MONARCH CHAIR COMPANY El di!"#$ d! %!&'%'!&#$& d! M$"* C*i "$%, &$li"i# "d !& !&#id$& d! !#& d! %$d'""i/ , $#$& d#$& d! $%!"i/ l& di!&& 'idd!& dii&##i&. L i0$"i/ &!l!""i$d "$&!i!#! "$&!i!#! l& l & !#& , l %$d'""i$ % !l !& d! 1'li$ d!l 2345 &! !&'! #6i$& &i7'i!#!&8 ) Ventas estimadas de sillas in! " #$in%e #a$a el mes de &'li() #($
te$$it($i( de *entas+ Na%i(nal del n($te+
9i7.......................... 22:33 'idd!& ;<33 %$ 'idd %i"!.........................5:233 'idd!& 'idd!& ;523 %$ 'idd
Na%i(nal del s'$+
9i7..........................4=533 'idd!& ;5=3 %$ 'idd Pi"!...................... 2<=33 'idd!& 'idd!& ;543 %%$ 'idd
NACIONAL DEL NORTE NACIONAL DEL SUR INTERNACIONAL
TOTAL
NACIONAL DEL NORTE NACIONAL DEL SUR INTERNACIONAL
TOTAL
Inte$na%i(nal
9i7............................>:33 'idd!& ;<<3 %$ 'idd %i"!.........................?433 'idd!& ;5:3 %$ 'idd
@) In*enta$i(s estimad(s al #$ime$( de &'li(+
Mate$iales di$e%t(s+
T!l ...........................43=33 !#$& "'dd$& Md! ........................>533 !#$& li!l!& R!ll!$.........................<333 !#$& "@i"$& R!&$#!&......................45?33 'idd!&
P PRESUPUESTO VENTAS (+) INV. FINAL DESEADO (-) INV. INICIAL
PRODUCCIÓN REQUERIDA
P$(d'%t(s te$minad(s+
Ki7&...............................=<3 'idd!& 'idd!& %i"!..............................2=3 'idd!& 'idd!&
") In*ente$i(s desead(s al ,- de &'li(
Mate$iales di$e%t(s
T!l ...............................?:33 !#$& "'dd$& Md! ..........................:B33 !#$& li!l!& R!ll!$......................... <533 !#$& "@i"$& R!&$#!&...................... 4:533 'idd!&
P$(d'%t(s te$minad(s+
Ki7&............................. B33 B33 'idd!& %i"!............................. .533 'idd!& 'idd!&
KING PRINCE MATERIAL REQUERIDO (+) INV. FINAL DESEADO (-) INV. INICIAL COMPRAS REQUERIDAS PRECIO MD
PRESUPUESTO DE COMPRAS
d) Mate$iales di$e%t(s 'tili.ad(s en #$(d'%%i(n+
En la #$(d'%%i(n de in!s+
T!l .................................. < !#$& "'dd$& "'dd$& %$ 'idd d! %$d'"#$ Md! .............................2= !#$& li!l!& %$ 'idd d! %$d'"#$ MATERIAL REQUERIDO R!ll!$.............................. 5.: !#$& "@i"$& %$ 'idd d! PRECIO MD %$d'"#$ R!&$#!&............................42 'idd!& 'idd!& %$ 'idd d! %$d'"#$ PRESUPUESTO DE CONSUMO
En la #$(d'%%i(n de #$in%e+
T!l .................................. 5.2 !#$& "'dd$& Md! .............................22 !#$& li!l!& R!ll!$............................. 5.3 !#$& "@i"$& R!&$#!&........................... 43 'idd!& 'idd!&
!) P$e%i( de %(m#$a anti%i#ad( #a$a l(s mate$iales di$e%t(s+ T!l ..................................;=.33 %$ !#$& "'dd$& Md! .............................;2.43 %$ %i! li!l!& R!ll!$........................... ;2.=3 %$ %i! "@i"$& R!&$#!&............................;4.=3 %$ 'idd 0) Re/'e$imient(s de man( de (0$a di$e%ta+
in!+
D!%#!#$ D!%#!#$ d! !&@l1!...................4.: !&@l1!...................4.: *$& ;43 %$ *$ D!%#!#$ D!%#!#$ d! "$#!.............................3.: *$& ;44 ;44 %$ *$ D!%#!#$ D!%#!#$ d! #%i"!........................2.: *$& ;4: %$ *$
PRES PRESUPUESTO PRODUCCIÓN KING PRINCE
HORAS REQUERIDAS PRECIO X HORA
PRESUP PRESUPUES UESTO TO DE MANO MANO OBR PRESUPUESTO SALARIOS INDIRECTOS DE PR DEPRECIACION DE PLANTA Y E
D!%#!#$ d! !&@l1!...................4.2 *$& ;43 %$ *$ D!%#!#$ d! "$#!.............................3.< *$& ;44 %$ *$ D!%#!#$ d! #%i"!.......................4.= *$& ;4: %$ *$ 7) Costos esmados de costos indirectos de fabricación para julio: Salarios indirectos de producción...........$ 378.000 Depreciación de planta y equipo............ 95.000 Energía y luz....................................... 3.000 Seguro e i!puesto so"re la propiedad.... #.00
%& Gastos de operación esmados para julio: 'astos por salarios de (entas............... $ #5.900 'asto por pu"licidad............................ 87.500 'asto de sueldos de o)cina................. 7*.700 'asto de depreciación+ equipo de o)cina *.*00 'asto de tel,-ono+ de (entas................. .000 'asto de tel,-ono+ ad!inistración......... 900 'astos de (iae+ (entas........................ #9.500 'asto en ar/culos de o)icna................ *.000 'astos ad!inistra(os di(ersos........... 3.700 i& Otros ingresos y gastos esmados para julio: 1ngresos por intereses......................... $ #8.900 'astos por intereses.......................... ##+*00 & Tasa de impuesto esmada..... .................
