

Gambaran Umum Perusahaan .......................................... ................................................................. ...................................... ...............2

B.

Visi Dan Misi Perusahaan ........................................... .................................................................. ............................................. ......................2

C.

.................................................................. .................................. ...........2 Flowchart Sistem Dan Dokumen ...........................................

D.

................................................................. ............................................. ......................................... ................... 3 Unit Organisasi ..........................................

E.

................................................................ ............................................ ............................................. .......................3 Job Deskripsi ..........................................

F.

Dokumen Dan Catatan ............................................ .................................................................. ............................................ ........................... ..... 7

G.

Pengendalian Intern .......................................... ................................................................ ............................................ .................................. ............ 8

.................................................................. ............................................ .................................... .............. 12 BAB III: KESIMPULAN KESIMPULAN ............................................ .................................................................. ............................................ ........................................... ..................... 13 DAFTAR PUSTAKA ............................................ LAMPIRAN............................................ .................................................................. ............................................ ............................................ .................................... .............. 14 A.

Flowchart Sistem Dan Dokumen ........................................... .................................................................. ................................ .........14

B.

.................................................................. ............................................ ......................... ... 23 Dokumen Dan Catatan ............................................

C.

................................................................ ............................................ ............................................. ......................... .. 37 Kode Akun ..........................................

BAB I: PENDAHULUAN

| 1

BAB I: PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Kebutuhan informasi dewasa ini semakin meningkat, kemudahan dalam mengakses informasi mutlak diperlukan untuk memberikan pelayanan yang lebih baik kepada konsumen yang membutuhkan. Tuntutan pelayanan informasi dan pengelolahan informasi secara terintegrasi menjadi sangat penting, termasuk di suatu perusahaan maupun kegiatan bisnis lainnya . Dalam suatu perusahaan terdapat beberapa faktor yang menuntut pihak manajemen untuk bekerja lebih efisien agar mampu bersaing dan mempertahankan perusahaan. CV. Batik Indiastuti untuk meningkatkan kualitas dan juga keefisienan kinerja dibutuhkan sebuah sistem yang mampu mendorong kinerja perusahaan pula. Tak hanya sistem, namun alur koordinasi dan komunikasi komunikasi juga perlu dibangun dalam menciptakan kinerja yang efektif dan efisien. Dalam menjalankan kegiatan operasi suatu

perusahaan semakin luas pimpinan

tidaklah terlepas dari berbagai masalah, baik dibidang manajemen, produksi, penjualan, pengelolaan kas, dan juga sistem informasi yang dibutuhkan. Tanpa sistem informasi suatu organisasi perusahaan tidak dapat merencanakan dan mengawasi aktivitas yang kompleks. Persaingan yang semakin ketat membuat CV. Batik Indiastuti melakukan inovasi terhadap kain batik serta busana batik produksinya, menambah outlet dan mengembangkan sistem informasi yang ada. Maka dari itu, kami memberikan penawaran pengembangan sistem informasi yang cocok untuk perusahaan ini. Agar perusahaan ini mampu bersaing dengan perusahaan lain, serta dapat mencapai visi dan misi yang telah ditetapkan oleh CV. Batik Indiastuti.

B. Rumusan Masalah Berdasarkan latar belakang yang telah dijelaskan di atas, dapat ditarik kesimpulan bahwa CV Batik Indiastuti memerlukan pengembangan sistem informasi yang baik untuk menunjang kebutuhan perusahaan dalam menjalankan aktifitas guna mencapai sasaran perusahaan.

2 |


BAB II: PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Perusahaan CV. Batik Indiastuti awalnya adalah perusahaan perseorangan yang merupakan home industri pembuat industri pembuat kain batik tulis. Perusahaan ini didirikan pada tahun 1995, yang berlokasi di Jalan Rajawali No. 1A Yogyakarta. Seiring dengan perkembangan akan permintaan busana batik, maka pada tahun 2000 CV. Batik Indiastuti memperluas usahanya dengan memproduksi busana batik. Perusahaan ini pada awalnya hanya mempunyai satu outlet penjualan di Jalan Rajawali No. 1A. CV. Batik Indiastuti ini mempunyai 2 gedung permanen di Jl. Rajawali, gedung yang berada di bagian depan digunakan untuk show room kain dan busana batik (sebagai outlet) dan gedung bagian belakang dipakai sebagai rumah produksi. Seluruh bahan baku dan penolong untuk produksi kain batik tulis dilakukan dengan cara membeli kepada pemasok. Persaingan yang semakin ketat memotivasi perusahaan ini membuat produk dengan motif batik yang bervariasi dan desain busana yang bervariasi juga. Kemudian karena permintaan kain dan busana batik dengan merk “Indiastuti” semakin meningkat, maka perusahaan menambah 3 outlet lagi, la gi, yaitu di Jl. J l. Babarsari No. 2A Yogyakarta, Jl. Elang No. 56B Semarang dan Jl. Garuda No. 7C Jakarta. B. Visi Dan Misi Perusahaan Visi dari CV. Batik Indiastuti adalah menjadi produsen batik yang menjunjung tinggi

dan melestarikan budaya warisan budaya leluhur yang adiluhur. Sedangkan misi dari CV. Batik Indiastuti dalam menjalankan usahanya adalah sebagai berikut: a. Melestarikan budaya bangsa yang adiluhung di tengah masyarakat global saat ini. b. Membuka lapangan pekerjaan untuk mengurangi pengangguran. c. Memperoleh keuntungan yang memadai d. Menyediakan kebutuhan sandang bagi masyarakat.

