MANAJEMEN RISIKO DAN APLIKASINYA PADA PEGADAIAN SYARIAH
SKRIPSI Diajukan kepada Fakultas Syariah dan Hukum untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy)
Oleh :
MURNI YULIANTI NIM: 106046101668
Di Bawah Bimbingan: Pembimbing I
Drs.H. Hamid Farihi, M.A NIP. 195811191986031001
Pembimbing II
H.M. Dawud A. Khan,S.E.,M.Si.,Ak.,CPA
KON SEN T R ASI P E R B AN KA N SY A RIA H PROGRAM STUDI MUAMALAT ( EKONOMI ISLAM ) FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM UIN SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA 1431 H / 2010 M
ii
PENGESAHAN PANITIA UJIAN
Skripsi yang berjudul “Manajemen Risiko dan Aplikasinya pada Pegadaian Syariah” telah diujikan dalam sidang munaqasyah Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta pada tanggal 24 September 2010. Skripsi ini telah diterima sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Program Strata 1 (S1) pada Program Studi Muamalat (Ekonomi Islam).
Jakarta, 24 September 2010 Dekan Fakultas Syariah dan Hukum,
Prof. DR. H. M. Amin Suma, SH., MA., MM. NIP: 195505051982031012
Panitia Ujian Munaqasyah 1. Ketua
: DR. Euis Amalia, M. Ag NIP: 197107011998032002
(……………….)
2. Sekretaris
: H. Ah. Azharuddin Lathif, M.Ag., M.H NIP: 197407252001121001
(……………….)
3. Pembimbing I
: Drs.H. Hamid Farihi, MA NIP. 1973050420031002
(……………….)
4. Pembimbing II
: M.Dawud A.Khan,SE.,M.Si.,Ak.,CPA
(……………….)
5.
:
(……………….)
Penguji I
6. Penguji II
Dr.Ir. Iwan Pontjowinoto, SE., MM
: Hendra Pertaminawati, MA
iii
(……………….)
LEMBAR PERNYATAAN
Dengan ini saya menyatakan bahwa: 1. Skripsi ini merupakan hasil karya asli saya yang diajukan untuk memenuhi salah satu persyaratan memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy) di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta. 2. Semua sumber yang saya gunakan dalam penulisan ini telah saya cantumkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta. 3. Jika di kemudian hari terbukti bahwa karya ini bukan hasil karya asli saya atau merupakan hasil jiplakan dari karya orang lain, maka saya bersedia menerima sanksi yang berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta.
Ciputat, Ramadhan 1431 H September 2010 M
MURNI YULIANTI
iv
ABSTRAK MURNI YULIANTI. NIM 106046101668. Manajemen Risiko dan Aplikasinya pada Pegadaian Syariah Program Studi Muamalat (Ekonomi Islam) , Konsentrasi Perbankan Syariah, Fakultas Syariah dan Hukum, Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah, Jakarta, 1431 H / 2010 M. Isi: xiii - 113halaman + 28 lampiran, 31 literatur (1993-2010). .
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana manajemen risiko serta aplikasinya pada Pegadaian Syariah, pada penelitian ini digunakan data primer yang diperoleh dari hasil observasi dan wawancara yang diajukan kepada jeneral manajer manajemen risiko dan manajer usaha rahn PERUM Pegadaian Pusat Jakarta, dan data sekunder yang mendukung penelitian ini. Sedangkan untuk metode analisis, penelitian ini menggunakan metode deskriptif kualitatif. Dari hasil penelitian ini dapat diketahui bahwa mekanisme manajemen risiko pada Pegadaian Syariah diawali dengan proses identifikasi jenis risiko, kemudian dipetakan menurut dampak yang ditimbulkan dari masing-masing risiko, dan menentukan perlakuan terhadap risiko dengan menyusun strategi dalam pengendalian risiko.
Kata Kunci: Manajemen risiko, Jenis risiko, Dampak risiko, Strategi penanganan risiko.
Pembimbing I
:
Pembimbing II
:
Drs.H. Hamid Farihi, M.A NIP. 195811191986031001 H.M. Dawud A. Khan,SE.,M.Si.,Ak.,CPA
v
KATA PENGANTAR
Puji syukur ke hadirat Allah SWT yang telah memberikan cahaya ilmu-Nya, shalawat dan salam semoga selalu tercurah ke hadirat Rasul pembawa cahaya, Muhammad SAW. Di balik terselesaikannya skripsi dengan judul “Manajemen
Risiko dan Aplikasinya pada Pegadaian Syariah”, maka penulis ingin mengucapkan terima kasih terutama kepada : 1. Bapak Prof. DR. H.M. Amin Suma, SH, MA, MM., Dekan Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta. 2. Ibu DR. Euis Amalia, M.Ag, dan Bapak H. Ah. Azharudin Lathif, M.Ag, MH, Ketua dan Sekretaris Program Studi Muamalat (Ekonomi Islam) Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta. 3. Bapak Drs.H. Hamid Farihi, M.A dan H.M. Dawud A. Khan,S.E.,M.Si.,Ak.,CPA, Dosen Pembimbing I dan II atas segenap waktu, arahan, motivasi, dan kesabarannya dalam membimbing penulis hingga akhir penulisan skripsi ini. 4. Segenap dosen Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah atas ilmu yang diberikan kepada penulis, semoga ilmu ini dapat dimanfaatkan sebaik-baiknya. 5. Segenap pimpinan dan staf Perpustakaan Utama Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah atas pelayanannya dalam melengkapi literatur penelitian.
vi
6. Segenap pimpinan dan staf perpustakaan Fakultas Syariah dan Hukum khususnya Farhan
Musthofa,
SEI,
atas
kemudahan
yang
penulis
rasakan
selama
pengumpulan literatur, dan staf dari berbagai perpustakaan di beberapa universitas di Jakarta yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu. 7. Ayahanda Syarif Abah dan ibunda Wartini yang telah mencurahkan kasih sayangnya dan memberikan kesempatan kepada penulis untuk dapat merasakan pendidikan di Perguruan Tinggi. Saudara-saudaraku tercinta: aa, teh syanti, teh euis yang begitu banyak membantu, uyuy, dan audhi trimakasih atas doa dan dukungannya. 8. Sahabat-sahabatku Iea, Wie dan Nay yang senantiasa mengubah kepenatan menjadi kebahagiaan. Roni yang berkenan membantu dan meluangkan waktunya untuk berbagi pengetahuan dan Appaz yang juga berkenan berbagi ilmu bahasa arabnya. 9. Bapak Ir. Fauzan Ahmad, Direktur PT. Maestro Motivasi Indonesia dan sahabatsahabat Maestro: Danu, Abuy, Yudi dan lainnya yang senantiasa memberikan motivasi dan inspirasi. 10. Untuk dosen yang sangat bersahabat bapak Mu’min Rauf, S.Ag., MA terimakasih untuk do’a, arahan dan motivasinya. Bu Oke dan Pa Hadi yang memberi kemudahan dalam menyelesaikan prosedur terkait kelulusan. 11. Teman-teman di Program Studi Muamalat Perbankan Syariah angkatan 2006, terutama PSC 2006, yang telah menemani penulis selama menimba ilmu di perkuliahan.
vii
12. Bapak Pamuji Gesang Raharjo, SE.,MM dan bapak Rudy Kurniawan,SE. Jeneral Manajer Manajemen Risiko dan Jeneral Manajer Usaha Rahn Perum Pegadaian. 13. Dan semua pihak yang telah memberikan kontribusi terhadap penyelesaian skripsi ini baik moril maupun material yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
Jazakumullahu Khairul Jaza . Ciputat, Ramadhan 1431 H September 2010 M
MURNI YULIANTI
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .................................................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING .......................................................... ii HALAMAN PENGESAHAN PANITIA UJIAN ....................................................... iii LEMBAR PENYATAAN .......................................................................................... iv ABSTRAK ................................................................................................................... v KATA PENGANTAR ................................................................................................ vi DAFTAR ISI ............................................................................................................... ix DAFTAR TABEL DAN GAMBAR ......................................................................... xii DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................. xiii BAB I
PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ..................................................................... 1 B. Pembatasan dan Perumusan Masalah ................................................. 7 C. Tujuan dan Manfaat Penelitian .......................................................... 7 D. Kerangka Teori dan Konseptual ......................................................... 9 E. Review Studi Terdahulu ................................................................... 11 F. Metode Penelitian dan Teknik Penulisan .......................................... 12 G. Sistematika Penulisan ...................................................................... 14
BAB II
LANDASAN TEORITIS A. Konstruksi Gadai Syariah 1. Pengertian Gadai .......................................................................... 17 2. Landasan Syariah ......................................................................... 18 3. Hakikat dan Fungsi Gadai Syariah .............................................. 20
ix
4. Rukun dan Syarat Sah Gadai Syariah .......................................... 21 5. Persamaan dan Perbedaan antara Gadai dengan
Rahn................ 22
B. Manajemen Risiko 1. Pengertian Manajemen Risiko ..................................................... 24 2. Konsep Risiko .............................................................................. 26 3. Klasifisikasi Manajemen Risiko .................................................. 31 C. Mekanisme Manajemen Risiko ........................................................ 40 1. Identifikasi Risiko ........................................................................ 41 2. Pengukuran Risiko ....................................................................... 43 3. Pemetaan Risiko........................................................................... 44 4. Model Pengelolaan Risiko ........................................................... 45 5. Monitor dan Pengendalian Risiko ................................................ 46 BAB III
GAMBARAN UMUM PEGADAIAN SYARIAH A. Sejarah Berdirinya Pegadaian ........................................................... 47 1. Sejarah Singkat Perum Pegadaian................................................ 48 2. Pegadaian Syariah di Indonesia ................................................... 50 B. Visi dan Misi Pegadaian Syariah ..................................................... 52 C. Produk Pegadaian Syariah 1. Rahn ............................................................................................. 59 2. Ar-Rum ........................................................................................ 61 3. Mulia ............................................................................................ 62 D. Legalitas dan Struktur Organisasi Pegadaian Syariah ...................... 64 E. Gambaran Umum SDM Pegadaian Syariah ...................................... 67
x
BAB IV
MANAJEMEN RISIKO DAN APLIKASINYA PADA PEGADAIAN SYARIAH ....................................................................... 71 A. Mekanisme Manajemen Risiko Pegadaian Syariah ......................... 72 1. Identifikasi ................................................................................... 73 2. Pengukuran ................................................................................. 74 3.Pemantauan ................................................................................... 75 4. Pengendalian ................................................................................ 76 B. Jenis Risiko yang Dihadapi Perum Pegadaian ................................. 78 C. Analisis Risiko ................................................................................. 84 1. Dampak dari Masing-masing Risiko yang Dihadapi Perum Pegadaian ..................................................................................... 90 2. Analisis Dampak Risiko Perum Pegadaian .................................. 94 D. Strategi yang Ditempuh Perum Pegadaian dalam Mengatasi Permasalahan Risiko yang Dihadapi ............................................. 101 1. Upaya-upaya yang telah Dilakukan Perum Pegadaian dalam Mengurangi Risiko .................................................................... 103 2. Upaya yang Dilakukan Perum Pegadaian untuk Mengelola Risiko......................................................................................... 105
BAB V
PENUTUP 1. KESIMPULAN ................................................................................ 106 2. SARAN ............................................................................................ 108
DAFTAR PUSTAKA .............................................................................................. 110 LAMPIRAN ............................................................................................................. 114
xi
DAFTAR TABEL DAN GAMBAR
Tabel 3.1
Komposisi Karyawan menurut Tingkat Pendidikan ........................... 68
Tabel 4.1 Gambar 1.1
Dampak Risiko Pegadaian .................................................................. 90 Siklus Manajemen Risiko ..................................................................... 9
Gambar 1.2
Konseptual Analisa Penerapan Manajemen Risiko ............................ 10
Gambar 2.1
Skema Transaksi Gadai Syariah ......................................................... 17
Gambar 3.1
Struktur Divisi Syariah ....................................................................... 67
Gambar 4.1
Kerangka Kerja Manajemen Risiko Perum Pegadaian ....................... 77
Gambar 4.2
Tampilan Peringkat Risiko secara Kualitatif ...................................... 88
xii
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah
Dunia bisnis merupakan dunia yang paling ramai dibicarakan di berbagai forum, baik yang bersifat nasional maupun internasional. Ramainya pembicaraan masalah ini karena salah satu tolak ukur kemajuan suatu Negara adalah dari kemajuan ekonominya dan tulang punggung dari kemajuan ekonomi adalah dunia bisnis. Masalah pokok dan paling sering dihadapi oleh setiap perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha apa pun tidak terlepas dari kebutuhan akan dana (modal) untuk membiayai usahanya. Kebutuhan akan dana ini diperlukan baik untuk modal investasi atau modal kerja. Adalah perusahaan yang bergerak di bidang keuangan yang memegang peranan sangat penting dalam memenuhi kebutuhan dana. Hal ini disebabkan perusahaan keuangan memang bidang utama usahanya adalah menyediakan fasilitas pembiayaan dana bagi perusahaan lainnya. 1 Dalam setiap perekonomian modern, keberadaan lembaga keuangan yang menawarkan berbagai bentuk fasilitas pembiayaan merupakan sesuatu yang penting guna mendukung kegiatan perekonomian, terutama melalui pengerahan
1 Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Cet.6 (Jakarta: PT RajaGrafindo Persada, 2002), hal.1.
1
sumber-sumber pembiayaan dan penyalurannya secara efektif dan efisien. Sejalan dengan itu, sejak tahun 1988 pemerintah telah menempuh berbagai kebijakan untuk
lebih
memperkuat
sistem
lembaga
keuangan
nasional
melalui
pengembangan dan perluasan berbagai jenis lembaga keuangan, 2 di antaranya lembaga keuangan non-bank seperti Pegadaian. Perusahaan Pegadaian merupakan lembaga keuangan yang menyediakan fasilitas pinjaman dengan jaminan tertentu. Jaminan nasabah tersebut digadaikan dan kemudian ditaksir oleh pihak Pegadaian untuk menilai besarnya nilai jaminan. Besarnya nilai jaminan akan mempengaruhi jumlah pinjaman. Sementara ini usaha Pegadaian secara resmi masih dilakukan Pemerintah. Gadai merupakan salah satu kategori dari perjanjian utang-piutang, yang mana untuk suatu kepercayaan dari orang yang berpiutang, maka orang yang berutang menggadaikan barangnya sebagai jaminan terhadap utangnya itu. Barang jaminan tetap milik orang yang menggadaikan (orang yang berutang) tetapi dikuasai oleh penerima gadai (yang berpiutang). Praktik seperti ini telah ada sejak jaman Rasulullah saw dan Rasulullah sendiri pernah melakukannya. Gadai mempunyai nilai sosial yang sangat tinggi dan dilakukan secara sukarela atas dasar tolong-menolong. 3
2 Dahlan Siamat, Manajemen Lembaga Keuangan, ed.II (Jakarta: Lembaga Penerbit FEUI, 1999), hal.229. 3
Muhammad dan Sholikul Hadi, Pegadaian Syariah (Jakarta; Salemba Diniyah, 2003), h.2. 2
Hadirnya Pegadaian Syariah sebagai sebuah lembaga keuangan formal yang berbentuk unit dari Perum Pegadaian di Indonesia, yang bertugas menyalurkan pembiayaan dalam bentuk pemberian uang pinjaman kepada masyarakat yang membutuhkan berdasarkan hukum gadai syariah merupakan suatu hal yang perlu mendapatkan sambutan positif. Dalam gadai syariah, yang terpenting adalah dapat memberikan kemaslahatan
sesuai dengan yang
diharapkan masyarakat dan menjauhkan diri dari praktik-praktik riba, qimar (spekulasi), maupun gharar (ketidaktransfaranan) yang berakibat terjadinya ketidakadilan dan kedzaliman pada masyarakat dan nasabah. 4 Semua organisasi tentunya mempunyai suatu tujuan sendiri-sendiri yang merupakan motivasi dari pendiriannya. Oleh karena itu, perlu adanya sebuah mekanisme
yang mengintegrasikan proses dari kegiatan-kegiatan yang perlu
dilaksanakan dalam rangka pencapaian tujuan, dan kegiatan tersebut kita kenal sebagai kegiatan manajemen. Manajemen di dalam suatu badan usaha, baik industri, niaga dan jasa, tidak terkecuali jasa keuangan didorong oleh motif mendapatkan keuntungan (profit). Untuk mendapatkan keuntungan yang besar, manajemen haruslah diselenggarakan dengan efisien. 5
4
Sasli Rais, Pegadaian Syariah: Konsep dan Sistem Operasional: Suatu Kajian Kontemporer
(Jakarta: UI-Press, 2005), h.5. 5 Zainul Arifin, Dasar-dasar Manajemen Bank Syariah , cet.4 (Jakarta: Pustaka Alvabet, 2006), h.90.