**2
inst$'%%i(nes+ 4) F$'l ' %!&'%'!&#$ d! !#& "$!&%$di!#!& 1'li$ 2) H"! ' %!&'%'!&#$ d! %$d'""i$ % 1'li$ 5) El@$ '%!&'%'!&#$ d! "$%& d! #!il!& di!"#$& '! "$!&%$d 1'li$ <) R!d"# ' %!&'%'!&#$ d! $ d! $@ di!"# !&%!"#$ 1 'li$ 5& repare un presupuesto de costos indirectos de -a"ricación para octu"re. & 4edacte un presupuesto de ostos de productos (endidos para ulio. Se es!a que la producción en proceso al principio de ulio ser6 de $ 88.00 y que la producción en proceso a )nales de ulio ser6 de $ 9.800. 7& aga un presupuesto de gastos de (entas y ad!inistra(os para octu"re. 8.&Ela"ore un estado de ingresos presupuestado que coresponda a octu"re
ENERGIA Y LU SEGURO E IMPUESTO SORE L
PRESUPUESTO DE CIF PRESUPU PRESUPUESTO DE CONSUMO PRESUPUESTO DE MANO OR PRESUPUESTO DE COSTOS IN PRESUPUESTO DE PRODUCCI (+) PRESUPUESTO DE INV INICI PRESUPUESTO DE PRODUCTO (-) PRESUPUESTO DE INV. FINA PRESUPUESTO DE PRODUCTO (+) PRESUPUESTO DE INV. INICI PRESUPUESTO DE PRODUCTO (-) PRESUPUESTO DE INV. FINA
PRESUPUESTO DE COSTO PRO
PRESUPUESTO DE VENTAS MONARCH CHAIR 1IN2 PRINCE
TOTAL
22:33 4=533 >:33
5:233 2<=33 ?433
:BB33 <5433 4:>33
34,55
67-55
--6355
1IN2
PRINCE
TOTAL
; ; ;
?333333.33 >?:<333.33 2=>3333.33
; ; ;
442><333.33 ; B>==333.33 ; 54=:333.33 ;
232><333.33 4<><2333.33 >3<:333.33
8
-9)9-3)555:55
8
;;)-,4)555:55 8
35)7<-)555:55
ESUPUESTO DE PRODUCCIÓN 1IN2 PRINCE
TOTAL
>?433 533 2=3
44><33
34-65
67-;5
--6;95
RESUPUESTO DE COMPRAS MATERIALES DIRECTOS TELA MADERA RELLENO 4==><3 2244=< <3?=2< ?:33 43=33 <3=:2<
4523<=3 4:23><3 2=<4423 B:33 >533 2=<2523
RESORTE
4>:3>3 23B5>3 5B2<23 <533 <333 5B2B23
;
=.33
;
2.43
;
8
,);69)-7;:55
8
<)769)94;:55
8
2.=3
;
-)53,)6-6:55 8 ;);6<),,6:55
RESUPUESTO DE CONSUMO MATERIALES DIRECTOS TELA MADERA RELLENO 3579;3 ;93--;5 ,4;3;5 ;
=.33
;
8
,);49)<7;:55
8
2.43
;
2.=3
<)766),<;:55 8
-)53;)446:55
PUESTO DE MANO OBRA DIRECTA DEPTO ENSAMBLE 3 >?423 ;
A DIRECTA
8
DEPTO CORTE
; ;
RESORTE -;<4-;5 ;
4.=3
8 ;);6;)9-6:55
25:=3 2B><=
44B?33 42<<4>
-<,693
<-;;9
;3;,-6
43.33
;
44.33
-)<,6)935:55 8
<6,)<59:55
5B=333.33 ?:333.33
8
-;)<<5)<,6:55
8
<)4,<)599:55
EPTO TAPICERIA
B3B<3 =2?<<
DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION DUCCION UIPO
:>:?23 >?4233 42:B423 4:533 45?33 42:=:23 4.=3
;
4:.33
8 ,)6,3)435:55
A PROPIEDAD
; ;
5>333.33 4><33.33
8
<;<)355:55