C. Flowchart Sistem Dan Dokumen (Terlampir)

BAB II: PEMBAHASAN

| 3

D. Unit Organisasi Struktur organisasi CV. Batik Indiastuti dapat kita perhatikan seperti gambar di bawah ini: Direktur utama

Audit Internal

Manajer Akuntansi dan Keuangan

Direktur

Manajer Personalia

Manajer Produksi

Manajer Pembelian

Manajer Pemasaran dan Umun

E. Job Deskripsi Direktur Utama Bertanggungjawab kepada

: Dewan Komisaris

Membawahi

: Direktur, Audit Internal, Manajer Akuntansi, Manajer Keuangan, Manajer Produksi.

Tugas

:

1. Membuat rencana pengembangan dan usaha perusahaan dalam jangka pendek dan panjang 2. Memberikan laporan pertanggung jawaban kepada RUPS 3. Bertanggung jawab penuh atas tugasnya untuk kepentingan perseroan dalam mencapai maksud dan tujuan. Wewenang

:

1. Mengawasi serta mengurusi kekayaan perusahaan 2. Menunjuk, mengangkat dan memberhentikan direktur 3. Menandatangani permintaan pengeluaran kas yang jumlahnya besar dan sifatnya penting 4. Menetapkan pencapaian tujuan untuk jangka panjang 5. Mengambil keputusan strategi bagi perusahaan.

4 |


Direktur Bertanggungjawab kepada

: Direktur Utama

Membawahi

: Seluruh Manajer

Tugas

:

1. Control manajemen 2. Control kinerja perusahaan 3. Menentukan kebijakan-kebijakan strategi Wewenang

: Memelihara laporan-laporan manajemen dan fungsi perusahaan.

Audit Internal Bertanggungjawab kepada

: Direktur Utama

Membawahi

:-

Tugas

:

1. Menyusun dan melaksanakan Audit Internal 2. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian intern dan sistem manajemen resiko sesuai kebijakan 3. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, SDM, pemasaran, TI, dan lain-lain 4. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris Wewenang

:

1. Mengakses seluruh informasi yang relevan tentang perusahaan terkait dengan tugas dan fungsinya 2. Melakukan komunikasi secara langsung dengan direksi, dewan komisaris, dan komite audit beserta anggota-anggotanya

BAB II: PEMBAHASAN

| 5

Manajer Akuntansi dan Keuangan Bertanggungjawab kepada

: Audit Internal, Direktur dan Direktur Utama

Membawahi

: Staff

Tugas

:

1. Control investasi perusahaan 2. Control kasir dan mesin register 3. Control faktur, PO, harga jual dan label harga 4. Control target dan realitas 5. Control omzet 6. Control penyimpanan uang Wewenang

:

1. Merencanakan, mengendalikan dan membuat keputusan atas aktivitas 2. Mengkoordinir dan mengawasi kegiatan keuangan di perusahaan Manajer Produksi Bertanggungjawab kepada

: Direktur Utama dan Direktur

Membawahi

: Staff bagian produksi

Tugas

:

1. Bertanggung jawab atas pengendalian bahan baku dan efisien tenaga kerja mesin dan peralatan 2. Mengkoordinir dan mengawasi setiap seksi dibawahnya Wewenang

:

1. Member sanksi apabila terjadi kesalahan di departemen produksi 2. Membuat inovasi di bidang produksi Manajer Personalia Bertanggungjawab kepada

: Direktur

Membawahi

: Staff

Tugas

:

6 |


1. Rekruitmen pegawai 2. Menyelenggarakan pelatihan dan pengembangan karyawan 3. Control karyawan 4. Perencanaan karir karyawan Wewenang

:

1. Membuat perencanaan penambahan tenaga kerja sesuai permintaan dari manajer di bagian lain 2. Merencanakan dan mengkoordinir program pelatihan untuk tenaga kerja baru Manajer Pembelian Bertanggungjawab kepada

: Direktur

Membawahi

: bagian pembelian, penerimaan, gudang

Tugas

:

1. Melakukan penggandaan atau pembelian barang 2. Mengeluarkan order pembelian kepada pemasok yang dipilih 3. Control gudang 4. Control penerimaan barang 5. Control barang expired 6. Control order mingguan Wewenang