3
Berbicara mengenai manajemen, Islam mendorong umatnya untuk melakukan segala sesuatu secara terorganisasi dengan rapi. Dalam sebuah Hadits dikemukakan, {
}
“Jika anda ingin melakukan sebuah perbuatan atau pekerjaan, maka pikirkanlah akibatnya. Jika perbuatan itu baik, teruskan, dan jika perbuatan itu jelek , maka berhentilah.” (HR Ibnul Mubarak)
Pesan untuk memikirkan akibat dari suatu perbuatan merupakan larangan untuk melakukan sesuatu tanpa sasaran yang jelas, tanpa organisasi yang rapi, dan tanpa tujuan yang jelas. Organisasi dalam pandangan Islam bukan semata-mata wadah, melainkan lebih menekankan bagaimana sebuah pekerjaan dilakukan secara rapi. Organisasi lebih menekankan pengaturan mekanisme kerja. 6 Dalam proses untuk mencapai tujuan, setiap organisasi perusahaan selalu dihadapkan pada hambatan dan kendala, baik kendala teknis maupun operasional. Hambatan atau kendala tersebut merupakan sebuah konsekuensi logis yang akan dihadapi sebuah organisasi ataupun perusahaan dalam mencapai tujuan. Semua hal yang dapat mengakibatkan kerugian bagi perusahaan kita kenal sebagai risiko. Setiap usaha bisnis atau pendirian perusahaan, haruslah mengukur potensi risikonya terlebih dahulu. Dalam menghadapi risiko tersebut, banyak cara 6 Didin Hafidhuddin dan Hendri Tanjung, Manajemen Syariah dalam Praktik (Jakarta: Gema Insani Press, 2003), h.100.
4
dilakukan perusahaan. Apa pun upaya yang dilakukan perusahaan dalam menghadapi risiko, suatu pemahaman tentang bagaimana risiko terjadi, bagaimana mengukur, memantau dan mengendalikannya adalah suatu proses manajemen yang perlu dilakukan perusahaan. Perusahaan yang melakukan proses manajemen risiko akan semakin sadar dan siap menghadapi kemungkinan terjadinya risiko yang potensial terjadi. Manajemen risiko akhir-akhir ini menjadi bagian pertimbangan dari bisnis yang tidak dapat dihindarkan. Banyak perusahaan yang bangkrut dan dilikuidasi karena menderita kerugian yang sedemikian besar. Hal itu terjadi karena tidak atau gagal memperhitungkan risiko yang ada. Namun demikian, bagi perusahaan yang sudah berjalan dan mempunyai banyak bisnis usaha, keputusan untuk memasukkan pengukuran risiko dalam pengambilan keputusan bisnisnya adalah lebih baik daripada hanya memperhitungkan potensi return-nya saja. Perusahaan yang melakukan proses manajemen risiko dan memasukkan dalam setiap pengambilan keputusan bisnisnya diharapkan dapat lebih survive, karena potensi risiko yang terjadi sudah diperhitungkan. Perusahaan yang melakukan proses manajemen risiko juga diharapkan lebih dapat menciptakan nilai tambah, karena potensi return yang diperoleh sudah diperhitungkan lebih besar daripada potensi risiko kerugiannya. Dengan demikian, proses manajemen risiko menjadi suatu kebutuhan bagi setiap perusahaan bukan menjadi kewajiban
5
yang dipersyaratkan oleh regulator 7 . Oleh karena itu manajemen risiko mutlak diterapkan baik oleh individu maupun korporasi. Lebih spesifik dalam korporasi, sebagai suatu organisasi, perusahaan pada umumnya memiliki tujuan dalam mengimplementasikan manajemen risiko. 8 Berdasarkan pemaparan tersebut, sudah sepantasnya sebuah organisasi ataupun perusahaan menyadari bahwa pengelolaan risiko merupakan sesuatu yang penting bagi organisasi sehingga perlu memiliki suatu sistem manajerial yang mampu meminimalisir bahkan menghilangkan segala kemungkinan risiko yang dihadapi dalam kegiatan usahanya. Tidak terkecuali Pegadaian Syariah yang merupakan sebuah lembaga keuangan umat yang memiliki prospek yang baik, juga harus memiliki sebuah sistem manajemen pengawasan risiko dengan segala tindakan preventif yang akan mampu mencegah bahkan menghilangkan risiko kerugian financial dari kegiatan usaha perusahaannya. Dengan latar belakang yang telah dikemukakan di atas dan untuk menganalisa penerapan manajemen risiko pada Pegadaian Syariah, maka penulis tertarik untuk mengangkat permasalahan ini dalam penulisan skripsi yang berjudul:
”MANAJEMEN
RISIKO
DAN
APLIKASINYA
PADA
PEGADAIAN SYARIAH”
7
Muhammad Muslich, Manajemen Risiko Operasional: Teori dan Praktik (Jakarta: PT. Bumi
Aksara, 2007), h.3. 8 Dida Nurhaida, “Islam juga Mengajarkan Manajemen Risiko”, Sharing: Inspirator Ekonomi dan Bisnis Syariah, (Mei 2010): h.64.
6
B. Pembatasan dan Perumusan Masalah
Berbicara mengenai manajemen memang perlu pambahasan yang cukup luas. Demi terselesaikannya penulisan ini, maka dalam penelitian ini penulis hanya memfokuskan pada pembahasan manajemen risiko yang terdapat pada institusi lembaga keuangan Pegadaian Syariah. Berdasar pada pembatasan masalah dan pembatasan penelitian tersebut, maka untuk mempermudah pembahasan, penulis merumuskan masalahnya sebagai berikut: 1. Jenis risiko apa saja yang dihadapi Pegadaian Syariah? 2. Bagaimana
dampak
dari
masing-masing
risiko
tersebut
terhadap
kelangsungan bisnis Pegadaian Syariah? 3. Bagaimana
strategi
yang
ditempuh
oleh
Pegadaian
Syariah
dalam
menanggulangi permasalahan risiko yang dihadapi?
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian
1. Tujuan Penelitian Adapun tujuan penelitian dari penulisan skripsi ini adalah: a. Mengetahui dan menjelaskan jenis risiko yang terjadi pada Pegadaian Syariah.
7
b. Mengetahui dan menjelaskan dampak dari masing-masing risiko terhadap kelangsungan bisnis Pegadaian Syariah. c. Mengetahui strategi yang ditempuh oleh Pegadaian Syariah dalam menanggulangi permasalahan risiko yang dihadapi. 2. Manfaat Penelitian Dengan adanya penelitian ini diharapkan mampu memberikan pencerahan dan daya guna bagi pihak-pihak terkait, yakni sebagai berikut: a. Bagi Mahasiswa Menambah khasanah keilmuan demi meningkatkan kompetensi diri, kecerdasan intelektual dan emosional dalam bidang lembaga keuangan syariah khususnya mengenai manajemen risiko Pegadaian Syariah.
b. Bagi Institusi Menambah sumbangan wacana pemikiran serta motivasi kepada lembaga keuangan maupun lembaga yang terkait dalam sistem manajemen pengelolaan risiko, sehingga mampu menerapkan sistem manajemen risiko yang dapat meminimalisir bahkan menghilangkan kemungkinan risiko yang dihadapai dalam kegiatan usahanya. Harapan utama penulis dengan adanya penulisan ini, dapat memperkaya wawasan dan wacana dalam ekonomi Islam pada umumnya dan sebagai sumbang saran dan masukan bagi para praktisi dalam manajemen pengelolaan risiko usaha 8
yang dihadapi oleh lembaga keuangan syariah, khususnya Pegadaian Syariah, serta dapat memberikan kontribusi positif bagi masyarakat dalam melakukan aktifitas ekonominya. D. Kerangka Teori dan Konseptual
1. Kerangka Teori Manajemen risiko merupakan suatu usaha untuk mengetahui, menganalisis serta mengendalikan risiko dalam setiap kegiatan perusahaan dengan tujuan untuk memperoleh efektivitas dan efisiensi yang lebih tinggi. Bramantyo Djohanaputro menjelaskannya dalam siklus manajemen risiko yaitu 9 : Gambar 1.1 Siklus Manajemen Risiko
Evaluasi pihak berkepentingan
Identifikasi risiko
Pengukuran Risiko
Pengawasan dan pengendalian risiko
Model pengelolaan risiko
9
Pemetaan risiko
Bramantyo Djohanputro, Manajemen Risiko Korporat Terintegrasi (Jakarta: PPM, 2006),
h. 27. 9
Dalam
perkembangannya,
risiko-risiko
yang
dibahas
dalam
manajemen risiko dapat diklasifikasikan menjadi empat kategori dan pada tiap kategori tersebut memiliki risiko-risiko yang lebih spesifik lagi tergantung pada jenis usaha yang di bidangi oleh masing-masing perusahaan, yaitu: a.
Risiko Keuangan
b.
Risiko Operasional
c.
Risiko Strategis
d.
Risiko Eksternalitas
2. Kerangka Konsep Dalam skripsi ini konsep pemikirannya adalah sebagai berikut: Gambar 1.2 Konseptual Analisa Penerapan Manajemen Risiko
Identifikasi jenis risiko pada Pegadaian Syariah Dampak dari masing-masing risiko yang dihadapi Pegadaian Syariah
Menentukan strategi manajemen risiko dalam mengatasi risiko yang dihadapi
Penerapan manajemen risiko pada Pegadaian Syariah
Langkah antisipasi dan preventif
10
E. Review Studi Terdahulu
1. Manajemen Risiko Operasional Bank Syariah (Studi pada Unit Usaha Syariah Bank Bukopin) oleh Harun Masykur mahasiswa Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta Tahun skripsi 2008. Secara umum permasalahan yang dibahas dalam penelitiannya adalah mengenai proses identifikasi dan pengukuran risiko operasional, proses pengendalian dan pelaporan risiko operasional, proses pengukuran dana cadangan risiko operasional dengan metode the basic indicator approach (BIA) dan hambatan-hambatan dalam manajemen risiko operasional pada UUS Bukopin. Sedangkan pada skripsi ini, membahas manajemen risiko secara keseluruhan pada Pegadaian Syariah dan tidak terbatas pada risiko operasionalnya saja tetapi juga menganalisa seluruh risiko yang dihadapi Pegadaian Syariah. 2. Manajemen Risiko dan Penerapannya di PT. Asuransi Takaful Keluarga oleh Wahyu Gunawan mahasiswa Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta Tahun skripsi 2004. Secara umum permasalahan yang dibahas dalam penelitiannya adalah mengenai konsep manajemen risiko Islami, strategi yang ditempuh oleh PT Asuransi Takaful keluarga dalam menanggulangi permasalahan risiko perusahaan yang mungkin dihadapi dan sejauh mana kesesuaian program-program manajemen risiko perusahaan yang telah ditetapkan oleh PT Asuransi Takaful Keluarga dengan prinsip-prinsip manajemen risiko Islami. Sedangkan pada skripsi ini membahas manajemen
11
risiko secara umum dan strateginya dalam menghadapi risiko-risiko usaha pada Pegadaian Syariah, karena obyek penelitian pada skripsi ini adalah Pegadaian Syariah.
F. Metode Penelitian dan Teknik Penulisan
1. Jenis Penelitian Dalam pembahasan dan pengumpulan data skripsi ini, penulis memakai metode penelitiaan kualitatif deskriptif yaitu tahap penyajian data yang didasarkan kepada pendekatan phenomenologi yang terjadi dalam praktik manajemen risiko di Pegadaian Syariah. 2. Pendekatan Penelitian Penelitian ini menggunakan pendekatan normatif, yaitu ilmu ekonomi dalam bidang manajemen dan lebih spesifikasinya mengenai pengelolaan manajemen risiko. 3. Jenis data dan Sumber Data a. Jenis Data Jenis data dalam penelitian ini adalah data kualitatif berupa deskripsi penerapan manajemen risiko di Pegadaian Syariah. b. Sumber data penelitian ini yaitu:
12
1) Data Primer
yaitu :
dokumen-dokumen yang terkait
dengan
manajemen risiko Pegadaian Syariah berupa: wawancara dengan divisi manajemen risiko dan divisi usaha syariah, anual report 2009 Perum Pegadaian. 2) Data Sekunder yaitu kajian kepustakaan tentang manajemen risiko dan gadai syariah baik berupa jurnal, buku, majalah, dan lain-lain. 4. Teknik Pengumpulan Data Dalam pengumpulan data, penulis menggunakan dua metode, yaitu: a. Penelitian Kepustakaan (Library Research ) Metode ini digunakan untuk memperoreh data tertulis dengan cara membaca buku-buku, surat kabar dan sebagainya yang ada kaitannya dengan masalah yang penulis teliti. b. Penelitian Lapangan (Field Research) Penelitian ini dilakukan untuk memperoleh data yang akurat dengan cara mendatangi langsung objek penelitian. Untuk memperoleh data dari lapangan ini, penulis menggunakan teknik pengumpulan data sebagai berikut: 1) Observasi dengan pengamatan yang meliputi kegiatan pemusatan perhatian terhadap mekanisme aplikasi manajemen risiko pada Pegadaian Syariah dengan menggunakan seluruh alat indera. 13
2) Wawancara untuk tujuan mendapatkan keterangan secara lisan dari pihak yang terkait dengan obyek penelitian. 5. Metode Pengolahan dan Analisis Data Adapun teknik pengolahan data pada penelitian ini adalah deskriptif kualitatif. Dalam penelitian kualitatif, analisis data dilakukan secara bersamaan dengan pengumpulan data. Proses analisis bersifat induktif, yaitu mengumpulkan informasi-informasi khusus menjadi satu kesatuan dengan jalan mengumpulkan data, menyusun atau mengklasifikasikannya dan menganalisa mekanisme penerapan manajemen risiko pada Pegadaian Syariah. 6. Teknik Penulisan Skripsi Teknik penulisan skripsi ini berpedoman kepada buku ”Pedoman Penulisan Skripsi Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta, 2007”.
G. Sistematika Penulisan
Dalam membahas skripsi ini, penulis membagi ke dalam lima bab. Pada tiap bab terdapat sub-sub bab. Maka dari itu, dalam penulisan skripsi ini penulis menggunakan sistematika penulisan sebagai berikut:
14
BAB I,
PENDAHULUAN Dalam bab ini, penulis menguraikan hal-hal yang terkait dengan latar belakang masalah, pembatasan dan perumusan masalah, tujuan dan manfaat penelitian, kerangka teori dan konseptual, review studi terdahulu, metodologi penelitian dan teknik penulisan serta sistematika penulisan.
BAB II,
LANDASAN TEORITIS Dalam bab ini, penulis menguraikan dan menjelaskan teori mengenai konstruksi gadai syariah yang meliputi pengertian gadai, landasan syariah, hakikat dan fungsi gadai syariah, rukun dan syarat sah gadai syariah, teori
persamaan dan perbedaan antara gadai dengan rahn. Dan
mengenai
manajemen
risiko
yang
meliputi:
pengertian
manajemen risiko, konsep risiko, klasifikasi manajemen risiko serta mekanisme manajemen risiko yang meliputi: identifikasi risiko, pengukuran risiko, pemetaan risiko, model pengelolaan risiko, monitor dan pengendalian risiko. BAB III,
GAMBARAN UMUM PEGADAIAN SYARIAH Dalam bab ini, penulis menguraikan gambaran umum dari Pegadaian Syariah yang meliputi: sejarah singkat Perum Pegadaian dan Pegadaian Syariah, visi dan misi Pegadaian Syariah, produk dan jasa 15
Pegadaian Syariah, legalitas dan struktur organisasi Pegadaian Syariah, gambaran umum Sumber Daya Manusia Pegadaian Syariah. BAB IV, MANAJEMEN RISIKO DAN APLIKASINYA PADA PEGADAIAN SYARIAH Dalam
bab
ini,
penulis
menguraikan
bagaimana
manajemen
pengelolaan risiko dan aplikasinya pada Pegadaian Syariah, apa saja jenis risiko yang dihadapi, bagaimana manganalisis risiko, bagaimana dampak dari masing-masing risiko tersebut terhadap kelangsungan bisnis Pegadaian Syariah, dan bagaimana strategi yang ditempuh oleh Pegadaian Syariah dalam mengatasi permasalahan risiko yang dihadapi. BAB V,
PENUTUP Bab penutup ini mencakup kesimpulan dari keseluruhan pembahasan yang telah diuraikan pada bab-bab sebelumnya serta saran-saran yang dapat penulis sampaikan dalam penulisan skripsi ini.
16
BAB II LANDASAN TEORITIS A. Konstruksi Gadai Syariah
1. Pengertian Gadai
Secara umum, gadai merupakan suatu hak yang diperoleh kreditur atas suatu barang bergerak yang dijadikan sebagai jaminan pelunasan atas hutang. Sedangkan Rahn atau Gadai Syariah adalah penyerahan hak penguasaan secara phisik atas harta/barang berharga dari nasabah kepada penerima gadai sebagai jaminan atas pembiayaan qardh yang diterima oleh nasabah. 1
Gambar 2.1 Skema Transaksi Gadai Syariah
1 Rudy Kurniawan, “Pelatihan Pegadaian Syariah.” Soft Skill sebagai Peningkatan Sumber Daya Insani Pada Lembaga Keuangan Syariah (LKS), 14 April 2010. Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah, 2010.