ESTO DE COSTO PRODUCTO VENDIDO E MD DIRECTA IRECTOS FARICACION N L PROD PROCESO EN PROCESO PROD EN PROCESO TERMINADOS AL PROD TERMINADOS DISPONILES PARA VENTA PROD TERMINADOS
DUCTO VENDIDO
; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;
42::3:5>.33 :B5:3==.33 :2:<33.33 4==4432<.33 ==<33.33 4==??<2<.33 ?<=33.33 4==3<>2<.33 4=442<.>? 4=?=:B<=.>? 4>4B4=.
8
-9)9;3)5,5:;;
La si!'iente in=($ma%i>nse $ela%i(na %(n la %(m#a?@a Atti%'s Man'=a%t'$in! C(: P$e%i( de *entas #$(medi(+ 8 <6 Ventas #($ te$$it($i('nidades E!$ F!@!$ M$
4 >B:33 ><333 B3:33
2 =3333 =?:33 =>333
5 5:333 <4333 2?:33
< 434333 ?B:33 442333
: ?4:33 =B:33 443:33
4 2 5 < :
In*enta$i(s desead(s de a$t@%'l(s te$minad(s'nidades 4 d! !!$...........................................23<>:3( "$&#$ d! ; ?>4=::3) 54 d! !!$...........................................234:33 2= d! 0!@!$.........................................4?:?33 54 d! $..........................................23>433
TOTAL
S! !'i!! ' 'idd d! #!il di!"#$ % %$d'"i ' 'idd #!id C$&#$ d! l$& #!il!& di!"#$& %$ 'idd8 ; << I!#i$ 0il d!&!d$ d! #!il!& di!"#$&8 :: d! l %$d'""i/ &i7'i!#!. P$d'""i/ @il8 24>B43('idd!&)
Las ($as estimadas de man( de (0$a di$e%ta " el %(st( de man( de (0$a di$e%ta #($ ($a #a$a te$mina$ 'na 'nidad di=ie$e %ada mes) de0id( a la di*e$sa dis#(ni0ilidad de t$a0a&ad($es %a#a%itad(s: stas s(n %(m( si!'e+ E!$ F!@!$ M$
H$& %$ 'idd 3=5<<3? 3=5344: 3=:>3B=
C$&#$ %$ *$ ; 5:?:5:? 5>45?:B 5:3<5:2
4 2 5 < :
TOTAL
PRESUPUESTO VENTA (+) INV FINAL DESEADO (-) INV INICIAL
PRODUCCION REQUER Tasas de a#li%a%i>n de %(st(s indi$e%t(s de =a0$i%a%i>n *a$ia0les #($ ($a de man( de (0$a di$e%ta+ M$ d! $@ idi!"#................................. ; 3:3 I%'!&#$& &$@! l /i........................ 323 M#!ii!#$......................................... 32: Cl!0""i/ , l'..................................... 33: E!7i.................................................. 343 Vi$&................................................... 332
PRESUPUESTO PRODU MATERIAL POR UNIDAD
2ast(s de *entas *a$ia0les %(m( 'n #($%enta&e del t(tal de *entas en d>la$es+
PRECIO COMPRA
C$i&i$!&........................................... Vi1!&.................................................. P'@li"idd............................................ C'!#& i"$@@l!&.............................