:

1. Membuat pemesanan pembelian dan memesan barang kepada pemasok 2. Membuat pembelian yang berfungsi untuk menambah stock barang 3. Memverifikasi pemesanan barang 4. Member kebijaksanaan mengenai hal-hal yang berkaitan dengan pembelian Manajer Pemasaran dan Umum Bertanggungjawab kepada

: Direktur

Membawahi

: bagian riset dan bagian promosi

Tugas

:

BAB II: PEMBAHASAN

| 7

1. Mengkoordinir kegiatan promosi 2. Melakukan perencanaan strategi pemasaran 3. Merencanakan jaringan pemasaran Wewenang

:

1. Merumuskan kebijakan pemasaran perusahaan 2. Berwenang untuk memutuskan harga jual produk

F. Dokumen Dan Catatan (Terlampiran)

G. Pengendalian Internal Siklus Pengeluaran a. Otoritas Transaksi 

kepala bagian: menantangani pembelian

b. Pemisahan Tugas -

Bagian adm, gudang

-

Bagian penerimaan barang

-

Bagian utang

-

Bagian pengeluaran kas

c. Supervisi -

Bagian administrasi gudang : mengawasi keluar masuknya sediaan barang gudang dan mengidentifikasikan keberadaan barang di gudang

-

Bagian penerimaan Barang : melakukan penolakan apabila barang yang dipesan sesuai pesanan

d. Catatan Akuntansi -

Administrasi gudang : mengajukan surat permintaan pembeliaan sediaan bahan baku kepada bagian pembelian rangkap 3

-

Bagian pembelian : membuat pesanan pembelian rangkap 6

-

Bagian penerimaan barang : laporan ini dibuat rangkap 5

-

Bagian pengeluaran kas : membuat cek 2 rangkap

8 | e.

Pengendalian Akses -

f.


Bagian administrasi umum mengidentifikasi keberadaan barang di gudang

Verifikasi Independen -

Bagian akuntansi : melakukan update data keuangan

-

Bagian Utang : melakukan pencatatan dan update dana utang perusahaan

Siklus Pendapatan a. Otoritas Transaksi -

Bagian pengiriman : akan meminta tanda tangan sebagai bukti barang sudah sampai tujuan

b.

Pemisahan Tugas -

Bagian penjualan kepada bagian pengiriman barang : melakukan pengepakan barang disertai dengan dokumen pengepakan dan pengiriman

-

Bagian pengiriman kepada bagian penagihan : melakukan penagihan ke pelanggan, dan kemudian melakukan pembukuan

-

Bagian piutang: menerima dokumen penjualan, kemudian membuat buku pembantu secara keseluruhan dan setiap akhir periode membuat rekap piutang dan melaporkannya ke bagian akuntansi

-

Kasir akan menyetorkan uang ke bank yang diketahui oleh bagian akuntansi dan keuangan

c. Supervisi -

Bagian penerimaan kas: karyawan yang bertugas untuk membuka dokumen memiliki akses ke kas dan dokumen permintaan pembayaran

-

Bagian penjualan: melakukan pengecekan kualitas dan jumlah barang sesuai dengan yang dipesan

-

Bagian penjualan: apabila terjadi retur, maka bagian penjualan yang melakukan penerimaan barang retur dan akan melakukan pengecekan barang yang kembali

d.

Catatan Akuntansi -

Bagian penjualan: membuat surat pesanan penjualan rangkap 7, lembar 1 untuk otorisasi kredit oleh bagian kredit, lembar 2 sebagai slip pengepakan, lembar 3 untuk dokumen pengeluaran barang, lembar 4 sebagai dokumen pengiriman, lembar 5

BAB II: PEMBAHASAN

| 9

sebagai faktur penjualan, lembar 6 dikirim ke bagian akuntansi, lembar 7 sebagai arsip -

Bagian penjualan: Apabila penjualan dilakukan secara tunai, maka bagian penjualan langsung membuat slip pembayaran rangkap 3, lembar 1 untuk pembelian tunai, lembar 2 untuk kasir, lembar 3 sebagai arsip

-

Bagian penjualan: apabila terjadi retur penjualan, membuat dokumen retur rangkap 2, lembar 1 dikirimkan kebagian kredit dan lembar 2 sebagai arsip.