17
Sesuai dengan skema tersebut, pada dasarnya operasionalisasi Pegadaian Syariah berjalan diatas dua akad transaksi syariah yaitu:
a. Akad Rahn. Rahn yang dimaksud adalah menahan harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya. Pihak yang menahan memperoleh jaminan untuk mengambil kembali seluruh atau sebagian piutangnya. Dengan akad ini, Pegadaian menahan barang bergerak sebagai jaminan atas utang nasabah/Rahin. b.
Akad Ijarah. Yaitu akad pemindahan hak guna atas barang dan atau jasa melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas barangnya sendiri. Melalui akad ini, dimungkinkan bagi Pegadaian Syariah untuk menarik biaya Ijarah atas penyimpanan dan pemeliharaan barang bergerak milik nasabah/Rahin yang telah melakukan akad.
2. Landasan Syariah
Landasan konsep Pegadaian Syariah mengacu kepada syariat Islam yang bersumber dari Al Quran dan Hadits Nabi saw. Adapun prinsip dasar yang digunakan adalah 2 :
2 M. Syafi’i Antonio, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik (Jakarta: Gema Insani Press, 2001), h.128.
18
a. Al-Quran Surat Al Baqarah (2): 283
⌧
⌦
⌧
☺
⌧
☺
☺
⌦
☺ ☺ “Jika kamu dalam perjalanan (dan bermu'amalah tidak secara tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang penulis, maka hendaklah ada barang tanggungan yang dipegang (oleh yang berpiutang). Akan tetapi, jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, maka hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanatnya (hutangnya) dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya; dan janganlah kamu (para saksi) menyembunyikan persaksian. Dan barangsiapa yang menyembunyikannya, maka sesungguhnya ia adalah orang yang berdosa hatinya; dan Allah Maha Mengetahui apa yang kamu kerjakan” b. Hadits } { Dari Aisyah r.a., Nabi saw., bersabda:
19
“Sesungguhnya Rasulullah saw., pernah membeli makanan dengan berutang dari seorang Yahudi dan Nabi menggadaikan sebuah baju besi kepadanya”. (HR. Bukhari dan Muslim).
3. Hakikat dan Fungsi Gadai Syariah
Dalam al-Qur’an surat al-Baqarah ayat 283 dan begitu juga dalam hadits Rasulullah saw. dari Ummul Mu’minin ‘Aisyah ra. yang diriwayatkan Abu Hurairah, dijelaskan bahwa gadai pada hakikatnya merupakan salah satu bentuk muamalah, dimana sikap menolong dan sikap amanah sangat ditonjolkan. Maka pada dasarnya, hakikat dan fungsi Pegadaian dalam Islam adalah semata-mata untuk memberikan pertolongan kepada orang yang membutuhkan dengan meminta/menyerahkan marhun sebagai jaminan dan bukan untuk kepentingan komersil dengan mengambil keuntungan yang sebesar-besarnya tanpa menghiraukan kemampuan orang lain. Produk rahn disediakan untuk membantu nasabah dalam pembiayaan kegiatan multiguna. Rahn sebagai bentuk pinjaman, berarti Pegadaian Syariah hanya
memperoleh
imbalan
atas
biaya
administrasi,
penyimpanan,
pemeliharaan, dan asuransi marhun, maka produk rahn ini biasanya hanya digunakan untuk keperluan sosial-konsumtif seperti kebutuhan hidup, 20
pendidikan, dan kesehatan. Sedangkan rahn sebagai produk pembiayaan, berarti Pegadaian Syariah memperoleh bagi hasil dari usaha rahin yang dibiayainya. 3 4. Rukun dan Syarat Sah Gadai Syariah
a. Orang yang berakad: 1) Yang berhutang (Rahin) 2) Yang berpiutang (Murtahin) Syarat yang terkait dengan orang yang berakad, adalah cakap bertindak hukum (baligh dan berakal). b. Sighat (ijab qabul) c. Utang (Marhun bih) d. Barang yang dijadikan agunan ( Marhun) Syarat marhun menurut pakar Fiqh adalah 4 : 1) Marhun itu dapat dijual dan nilainya seimbang dengan marhun bih. 2) Marhun itu bernilai harta dan boleh dimanfaatkan (halal). 3) Marhun itu jelas dan tertentu. 4) Marhun itu milik sah rahin. 5) Marhun itu tidak terkait dengan hak orang lain. 3
Sasli Rais, Pegadaian Syariah: Konsep dan Sistem Operasional: Suatu Kajian Kontemporer
(Jakarta: UI-Press, 2005), h.41. 4
Nasrun Haroen, Fiqh muamalat (Jakarta: Gaya Media Pratama, 2007), h.254. 21
6) Marhun itu merupakan hak milik yang utuh, tidak berupa bagian dalam kepemilikan bersama. 7) Marhun itu boleh diserahkan, baik materinya maupun manfaatnya. 5. Persamaan dan Perbedaan antara Gadai dengan Rahn
Persamaan antara gadai dengan rahn adalah sebagai berikut 5 : a. Hak gadai berlaku atas pinjaman uang b. Adanya agunan (barang jaminan) sebagai jaminan utang c. Tidak boleh mengambil manfaat barang yang digadaikan d. Biaya barang yang digadaikan ditanggung oleh pemberi gadai
e. Apabila batas waktu pinjaman uang telah habis, barang yang digadaikan boleh dijual atau dilelang. Sedangkan perbedaan antara gadai dengan rahn adalah sebagai berikut: a. Rahn dalam hukum Islam dilakukan secara sukarela atas dasar tolongmenolong tanpa mencari keuntungan, sedangkan gadai menurut hukum perdata, disamping berprinsip tolong-menolong juga menarik keuntungan dengan cara menarik bunga atau sewa modal yang ditetapkan.
5
Rais, Pegadaian Syariah, h.46. 22
b. Dalam hukum perdata, hak gadai hanya berlaku pada benda yang bergerak, sedangkan dalam hukum Islam, rahn berlaku pada seluruh harta, baik harta yang bergerak maupun yang tidak bergerak. c. Dalam rahn, menurut hukum Islam tidak ada istilah bunga uang. d. Gadai menurut hukum perdata, dilaksanakan melalui suatu lembaga, yang di Indonesia disebut Perum Pegadaian, sedangkan rahn menurut hukum Islam dapat dilaksanakan tanpa melalui suatu lembaga. Akad
rahn
telah
dipakai
sebagai
alternatif
dari
pegadaian
konvensional. Bedanya dengan pegadaian biasa, dalam rahn, nasabah tidak dikenakan bunga. Yang dipungut dari nasabah adalah biaya penitipan, pemeliharaan, penjagaan, dan penaksiran. Perbedaan utama antara biaya rahn dan bunga pegadaian adalah dari sifat bunga yang bisa berakumulasi dan berlipat ganda, sedangkan biaya rahn hanya sekali dan ditetapkan dimuka. 6
6
Antonio, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik, h.130. 23
B. Manajemen Risiko 1. Pengertian Manajemen Risiko
Istilah manajemen mengacu pada suatu proses mengkoordinasi dan mengintegrasikan kegiatan-kegiatan kerja agar diselesaikan secara efisien dan efektif dengan dan melalui orang lain. Proses menggambarkan fungsi-fungsi yang berjalan terus atau kegiatan-kegiatan utama yang dilakukan oleh para manajer. Fungsi-fungsi tersebut biasanya disebut sebagai merencanakan, mengorganisasi, memimpin, dan mengendalikan. Manajemen juga diartikan dalam berbagai istilah atau sebutan, sehingga dengan istilah tersebut masing-masing orang dapat memandang manajemen sesuai dengan cara pandang mereka. Walaupun berbeda dalam cara pandang, namun konsep manajemen tetap mengacu pada perencanaan, pengorganisasian, pengarahan dan pengendalian. Manajemen adalah praktek yang secara sadar dan berkesinambungan menata dan membentuk pada organisasi formal. Dalam melakukan hal ini, seni pengambilan keputusan memainkan peran yang sangat penting. Pengambilan keputusan (decision making) adalah proses identifikasi dan pemilihan tindakan untuk menyelesaikan suatu masalah spesifik (stoner etal, 1995). 7
7 Indo Yama Nasarudin dan Hemmy Fauzan, Pengantar Bisnis dan Manajemen (Jakarta: UIN Jakarta Press, 2006), h. 161.
24
Para
ahli
pengambil
keputusan
pernah
membedakan
antara
ketidakpastian dan risiko, tetapi kini lebih sering memandang ketidakpastian sebagai alasan mengapa satu situasi itu berisiko. Risiko merupakan bahaya; risiko adalah ancaman atau kemungkinan suatu tindakan atau kejadian yang menimbulkan dampak yang berlawanan dengan tujuan yang ingin dicapai. Risiko juga merupakan peluang; risiko adalah sisi yang beralawanan dari peluang untuk mencapai tujuan. Kata kuncinya adalah “tujuan” dan “dampak/ sisi yang berlawanan”. Guna mempertahankan eksistensi kehidupan, maka diperlukan suatu tujuan. Untuk mencapai tujuan diperlukan tindakan atau aktivitas. Aktivitas memiliki risiko jika dampaknya berlawanan. Sebaliknya, aktivitas memberikan peluang untuk memperoleh hasil yang diinginkan. Setiap organisasi pasti memiliki tujuan berupa visi dan misi yang ingin dicapai. Tujuan tersebut berpeluang untuk dicapai, tetapi terdapat juga risiko untuk tidak tercapai. 8 Risiko didefinisikan sebagai peluang terjadinya hasil yang tidak diinginkan, sehingga risiko hanya terkait dengan situasi yang memungkinkan munculnya hasil negatif serta berkaitan dengan kemampuan memperkirakan
8
Ferry n. Idroes, Manajemen Risiko Perbankan : Pemahaman Pendekatan 3 Pilar Kesepakatan Basel II Terkait Aplikasi Regulasi dan Pelaksanaannya di Indonesia ( Jakarta: Rajawali Pers, 2008),h.4. 25
terjadinya hasil negatif tadi. Kejadian risiko merupakan kejadian yang memunculkan peluang kerugian atau peluang terjadinya hasil yang tidak diinginkan. Sementara itu, kerugian risiko memiliki arti kerugian yang diakibatkan kejadian risiko baik secara langsung maupun tidak langsung. Kerugian itu sendiri dapat berupa kerugian finansial maupun kerugian nonfinansial. 9 Tujuan memahami risiko adalah untuk mengelola risiko. Manajemen risiko membantu proses pengambilan keputusan dengan memperhatikan halhal di luar dugaan yang dapat mempengaruhi pencapaian sasaran organisasi. Manajemen risiko juga memberikan pertimbangan mengenai tindakan yang harus diambil guna menangani berbagai risiko tersebut. 10
Manajemen risiko merupakan suatu usaha untuk mengetahui, manganalisis serta mengendalikan risiko dalam setiap kegiatan perusahaan dengan tujuan untuk memperoleh efektifitas dan efisiensi yang lebih tinggi. 11 2. Konsep Risiko
Untuk dapat memahami masalah-masalah pokok yang berkaitan dengan risiko, maka perlu adanya pengetahuan mengenai konsep-konsep
9
Fachmi Basyaib, Manajemen Risiko (Jakarta: PT Grasindo, 2007), h.1
10 Leo J. Susilo dan Victor Riwu Kaho, Manajemen Risiko Berbasis ISO 31000: Untuk Industri Nonperbankan (Jakarta: PPM Manajemen, 2010), h.1 11
Herman Darmawi, Manajemen Risiko, Cet.V, (Jakarta: PT. Bumi Aksara, 2006), h.17. 26
dasar yang berhubungan dengan risiko. Pemahaman atas perbedaan antara risiko dan ketidakpastian akan memberikan suatu pandangan tentang sifat hakiki dari risiko. Ketidakpastian
mengacu
pada
pengertian
risiko
yang
tidak
diperkirakan (unexpected risk). Sedangkan istilah risiko itu sendiri mengacu kepada risiko yang diperkirakan (expected risk). Ketidakpastian atau
uncertainty
sering
diartikan
dengan
keadaan
dimana
ada
beberapa
kemungkinan kejadian akan menyebabkan hasil yang berbeda. Tetapi tingkat kemungkinan atau probabilitaas kejadian itu sendiri tidak diketahui secara kuantitatif. Pengertian dasar risiko terkait dengan adanya ketidakpastian dan tingkat
ketidakpastiannya
terukur
secara
kuantitatif
serta
tingkat
ketidakpastian tersebut dapat dihitung dengan memperoleh informasi. Jadi, yang membedakan risiko dan ketidakpastian adalah informasi. Ada beberapa pengertian yang sering digunakan dalam istilah risiko. Yang paling mendasar adalah risiko bisa diartikan sebagai ketidakpastian yang telah diketahui tingkat probabilitas kejadiannya. 12 Disamping
perlu
adanya
pemahaman
mengenai
risiko
dan
ketidakpastian, juga perlu adanya pengetahuan mengenai prinsip-prinsip 12
Bramantyo Djohanputro, Manajemen Risiko Korporat Terintegrasi. (Jakarta: PPM,
2006),h.14. 27
manajemen risiko, manajemen risiko suatu organisasi hanya dapat efektif bila mampu menganut prinsip-prinsip sebagai berikut 13 : a. Manajemen risiko haruslah memberi nilai tambah. Manajemen
risiko
memberikan
kontribusi
melalui
peningkatan
kemungkinan pencapaian sasaran perusahaan secara nyata. Selain itu, juga memberikan perbaikan dalam aspek keselamatan, kesehatan kerja, kepatuhan terhadap peraturan perundangan, perlindungan lingkungan hidup, persepsi publik, kualitas produk, reputasi, corporate governance, efisiensi operasi, dan lain-lain. b. Manajemen risiko adalah bagian terpadu dari proses organisasi. Manajemen risiko merupakan bagian dari tanggung jawab manajemen dan merupakan bagian tak terpisahkan dari proses organisasi, proyek, dan manajemen perubahan. c. Manajemen risiko adalah bagian dari proses pengambilan keputusan. Manajemen risiko membantu para pengambil keputusan untuk mengambil keputusan atas dasar pilihan-pilihan yang tersedia dengan informasi yang selengkap mungkin. Manajemen risiko dapat membantu menunjukkan semua risiko yang ada, mana risiko yang dapat diterima dan mana risiko yang memerlukan perlakuan lebih lanjut. Manajemen risiko juga memantau apakah perlakuan risiko yang telah diambil memadai dan cukup 13
Leo J. Susilo, Manajemen Risiko Berbasis ISO 31000, h.22. 28
efektif atau tidak. Informasi ini merupakan bagian dari proses pengambilan keputusan. d. Manajemen risiko secara khusus menangani aspek ketidakpastian. Manajemen risiko secara khusus menangani aspek ketidakpastian dalam proses pengambilan keputusan. Ia memperkirakan bagaimana sifat ketidakpastian dan bagaimanakah hal tersebut ditangani. e. Manajemen risiko bersifat sistematik, terstruktur, dan tepat waktu. Sifat sistematik, terstruktur, dan tepat waktu yang digunakan dalam pendekatan manajemen risiko inilah yang memberikan kontribusi terhadap efisiensi dan konsistensi manajemen risiko. Dengan demikian, hasilnya dapat dibandingkan dan memberikan hasil serta perbaikan. f. Manajemen risiko berdasarkan pada informasi terbaik yang tersedia. Masukan dan informasi yang digunakan dalam proses manajemen risiko didasarkan pada sumber informasi yang tersedia, seperti pengalaman, observasi, perkiraan, penilaian ahli, dan data lain yang tersedia. Akan tetapi, tetap harus disadari bahwa semua informasi ini mempunyai keterbatasan yang harus dipertimbangkan dalam proses pengambilan keputusan, baik dalam membuat model risiko maupun perbedaan pendapat yang mungkin terjadi diantara para ahli.
29
g. Manajemen risiko adalah khas untuk penggunaannya. Manajemen risiko harus diselaraskan dengan konteks internal dan eksternal organisasi, serta sasaran organisasi dan profil risiko yang dihadapi organisasi tersebut. h. Manajemen risiko mempertimbangkan faktor manusia dan budaya. Penerapan manajemen risiko haruslah mengenali kapabilitas organisasi, persepsi dan tujuan masing-masing individu di dalam serta di luar organisasi, khususnya yang menunjang atau menghambat pencapaian sasaran organisasi. i.