33< 332 335 334
MATERIAL REQUERIDO (+) INV FINAL DESEADO (-) INV. INICIAL
COMPRAS REQUERIDA PRESUPUESTO COMP MATERIAL REQUERIDO PRECIO COMPRA
PRESUPUESTO CONSU
C(st(s " !ast(s =i&(s #($ mes+ Sli$& (!#&)................................... ; 5.<33 Sli$& ($0i"i)................................... >:3 Sli$&(!1!"'#i$&)............................... 2.=33 D! !"i"i/........................................ 2.:33 0@i"
PRESUPUESTO PRODU HORAS POR UNIDAS
........................................ . I%'!&#$&........................................... 2:3 (dii&##i$&) S!7'$&.............................................. :33 (dii&##i$&) i%'!&#$&........................................... 4.333 (0@i") S!7'$&.............................................. B33 M#!il!& idi!"#$&............................ 4.:33 M$ d! $@ idi!"#......................... B33 S'%!i&i/......................................... ?:3 M#!ii!#$.................................... >33 Cl!0""i/ , l'............................... <33 E!7i.............................................. 5:3
S'#(n!a /'e+ T$d$& l$& "$&#$& , 7&#$& 0i1$& &! %7 "'d$ &! i"'!. L$& #!il!& di!"#$& &! %7 "'d$ &! !"i@!. T$d& l& !#& &! *"! ! !0!"#i$. L$& i%'!&#$& !&#id$& &$@! l !# &! %7 !&'l!#!. El &ld$ d! "1 l 4 d! !!$ !& d! ; :33.333.
Dada la in=($ma%i>n ante$i($) #$e#a$e l(s si!'ientes #$es'#'est(s #a$a Atti%'s man'=a%t'$in! C(: #a$a el #$ime$ t$imest$e: ) Ventas en 'nidades " en d>la$es
0 % d e = !
P$(d'%%i>n C(m#$a de mate$iales di$e%t(s. C(ns'm( de mate$iales di$e%t(s Man( de (0$a di$e%ta. C(st(s indi$e%t(s de =a0$i%a%i>n: C(st( de l(s a$ti%'l(s *endid(s:
HORAS REQUERIDAS PRECIO HORA
PRESUPUESTO MOD
PRESUPUESTO HMOD COSTOS VARIABLES M$ d! $@ idi!"#.... I%'!&#$& &$@! l /i M#!ii!#$.................. Cl!0""i/ , l'.............. E!7i............................. Vi$&...............................
TOTAL CIF VARIABLES COSTOS FIJOS D!%!"i"i/ i%'!&#$& S!7'$& M#!il!& idi!"#$& M$ d! $@ S'%!i&i$ M#!ii!#$ Cl!0""i$ , l' E!7i
TOTAL CIF FIOS *) G&#$& d! !#&. i) G&#$& dii&##i$&. PRESUPUESTO DE CO 1) E&#d$ d! !&'l#d$& %!&'%'!&#d$& &'%$i!d$ ' #& d! i%'!&#$& d!l <3 9) P!&'%'!&#$ d! "1 8
PRESUPUESTO VENTA GASTOS VARIALES COMISIONES VIAJES PULICIDAD CUENTAS INCORALE SALARIOS
PRESUPUESTO DE 2A
PRESUPUESTO VENTA
GASTOS VARIALES COMISIONES VIAJES PULICIDAD CUENTAS INCORALE SALARIOS
PRESUPUESTO DE 2A
:>
PRESUPUESTO VENTAS ATTICUS MANUFACTURIN2 PRIMER TRIMESTRE ENERO FEBRERO ><333 =?:33 <4333 ?B:33 =B:33
B3:33 =>333 2?:33 442333 443:33
232333 2:::33 43::33 543:33 2=?:33
,4<555
,47<55
359<55
--6,555
FEBRERO
5B=3333.33 <<=3333.33 4?>3333.33 :>:>333.33 :42<333.33
; ; ; ; ;
8 ;-)555)555:55
8
MARO
5:=<333.33 :342333.33 22?>333.33 :<>3333.33 <?33333.33
; ; ; ; ;
IDA
5?<=333.33 <=4>333.33 4>:2333.33 >2B2333.33 >4==333.33
TRIMESTRE ; ; ; ; ;
44542333.33 4<53=333.33 :?3=333.33 4B5==333.33 4>242333.33
;-);<;)555:55 8 ;;)946)555:55 8
6<)-;9)555:55
PRESUPUESTO PRODUCCION ENERO FEBRERO
TRIMESTRE
>B:33 =3333 5:333 434333 ?4:33
ENERO ; ; ; ; ;
MARO
MARO
TRIMESTRE
5B:333 234:33 23<>:3
5B?:33 4?:?33 234:33
<3=:33 23>433 4?:?33
44>5333 23>433 23<>:3
,4-9<5
,4,755
3-9455
--633<5
PRESUPUESTO COMPRA MATERIALES DIRECTOS ENERO FEBRERO MARO CCION
S ;
AS
5B4=:3 4
5B5?33 4
<4=B33 4
44><<:3 4
,4-9<5
,4,755
3-9455
--633<5
23:><: 23<:4B.:
2532=: 23:><:
3 2532=:
3 23<:4B.:
,4;744:<
,79<35
-993-<
7<77,;:<
<<.33
;
8 -6)3--)5-5:55
8
<<.33
;
<<.33
;
<<.33
-4)<,<)465:55 8 9);75);65:55 8
3;);,4)5,5:55
PRESUPUESTO CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS ,4-9<5 ,4,755 ;
<<.33
;
MO DE MATE 8 -6),6-)355:55
8
<<.33
;
5B4=:3 3.=5<<3?