-

Bagian penerimaan kas: apabila terjadi pembayaran debitur melalui bank, maka kasir akan menerima slip setoran lembar 3, dan apabila pembayaran dilakukan perusahaan, maka kasir akan menyiapkan bukti setoran rangkap 3, lembar 1 untuk pembeli, lembar 2 untuk bagian audit intern dan lembar 3 sebagai arsip

e. Pengendalian Akses -

Setiap 2 hari sekali, kasir akan menyetorkan men yetorkan uang ke bank yang di ketahui oleh bagian akuntansi dan keuangan

f. Verifikasi Independen -

Bagian penjualan : secara rutin akan melakukan pembaharuan atas sediaan yang yang ada di toko kepada bagian akuntansi

-

Bagian penerimaan kas : penerimaan kas, buku besar umu dan koefisien bank

Siklus Konversi a. Otoritas Transaksi -

Kepala bagian gudang : menandatangani surat pengiriman barang


Pengendalian sediaan terpisah di bagian penyimpanan persediaan

-

Bagian akuntansi biaya terpisah dari bagian tempat kerja, jurnal umum terpisah dari fungsi akuntansi biaya

c. Supervisi -

Mengawasi penggunaan bahan baku dan pencatatan jam kerja


File perintah kerja, lembar biaya, lembar pekerja, permintaan bahan baku, ecod WIP dan file persediaan barang jadi

e. Pengendalian Akses

10 | -


Membatasi akses fisik ke barang jadi, persediaan bahan baku dan proses produksi menggunakan prosedur dan dokumen formal untuk mengeluarkan bahan baku bagi produksi


Fungsi akuntansi biaya merekonsiliasi semua harga produksi

-

Bagian buku besar merekonsiliasi seluruh sistem

Siklus Aset Tetap a. Otorisasi Transaksi -

Setiap transaksi harus dimulai dengan permintaan tertulis dari pengguna atau departemen. Dalam hal ini, barang-barang yang bernilai tinggi harus ada proses persetujuan independen mengevaluasi keuntungan permintaan tersebur berdasarkan biaya dan manfaat


Bagian yang mengajukan asset tetap akan menerima asset tetap dan akan dilakukan pencatatan asset tetap yang diterimanya dan melaporkan ke bagian akuntansi akuntansi

c. Supervisi -

Para supervise harus memutuskan bahwa aktiva tetap yang digunakan sesuai dengan kebijakan perusahaan dan produk bisnis


Bagian yang membutuhkan aset tetap : surat permintaan dan bukti kirim rangkap 2.

-

Bagian yang membutuhkan perbaikan : surat permohonan kepada kepala bagian 2 lembar.

-

Pemberi jasa : nota perbaikan rangkap 3.

-

Bagian administrasi dan umum : surat penghapusan aset tetap rangkap 4.

e. Pengendalian Akses -

Bagian yang membutuhkan aset tetap : prosedur pemeliharaan aset tetap.


Penggendalian aset tetap akan dilaporkan ke bagian akuntansi

BAB II: PEMBAHASAN

| 11

Siklus Personalia a. Otoritas Transaksi -

Manajer

personalia:

penarikan

tenaga

kerja,

pengembangan

tenaga

kerja,

mengeluarkan surat rekomendasi untuk melakukan penambahan pegawai kepada kepala bagian personalia -

Bagian personalia: menganalisis surat permohonan mengenai jumlah kriteria, posisi yang dibutuhkan dan alasan penambahan pegawai


Kepegawaian dipisahkan menjadi 2 pegawai tetap dan kontrak

-

Prosedur penggajian dipisahkan, yaitu: perhitungan gaji, proses pembayaran gaji dan proses pencatatan penggajian

-

Fungsi penjagaan waktu dipisahkan dari fungsi personalia

c. Supervisi -

Melakukan penjagaan waktu

-

Kasir akan mengecek kecukupan dana untuk melakukan pembayaran gaji


Bagian perhitungan gaji akan membuat daftar gaji dan juga akan mengkonfirmasi data-data yang terkait dengan karyawan

-

Bagian kasir menyimpan data bonggol cek dan mengarsip tembusan daftar gaji karyawan serta melakukan pencatatan atas pengeluran kas untuk gaji

-

Surat keputusan penerimaan dan penempatan karyawan

-

Surat pengangkatan tetap

-

Ikhtisar jam kerja

e. Pengendalian Akses f.

Verifikasi Independen -

Verifikasi jam kerja

-

Jumlah produk dihasilkan

-

Jumlah lembur

12 |


BAB III: KESIMPULAN KESIMPULAN Dari proposal diatas dapat disimpulkan bahwa dokumen dan catatan akuntansi CV. Batik Indiastuti adalah hal yang sangat penting bagi perusahaan. Dengan ini dokumen dan catatan akuntansi dalam CV. Batik Indiastuti, sistemnya harus berjalan dengan baik dan sesuai dengan prosedur yang berlaku di CV. Batik Indiastuti. Dan juga tugas pokok dan fungsi masing-masing jabatan pun sudah jelas bersama dengan alur koordinasinya sehingga mengurangi adanya kesalahan komunikasi yang terjadi ataupun double job job antar masing masing jabatan. Siklus yang telah dibuat pun sudah cukup jelas dan mampu untuk mendorong kinerja perusahaan untuk menjadi lebih baik lagi.