Manajemen risiko harus transparan dan inklusif. Untuk memastikan bahwa manajemen risiko tetap relevan dan terkini, para pemangku kepentingan dan pengambil keputusan di setiap tingkatan organisasi harus dilibatkan secara efektif. Keterlibatan ini juga harus memungkinkan para pemangku kepentingan terwakili dengan baik dan mendapatkan
kesempatan
untuk
menyampaikan
pendapat
serta
kepentingannya, terutama dalam merumuskan kriteria risiko. j.
Manajemen risiko bersifat dinamis, berulang, dan tanggap terhadap perubahan. Ketika terjadi peristiwa baru, baik di dalam maupun di luar organisasi, konteks manajemen risiko dan pemahaman yang ada juga mengalami perubahan. Dalam situasi semacam inilah tahapan monitoring dan review
30
berperan memberikan kontribusi. Risiko baru pun muncul, ada yang berubah, ada juga yang menghilang. Oleh karena itu, menjadi tugas manajemen untuk memastikan bahwa manajemen risiko senantiasa memperhatikan, merasakan, dan tanggap terhadap perubahan. k. Manajemen
risiko
harus
memfasilitasi
terjadinya
perbaikan
dan
peningkatan organisasi secara berlanjut. Manajemen organisasi harus senantiasa mengembangkan dan menerapkan perbaikan strategi manajemen risiko serta meningkatkan kematangan pelaksanaan manajemen risiko, sejalan dengan aspek lain dari organisasi. 3. Klasifikasi Manajemen Risiko
Manajemen risiko yang dianggap paling maju adalah pada industri perbankan.
Namun,
kesulitan
masih
muncul
disana-sini
dalam
mengidentifikasikannya. Terdapat risiko-risiko yang berlaku hampir di semua industri. Ragam dan klasifikasi yang disampaikan disini merupakan salah satu model. Surat edaran Bank Indonesia perihal penerapan manajemen risiko bagi bank umum hanya mencantumkan delapan jenis risiko yang diantaranya adalah risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategik, dan risiko kepatuhan. 14
14 Robert Tampubolon, Manajemen Risiko: Pendekatan Kualitatif untuk Bank Komersial (Jakarta: PT Elex Media Komputindo, 2006), h.24.
31
Berikut pemaparan dalam hal pengklasifikasian risiko pada industri nonperbankan, dimana delapan jenis risiko bank umum menurut versi Bank Indonesia menjadi bagian dari risiko yang ada dalam model ini. Risiko perusahaan dapat dikategorikan ke dalam empat jenis risiko yaitu risiko keuangan, risiko operasional, risiko strategis dan risiko ekternalitas. Masingmasing kategori risiko terdiri dari beberapa jenis risiko. 15 a. Risiko Keuangan Risiko keuangan adalah fluktuasi target keuangan atau ukuran moneter perusahaan karena gejolak berbagai variabel makro. Ukuran keuangan dapat berupa arus kas (dan ini yang banyak digunakan), laba perusahaan,
economic value added (EVA), dan pertumbuhan penjualan. Risiko keuangan terdiri dari tiga jenis risiko: risiko likuiditas, risiko kredit, dan risiko permodalan. 1) Risiko Likuiditas Risiko likuiditas adalah ketidakpastian atau kemungkinan perusahaan tidak dapat memenuhi kewajiban pembayaran jangka pendek atau pengeluaran tak terduga. Ini berkaitan dengan pengelolaan modal kerja perusahaan. Risiko ini terjadi bila perusahaan kekurangan uang tunai atau modal kerja bentuk lain yang bisa diuangkan dengan mudah 15
Bramantyo, Manajemen Risiko Korporat Terintegrasi, h. 34. 32
untuk membayar utang dagang, utang pajak, utang bank yang jatuh tempo, commercial paper (CP), dan kewajiban jangka pendek lainnya. Sekalipun risiko likuiditas berkaitan dengan jangka waktu yang pendek, kondisi tidak likuid yang ekstrem dapat menyebabkan kebangkrutan. 2) Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko bahwa debitur atau pembeli secara kredit tidak dapat membayar utang dan memenuhi kewajiban seperti tertuang dalam kesepakatan. Ini mengandung pengertian, risiko kredit suatu perusahaan berarti juga risiko turunnya kemampuan perusahaan debitur. Oleh karena itu, mengukur risiko kredit selalu dikaitkan dengan nominal risiko dan kualitas dari risiko. Keduanya menentukan kebijakan perusahaan dalam memberi kredit. 3) Risiko Permodalan Risiko permodalan disebut juga risiko solvensi, yaitu risiko yang dihadapi perusahaan berupa kemungkinan tidak dapat menutup kerugian. Risiko ini merupakan risiko yang dihadapi perusahaan dan merupakan akumulasi berbagai risiko yang terjadi sebelumnya, antara lain risiko suku bunga, risiko likuiditas, risiko nilai tukar, dan risiko operasional. 33
Tidak ada ketentuan rasio permodalan di luar industri perbankan dan asuransi.
Namun,
analis
keuangan
dapat
membantu
direksi
menetapkan rasio terbaik untuk mencapai nilai perusahaaan dan kekayaan pemegang saham yang maksimum dengan tingkat risiko yang bisa diterima. 4) Risiko Pasar Risiko pasar berkaitan dengan potensi penyimpangan hasil keuangan karena pergerakkan variabel pasar selama periode likuidasi dan perusahaan harus secara rutin melakukan penyesuaian nilai terhadap pasar (mark to market). Hal-hal yang terkait dengan risiko pasar adalah transaksi dan instrumen keuangan. Risiko pasar biasanya dikelompokkan menjadi
empat jenis: risiko
suku bunga, risiko nilai tukar, risiko komoditas, dan risiko ekuitas. a) Risiko Suku Bunga Yaitu risiko yang berdampak pada potensi penyimpangan beban biaya atau pendapatan karena fluktuasi suku bunga. Bagi perbankan, risiko suku bunga merupakan salah satu risiko yang secara rutin dihadapi dan selalu dimonitor. Risiko ini baik dari sisi beban biaya maupun pendapatan bunga.
34
b) Risiko Nilai Tukar Adalah potensi penyimpangan dari hasil yang diharapkan karena fluktuasi nilai tukar. Biasanya risiko nilai tukar dikaitkan dengan potensi penyimpangan pada transaksi atau arus kas, laba akuntansi, dan penyimpangan nilai perusahaan atau kekayaan pemegang saham. c) Risiko Komoditas Risiko komoditas merupakan potensi penyimpangan ekspektasi penerimaan atau kewajiban pembayaran Rupiah karena perusahaan melakukan transaksi komoditas secara forward, yang dimaksud dengan transaksi forward adalah transaksi yang disepakati saat ini mengenai jumlah atau volume komoditas yang ditransaksikan, harga, dan jatuh temponya, dan eksekusi dilakukan saat jatuh tempo. d) Risiko Ekuitas Yaitu potensi penyimpangan hasil oleh karena berfluktuasinya harga atau indeks saham. Perusahaan pada umumnya tidak terlalu memperdulikan risiko ekuitas karena investasi dalam bentuk ini relatif kecil.
35
b. Risiko Operasional Risiko operasional adalah potensi penyimpangan dari hasil yang diharapkan karena tidak berfungsinya suatu sistem, SDM, teknologi, atau faktor lain. Risiko operasional bisa terjadi pada dua tingkatan, yaitu teknis dan organisasi. Pada tataran teknis, risiko operasional bisa terjadi apabila sistem informasi, kesalahan mencatat, informasi yang tidak memadai, dan pengukuran risiko tidak akurat dan tidak memadai. Pada tataran organisasi, risiko operasional bisa muncul karena sistem pemantauan dan pelaporan,
sistem
dan
prosedur,
serta
kebijakan
tidak
berjalan
sebagaimana seharusnya. Risiko operasional bisa disebabkan oleh beberapa faktor, diantaranya faktor manusia (SDM), teknologi, sistem dan prosedur, kebijakan, struktur organisasi. 1) Risiko Produktivitas Risiko produktivitas berkaitan dengan penyimpangan hasil atau tingkat produktivitas yang diharapkan karena adanya penyimpangan dari variabel yang mempengaruhi produktivitas kerja. Termasuk di dalamnya adalah teknologi, peralatan, material, dan SDM.
36
2) Risiko Teknologi Risiko teknologi berupa potensi penyimpangan hasil karena teknologi yang digunakan tidak lagi sesuai dengan kondisi.
3) Risiko Inovasi Risiko inovasi adalah potensi penyimpangan hasil karena terjadinya pembaharuan, modernisasi, atau tranformasi dalam beberapa aspek bisnis. Penyimpangan positif (perbaikan kinerja) terjadi apabila inovasi tersebut membantu proses operasi. Sebaliknya, inovasi beberapa aspek dapat menyebabkan terjadinya penyimpangan negatif apabila perusahaan tidak segera melakukan penyesuaian. 4) Risiko Sistem Risiko ini merupakan bagian dari risiko proses, yaitu potensi penyimpangan hasil karena adanya cacat atau ketidaksesuaian sistem dalam operasi perusahaan. 5) Risiko Proses Risiko proses adalah risiko mengenai potensi penyimpangan dari hasil yang diharapkan dari proses karena ada penyimpangan atau kesalahan dalam kombinasi sumber daya (SDM, keahlian, metode, peralatan,
37
teknologi, dan material) dan karena perubahan lingkungan. Kesalahan prosedur merupakan salah satu bentuk perwujudan risiko proses. c. Risiko Strategis
Risiko strategis adalah risiko yang dapat mempengaruhi eksposur korporat dan eksposur strategis (terutama eksposur keuangan) sebagai akibat keputusan strategis yang tidak sesuai dengan lingkungan eksternal dan internal usaha. 1) Risiko Usaha Risiko usaha adalah potensi penyimpangan hasil korporat (nilai perusahaan dan kekayaan pemegang saham) dan hasil keuangan karena perusahaan memasuki suatu bisnis tertentu dengan lingkungan industri yang khas dan menggunakan teknologi tertentu. 2) Risiko Transaksi Strategis Risiko transaksi strategis adalah potensi penyimpangan hasil korporat maupun strategis sebagai akibat perusahaan melakukan transaksi strategis. Yang termasuk ke dalam transaksi strategis adalah merjer, akuisisi, investasi baru, divestasi, spin off, likuidasi, aliansi, dan sejenisnya. Transaksi ini menyebabkan perubahan yang sangat strategis pada perusahaan. 38
3) Risiko Hubungan Investor Adalah risiko yang berkaitan dengan potensi penyimpangan hasil dari eksposur
korporat
dan
terutama
eksposur
keuangan
karena
ketidaksempurnaan dalam membina hubungan dengan investor, baik pemegang saham maupun kreditur. d. Risiko Eksternalitas Risiko eksternalitas adalah potensi penyimpangan hasil pada eksposur korporat dan strategis, dan bisa berdampak pada potensi penutupan usaha, karena pengaruh dari faktor eksternal. Yang termasuk faktor eksternal, antara lain reputasi, lingkungan, sosial, dan hukum. 1) Risiko Reputasi Risiko reputasi adalah potensi hilangnya atau hancurnya reputasi perusahaan karena penerimaan lingkungan eksternal yang rendah, bahkan bisa terjadi penolakan. Penyebab penolakan tersebut ada dua, yaitu ketidakmampuan perusahaan mengambil tindakan terhadap isu eksternal yang terkait dengan perusahaan dan ketidakmampuan perusahaan mengelola komunikasi dengan pihak berkepentingan eksternal
yang
dapat
menimbulkan
perusahaan.
39
persepsi
positif
terhadap
2) Risiko Lingkungan Risiko lingkungan adalah potensi penyimpangan hasil, bahkan potensi penutupan perusahaan karena ketidakmampuan perusahaan dalam mengelola polusi dan dampaknya yang ditimbulkan oleh perusahaan. 3) Risiko Sosial Risiko sosial adalah potensi penyimpangan hasil karena tidak akrabnya perusahaan dengan lingkungan tempat perusahaan berada. Termasuk di dalamnya adalah kalau perusahaan tidak peka terhadap rekruitmen karyawan tanpa memberi kesempatan masyarakat setempat dan peran sosial perusahaan dalam masyarakat. 4) Risiko Hukum Risiko hukum adalah kemungkinan penyimpangan hasil karena perusahaan tidak mematuhi peraturan dan norma yang berlaku. Di lingkungan perbankan dikenal dengan risiko kepatuhan ( compliance
risk).
C. Mekanisme Manajemen Risiko
Proses manajemen risiko adalah tahapan-tahapan melalui mana sebuah perusaahaan memastikan bahwa risiko yang dihadapinya (yang mengancamnya) 40
adalah sesuai dengan risiko yang diinginkan, dibutuhkan, atau direncanakan supaya terjadi. 1. Identifikasi Risiko
Sebelum memanajemeni risiko, maka harus dapat diketahui adanya risiko itu, berarti membangun pengertian tentang sifat risiko yang dihadapi dan dampaknya terhadap aktivitas perusahaan. Pengidentifikasian risiko sering pula disebut mendiagnosis risiko. Jika semua kerugian potensial yang mungkin menimpa suatu perusahaan tidak diketahui, maka tidak mungkin memanajeri risiko perusahaan yang bersangkutan. Dalam keadaan tidak diidentifikasikan semua risiko, berarti perusahaan yang bersangkutan menanggung risiko tersebut secara tak sadar. 16 Organisasi harus melakukan identifikasi sumber risiko, area dampak risiko, peristiwa dan penyebabnya, serta potensi akibatnya. Sasaran dari tahapan ini adalah membuat daftar risiko secara komprehensif dan luas yang dapat mempengaruhi pencapaian sasaran, baik meningkatkan, menghalangi, memperlambat, atau bahkan menggagalkan pencapaian sasaran organisasi. Perlu juga diidentifikasi risiko-risiko yang terjadi bila peluang yang ada tidak kita ambil. Proses identifikasi risiko ini penting untuk dilakukan secara meluas dan mendalam serta komprehensif, karena risiko yang tidak
16
Darmawi, Manajemen Risiko, h.34.
41
teridentifikasi pada tahapan ini tidak akan diikutsertakan pada proses-proses berikutnya. Identifikasi risiko ini juga dilakukan terhadap sumber-sumber risiko, baik yang di dalam kendali maupun yang di luar kendali organisasi. Teknik identifikasi yang digunakan oleh organisasi hendaknya sesuai dengan sasaran, kemampuan, dan jenis risiko yang dihadapi oleh organisasi. Informasi yang relevan dan terkini sangat penting dalam proses identifikasi risiko. Bila memungkinkan hendaknya juga digali latar belakang informasi tersebut. Orang-orang yang mempunyai pengetahuan tentang risiko terkait atau proses/kegiatan terkait hendaknya dilibatkan dalam proses identifikasi risiko.
Setelah
mengidentifikasi
risiko
yang
mungkin
terjadi,
perlu
dipertimbangkan hal-hal yang dapat menyebabkan risiko itu terjadi. Bagaimanakah skenario yang memungkinkan hal tersebut terjadi dan bagaimana besar dampaknya. Semua hal yang secara signifikan dapat menimbulkan risiko harus dipertimbangkan dan diperhatikan. Tahapan ini bertujuan untuk mengidentifikasi risiko yang harus dikelola organisasi melalui proses yang sistematis dan terstruktur. Proses tersebut dimulai dengan mengidentifikasi secara komprehensif, ekstensif, dan intensif mengenai risiko apa saja yang dapat terjadi, dimana, dan bilamana. Setelah diperoleh daftar risiko yang dapat terjadi maka mulai dianalisis mengapa hal tersebut dapat terjadi dan bagaimana terjadinya.
42
Sasaran identifikasi risiko adalah mengembangkan daftar sumber risiko dan kejadian yang komprehensif serta memiliki dampak terhadap pencapaian sasaran dan target (atau elemen kunci) yang teridentifikasi dari konteks. Dokumen utama yang dihasilkan dalam proses ini adalah daftar risiko (risk register).17 2. Pengukuran Risiko
Pada dasarnya, pengukuran risiko mengacu pada dua faktor yaitu kuantitas risiko dan kualitas risiko. Kuantitas risiko terkait dengan berapa banyak nilai atau eksposur, yang rentan terhadap risiko. Kualitas risiko terkait dengan kemungkinan suatu risiko muncul. Semakin tinggi kemungkinan risiko terjadi, semakin tinggi pula risikonya. Data historis merupakan salah satu sumber identifikasi risiko sekaligus sumber untuk mengukur besarnya risiko. Namun, analisis biasanya perlu melakukan penyesuaian, karena kondisi masa depan tidak selalu sama dengan masa lalu. Hanya dalam kondisi bahwa masa yang akan datang sama dengan masa lalu, kualitas dan kuantitas risiko cukup berdasarkan hasil analisis masa lalu. Semakin tinggi gejolak atau perubahan
eksternal
dan
internal
perusahaan,
dilakukan. 18
17
Leo J. Susilo, Manajemen Risiko Berbasis ISO 31000, h.110.