3-9455
<<.33
-6)3<-)655:55 8 -9)3;;)955:55 8
<-);,<)955:55
5B5?33 3.=5344:
<<.33
--633<5 ;
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ENERO FEBRERO CCION
TRIMESTRE
MARO <4=B33 3.=:>3B=
TRIMESTRE 44><<:3
,-5;43:7966<
,-5,47:779<
5.:?:5:?
5.>45?:B
8 -)--<)<37:74
8
,<93,7:9<96
747573:93,4<
5.:3<5:2 ;
5.:>B?5=
-)-;-)677:74 8 -);<6)577:33 8
,)37,),37:,4
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION ENERO FEBRERO MARO ,-5;43:7966< ,-5,47:779< ,<93,7:9<96 TASA ; ; ; ; ; ;
3.:3 3.23 3.2: 3.3: 3.43 3.32
; ; ; ; ; ;
4::45B.23::.33 BB:>=.B: 4::45.B: 5432B.:3 >23:.:3
; ; ; ; ; ;
4::45B.23::.33 BB:>=.B: 4::45.B: 5432B.:3 >23:.:3
8
,34)<54:77
8
; ; ; ; ; ; ; ; ;
2:33.33 4333.33 B33.33 4:33.33 B33.33 ?:3.33 >33.33 <33.33 5:3.33
8 TOS INDIREC 8
9)455:55 ,<6);54:77
; ; ; ; ; ;
; ; ; ; ; ;
<=? <=?
,34)<54:77 8
35-)3<;:63 8
-)576)369:6-
; ; ; ; ; ; ; ; ;
2:33.33 4333.33 B33.33 4:33.33 B33.33 ?:3.33 >33.33 <33.33 5:3.33
2:33.33 4333.33 B33.33 4:33.33 B33.33 ?:3.33 >33.33 <33.33 5:3.33
8 8
9)455:55 8 ,<6);54:77 8
; ; ; ; ; ; ; ; ;
4B?24?.?5 B4>=B.?B =?>3?.?> 4B?24.?? 5:=<5.?? B4>=.=3
TRIMESTRE 747573:93,4<
; ; ; ; ; ; ; ; ;
B:33.33 5333.33 2433.33 <:33.33 2433.33 2=:3.33 4=33.33 4233.33 43:3.33
9)455:55 8 3-5)-<;:63 8
;6)-55:55 -)-;;)<69:6-
ATTICUS MANUFACTURIN2 PRESUPUESTO DE 2ASTO DE VENTAS ) PRIMER TRIMESTRE ENERO FEBRERO MARO TRIMESTRE 8 ;-)555)555:55 8 ;-);<;)555:55 8 ;;)946)555:55 8 6<)-;9)555:55 TASA 3.3< 3.32 3.35 3.34
; ; ; ; ;
=<33.33 <233.33 >533.33 2433.33 5<33.33
; ; ; ; ;
TO DE VENTA 8
;3)355:55
8
=:33.=3 <2:3.<3 >5B:.>3 242:.23 5<33.33
; ; ; ; ;
;3)6<;:55 8
?4:3.<3 <:B:.23 >=>2.=3 22=B.>3 5<33.33
; ; ; ; ;
2>3:4.23 4532:.>3 4?:5=.<3 >:42.=3 5<33.33
;6);46:55 8
69)<;9:55
ATTICUS MANUFACTURIN2 RESUPUESTO DE 2ASTO DE ADMINISTRACIÓN) PRIMER TRIMESTRE ENERO FEBRERO MARO TRIMESTRE 8 ,4-)9<5:55 8 ,4,)755:55 8 3-9)455:55 8 -)-63)3<5:55
TASA 3.3< 3.32 3.35 3.34
; ; ; ; ;
=<33.33 <233.33 >533.33 2433.33 5<33.33
; ; ; ; ;
TO DE VENTA 8
;3)355:55
8
=:33.=3 <2:3.<3 >5B:.>3 242:.23 5<33.33
; ; ; ; ;
;3)6<;:55 8
?4:3.<3 <:B:.23 >=>2.=3 22=B.>3 5<33.33
; ; ; ; ;
2>3:4.23 4532:.>3 4?:5=.<3 >:42.=3 5<33.33
;6);46:55 8
69)<;9:55