DAFTAR PUSTAKA

| 13

DAFTAR PUSTAKA Sri Astuti dan Dian Indri Purnamasari, 2014, 2014, Modul Praktik Sistem Informasi Akuntansi, Akuntansi , Gosyen Publishing Yogyakarta

14 |


LAMPIRAN

A. Flowchart Sistem Dan Dokumen Siklus Pengeluaran Bag.

Bag.

Pengendalian

Pembelian

Bag. Utang

Bag. Gudang

Bag. Kasir/

Pemasok

Akuntansi

Sediaan PS

PS

PS

PP

CU

BB

BB

PS PP

PP

Faktur

PP Rekon siliasi

LPB

LPB

Cek Cek

Cek

LPB

LPB

B

Faktur

no

e

Rekon siliasi

Voucher Tunai

Jurnal

C Update data

A

LAMPIRAN

| 15

CU

Voucher

C

Tunai

Menutu p

voucher

B

Keterangan: PS: Pembelian Sediaan PP: Pesanan Pembelian CU: Catatan Utang LPB: Laporan Penerimaan Barang BB: Bahan Baku

Update data keuangan

LAMPIRAN

Keterangan: PPb: Pesanan Pembelian PPj: Pesanan Penjualan SPK: Slip Pengepakan DP: Dokumen Pengiriman DPB: Dokumen Pengeluaran Barang FP: Faktur Penjualan SP: Slip Pembayaran BS: Bukti Setoran BPB: Bukti Pengiriman Barang SPPP: Sumber Pencatatan Pelunasan Piutang

| 17

18 |


Siklus Konversi Bag.

Bag. Produksi

Bag. Gudang

Penjualan

Adm

Bag. Umum

Gudang

PS

RPj

Perhitunga

RPj

Bag.

n BB&BP

LKBB

Bag. Akuntansi

KS

BB & BP PPj SPB

LKBB LKBB KS

BB & BP SPB

Data penjualan

Data penjualan

sediaan

sediaan

Data sediaan

Perencanaan produksi

Permintaan Permintaan BB&BP BB&BP

Permintaan BB&BP

BB & BP BB & BP BPS

BPS BPS

Biaya Proses

Biaya Proses

Produksi

Produksi

Proses Produks

Update data

A

LAMPIRAN

DPB

Kain Batik

Kain Batik

Keterangan: PS: Permintaan Sediaan RPj: Rencana Penjualan LKBB: Laporan Kebutuhan Bahan Baku BB&BP: Bahan Baku & Bahan Penolong SPB: Surat Pengiriman Barang KS: Kartu Sediaan BPS: Bukti Pengeluaran Sediaan DPB: Dokumen Pengiriman Barang

| 19 DPB

LAMPIRAN

Keterangan: SP: Surat Permintaan SPPAT: Surat Permintaan Pengadaan Aset Tetap BK: Bukti Kirim BPAT: Bukti Pembelian Aset Tetap LPB: Laporan Penerimaan Barang SPPA: Surat Permohonan Perbaikan Aset SPAT: Surat Penghapusan Aset Tetap LKAT: Laporan Kondisi Aset Tetap SOP: Surat Order Pembelian

| 21

22 |


Siklus Personalia Kepala

Personalia

Manajer

Pegawai

Bagian

Bag.

Kasir

Bank

Perhitungan

Bagian Akuntansi

Gaji Surat

SPPP

SPPP

Daftar

A

Persetu

Analisis

Pe awai awai Data

Daftar Gaji

Catatan Pengeluara

Pegawai

SPPP Anali

Perse Surat

Surat

Pemb

Pengangkat

ayara

an Pegawai

n

tujua

Mempe rbah-

Daftar Gaji

Analisis

Surat

Data

Rekomen

Pegawai

Cek

Surat Rekomenda

Catatan

Surat

Pengeluaran

Pengan

Kas

gkatan Pegawa

Surat Pengangkatan Pegawai

A

Daftar Pegawai

Keterangan: SPPP: Surat Permohonan Penambahan Pegawai

Cek

Catatan gaji & karyawan

LAMPIRAN

| 23

B. Dokumen Dan Catatan Siklus Pengeluaran BUKTI PENGELUARAN KAS

CV.INDRIASTUTI Jl. Rajawali No 1A Yogyakarta BUKTI PENGELUARAN KAS

Cek Nomor Cek : CP12-001 No Urut

Nomor

: BKK12-1

Tanggal

: 1 Oktober 2012

Tanggal cek

: 6 Oktober

:

Dibayar Kepada

:

Jumlah

:

Dengan Huruf

:

Ketengan

:

Disetujui oleh

Dibayar oleh

Dibukukan oleh

LAPORAN PENERIMAAN BARANG PT.INDRIASTUTI

No

:

SUU

:

Tanggal

:

Gudang

: LAPORAN PENERIMAAN BAHAN BAKU PAKAN

Nama Supplier

:

No. PO

:

No. SJ Supplier

:

Tgl.PO

:

Tgl.SJ Supplier

:

No. Kend

:

No Urut

:

Kode Barang

Diterima Oleh,

Nama Barang

Kuantitas

Diperiksa Oleh,

Santun

Keterangan

Disetujuin Oleh,

24 |


PERMINTAAN PEMBELIAN PT INDRIASTUTI

PURCHASE ORDER

Jl. Rajawali No 1A

PO No

:

Yogyakarta, Indonesia Tlp: 0973840987

Vendor

Pt. Indriastuti

Place Of Delivery

Jl. Rajawali No 1A

Jl. Merpati No 92

Yogyakarata

Telp, 021-876534

Telp, 021-987534 Fax, 021-87654

No

Description of goods goods

Unit

Quality

Ordered By

Unit Quality

Amount

Prepared By

Approved By

Confirmed By

Tanggal

:

Tuan/Toko

:

Nota No

:

PEMESANAN PEMBELIAN

PT INDRIASTUTI

Tanda Terima : Hormat Kami Banyaknya

Nama Barang

Harga

: Jumlah

LAMPIRAN

| 25

Siklus Pendapatan Kartu Pesanan Pelanggan CV BATIK INDIASTUTI JL.RAJAWALI NO.1A YOGYAKARTA No Urut :

Telepon : 024-14232 Tgl : 04/04/2013

KARTU PESANAN PELANGGAN Nama Pelanggan

:

Alamat

:

NO

Nama Barang

Jumlah

Keterangan

Segera disediakan untuk dikirim pada tanggal Bagian Penjualan

Petugas Bagian Gudang

______________ ______________

____________________ ____________________

Surat Jalan CV BATIK INDIASTUTI JL.RAJAWALI NO.1A

Tgl : 04/04/2013 No Urut :

SURAT JALAN

YOGYAKARTA Telepon : 024-14232

Tanggal : No.Surat Jalan : Dikirim Dengan :

Kepada : NO

Kode Barang

Tanda Terima

Nama Barang

Satuan

Sopir

Jumlah Packing

Jumlah Barang

Keterangan

Manajer

Bag.Packing

26 |


Bukti Penerimaan Kas CV BATIK INDIASTUTI

Telepon : 024-14232

JL.RAJAWALI NO.1A YOGYAKARTA No Urut :

BUKTI PENERIMAAN KAS Diterima dari

:

Banyaknya Uang

:

Untuk

:

JUMLAH

Yogyakarta , 04 Juni 2014 yang menerima

Mahdyanti Kartu Piutang CV BATIK INDIASTUTI JL.RAJAWALI NO.1A YOGYAKARTA Kepada Tn : UD . Batik Yogya Jl.Selokan Mataram Sleman DIY

Telepon : 024-14232 Tgl : 04/04/2013

Nota Kredit No.1/Thafiz/PJ/XII/2014 Kami telah mengkredit rekening saudara atas barang yang kami terima sebagai berikut : NO

Jenis Barang

Banyaknya

Harga Satuan

Jumlah

Yogyakarta , 04 April 2014 Bagian Penjualan

(Nirwana)

LAMPIRAN

| 27

Daftar tagihan CV BATIK INDIASTUTI

Telepon : 024-14232

JL.RAJAWALI NO.1A YOGYAKARTA No Urut : Customer Nama

:

Alamat

:

Kota

:

Telepon

:

Nama barang

Jumlah

Harga

Total

Slip material SLIP MATERIAL CV BATIK INDIASTUTI JL.RAJAWALI NO.1A YOGYAKARTA No Urut : NO Jenis Barang

Telepon : 024-14232

Banyaknya

Harga Satuan

Jumlah

Terbilang ....................................................... Dibuat Oleh

Disetujui Oleh

Kasir

Direktur Utama

28 |


Siklus Konversi Surat Order Produksi CV INDRIASTUTI SURAT ORDER PRODUKSI

Tanggal

:

No

:

Nama Pabrik Pabrik

:

No. telepon

:

Alamat

:

No

Kode

Deskripsi

Unit

Harga Satuan Satuan

Jumlah

Total Penjualan Uang Muka Sisa Tagihan Pramuniaga

………………………………

Surat Permintaan Bahan baku dan Bahan Penolong KARTU PERMINTAAN BAHAN BAKU DAN PENOLONG Metode: … TGL

KET

MASUK Unit

Harga

KELUAR Jumlah

Unit

Harga

SALDO Jumlah

Unit

Harga

Jumlah

LAMPIRAN

| 29

Kartu Sediaan Nama Barang No. Kode

Kartu Sedianan

Satuan Metode

Tgl

Masuk

No. Bukti

Unit

Harga Satuan

Keluar Jumlah

Unit

Harga Satuan

Saldo Jumlah

Unit

Harga Satuan

Jumlah

Laporan Berita Acara Serah Terima Sediaan

BERITA ACARA SERAH TERIMA SEDIAAN PERUSAHAAN BATIK Nomor : .................................... .......................................................... ............................ ......