18
Bramantyo, Manajemen Risiko Korporat Terintegrasi, h.28. 43
semakin
perlu
revisi
3. Pemetaan Risiko
Perusahaan tidak perlu menakuti semua risiko. Ada risiko yang perlu mendapat perhatian khusus, tetapi ada pula risiko yang dapat diabaikan. Itulah sebabnya perusahaan perlu membuat peta risiko. Tujuan pemetaan ini adalah untuk menetapkan prioritas berasarkan kepentingannya bagi perusahaan. Perlu adanya prioritas karena keterbatasan sumber daya untuk menghadapi semua risiko. Jumlah uang dan SDM yang terbatas menyebabkan perusahan perlu menetapkan mana yang perlu dihadapi terlebih dahulu, mana yang dinomorduakan, dan mana yang diabaikan. Perlu prioritas juga karena tidak semua risiko memiliki dampak pada tujuan perusahaan. Pada intinya, tujuan perusahaan adalah maksimalisasi nilai. Ukuran nilai ada dua, nilai atau kekayaan bagi pemegang saham dan nilai perusahaan secara keseluruhan. Pengertian maksimalisasi nilai ini banyak dibahas oleh mereka yang berkecimpung dalam dunia keuangan. Yang pokok disini adalah selama biaya total pengelolaan risiko lebih rendah dari manfaatnya, maka pengelolaan risiko berguna bagi pencapaian tujuan perusahaan. Pemetaan bertujuan untuk memiliah-milah mana risiko yang mampu memberi kontribusi positif, mana yang merupakan value destoyer bila dikelola. 19
19
Ibid, h.28. 44
4. Model Pengelolaan Risiko
Risiko yang diperkirakan (expected risk) merupakan risiko yang diterima kehadirannya oleh setiap orang, komisaris, direksi, manajer, bahkan karyawan bukan manajer. Oleh karena itu, yang penting adalah bagaimana menyikapi risiko seperti itu. Pada intinya, perusahaan memperlakukan expected risk dengan tiga cara. Cara pertama, menjadikan expected risk sebagai bagian dalam proses penyusunan strategi dan rencana sampai ke anggaran perusahaan. Dalam proses penyusunan strategi misalnya, perusahaan menggunakan metode sensitivitas untuk melihat sejauh mana pengaruh perubahan suatu variabel yang mengandung risiko pada expektasi kinerja perusahaan. Dengan ditemukannya switching value, perusahaan dapat menyempurnakan strategi, rencana, dan anggaran supaya dapat menampung berbagai kemungkinan gejolak
yang
diperhitungkan
tersebut.
Cara
kedua,
perusahaan
mengalokasikan sejumlah modal sebagai bantalan ( cushion) terhadap risiko. Kalau risiko tersebut menjadi kenyataan, maka ada sejumlah modal yang telah dimiliki perusahaan untuk mengatasi kerugian sehingga tidak berdampak pada kesulitan likuiditas, solvensi, apalagi kebangkrutan. Industri selain bank dan asuransi belum memiliki standar. Namun, ada metode perhitungannya supaya perusahaan dapat tetap sehat dan berkelanjutan. Cara ketiga, adalah dengan menerapkan manajemen risiko konvensional. Manajemen risiko klasik terdiri 45
dari empat jenis yaitu penghindaran risiko, pengurangan risiko, pemindahan risiko, dan pemahaman risiko. Umumnya manajemen memperlakukan
expexted risk dengan cara yang pertama, yaitu memasukkan expected risk ke dalam penyusunan strategi, rencana, dan anggaran. Cara kedua dan ketiga lebih banyak berlaku untuk pengelolaan unexpected risk. 5. Monitor dan Pengendalian Risiko
Monitor dan pengendalian juga merupakan hal yang penting. Pertama, karena manajemen perlu memastikan bahwa pelaksanaan pengelolaan risiko berjalan sesuai dengan rencana. Ini berarti, monitor dan pengendalian prosedur itu sendiri. Kedua, manajemen juga perlu memastikan bahwa model pengelolaan risiko cukup efektif. Artinya, model yang diterapkan sesuai dengan dan mencapai tujuan pengelolaan risiko. Ketiga, karena risiko itu sendiri berkembang, monitor dan pengendalian bertujuan untuk memantau perkembangan terhadap kecenderungan-kecenderungan berubahnya profil risiko. Perubahan ini berdampak pada pergeseran peta risiko yang otomatis pada perubahan prioritas risiko. 20
20
Ibid, h.29 46
BAB III GAMBARAN UMUM PEGADAIAN SYARIAH
A. Sejarah Berdirinya Pegadaian
Nama
:
PERUM Pegadaian
Bidang Usaha Pokok
:
Jasa Kredit Gadai
Pemilik
:
100% Pemerintah RI
Modal
:
Rp.251.252.000.000,00
Dasar Hukum Pendirian :
PP No.103 tahun 2000 Efektif berdiri sejak 1 April 1901
Produk
:
Jaringan Pelayanan
:
Kredit Gadai, Kredit Berbasis Fidusia, Dan Jasa Lainnya 1 Kantor Pusat 13 Kantor Wilayah 3.297 Outlet
Kantor Pusat
:
Jl. Kramat Raya No. 162, Jakarta – 10430 PO Box 1090
Telepon
:
(021) 315-5550
Faksimili
:
(021) 391-4221
Homepage
:
http\\www.Pegadaian.co.id
E-mail
:
[email protected]
47
1. Sejarah Singkat Perum Pegadaian
Sejarah Pegadaian dimulai pada abad XVIII ketika Vereenigde Oost Indische Compagnie (VOC) suatu maskapai perdagangan dari Belanda datang
ke Indonesia dengan tujuan berdagang. Dalam rangka memperlancar kegiatan perekonomiannya VOC mendirikan Bank van Leening yaitu lembaga kredit yang memberikan kredit dengan sistem gadai. Bank van Leening didirikan pertama di Batavia pada tanggal 20 Agustus 1746 berdasarkan keputusan Gubernur Jenderal Van Imhoff. Pada tahun 1800 setelah VOC dibubarkan, Indonesia berada di bawah kekuasaan pemerintah Belanda. Pemerintah Belanda melalui Gubernur Jenderal Daendels mengeluarkan peraturan yang merinci jenis barang yang dapat digadaikan seperti emas, perak, kain dan sebagian perabot rumah tangga, yang dapat disimpan dalam waktu yang relatif singkat. Ketika Inggris mengambil alih kekuasaan atas Indonesia dari tangan Belanda (1811-1816), Gubernur Jenderal Thomas Stamford Raffles (1811) memutuskan untuk membubarkan Bank van Leening dan mengeluarkan peraturan yang menyatakan bahwa setiap orang boleh mendirikan usaha Pegadaian dengan ijin (licentie) dari pemerintah daerah setempat. Dari penjualan lisensi ini pemerintah memperoleh tambahan pendapatan. Ketika Belanda kembali berkuasa di Indonesia (1816), pemerintah Belanda melihat bahwa Pegadaian yang didirikan pada masa kekuasaan 48
Inggris banyak merugikan masyarakat, pemegang hak banyak melakukan penyelewengan, mengeruk keuntungan untuk diri sendiri dengan menetapkan bunga pinjaman sewenang-wenang. Berdasarkan penelitian oleh lembaga penelitian yang dipimpin oleh Wolf van Westerrode pada tahun 1900 disarankan agar sebaiknya kegiatan Pegadaian ditangani sendiri oleh pemerintah sehingga dapat memberikan perlindungan dan manfaat yang lebih besar bagi masyarakat peminjam. Berdasarkan hasil penelitian tersebut, pemerintah mengeluarkan Staatsblad No.131 tanggal 12 Maret 1901 yang pada prinsipnya mengatur bahwa pendirian Pegadaian merupakan monopoli dan karena itu hanya bisa dijalankan oleh pemerintah. Berdasarkan undang-undang ini maka didirikanlah Pegadaian Negara pertama di kota Sukabumi (Jawa Barat) pada tanggal 1 April 1901. Selanjutnya setiap tanggal 1 April diperingati sebagai hari ulang tahun Pegadaian. Sejak awal kemerdekaan, Perum Pegadaian dikelola oleh Pemerintah Republik
Indonesia,
kantor
Jawatan
Pegadaian
sempat
pindah
ke
Karanganyar, Kebumen karena situasi perang yang kian memanas. Agresi Militer Belanda II memaksa kantor Jawatan Pegadaian dipindah lagi ke Magelang. Pasca perang kemerdekaan kantor Jawatan Pegadaian kembali lagi ke Jakarta dan Pegadaian dikelola oleh Pemerintah Republik Indonesia. Dalam masa ini, Pegadaian sudah beberapa kali berubah status, yaitu sebagai
49
Perusahaan Negara (PN) sejak 1 Januari 1961, kemudian berdasarkan Peraturan Pemerintah No.7/1969 menjadi Perusahaan Jawatan (Perjan), dan selanjutnya
berdasarkan
diperbaharui
dengan
Peraturan Pemerintah
Peraturan
No.10/1990
(yang
Pemerintah No.103/2000) berubah lagi
menjadi Perusahaan Umum (PERUM) hingga sekarang. Kini usia Pegadaian telah lebih seratus tahun. Manfaatnya makin dirasakan oleh masyarakat kalangan menengah ke bawah. Meskipun perusahaan membawa misi public service obligation, ternyata tetap mampu memberikan kontribusi yang signifikan dalam bentuk pajak dan bagian keuntungan kepada Pemerintah. 1 2. Pegadaian Syariah di Indonesia
Keberadaan
Pegadaian
Syariah,
pada
awalnya
didorong
oleh
berkembangnya lembaga keuangan syariah. Di samping itu, masyarakat Indonesia yang menjadi nasabah Pegadaian kebanyakan umat Islam, sehingga dengan keberadaan Pegadaian Syariah ini, maka akan memperluas pangsa pasar Pegadaian dan nasabah akan merasa aman, dikarenakan transaksinya sesuai dengan syariat Islam. Berarti pinjaman yang diterapkan adalah pinjaman tanpa bunga dan halal. 2
1 PERUM Pegadaian, Profil PERUM Pegadaian Tahunan 2009),h.17. 2
(Jakarta: PERUM Pegadaian, Laporan
Sasli Rais, Pegadaian Syariah: Konsep dan Sistem Operasional: Suatu Kajian Kontemporer (Jakarta: UI-Press, 2005), h.150. 50
Rahn (Gadai Syariah) adalah produk jasa yang berlandaskan pada prinsip-prinsip syariah dengan mengacu pada sistem administrasi modern yaitu azas rasionalitas, efisiensi dan efektifitas yang diselaraskan dengan nilai Islam. Rahn dalam hukum Islam dilakukan secara sukarela atas dasar tolongmenolong dan tidak untuk mencari keuntungan. Dalam transaksi rahn yang tidak mengenal istilah “bunga uang” maka pemberi gadai tidak dikenakan tambahan pembayaran atas pinjaman yang diterimanya, namun bagi penerima gadai memperoleh imbalan berupa ijarah (pengganti pengelolaan agunan) dari penyimpanan marhun (barang jaminan/agunan). Produk yang disalurkan adalah Gadai Syariah (Ar-Rahn) yang mulai diluncurkan sejak Januari 2003. Tujuan dan lapangan usaha rahn (gadai syariah) tercantum dalam kesepakatan bersama Perum Pegadaian dan Bank Muamalat Pasal 1 ayat 2 dan Keputusan Direksi Perum Pegadaian nomor 06.A/UL.3.00.22.3/2003. a. Tujuan usaha gadai syariah: 1) Mengimplementasikan dan mensosialisasikan produk gadai syariah khususnya kepada masyarakat muslim Indonesia. 2) Menjawab
kebutuhan
nasabah
muslim
di
menginginkan transaksi pinjaman sesuai syariah.
51
Indonesia
yang
b. Lapangan usaha: Dengan mengindahkan prinsip-prinsip syariah Islam dalam transaksi ekonomi dan terjaminnya keselamatan kekayaan Negara, perusahaan menyelenggarakan usaha gadai syariah sebagai berikut: 1) Penyaluran pinjaman secara gadai yang didasarkan pada penerapan prinsip syariah Islam dalam transaksi ekonomi secara syariah. 2) Penyaluran usaha dalam bentuk skim lainnya yang dibenarkan menurut hukum syariah Islam. 3
B. Visi dan Misi Pegadaian Syariah
Visi dan Misi Divisi Usaha Syariah tidak dapat dipisahkan dari Visi dan Misi Perum Pegadaian sebagai berikut: Visi Pegadaian adalah: Pada tahun 2013 Pegadaian menjadi ”Champion” dalam pembiayaan mikro dan kecil berbasis gadai dan fidusia bagi masyarakat golongan menengah ke bawah.
3 Pegadaian Syariah, Divisi Usaha SyariahPerum Pegadaian: Laporan Keuangan, Kinerja dan Realisasi Anggaran Triwulan I 2010 (Jakarta: Pegadaian Syariah,2010), h.2
52
Misi Pegadaian adalah: 1. Membantu
program
pemerintah
meningkatkan
kesejahteraan
rakyat
khususnya golongan menengah ke bawah dengan memberikan solusi keuangan yang terbaik melalui penyaluran pinjaman kepada usaha mikro dan kecil.
2. Memberikan manfaat kepada pemangku kepentingan dan melaksanakan tata kelola perusahaan yang baik secara konsisten.
3. Melaksanakan usaha lain dalam rangka optimalisasi sumber daya.
Untuk mencapai visi dan misi perusahaan, maka Divisi Usaha Syariah mengelola usahanya dengan menjalankan prinsip usaha “Memberikan solusi keuangan berbasis syariah dengan prosedur mudah dan praktis, proses cepat serta memberikan rasa tentram bagi penggunanya”.
Dan untuk mendukung terwujudnya Good Corporate Governance (GCG), Perum Pegadaian mengacu kepada Surat Keputusan Menteri BUMN No. Kep117/M-MBU/2002 tanggal 1 Agustus 2002 tentang Penerapan Praktek Good Corporate Governance pada Badan Usaha Milik Negara (BUMN), juga
menerapkan prinsip-prinsip GCG dalam pengelolaan perusahaannya, dan prinsipprinsip tersebut adalah 4 :
4
Perum Pegadaian, Profil PERUM Pegadaian, h.70. 53
1. Transparansi Kepercayaan
investor
dan
efisiensi
pasar
tergantung
dari
pengungkapan kinerja Perum Pegadaian secara akurat dan tepat waktu. Dengan adanya transparansi seluruh pihak yang berkepentingan dengan Perum Pegadaian dapat mengetahui potensi yang ada serta risiko yang mungkin terjadi dalam melakukan transaksi dengan Perum Pegadaian. Implementasi dari prinsip transparansi di Perum Pegadaian bisa diketahui antara lain dari : a. Isi Laporan Tahunan disamping memuat pencapaian usaha dan kinerja keuangan, juga memuat permasalahan non keuangan yang perlu diketahui publik, seperti : 1) Tujuan, sasaran usaha, dan strategi Perum Pegadaian. 2) Penilaian terhadap Perum Pegadaian oleh pihak eksternal seperti auditor eksternal, media surat kabar dan lembaga pemerintah lainnya. 3) Riwayat hidup anggota Direksi dan Dewan Pengawas serta sistem remunerasi (penggajian) yang berlaku. 4) Upaya penanganan risiko Perum Pegadaian yang dilakukan oleh fungsi/organ tersendiri dalam perusahaan (Unit Manajemen Risiko). 5) Implementasi Good Corporate Governance. b. Pengungkapan transaksi penting lainnya kepada stakeholder melalui publikasi laporan keuangan dan Prospektus Perusahaan antara lain:
54
1) Penjelasan mengenai risiko-risiko yang dihadapi Perum Pegadaian serta upaya untuk mengelola risiko tersebut. 2) Strategi dan tujuan usaha Perum Pegadaian. 3) Evaluasi manajemen terhadap iklim usaha dan risiko. 4) Tanggungjawab sosial Perusahaan dan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL). 2. Kemandirian Kemandirian adalah suatu keadaan dimana Perum Pegadaian dikelola secara profesional tanpa benturan kepentingan dan pengaruh/tekanan dari pihak manapun yang tidak sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan prinsip korporasi yang sehat. Implementasi prinsip kemandirian dalam Perum Pegadaian antara lain: a. Seluruh organ Perum Pegadaian yang terdiri dari Dewan Pengawas, Direksi dan Pejabat lainnya dalam melakukan pengambilan keputusan selalu berusaha menghindari terjadinya benturan kepentingan. b. Diantara organ Perum Pegadaian saling menghormati hak, kewajiban, tugas, wewenang serta tanggung jawab masing-masing. 3. Akuntabilitas Akuntabilitas pertanggungjawaban
yaitu organ
kejelasan Perum
fungsi,
Pegadaian
pelaksanaan sehingga
dan
pengelolaan
perusahaan terlaksana secara efektif. Akuntabilitas ini merupakan salah satu
55
solusi pokok untuk mengatasi agency problem yang timbul akibat perbedaan kepentingan perusahaan dengan pemilik modal. Implementasi prinsip akuntabilitas di Perum Pegadaian antara lain : a. Pembagian tugas yang tegas antar organ Perum Pegadaian, meliputi antara lain : 1) Direksi memiliki tugas pokok untuk memimpin dan mengurus Perum Pegadaian sesuai dengan maksud dan tujuan perusahaan dan senantiasa berusaha meningkatkan efisiensi dan efektivitas Perum Pegadaian serta untuk menguasai, memelihara dan mengurus kekayaan Perum Pegadaian. 2) Dewan Pengawas bertugas melakukan pengawasan terhadap kebijakan pengurusan Perum Pegadaian yang dilakukan oleh Direksi serta memberi nasehat kepada Direksi termasuk mengenai rencana pengembangan, rencana kerja dan anggaran tahunan Perusahaan, dan pelaksanaan ketentuan Anggaran Dasar. b. Pemberdayaan Satuan Pengawasan Intern dan Komite Audit secara optimal sehingga dapat melaksanakan praktek audit yang benar-benar independen, sehat dan terwujudnya sistem pengendalian yang baik dalam rangka pencapaian tujuan Perum Pegadaian tanpa menyimpang dari peraturan perundang-undangan yang berlaku.