LASTIN2 IMA2E FILM COMPANY El di!"#$ d! %!&'%'!&#$& d! L&#i7 I7! Fil C$%, "$ ,'d d!l "$#l$ !l #!&$!$ !l 7!!#! d! %$d'""i$ , !l 7!!#! d! !#& !"$%il/ l$& &i7'i!#!& d#$& % '#ilil$& ! l 0$'l"i/ d!l !&#d$ d! i7!&$& %!&'%'!&#d$ % !l !& d! $"#'@!8 ) Ventas estimadas #a$a (%t'0$e I&## I7!.................... 5:333 'idd!& ;>2 %$ 'idd P$ I7!......................... 2<:33 'idd!& ;?4 %$ 'idd @) In*enta$i(s estimad(s al - de (%t'0$e
Mate$ial di$e%t(
C!l'l$id!.......... 2B33 9il$7$& Pl#............... 5333 9il$7$&
P$(d'%t(s te$minad(s
I&## I7!........<=33 'idd!& ;5: %$ 'idd P$ I7!............ 2<33 'idd!& ;:: %$ 'idd
") In*enta$i(s desead(s al ,- de (%t'0$e
Mate$ial di$e%t(
C!l'l$id!..............5<33 9il$7$& Pl#....................2?33 9il$7$&
P$(d'%t(s te$minad(s
I&## I7!.......:<33 'idd!& ;5: %$ 'idd P$ I7!............4?33 'idd!& ;:: %$ 'idd
d) Mate$iales di$e%t(s 'ti.ad(s en #$(d'%%i(n+
En la #$(d'%%i(n de Instant Ima!e
C!l'l$id!..........3.:3 9il$7$& %$ 'idd d! %$d'"#$ Pl#................5.33 9il$7$& %$ 'idd d! %$d'"#$
En la #$(d'%%i(n de P$( Ima!e+
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!) C(st( anti%i#ad( de %(m#$as " de in*enta$i( ini%ial " =inal de mate$iales di$e%t(s+ C!l'l$id!..........;4.53 %$ 9il$7$ Pl#............ ...; >.33 %$ 9il$7$ 0) Re/'e$imient( de man( de (0$a di$e%ta
Instant Ima!e
D!%#!#$ d! !!&#ii!#$.......... .3.23 *$& ;4< %$ *$ D!%#!#$ d! 'd$..................3.2: *$& ;4> %$ *$
P$( Ima!e
D!%#!#$ d! !!&#ii!#$.......... .3.:3 *$& ;4< %$ *$ D!%#!#$ d! 'd$.................. 3.53 *$& ;4> %$ *$
7) C(st(s estimad(s de %(st(s indi$e%t(s de =a0$i%a%i>n #a$a (%t'0$e+ Sli$& idi!"#$& d! %$d'""i/...........; :<:.333 D!%!"i"i/ d! %l# , !'i%$............ 4<:.333 E!7 , l'....................................... <>.333 S!7'$ ! i%'!&#$ &$@! l %$%i!dd.... 4>.<33 *) 2ast(s de (#e$a%i>n estimad(s #a$a (%t'0$e+ G&#$& %$ &li$& d! !#&...............; 2<:.333 G&#$ %$ %'@li"idd............................ 4<>.:33 G&#$ d! &'!ld$& d! $0i"i................. 442.<33 G&#$ d! d!%!"i"i/ !'i%$ d! $0i"i :.533 G&#$ d! #!l60$$ d! !#&................. :.333 G&#$ d! #!l60$$ dii&#"i/......... 4.?33 G&#$& d! i1! !#&........................ 5=.:33 G&#$ ! #"'l$& d! $0ii"................ 5.333 G&#$& dii&##i$& di!&$&........... <.233 i) Ot$(s in!$es(s " !ast(s estimad(s #a$a (%t'0$e+ I7!&$& %$ i#!!&!&......................... ; 4>.B33
& $& %$ !!&!&.......................... 1) Tasa de im#'est( estimada:::::.................