Pada hari ini :................... Tgl .... Bulan........... Tahun........ bertempat di............... berdasarkan keputusan kepala perusahaan ................ Nomor....... Tgl.. Bulan........... Tahun........ yang bertanda tangan dibawah ini : Nama : ........................................... ........................................... Jabatan : Ketua Nama : ........................................... ...........................................

Sekertaris

Nama : ........................................... ...........................................

Anggota

Nama : ........................................... ...........................................

Anggota

Masing-masing karena jabatanya, dengan ini menyatakan dengan sebenarnya telah melaksanakan pemeriksaan terhadap peyeahan barang/jasa............... yang dipesan dari: Nama Perusahaan

: .................................... ....................................

Alamat perusahaan

:..................................... :.....................................

30 |


Sebagai reaksi Surat Pemesanan/SP/Kontrak Nomor....... Tgl.. Tahun........ dengan jumlah/jenis barang : 1. ..................... 2. ..................... 3. Dst Hasil pemeriksaan dinyatakan : a. Baik b. Kurang Baik yang selanjutnya akan diserahkan oleh penyedia barang/jasa pada Dep. Persediaan. Demikian berita acara ini dibuat dalam rangkap .....(.....) untuk dignakan sebagaimana mestinya.

PENYEDIA BARANG/ JASA

PANITIA PEMERISA BAANG/JASA 1. Nama

: ....................... .......................

Tandatangan (....................) 2. Nama

: ....................... .......................

Tandatangan (....................) 3. Nama

: ....................... .......................

Tandatangan (....................)

LAMPIRAN

Siklus Aset Tetap Berita Acara Penghapusan Aset Tetap

Formulir Penambahan Aset Tetap

| 31

32 |


Siklus Personalia Tangga : 29 Mei 2014

CV. Batik Indiastuti Jl. Rajawali No. 1A

No. Cetak : 001

Amplop Gaji

Yogyakarta

Nama : Mr. X

Alamat : Jl. Mawar No. 23 Yogyakarta

Jabatan : manajer pembelian

Telepon : 085222333000 085222333000

No. Keterangan

Jumlah

Total diterima Penerima

Kepala Bagian Personalia

Siska Dewi Sulis

Tanggal : 29 Mei 2014


No. Cetak : 002

Daftar Gaji

Yogyakarta

Nama : Mr. X

Alamat : Jl. Mawar No. 23 Yogyakarta

Jabatan : manajer pembelian

Telepon : 085222333000 085222333000

No. Keterangan

Jumlah

Total diterima Penerima


Siska Dewi Sulis

LAMPIRAN



| 33

No. Cetak : 003

Daftar Karyawan

Yogyakarta

No

Kode

Nama Karyawan

Tgl. Masuk

Lama Bekerja

Penerima

Jabatan

Status

Lulusan


Siska Dewi Sulis



No. Cetak : 004

Data Kepegawaian

Yogyakarta

No

Kode

Nama Pegawai

Penerima

Tgl. Masuk

Lama Bekerja

Jabatan

Status


Siska Dewi Sulis

Lulusan

34 |


CV. Batik Indiastuti

Kartu Identitas Nama : Mr. X Kode : xxx Jabatan : Manajer pemasaran Alamat Kantor : Jalan Rajawali No. 1A yogyakarta Kepala Bagian Personalia