56
4. Keadilan Keadilan adalah kesetaraan di dalam memenuhi hak-hak stakeholders yang timbul berdasarkan perjanjian dan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Prinsip keadilan pada Perum Pegadaian diimplementasikan dalam bentuk antara lain: a. Perum Pegadaian memperlakukan setiap pegawai secara adil dan bebas dari bias karena perbedaan suku, asal-usul, jenis kelamin, agama, atau halhal lain yang tidak ada kaitannya dengan kinerja. b. Perum Pegadaian memberikan kondisi kerja yang baik dan aman bagi setiap pegawai sesuai dengan ketentuan yang berlaku serta peningkatan kesejahteraannya sesuai dengan kemampuan keuangan perusahaan. c. Perum Pegadaian selalu berupaya memperlakukan rekanan secara sama, adil serta transparan dalam memberikan informasi. 5. Pertanggungjawaban Pertanggungjawaban yaitu, kesesuaian di dalam pengelolaan Perum Pegadaian terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku dan prinsipprinsip korporasi yang sehat. Implementasi prinsip pertanggungjawaban pada Perum Pegadaian, tercermin dari beberapa kondisi antara lain:
57
a. Pemenuhan kewajiban kepada pihak ketiga dengan baik dan tepat waktu, seperti pemenuhan kewajiban perpajakan, pembayaran hak pemilik berupa Dana
Pembangunan
Semesta
(DPS),
kewajiban
pembayaran/
pengembalian modal kerja kepada kreditur dan sebagainya. b. Pelaksanaan pengadaan, pengangkatan, penempatan, pemberhentian, kedudukan,
kepangkatan,
jabatan,
gaji/upah,
kesejahteraan
dan
penghargaan pada pegawai Perum Pegadaian diatur dan ditetapkan sesuai dan mengacu kepada ketentuan perundang-undangan yang berlaku. c. Program Kemitraan Bina Lingkungan (PKBL) dilakukan dengan cara antara lain melalui pembinaan usaha kecil dan koperasi, bantuan kepada masyarakat akibat bencana alam yang dilakukan secara langsung maupun tidak langsung. Bentuk pertanggungjawaban Perum Pegadaian yang lain yaitu pertanggungjawaban kepada pegawai melalui penandatanganan perjanjian kerja bersama (PKB) oleh Direksi pada tanggal 1 April 2004, sehingga menimbulkan adanya iklim demokratisasi terhadap keberadaan Perum Pegadaian yaitu antara manajemen dan pegawainya untuk memahami
haknya
masing-masing
kewajibannya.
58
dan
melaksanakan
semua
C. Produk Pegadaian Syariah
Sebagai lembaga keuangan non bank yang berfungsi majemuk, maka dalam menjalankan usahanya Pegadaian Syariah memiliki beberapa produk dan jasa yang dapat dimanfaatkan masyarakat. 1. Rahn (Gadai syariah)
Pegadaian rahn adalah produk jasa gadai yang berlandaskan pada prinsip-prinsip syariah dengan mengacu pada sistem administrasi modern. Rahn (Gadai Syariah) merupakan skim pinjaman yang mudah dan praktis untuk memenuhi kebutuhan dana bagi masyarakat dengan sistem gadai sesuai syariah dengan agunan berupa emas perhiasan, berlian, elektronik dan kendaraan bermotor. Cara memperoleh pinjaman Rahn (Gadai Syariah) cukup membawa barang jaminan disertai copy identitas ke loket Penaksir dan barang jaminan (marhun) akan ditaksir oleh Penaksir, selanjutnya nasabah akan memperoleh uang pinjaman (marhun bih) sebesar 90% dari nilai taksiran. Besar kredit yang diberikan sama dengan Gadai Konvensional/KCA, namun berbeda dalam proses penetapan sewa modal. Gadai Syariah menerapkan biaya administrasi dibayar dimuka, yaitu pada saat akad baru/akad perpanjangan serendah-rendahnya Rp 1.000 dan setinggi-tingginya Rp 60.000 untuk jumlah pinjaman maksimum Rp 200.000.000.
59
Tarif Ijaroh dikenakan sebesar Rp 80 – Rp 90 persepuluh hari masa penyimpanan untuk setiap kelipatan Rp 10.000 dari taksiran barang jaminan yang dititipkan/diagunkan. Proses pelunasan pinjaman bisa dilakukan kapan saja sebelum jangka waktu maksimal 120 hari (4 bulan), baik dengan cara sekaligus maupun angsuran. Apabila sampai dengan 120 hari (4 bulan) belum bisa melunasi, nasabah dapat memperpanjang masa pinjaman sampai dengan 120 hari (4 bulan) berikutnya dengan membayar ijaroh dan biaya administrasi sesuai tarif yang berlaku. Tarif Ijarah: Meliputi biaya pemakaian tempat dan pemeliharaan marhun serta asuransi. Ijarah = Taksiran
x Tarif (Rp) x Jangka waktu
Rp 10.000
10 hari
Simulasi Perhitungan Ijarah: Nasabah membawa barang jaminan 1 keping emas batangan (LM) seberat 25 gram dengan kadar 24 karat (asumsi bila standar nilai taksiran yang berlaku untuk emas 24 karat = Rp. 350.000,-) maka: Taksiran
= 25 gr x Rp. 350.000,= Rp. 8.750.000,-
Uang Pinjaman
= 91% x Rp. 8.750.000,= Rp. 7.962.000,60
Ijarah/10 hari
= Rp. 8.750.000 x 79 x 10 10.000
10
= Rp. 69.125,Biaya Administrasi
= Rp. 25.000,-
Jika nasabah menitipkan barangnya selama 26 hari, ijarah ditetapkan dengan menghitung biaya per 10 hari x tarif, maka besar ijarah yang harus dibayar adalah Rp. 207.375,- (Rp. 69.125 x 3) Ijarah yang dibayar hanya selama masa penitipan, dan dibayarkan pada saat nasabah melunasi atau memperpanjang dengan akad baru. 2. ARRUM (Fidusia berbasis syariah untuk usaha mikro/kecil)
Untuk memenuhi kebutuhan pasar akan kredit usaha berbasis syariah, telah diluncurkan Kredit Ar Rahn untuk pengusaha Mikro (Arrum) yang skim kreditnya hampir sama dengan Kreasi. Arrum adalah skim pinjaman berprinsip syariah bagi para pengusaha mikro dan kecil untuk keperluan pengembangan usaha dengan sistem pengembalian secara angsuran dan menggunakan jaminan BPKB motor/mobil (kendaraan yang dijaminkan tetap dapat digunakan oleh nasabah). Simulasi Arrum: Seorang nasabah memiliki 1 buah mobil kijang LGX tahun 2000 dengan taksiran harga pasar Rp. 70.000.000, jadi pinjaman yang dapat diterima: 61
Rp. 70.000.000 x 70% = Rp. 49.000.000
administrasi Rp. 200.000
Ijaroh : 70.000.000/100.000 x Rp 700 = Rp 490.000/bulan. 3. MULIA (Murabahah Logam Mulia untuk Investasi Abadi)
Mulia adalah penjualan emas oleh Pegadaian kepada masyarakat secara tunai ataupun angsuran dalam jangka waktu tertentu. Mulia merupakan produk syariah yang diluncurkan pada tahun 2008 dan pada tahun pertama peluncurannya, produk ini cukup mendapat respon yang baik dari pelanggan. Logam Mulia atau emas mempunyai berbagai aspek yang menyentuh kebutuhan manusia disamping memiliki nilai estetis yang tinggi juga merupakan jenis investasi yang nilainya sangat stabil, likuid, dan aman secara riil. Mulia memfasilitasi kepemilikan emas batangan melalui penjualan logam mulia oleh Pegadaian kepada masyarakat secara tunai dan/atau dengan pola angsuran dengan proses cepat dalam jangka waktu tertentu yang fleksibel. Akad Mulia menggunakan akad murabahah dan Rahn. Simulasi pembelian MULIA: Nasabah membeli 1 keping logam mulia (LM) seberat 25 gr dengan kadar 99,99% (asumsi harga 25 gr = Rp. 7.813.500,-). Maka pembelian angsuran 6 bulan: Harga + % margin + Biaya Administrasi = Rp. 7.813.500 + (6% x 7.813.500) 62
= Rp. 7.813.500 + Rp. 468.810 = Rp. 8.282.310 Uang muka 25%
= Rp. 2.070.578
Administrasi
= Rp.
Pembayaran awal
= Rp. 2.120.578
50.000 +
Sisa Rp. 8.282.310 - Rp. 2.070.578 = Rp. 6.211.732 Angsuran/bulan
Rp. 6.211.732 : 6 = Rp. 1.035.289/bulan.
4. Jasa Titipan
Jasa Titipan adalah pemberian pelayanan kepada masyarakat yang ingin menitipkan barang-barang atau surat berharga yang dimiliki terutama bagi orang-orang yang akan pergi meninggalkan rumah dalam waktu lama, misalnya menunaikan ibadah haji, pergi ke luar kota atau mahasiswa yang sedang berlibur. 5. Jasa Taksiran
Jasa Taksiran adalah pemberian pelayanan kepada masyarakat yang ingin mengetahui seberapa besar nilai sesungguhnya dari barang yang dimiliki seperti emas, berlian, batu permata dan lain-lain.
63
Produk yang akan diluncurkan: Pegadaian Amanah (Murabahah untuk kepemilikan kendaraan bermotor)
Pegadaian amanah merupakan pinjaman guna kepemilikan kendaraan bermotor kepada para pegawai tetap pada suatu instansi atau perusahaan tertentu atas dasar besarnya penghasilan (gaji) dengan pola perikatan jaminan sistem fidusia atas obyek, surat kuasa pemotongan gaji. Skim pemberian pinjaman ini menerapkan sistem syariah dengan akad murabahah.
D. Legalitas dan Struktur Organisasi Pegadaian Syariah 1. Legalitas Pegadaian Syariah
Tujuan
dibentuknya
Pegadaian
Syariah
yaitu
mencegah
dilaksanakannya praktek ijon, riba dan pinjaman tidak wajar lainnya. Adapun mengenai pemenuhan prinsip rahn (gadai secara syariah) Perum Pegadaian telah memiliki fatwa dari Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia yaitu fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 25/DSNMUI/III/2002 tentang Rahn dan fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 26/DSN-MUI/III/2002 tentang Rahn Emas.
64
2. Struktur Organisasi Pegadaian Syariah
Pegadaian Syariah saat ini dipimpin dan dikelola Divisi Syariah, dibantu
dengan
unit-unit
pendukung
lainnya.
Pengangkatan
dan
pemberhentian Jeneral Manajer dilakukan Direksi untuk masa jabatan maksimal 5 tahun dan dapat diangkat kembali. Jeneral Manajer Usaha Divisi Syariah ini akan bertanggung jawab kepada Direksi Perum Pegadaian. Susunan Dewan Direksi PERUM Pegadaian, Dewan Pengawas Syariah dan Jeneral Manajer Divisi Usaha Gadai Syariah Beserta Manajer
Berdasarkan keputusan Menteri Negara BUMN No.KEP-74/MBU/2008 tanggal 28 April 2008, susunan Direksi Perusahaan Induk (PERUM Pegadaian) terdiri dari: Direktur Utama
: Drs. Chandra Purnama, MBA.
Direktur Keuangan
: Budiyanto, S.E, MM.
Direktur Pengembangan Usaha
: Ir. Waris Djuhar, MM.
Direktur Operasi
: Moch. Edy Prayitno, S.E, MM, MH.
Direktur Umum dan SDM
: Sumanto Hadi, S.E, MM.
Berdasarkan Surat Direksi No.77/US.1.00/2009 tanggal 25 Mei 2009 tentang Pelaksanaan Tugas Dewan Pengawas Syariah PERUM Pegadaian, susunan Dewan Pengawas Syariah terdiri dari:
65
Ketua
: Drs. H.M. Nahar Nahrawi,SH.
Anggota
: H. Rahmat Hidayat, SE, MT.
Berdasarkan
Keputusan
Direksi
PERUM
Pegadaian
No.
1496/SDM.200322/2008 Tanggal 16 Juni 2008, Jeneral Manajer Divisi Syariah adalah: Jeneral Manajer
: Suhardjo, SH, MM.
Manajer pada Divisi Usaha Syariah adalah sebagai berikut: Manajer Rahn
: Rudy Kurniawan, SE.
Manajer Non Rahn
: Rully Yusuf, SE.
Manajer Tijarah Mulia
: Wartono, SE.
Dalam rangka menjadikan perusahaan sebagai suatu organisasi badan usaha yang
dinamis, berdaya guna dan berhasil guna untuk menghadapi
persaingan usaha yang semakin meningkat telah diberlakukan struktur organisasi berbasis kompetensi ada dalam lampiran Peraturan Direksi No: 2105/SDM.200322/2010 yang berlaku mulai tanggal 9 April 2010 dengan struktur organisasi berikut ini 5 :
5
Pegadaian Syariah, Laporan Keuangan, Kinerja dan Realisasi Anggaran Triwulan I 2010,
h.5. 66
Gambar 3.1 Struktur Divisi Usaha Syariah DIREKTUR OPERASI DEWAN PENGAWAS SYARIAH
JM USAHA SYARIAH
JM USAHA GADAI JM USAHA LAIN
MANAJER USAHA RAHN
MANAJER USAHA NON RAHN
ASMEN 1
ASMEN 1
ASMEN 2
MANAJER TIJARAH MULIA ASMEN 1
ASMEN 2
ASMEN 2
KANWIL PERUM PEGADAIAN
CABANG PEGADAIAN
CABANG PEGADAIAN SYARIAH
MANAJER OPERASIONAL USAHA RAHN
MANAJER OPERASIONAL USAHA NON RAHN
E. Gambaran Umum Sumber Daya Manusia Pegadaian Syariah
Sumber daya manusia merupakan aset terpenting perusahaan karena perannya sebagai subyek pelaksana kebijakan dan kegiatan operasional dalam rangka
mewujudkan
visi
dan
misi
perusahaan.
Untuk
meningkatkan
profesionalisme dan kinerja usaha secara berkelanjutan, telah dicanangkan program pengembangan kualitas sumber daya manusia profesional secara konsisten melalui sistem pengelolaan SDM terpadu.
67
1. Jumlah Karyawan
Jumlah karyawan per 31 Maret 2010 sebanyak 477. Dibandingkan dengan jumlah karyawan per 31 Maret 2009 yang mencapai 325 orang mengalami kenaikan sebanyak 152 orang, seiring dengan penambahan Kantor Cabang Pegadaian Syariah dengan tujuan mencukupi kebutuhan pegawai cabang untuk penambahan outlet dalam rangka peningkatan pelayanan kepada nasabah.