2:
Inst$'%%i(nes+ 4.- P!%! ' %!&'%'!&#$ d! !#& % $"#'@!. 2.- F$'l! ' %!&'%'!&#$ d! %$d'""i/ '! "$!&%$d $"#'@!. 5.- P!%! ' %!&'%'!&#$ d! "$% d! #!il!& di!"#$& % $"#'@!. <.- El@$! ' %!&'%'!&#$ d! "$&#$& d! $ d! $@ di!"# % $"#'@!. :.- P!%! ' %!&'%'!&#$ d! "$&#$& idi!"#$& d! 0@i""i/ % $"#'@!.
PRESUPUESTO DE VENTAS INSTANT IMA2E PROIMA2E PRONOSTICO VENTAS PRECIO VENTAS
PRESUPUESTO VENTAS
5:333 >2
OCTUBRE
2<:33 ?4
:?:33
8 ;)-45)555:55 8 ;);;7)<55:55 8 3),77)<55:55
PRESUPUESTO DE PRODUCCION INSTANT IMA2E PROIMA2E PRESUPUESTO VENTAS (+) INV FINAL DESEADO (-) INV. INICIAL
5:333 :<33 <=33
2<:33 4?33 2<33
PRODUCCION REQUERIDA
,<655
;3555
OCTUBRE
<7655
PRESUPUESTO DECOMPRAS DE MATERIALES CELULOIDE PLATA 4B=33 43>=33 INSTANT IMA2E 4>=33 43=333 PROIMA2E MATERIAL REQUERIDO ,3655 ;-3955 (+) INV. FINAL DESEADO (-) INV INICIAL
5<33 2B33
2?33 5333
,<,55
;-3455
4.53 <:=?3.33
; >.33 ; 42==233.33
PRESUPUESTO DECOMPR PRECIO COMPRA
PRESUPUESTO COMPRA
; ;
OCTUBRE
; 455<3?3.33
PRESUPUESTO DECONSUMOS DE MATERIALES MATERIAL REQUERIDO PRECIO COMPRA
,3655 ;
PRESUPUESTO CONSUMO 8
4.53
;-3955 ;
>.33
33)795:55 8 -);99)955:55 8 -),,,)495:55
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA REVESTIMIENTO RANURADO B423 =?33 INSTANT IMA2E 42333 B233 PROIMA2E HORAS REQUERIDAS PRECIO HORA
;
4?423 4<.33 ;
PRESUPUESTO DE MANO
8
;64)695:55 8
OCTUBRE
4>433 4>.33
;<4)655:55 8
<;<);95:55
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABARICACION SALARIOS INDIRECTOS DE PRODUCCCION DEPRECIACION DE PLANTA Y EQUIPO ENERGIA Y LU SEGURO E IMPUESTO SORE LA PROPIEDAD
; ; ; ;
:<:333.33 4<:333.33 <>333.33 4><33.33
PRESUPUESTO DE CIF
8
4<;)355:55
PRESUPUESTO DE COSTO PRODUCTO VENDIDO PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MD
; 4555B=3.33
PRESUPUESTO DE MANO ORA DIRECTA ; :2:2=3.33 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS FARICACION ; B:2<33.33 PRESUPUESTO DE PRODUCCION ; 2>44<>3.33 (+) PRESUPUESTO DE INV INICIAL PROD PROCESO ; PRESUPUESTO DE PRODUCTOS EN PROCESO ; 2>44<>3.33 (-) PRESUPUESTO DE INV. FINAL PROD EN PROCESO ; PRESUPUESTO DE PRODUCTOS TERMINADOS ; 2>44<>3.33 (+) PRESUPUESTO DE INV. INICIAL PROD TERMINADOS ; 533333.33 PRESUPUESTO DE PRODUCTOS DISPONILES PARA VENTA ; 2?44<>3.33 (-) PRESUPUESTO DE INV. FINAL PROD TERMINADOS ; 2?5:33.33
PRESUPUESTO DE COSTO PRODUCTO VENDIDO
8 ;)6-4)765:55
PRESUPUESTO DE COSTO DE LOS ARTGCULOS VENDIDOS Y PRESUPUESTO DE 2ASTOS DE VENTA S"$## C$%, d!&"'@i/ ! &' %!&'%'!&#$ #i!&#l d!l "$&#$ d! #"'l$& !did$& !l %$"!#1! d! "$&# E!$..................... 5: F!@!$....................<3 M$......................2: L$& &i7'i!#!& "$&#$& #$#l!& &! i"'i!$ d'#! !l #i!&#!8 M#!il!& di!"#$&......................................US; M$ d! $@ di!"#................................... C$&#$& idi!"#$& d! 0@i""i/....................