Siska Dewi Sulis



Ikhtisar Jam Kerja

No. Cetak : 004

Yogyakarta

Kode

Nama

Penerima

Jam Masuk

Jam Keluar


Siska Dewi Sulis

Jumlah

LAMPIRAN

| 35


Rekening Bank

Yogyakarta

Tanggal

No. Cetak : 004

Sandi

Debet

Kredit

Penerima

Saldo

Keterangan


Siska Dewi Sulis


No. Cetak : 004

Laporan Kehadiran

Yogyakarta

Karyawan

Kode

Nama

Penerima

Tanggal

Jam

Jumlah


Siska Dewi Sulis


Permohonan Penambahan Pegawai

No. Cetak : 004

Yogyakarta

Tanggal Masuk

Kode

Nama

Jabatan

36 |


Penerima


Siska Dewi Sulis

LAMPIRAN

C. Kode Akun KODE AKUN

NAMA AKUN

1111

Kas

1112

Kas Kecil

1211

Piutang Usaha - CV Cantika Batik

1212

Piutang Usaha - Alamanda Batik

1213

Piutang Usaha - Attailera Boutiq

1214

Piutang Usaha - Etnik Batik

1215

Piutang Usaha - Butik Almairra

1216

Piutang Usaha -Raza Collection

1221

Piutang Usaha - Dee’s Collection

1222

Piutang Usaha - Toko Busana Rifa

1223

Piutang Usaha - Butik Almannah

1224

Piutang Usaha - Toko Kain & Busana Jazirra

1225

Piutang Usaha - Toko Pelangi Nusantara

1226

Piutang Usaha - Butik Naura

1231

Piutang Usaha - Larasati Boutiq

1232

Piutang Usaha - Diana Batik

1233

Piutang Usaha - Toko Raisa

1234

Piutang Usaha - Toko Ariella

1235

Piutang Usaha - Toko Dania

1235

Piutang Usaha - Maisa Batik

1236

Piutang Usaha - Toko Zabiella

1237

Piutang Usaha - Toeti Batik

1241

Piutang Usaha - Dian Boutiq

1242

Piutang Usaha - Toko Ayunda

1243

Piutang Usaha - Toko Annisa

1244

Piutang Usaha - Reza’s Collection

1246

Piutang Usaha - Marella Boutiq

1246

Piutang Usaha - Laysa Boutiq

1300

Cadangan Kerugian Piutang

| 37

38 |


1401

Kain Mori Sutera

1402

Kain Mori Katun Sangat Halus (Primissima)

1403

Kain Mori Katun Katun (Prima)

1404

Kain Mori Katun Sedang (Biru)

1405

Lilin Batik

1406

Zat Pewarna Soga

1407

Zat Pewarna Naptol

1408

Zat Pewarna Indigosol

1409

Zat Pewarna Reaktip

1410

Obat-obat Pembantu Untuk Pewarna (Rafid)

1411

Obat-obat Pembantu Untuk Pewarna (Ergan)

1412

Obat-obat Pembantu Untuk Pewarna (Zat Kimia)

1430

Kain Batik Motif Ceplok

1431

Kain Batik Motif Gurdo

1432

Kain Batik Motif Truntum

1433

Kain Batik Motif Parang

1434

Kain Batik Motif Ciptoning

1435

Kain Batik Motif Kembang

1436

Kain Batik Motif Slobog

1437

Kain Batik Motif Cuwiri

1438

Kain Batik Motif Kawung

1439

Kain Batik Motif Nitik

1440

Kain Batik Motif Semen

1441

Kain Batik Motif Burung Hok

1442

Kain Batik Motif Abstrak

1461

Produk Busana Perempuan Blouse Lengan Pendek

1462

Produk Busana Perempuan Blouse Lengan Panjang

1463

Produk Busana Perempuan Rok Pendek

1464

Produk Busana Perempuan Rok Panjang

1465

Produk Busana Perempuan Gaun Pendek

1466

Produk Busana Perempuan Gaun Panjang

LAMPIRAN

1467

Produk Busana Perempuan Gamis

1471

Produk Busana Laki-laki Hem Lengan Pendek

1472

Produk Busana Laki-laki Hem Lengan Panjang

1481

Produk Busana Anak Laki-laki

1482

Produk Busana Anak Perempuan

1500

Perlengkapan

1600

Tanah

1601

Bangunan

1602

Akumulasi Depresiasi Bangunan

1700

Peralatan Toko

1701

Akumulasi Depresiasi Peralatan Toko

1702

Peralatan Kantor

1703

Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor

1801

Mesin

1861

Akumulasi Depresiasi Mesin

1900

Kendaraan

1961

Akumulasi Depresiasi Kendaraan

1950

Merk Dagang

1951

Goodwill

2100

Hutang Usaha

2101

Hutang Usaha CV. Pelangi

2102

Hutang Usaha Toko Adelweis

2103

Hutang Usaha Toko Sogan

2104

Hutang Usaha Toko Ratu Batik

2105

Hutang Usaha PT. Prima Mori

2106

Hutang Usaha PT. Harono

2107

Hutang Usaha PT. Badak Laut

2108

Hutang Usaha CV. Fajar

2109

Hutang Usaha CV. Canting

2110

Hutang Usaha Toko Cahaya

2200

Hutang Gaji

| 39

40 |


2300

Hutang Pajak Penghasilan

2400

Hutang Bunga

2600

Hutang Jangka Panjang

3000

Modal

3100

Modal Indri

3101

Modal Astuti

3200

Prive Indri

3201

Prive Astuti

3300

Ikhtisar L/R

4000

Pendapatan

4100

Penjualan

4101

Potongan Penjualan

4102

Retur Penjulan

5010

Pembelian

5021

Potongan Pembelian

5022

Retur Pembelian

6100

Harga Pokok Penjualan

6200

Biaya Kerugian Piutang

6201

Biaya Perlengkapan

6202

Biaya Penyusutan Bangunan

6203

Biaya Penyusutan Peralatan Toko

6204

Biaya Penyusutan Peralatan Kantor

6205

Biaya Penyusutan Mesin

6206

Biaya Penyusutan Kendaraan

6207

Biaya Gaji

6208

Biaya Angkut

6209

Biaya Iklan

6210

Biaya Listrik & Air

6211

Biaya Telepon & Komunikasi

6212

Biaya Bunga

6213

PPh

LAMPIRAN

| 41

Nabiel Rahardian PSI

Recommend Documents