6
Tabel 3.1 Komposisi Karyawan Menurut Tingkat Pendidikan
Uraian
Per 31-3-
Per 31-3-
2009
2010
S1 & S2/ University
129
236
SM & D3/ Academic
43
53
SLTA, D1 & D2/ High School
144
179
9
9
325
477
Dibawah SLTA/ Secondary School Jumlah
6
Ibid, h.6 68
2. Pengembangan SDM
Dalam rangka meningkatkan kualitas SDM serta untuk meningkatkan motivasi dan profesionalisme, selama tahun 2009 dan Triwulan I 2010 telah dilaksanakan berbagai program pendidikan intern maupun ekstern, baik pendidikan karir, profesi maupun ketrampilan serta berbagai kursus, seminar dan lokakarya seperti Diklat Syariah yang dilaksanakan baik di intern maupun ekstern perusahaan. 3. Kesejahteraan Pegawai
Perum Pegadaian menyadari sepenuhnya bahwa karyawan merupakan aset terpenting yang menentukan keberhasilan usaha. Oleh karena itu, Perum Pegadaian senantiasa memperhatikan kesejahteraan dan pembinaan karyawan. Selain memberi gaji, perusahaan memberikan tunjangan kepada karyawan, yaitu berupa tunjangan perusahaan, jabatan, fungsional, transportasi, kesehatan dan jaminan sosial tenaga kerja. Dalam upaya meningkatkan kualitas SDM yang bertaqwa kepada Tuhan Yang Maha Esa dan sebagai reward atas prestasi kerja, perusahaan memberangkatkan para pegawai dan pejabat yang beragama Islam untuk beribadah umroh melalui proses seleksi. Disamping itu, Perum Pegadaian juga menyediakan fasilitas sosial dan fasilitas umum di lingkungan perumahan dinas, seperti klinik kesehatan dan
69
masjid. Sebelum pensiun pegawai juga mendapat kesempatan mengikuti diklat kewirausahaan. 4. Persamaan Kesempatan Karyawan
Karyawan adalah aset berharga sehingga mendapat perhatian yang tinggi dari perusahaan. Perum Pegadaian menerapkan Sistem Manajemen Sumber Daya Manusia berdasarkan prinsip-prinsip keterbukaan, adil dan bebas dari SARA (Suku Agama Ras Antar Golongan). Setiap karyawan mendapatkan kesempatan yang sama untuk memperoleh kompensasi, pendidikan dan promosi sesuai dengan kompetensinya masing-masing.
70
BAB IV MANAJEMEN RISIKO DAN APLIKASINYA PADA PEGADAIAN SYARIAH
Perum Pegadaian dalam lima tahun terakhir telah mewarnai secara signifikan bisnis micro finance di Indonesia. Kehadiran Perum Pegadaian bagi masyarakat umum, pengusaha mikro dan kecil menjadi partner dalam menjalankan bisnisnya. Sebagai BUMN, Perum Pegadaian dituntut untuk mampu menghasilkan keuntungan yang optimal dengan tidak mengesampingkan misi utamanya dalam membantu pengembangan usaha skala mikro, kecil, menengah dan masyarakat pada umumnya. Kemampuan Perum Pegadaian dalam memenuhi kebutuhan masyarakat atas dana murah dengan prosedur yang cepat, menunjukkan tingginya komitmen Perum Pegadaian untuk memenuhi salah satu misinya dalam memberikan pelayanan umum terhadap masyarakat yang membutuhkan, khususnya kelompok masyarakat menengah ke bawah. Di samping itu, Perum Pegadaian juga diharapkan ikut berperan dalam
upaya
pembangunan
masyarakat
(community
development)
melalui
pelaksanaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) dan Corporate Social
Responsibility (CSR). Dengan kecenderungan membaiknya perekonomian nasional pada tahun 2010, Dewan Pengawas optimis bahwa kinerja perusahaan dalam masa mendatang akan semakin meningkat. Sementara itu, persaingan usaha yang semakin ketat di masa mendatang menuntut perusahaan untuk senantiasa melakukan penyempurnaan 71
proses bisnis, manajemen risiko yang baik, dan mengimplementasikan prinsip-prinsip dasar pengelolaan perusahaan yang baik ( good corporate governance), yang didukung oleh sistem teknologi informasi yang sesuai kebutuhan, budaya berbasis kinerja, serta sumber daya manusia yang profesional dan kompeten. Menyadari hal tersebut, maka pengawasan yang semakin peka dan sikap hati-hati dalam merespon setiap perkembangan, menjadi sangat penting. 1 A. Mekanisme Manajemen Risiko Pegadaian Syariah
Manajemen risiko memberi perlindungan kepada para pemangku jabatan terhadap akibat buruk yang mungkin terjadi karena adanya risiko. Hal ini dilakukan melalui perlakuan risiko sesuai prosedur manajemen risiko yang akan memberikan dua hal berikut: Pertama, dampak negatif yang terjadi tidak akan seburuk sebelumnya, karena telah dilakukan langkah-langkah antisipasi melalui proses perlakuan risiko. Kedua, dengan adanya manajemen risiko, para pemangku jabatan terkait dapat mengambil keputusan lebih baik (informed decision). Ini terjadi karena adanya informasi yang tersedia dalam proses manajemen risiko. Begitu juga bila risiko tersebut berdampak positif. Kesempatan untuk meraih peluang dapat diketahui lebih dulu dari pesaing, sehingga peluang tersebut dapat direbut. Pegadaian Syariah merupakan suatu divisi dari Perum Pegadaian, oleh karena itu manajemen
risiko pada Pegadaian Syariah menginduk pada
1
PERUM Pegadaian, Profil PERUM Pegadaian (Jakarta: PERUM Pegadaian, Laporan Tahunan 2009), h.10. 72
manajemen risiko
Perum Pegadaian. Proses manajemen risiko adalah suatu
proses yang bersifat berkesinambungan, sistematis, logik dan terukur yang digunakan untuk mengelola risiko-risiko di perusahaan. Mekanisme assessment manajemen risiko Perum Pegadaian meliputi empat kegiatan, yaitu identifikasi, pengukuran, penilaian, dan pengelolaan. Setelah melakukan assessment risiko kemudian Perum Pegadaian melakukan pemantauan, dan pengendalian. 1. Identifikasi Proses identifikasi risiko dimulai dengan proses penetapan kriteria dan parameter risiko, pengidentifikasian peristiwa risiko yang mungkin terjadi, permasalahan yang menjadi penyebab pemicu utama timbulnya risiko, sumber/faktor penyebabnya (internal dan eksternal) dan perkiraan skor (likelihood and impact). Hasil dari proses ini adalah tersusunnya register risiko Perum Pegadaian. Setiap organisasi adalah unik, mempunyai karakter, sifat, sasaran bisnis, dan stakeholder yang tidak sama. Oleh karena itu, setiap organisasi harus menyusun sendiri kriteria risiko yang paling sesuai. Proses identifikasi risiko Perum Pegadaian dilakukan dengan cara mengidentifikasi risiko yang melekat pada setiap produk, fungsi, aktivitas dan proses. Proses identifikasi tersebut dilakukan terhadap seluruh jenis risiko yang mungkin dapat terjadi, tingkat kemungkinan terjadinya, besaran dampaknya dan faktor penyebab 73
atau pemicu timbulnya risiko. Proses identifikasi yang dilakukan oleh Manajemen Risiko Perum Pegadaian dilakukan pada awal periode, yaitu ketika suatu produk atau aktivitas diinisiasi dan direview (dikaji ulang) secara berkala sekurang-kurangnya satu kali dalam setahun. Proses ini sangat penting, karena risiko yang tidak teridentifikasi pada proses ini tidak akan ditangani pada proses-proses selanjutnya. 2. Pengukuran Tujuan memahami risiko adalah untuk mengelola risiko. Sesuai dengan prinsip ekonomi, setiap perusahaan dibatasi oleh sumber daya dalam rangka mencapai nilai perusahaan setinggi-tingginya. Direksi perlu membuat prioritas risiko. Proses pengukuran dan pemetaan risiko Pegadaian dilakukan dengan menghitung besarnya probabilitas terjadinya suatu risiko. Risiko yang diidentifikasi tersebut dikategorikan dan dipetakan ke dalam 3 (tiga) peringkat yaitu, risiko dengan dampak yang tinggi ( high risk), sedang (medium risk), dan rendah (low risk) yang didasarkan kepada frekuensi terjadinya dan dampak yang ditimbulkan. Untuk risiko yang dikategorikan sebagai risiko ”tinggi ( high)”, penanganannya dilakukan secara komprehensif (menyeluruh), termasuk melakukan perubahan kebijakan internal dan penyesuaian strategi. Sedangkan untuk risiko dengan kategori ”sedang ( medium)” dan ”rendah (low)” cukup 74
dilakukan pemantauan oleh divisi terkait, pemimpin wilayah dan manajer cabang. 3. Pemantauan Secara umum pengawasan terhadap implementasi manajemen risiko secara korporat dilakukan oleh Dewan Pengawas melalui komite pemantau risiko. Proses pemantauan risiko, didasarkan kepada Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) oleh Satuan Pengawas Intern yang dilaporkan setiap bulan kepada Dewan Pengawas, Direksi, dan Jeneral Manajer terkait. Berdasarkan laporan temuan tersebut, dilakukan evaluasi terhadap faktor penyebab dan diambil langkah-langkah perbaikan dan penyempurnaan yang perlu dilakukan. Pengawasan proses atau implementasi dalam Perum Pegadaian dilakukan oleh Satuan Pengawasan Intern yang secara priodik melakukan pemeriksaan terhadap semua divisi atau unit kerja Pegadaian. Hasil dari pemeriksaan tersebut, kemudian dibahas dalam forum manajemen risiko yang menjadi bahan evaluasi dan bahan untuk menentukan kebijakan-kebijakan tertentu terkait risiko yang terjadi, juga dapat mengidentifikasi risiko-risiko baru yang diakibatkan oleh konteks risiko yang berbeda dari konteks risiko sebelumnya. Setelah dilakukan pambahasan atau evaluasi oleh forum manajemen risiko, hasil evaluasi tersebut kemudian dilaporkan kepada pimpinan
75
perusahaan untuk konsultasi tindakan atau perlakuan risiko yang harus dilakukan terhadap risiko yang ditemukan pada pemeriksaan tersebut. Hasil konsultasi tersebut, dilaporkan kepada tiap manajer divisi untuk kemudian disosialisasikan pada tiap unit kerjanya. Untuk proses manajemen risiko pada tiap wilayah dan cabang merupakan tugas dari tiap kepala wilayah dan atau manajer cabang, yang juga bertindak sebagai manajer risiko pada wilayah atau cabangnya tersebut, dan pemantauan dilakukan melalui laporan dari tiap cabang tersebut. Proses sosialisasi manajemen risiko pada Perum Pegadaian memang masih dilakukan secara terpusat, oleh karena itu Sistem Pengawasan Internal harus dilakukan secara komprehensif pada tiap wilayah dan cabang. 4. Pengendalian Pengendalian risiko meliputi upaya untuk menyeleksi pilihan-pilihan yang dapat mengurangi atau meniadakan dampak serta kemungkinan terjadinya risiko, kemudian menerapkan pilihan tersebut dengan menentukan prosedur dan kebijakan atau langkah-langkah yang dipandang perlu guna mengendalikan tingkat risiko yang sudah diidentifikasi tersebut pada tingkat risiko yang dapat diterima. Proses pengendalian risiko merupakan proses yang berulang, mulai dari melakukan assessment terhadap sebuah perlakuan risiko sampai memperkirakan apakah tingkat risiko yang tersisa dapat diterima atau tidak, bila perlakuan ini diterapkan. Bila belum dapat diterima, maka harus
76
dicari alternatif perlakuan risiko lainya. Kemudian dilakukan proses yang sama hingga perkiraan hasil dari perlakuan tersebut menghasilkan tingkat risiko tersisa yang dapat diterima.
Gambar 4.1 Kerangka Kerja Manajemen Risiko Perum Pegadaian
ASMAN/staf MR MANAJER RISIKO
JENERAL
2
DIRBANG
MANAJER
DIREKSI TERKAIT
RISIKO
Mengumpulkan dokumen-dokumen yang diperlukan
Melakukan Analisa dan identifikasi risiko
Menyusun rekomendasi perbaikan
Dokumentasi hasil analisa dan identifikasi risiko
2
Mengevalua si/ meriview Analisa dan identifikasi risiko Rekomenda si perbaikan
Menyetujui
Menyetujui
Menyetujui
Analisa dan identifikasi risiko
Analisa dan identifikasi risiko
Analisa dan identifikasi risiko
Rekomenda si perbaikan
Rekomenda si perbaikan
Rekomendasi perbaikan Melakukan perbaikan/ penyempurnaan kebijakan yang diperlukan
Wawancara pribadi dengan Pamuji Gesang Raharjo. Jakarta, 29 Juli 2010. 77
B. Jenis Risiko yang Dihadapi Pegadaian
Berdasarkan SK Direksi No. 10950/sdm.200322/ 2004 tanggal 28 April 2004 tentang Struktur Organisasi Perum Pegadaian telah dibentuk unit kerja setingkat Divisi, yaitu Satuan Manajemen Risiko. Perum Pegadaian sebagai perusahaan yang bergerak di bidang penyaluran uang pinjaman atas dasar hukum gadai melalui divisi tersebut telah melakukan identifikasi, pengukuran, penilaian, 3
dan pengelolaan risiko sebagai berikut : 1. Risiko Pendanaan Dalam memberikan pinjaman kepada nasabah, Perum Pegadaian menghadapi risiko yang mungkin terjadi terkait dengan pendanaan tidak dapat memenuhi permintaan pasar yang tinggi sedangkan investor menarik dananya (kewajiban pembayaran jangka pendek) terkait dengan fluktuasi tingkat suku bunga dan struktur permodalan. Dengan kondisi ini, kemampuan Perum Pegadaian untuk kegiatan operasionalnya menjadi berkurang, sehingga akan mempengaruhi perkembangan pendapatan dan akhirnya akan menurunkan pertumbuhan tingkat keuntungan Perum Pegadaian. Risiko Pendanaan terdiri dari :
3
Pegadaian, Profil PERUM Pegadaian , h.92. 78
a. Risiko Likuiditas dan Solvabilitas Risiko likuiditas dan solvabilitas yaitu risiko dimana adanya kemungkinan Perum Pegadaian tidak dapat memenuhi kewajiban pembayaran jangka pendek dan jangka panjang kepada para krediturnya. Risiko ini muncul apabila terjadi : 1) Kreditur secara bersama menarik/tidak memperpanjang pinjaman jangka pendeknya. 2) Belum adanya kreditur pengganti. 3) Kinerja keuangan menurun, sehingga kepercayaan investor juga menurun. b. Risiko Suku Bunga Risiko yang terjadi karena fluktuasi tingkat suku bunga di pasar, akan berdampak pada kenaikan cost of fund maupun penurunan laba. Kenaikan tingkat suku bunga atas pendanaan Perum Pegadaian, tidak dapat langsung diterapkan kepada nasabah yang masih memiliki pinjaman, sehingga mengurangi
kemampuan
Perum
Pegadaian
untuk
meningkatkan
pertumbuhan. Risiko ini muncul apabila terjadi: 1) Terhadap hutang Perum Pegadaian yang menggunakan skim bunga mengambang.
79
2) Kondisi makro ekonomi tidak kondusif sehingga tingkat suku bunga meningkat. 3) Inflasi yang tinggi sehingga kenaikan lending rate tidak dapat segera dilakukan dengan pertimbangan daya beli masyarakat menurun. Mengingat perbedaan yang begitu signifikan antara gadai konvensional dengan gadai syariah adalah terletak pada penetapan sewa modal, dimana gadai konvensional menerapkan sistem bunga dan gadai syariah menerapkan akad ijarah. Maka, dalam hal ini risiko yang dihadapi pada Pegadaian Syariah bukanlah risiko suku bunga akan tetapi berupa risiko ekspektasi margin. c. Risiko Permodalan Adalah risiko yang muncul terkait dengan struktur permodalan atau rasio antara jumlah utang dengan jumlah ekuitas. Munculnya risiko ini merupakan akumulasi dari risiko operasi dan risiko financial leverage. Risiko ini muncul apabila terjadi: 1) Aktifitas operasional berfluktuasi sehingga pendapatan yang diterima berfluktuasi. 2) Meningkatnya Debt to Equity Ratio (DER) yaitu perbandingan antara jumlah utang dengan jumlah equitas.
80
2. Risiko Pinjaman yang Diberikan Sebagai Badan Usaha Milik Negara yang diberi tugas dan wewenang untuk menyelenggarakan kegiatan usaha menyalurkan uang pinjaman atas dasar hukum gadai, Perum Pegadaian menghadapi risiko kredit dalam hal terjadi salah taksir terhadap barang jaminan milik nasabah, sehingga memberikan pinjaman melebihi nilai barang jaminan atau turunnya nilai barang jaminan yang dapat menimbulkan kerugian Perum Pegadaian, apabila nasabah tidak dapat membayar atau melakukan pelunasan. Risiko ini muncul apabila terjadi: a. Kemampuan debitur/nasabah turun sehingga tidak dapat melunasi pinjamannya. b. Turunnya nilai/kualitas barang jaminan yang diagunkan, sehingga pada saat dieksekusi tidak mencukupi untuk melunasi pinjaman. 3. Risiko Barang Jaminan Perum Pegadaian dalam menyalurkan uang pinjaman kepada masyarakat mewajibkan para nasabah untuk menyerahkan barang bergerak sebagai agunan. Terhadap barang jaminan milik nasabah tersebut Perum Pegadaian berkewajiban untuk menyimpan dan memelihara barang tersebut sampai dengan dilakukan pelunasan oleh nasabah. Atas penyimpanan barang jaminan tersebut, Perum Pegadaian menghadapi risiko barang jaminan rusak atau hilang.