2:333 5B:33 23333
L$& i!#i$& 0il!& d! #"'l$& #!id$& 0'!$ l$& &i7'i!#!&8 54 d! di"i!@!...........................US; 2>B33 54 d! !!$................................. 2<533 2= d! 0!@!$............................... 2:=33 54 d! $................................ 2>>:3 L$& d/l!& %$ "$"!%#$ d! !#& % l$& #!& !&!& 0'!$ l$& &i7'i!#!&8 E!$..................... US; ?B>B3 F!@!$.................. 434=?: M$.................... 43BB33 E l$& &i7'i!#!& 7&#$& d! !#& %!!"! 0i1$& "d !&8&li$& US;5>33d!%!"i"i/ US;4<33 %$ "$"!%#$& d! !#&8 C$i&i$!&..................................5.3 Vi1!&..........................................<.3 P'@li"idd....................................2.3 C'!#& i"$@@l!&......................4.: P!%! ' %!&'%'!&#$ #i!&#l d!l "$&#$ d! #"'l$& !did$& , %!&'%'!&#d$& !&'l!& d! l$& 7&#$
PRESUPUESTO DE COSTO PRODUCTO VENDIDO ENERO FEBRERO PRESUPUESTO DE MD PRESUPUESTO DE MOD PRESUPUESTO DE CIF PRESUPUESTO PRODUCCION (+) PRESUPUESTO INV. INICIAL PP PRESUPUESTO DE PROD PROCESO
; =B:3.33 ; 4542:.33 ; B333.33 ; 2==B:.33 ; ; 2==B:.33
; ; ; ; ; ;
43333.33 4:333.33 =333.33 55333.33 55333.33
MARO ; >2:3.33 ; ?5B:.33 ; :333.33 ; 23>2:.33 ; ; 23>2:.33
(-) PRESUPUESTO DE INV FINAL PP PRESUPUESTO DE PROD TERMIN (+) PRES INV. INICIAL PRD TERMIN PRESUPUESTO PROD DISP VENTA (-) PRESP INV FINAL PROD TERMIN
; ; ; ; ;
2==B:.33 2>B33.33 :::B:.33 2<533.33
PRESUPUESTO COSTO PROD VENDIDO
8 ,-);4<:55
; ; ; ; ;
55333.33 2<533.33 :B533.33 2:=33.33
8 ,-)<55:55
; ; ; ; ;
8 -7)44<:55
PRESUPUESTO DE 2ASTOS DE VENTAS ENERO FEBRERO PRESUPUESTO DE VENTAS GASTOS VENTAS VARAIALES COMISIONES VIAJES PULICIDAD CUENTAS INCORALES
23>2:.33 2:=33.33 <><2:.33 2>>:3.33
MARO
; ?B>B3.33
; 434=?:.33
; 43BB33.33
; ; ; ;
; ; ; ;
; ; ; ;
5254.33 <53=.33 24:<.33 4>4:.:3
--),59:<5
TASA 5 < 2 4.:3
2?53.43 5?3>.=3 4?:5.<3 4<>:.3:
53:>.=: <3B:.=3 235B.?3 4:2=.<5
TOTAL 2ASTOS VARIABLES
8 -5);<<:,<
8 -5)679:79 8
GASTOS VENTAS FIJOS SALARIOS DEPRECIACION VARIOS
; ; ;
; ; ;
TOTAL 2ASTOS FIOS PRESUPUESTO DE 2ASTOS DE VENTAS
8 <)<4<:55 8 -<)9,5:,<
5>33.33 4<33.33 :B:.33
5>33.33 4<33.33 :B:.33
8 <)<4<:55 8 -6);4,:79
; ; ;
5>33.33 4<33.33 :B:.33
8 <)<4<:55 8 -6)99,:<5
#$#l d! '0"#' % "d !& ! !l &i7'i!#!8
i$& US;:B:. A l$& 7&#$& i@l!& &! l!& &i7 ' #& "$ @&! ! l$& d/l!&
d! !#& d! S"$## C$%, % 233X.
TRIMESTRE ; ; ; ; ; ;
2:333.33 5B:33.33 23333.33 =2:33.33 =2:33.33
; ; ; ; ;
=2:33.33 2>B33.33 43?233.33 2>>:3.33
8
9;)<<5:55
TRIMESTRE ;
53B2>:.33
; ; ; ;
?24B.?: 422?3.>3 >4<:.53 <>3=.?=
8
,;);6;:9,
; ; ;
43=33.33 <233.33 4B2:.33
8 8
-6)4;<:55 39)794:9,