81
4. Risiko Persaingan Persaingan bisnis kini semakin ketat, lembaga keuangan baik bank maupun non-bank saling berlomba-lomba mengucurkan kredit ke masyarakat dengan berbagai keunggulan dan kemudahan. Keunggulan tersebut menyangkut keunggulan dalam produk jasa keuangan, tarif, saluran distribusi maupun pelayanan. Jenis produk substitusi yang ditawarkan pun sangat bervariasi dengan berbagai kemudahan yang diberikan kepada masyarakat dalam memperoleh kreditnya, sehingga dapat mempengaruhi pangsa pasar Perum Pegadaian. Selain itu, dengan diberlakukannya Undang-undang Republik Indonesia No. 5 Tahun 1999 tentang Larangan Praktek Monopoli dan persaingan Tidak Sehat sejak tanggal 5 Maret 2000 akan membuka peluang dalam persaingan. 5. Risiko Operasional Risiko operasional merupakan risiko yang dihadapi Perum Pegadaian sehubungan dengan sistem operasional, prosedur dan kontrol yang tidak menunjang perkembangan kebutuhan operasional Perum Pegadaian sehingga dapat mengganggu kelancaran operasi dan kualitas pelayanan, termasuk yang berdampak terhadap hilangnya peluang dalam penyaluran kredit. Termasuk dalam risiko ini adalah kualitas sumber daya manusia yang dimiliki terutama para penaksir barang jaminan sebagai ujung tombak dalam operasional transaksi.
82
6. Risiko Peraturan Pemerintah Mengingat kegiatan operasional Perum Pegadaian berhubungan dengan kepentingan umum, maka biasanya pemerintah senantiasa melakukan pengawasan secara ketat melalui berbagai peraturan. Munculnya peraturanperaturan baru yang ditetapkan Pemerintah dapat menimbulkan dampak yang cukup berarti bagi Perum Pegadaian jika mengharuskan dilakukannya perubahan atau penyesuaian dalam kegiatan operasional. 7. Risiko Teknologi Merupakan
risiko
yang
dihadapi
Perum
Pegadaian
terkait
dengan
perkembangan teknologi yang mampu membuat barang jaminan emas palsu dan sulit dideteksi, sehingga lolos dari pengamatan penaksir. Di sisi lain, apabila Perum Pegadaian ingin terus mengikuti perkembangan teknologi diperlukan biaya investasi yang sangat besar. 8. Risiko Keamanan Risiko keamanan merupakan risiko yang dihadapi Perum Pegadaian sehubungan dengan situasi keamanan yang kurang/tidak kondusif dan ditandai dengan semakin meningkatnya tindak kriminalitas dengan berbagai modus operandi, dimana Perum Pegadaian menjadi salah satu sasaran kejahatan/ perampokan.
83
9. Risiko Hukum Risiko hukum/ legal merupakan risiko yang ditimbulkan oleh ketidakpatuhan terhadap perjanjian/ peraturan perundangan dan aturan yang berlaku. Pada Pegadaian Syariah, selain ketentuan hukum tersebut juga terdapat ketentuan hukum syariah, dimana dalam aktivitasnya Pegadaian Syariah akan diawasi oleh Dewan Pengawas Syariah, sehingga baik dalam peluncuran produkproduknya maupun pelaksanaan seluruh kegiatan operasionalnya akan tetap berada dalam bingkai syariah.
C. Analisis Risiko
Analisis risiko adalah upaya untuk memahami risiko lebih dalam. Hasil analisis risiko ini akan menjadi masukan bagi evaluasi risiko dan untuk proses pengambilan keputusan mengenai perlakuan terhadap risiko tersebut. Termasuk dalam pengertian ini adalah cara dan strategi yang tepat dalam memperlakukan risiko tersebut.
4
Analisis risiko meliputi kegiatan-kegiatan yang menganalisis sumber risiko dan pemicu terjadinya risiko, dampak positif dan negatifnya, serta kemungkinan terjadinya. Organisasi harus mengidentifikasi dengan baik faktorfaktor yang dapat mempengaruhi kemungkinan terjadinya risiko dan dampaknya. 4
Leo J. Susilo dan Victor Riwu Kaho, Manajemen Risiko Berbasis ISO 31000: Untuk Industri Nonperbankan (Jakarta: PPM Manajemen, 2010), h.134. 84
Risiko dianalisis dengan menentukan dampak dan kemungkinan terjadinya, serta atribut lain risiko. Suatu kejadian dapat mempunyai dampak yang beragam dan dapat mempengaruhi berbagai macam sasaran organisasi. Analisis risiko dapat dilaksanakan dengan tingkat kerincian yang bervariasi, tergantung dari jenis risiko, sasaran analisis risiko, informasi, data, dan sumber daya yang tersedia. Analisis dapat dilakukan secara kuantitatif, semi kuantitatif, kualitatif, atau kombinasi dari cara-cara ini, tergantung dari kondisi yang ada. Besaran dampak risiko dapat ditentukan dengan membuat model akibat dari suatu peristiwa atau kumpulan peristiwa atau dengan menggunakan ekstrapolasi dari hasil suatu kajian atau data yang tersedia. Dampak risiko dapat dinyatakan dalam besaran yang terukur ataupun yang tidak terukur ( intangible). Dalam hal-hal tertentu, dampak risiko dapat juga dinyatakan dalam beberapa macam ukuran atau sebutan untuk dapat lebih menggambarkan akibat risiko tersebut sesuai dengan waktu dan tempat peristiwa, misalnya gabungan dampak financial, kecelakaan fisik, rusaknya reputasi, dan sebagainya. Teknik-teknik analisis risiko dapat menyatakan risiko dalam kombinasi kedua elemennya yaitu kemungkinan dan dampak. Hubungan antara kedua elemen ini bergantung pada banyak faktor lain yang kemudian menampilkan sifat dasar risiko dan bagaimana risiko dimaknai. Secara teoritis, risiko adalah fungsi 85
dari kemungkinan dan dampak. Secara sederhana, bentuk risiko di gambarkan sebagai berikut:
Risiko = Fungsi (dampak dan kemungkinan)
Apakah menggunakan analisis kualitatif atau kuantitatif, sifat dasar dari fungsi ini dan logika yang mendasarinya perlu dipahami. Setiap formulasi matematika yang diterapkan harus sesuai dengan logika tersebut dan khususnya setiap penggunaan besaran tertentu harus cocok. Sebaliknya, pemeriksaan terhadap besaran yang digunakan dapat menjadi pengecekan terhadap logika yang mendasarinya. Hasil dari formulasi kedua variabel (dampak dan kemungkinan) akan menentukan tingkat risiko yang dihadapi, apakah risiko tersebut termasuk ke dalam kategori risiko rendah, moderat, atau tinggi. Penentuan kategori tersebut akan berpengaruh terhadap perlakuan risiko serta pengendalian risiko, karena setiap kategori mempunyai tingkat perhatian dan prosedur penanganan yang berbeda. Pada tingkat risiko sangat tinggi atau tinggi, perhatian dan dukungan dari manajemen puncak diperlukan. Rencana, tindakan, dan akuntabilitas perlakuan risiko harus jelas dan terukur, pelaksanaannya pun harus segera dilakukan. Pada tingkat risiko moderat, penanganannya dilakukan melalui pemantauan khusus dan spesifik atau melalui prosedur tanggap yang telah 86
ditetapkan. Akuntabilitas biasanya terletak pada manajemen operasional dan harus ditetapkan secara jelas. Kemudian pada tingkat risiko rendah penanganan cukup dengan prosedur rutin saja, tidak perlu menggunakan sumber daya yang spesifik. Pada Perum Pegadaian, analisis dilakukan secara kualitatif. Analisis kualitatif didasarkan pada suatu pengalaman dan pengetahuan dari para subjek dan pemangku risiko terkait ( tacit knowledge) sehingga data yang dilakukan lebih bersifat tidak dalam bentuk terukur, melainkan suatu pernyataan atau suatu gambaran. Pemeringkatan risiko ditentukan melalui kebijakan manajemen setelah melakukan kajian dibandingkan dengan selera risiko yang ditetapkan sebelumnya. Tingkat risiko merupakan hasil kombinasi fungsi dari kemungkinan dan dampaknya. Penentuan tingkat risiko tersebut dapat digambarkan dalam bentuk kuadran sebagai berikut:
87
Gambar 4.2 Tampilan Peringka t Risiko secara Kualitatif KEMUNGKINAN
I
II
Risiko Menengah
Risiko Tinggi
III
IV
Risiko
Risiko
Rendah
Menengah
KECIL
BESAR
DAMPAK
Keterangan:
Jika sebuah risiko memiliki kemungkinan yang besar, sedangkan dampaknya terhadap kelangsungan perusahaan kecil, maka risiko tersebut termasuk ke dalam kuadran I, sehingga tingkat risikonya termasuk ke dalam kategori risiko moderat.
Jika sebuah risiko memiliki kemungkinan yang besar, dan dampaknya terhadap kelangsungan perusahaan juga besar, maka risiko tersebut termasuk ke dalam kuadran II, sehingga tingkat risikonya termasuk ke dalam kategori risiko tinggi.
88
Jika sebuah risiko memiliki kemungkinan yang kecil, dan dampaknya terhadap kelangsungan perusahaan juga kecil, maka risiko tersebut termasuk ke dalam kuadran III, sehingga tingkat risikonya termasuk ke dalam kategori risiko rendah.
Jika sebuah risiko memiliki kemungkinan yang kecil, sedangkan dampaknya terhadap kelangsungan perusahaan juga besar, maka risiko tersebut termasuk ke dalam kuadran IV, sehingga tingkat risikonya termasuk ke dalam kategori risiko moderat.
89
90
91
92
93
2. Analisis Dampak Risiko Perum Pegadaian
a. Dampak dari Risiko Likuiditas dan Solvabilitas memiliki efek yang signifikan terhadap kelancaran operasional perusahaan, karena risiko ini berdampak langsung kepada financial perusahaan. Melihat struktur permodalan Pegadaian Syariah yang cukup kuat, dampak dari risiko ini dapat dikurangi, tetapi masih memiliki pengaruh yang signifikan jika risiko ini terjadi. Penetapan besaran kategori dampak dari risiko ini ditentukan oleh sasaran dari perusahaan dan ditentukan setelah dilakukan komunikasi dan konsultasi dengan pemangku manajemen risiko yang ada di perusahaan. Probabilitas risiko ini muncul relatif kecil, hal ini dikarenakan : 1) Penyaluran kredit jangka pendek didanai pinjaman jangka panjang. 2) Current Ratio Pegadaian 1,9 x, di mana 2,56% dari total aset merupakan kas dan setara kas dan 92% merupakan outstanding pinjaman dengan jangka waktu kredit
(cash collection) 4 bulan,
sedangkan sebagian besar utang berjangka waktu lebih dari 1 tahun. 3) Kinerja keuangan Perum Pegadaian dari tahun ke tahun menunjukan pertumbuhan, sekalipun dalam kondisi krisis pada tahun 1998-1999. 4) Terkait dengan kinerja keuangan yang baik, kepercayaan investor semakin meningkat. Hal ini terlihat dari penilaian Pefindo untuk
94
Obligasi dan PN (Promisory Notes) Perum Pegadaian mendapat rating AA (klasifikasi investment grade). 5) Telah dilakukannya portofolio sumber pendanaan jangka pendek, yaitu terdiri dari delapan kreditur perbankan, fasilitas sindikasi bank (Revolving Underwriting Facility/RUF) dan instrumen money market (PN). Jika
dampak
dari
risiko
likuiditas
dan
solvabilitas
ini
diakumulasikan dengan probabilitas dari risiko tersebut yang relatif kecil, tetapi dampak dari risiko tersebut cukup signifikan, maka risiko ini termasuk ke dalam risiko moderat, sehingga penanganannya cukup dengan dilakukannya pemantauan dari divisi terkait, pemimpin wilayah atau manajer cabang. b. Dampak dari Risiko Ekspektasi Marjin / Suku Bunga Mengingat pengelolaan manajemen risiko Pegadaian Syariah masih terintegrasi dengan Perum Pegadaian, maka pengelolaan risiko ekspektasi marjin ini masih mengacu pada pengelolaan risiko suku bunga pada Perum Pegadaian. Dampak dari risiko ini dapat menimbulkan peningkatan pada cost of fund yang berimbas pada berkurangnya penghasilan perusahaan
dan
berimbas
juga
pertumbuhan perusahaan.
95
pada
berkurangnya
kemampuan
Kemungkinan risiko ini muncul relatif kecil, hal ini dikarenakan: 1) Struktur pendanaan Pegadaian Syariah dan kinerja keuangan yang mengalami pertumbuhan. 2) Keputusan
untuk
menaikkan
atau
menurunkan
lending
rate
sepenuhnya berada di bawah kontrol manajemen. 3) Penundaan kenaikan lending rate dapat dilakukan dengan tetap memperhatikan kinerja keuangan. Jika diakumulasikan antara dampak dan kemungkinannya, maka risiko ini termasuk dalam risiko rendah, sehingga penanganannya cukup dilakukan pemantauan dari divisi terkait. c. Dampak dari Risiko Permodalan Risiko permodalan ini dapat berdampak pada financial perusahaan yang diakibatkan
oleh
struktur
permodalan
dan
fluktuatif
operasional
perusahaan. Dampak dari risiko ini relatif kecil, mengingat struktur modal kerja Pegadaian Syariah masih didominasi modal sendiri (87,57%) dan sisanya merupakan kerjasama dengan Bank Mandiri Syariah (12,43%). Pertumbuhan usaha Pegadaian Syariah pun meningkat sangat pesat, tercatat per 31 Maret 2010, laba bersih meningkat 106,4% dibanding periode yang sama tahun sebelumnya. Dengan demikian, kemungkinan terjadinya risiko permodalan ini relatif kecil. Jadi, risiko ini termasuk ke dalam kategori risiko rendah.
96
d. Dampak dari Risiko Pinjaman yang Diberikan Risiko ini timbul karena adanya salah taksir terhadap barang jaminan sehingga memberikan pinjaman melebihi nilai barang jaminan yang dapat menimbulkan kerugian bagi Perum Pegadaian dan risiko ini juga terjadi apabila nasabah tidak dapat melakukan pelunasan atau membayar pembiayaan yang diberikan. Kemungkinan risiko ini muncul relatif kecil, hal ini dikarenakan: 1) Kredit gadai dijamin dengan agunan berupa “barang bergerak” yang dikuasai oleh Pegadaian. 2) Komposisi barang yang dijaminkan sebesar 90% berupa emas, berlian, sedangkan sisanya berupa jaminan non-emas (elektronik, kendaraan bermotor, kain, gerabah dan lain-lain. 3) Perum Pegadaian mempunyai hak eksekusi atas barang jaminan tersebut untuk melunasi pinjamannya. 4) Besarnya barang jaminan yang tidak dapat dieksekusi ( bad debt) relatif sangat kecil, sebesar 0,26% dari total asset, yang mana recovery
ratenya masih mencapai 95-99%. Dengan ukuran probabilitas risiko yang relatif kecil, namun berdampak pada penurunan laba, maka risiko ini termasuk ke dalam kategori risiko moderat yang perlu pemantauan dari divisi terkait.
97
e. Dampak dari Risiko Barang Jaminan Barang jaminan milik nasabah wajib untuk disimpan dan dipelihara oleh Perum Pegadaian sampai dengan dilakukannya pelunasan oleh nasabah. Risiko ini muncul apabila barang jaminan tersebut rusak atau bahkan hilang. Risiko ini berdampak kepada kepercayaan nasabah dan juga pada pendapatan Perum Pegadaian, karena selain harus mengganti barang jaminan tersebut, Perum Pegadaian juga akan dihadapkan pada penurunan jumlah nasabah jika kepercayaan nasabah menurun, sehingga dampak terhadap perusahaan cukup signifikan. Kemungkinan risiko ini relatif kecil, karena Perum Pegadaian khususnya Pegadaian Syariah telah melakukan mitigasi berupa sharing risk dengan pihak asuransi Jasindo Takaful serta dengan melakukan penyimpanan secara rapi. Dampak risiko barang jaminan ini termasuk ke dalam kategori risiko moderat. f. Dampak dari Risiko Persaingan Risiko persaingan ini timbul dari persaingan dengan lembaga keuangan lain baik perbankan maupun non-perbankan. Hal ini akan mempersempit
market share Pegadaian Syariah dalam ekspansi pasar keuangannya. Namun, Pegadaian Syariah masih menjadi pemain utama dalam bisnis keuangan dengan sistem gadai syariah. Pegadaian Syariah juga telah melakukan beberapa terobosan dalam inovasi produk gadai seperti produk Ar-Rahn, Ar-Rumm dan MULIA yang telah berjalan, dan juga produk
98
yang siap diluncurkan, yaitu produk AMANAH. Dampak dari risiko ini cukup signifikan tetapi mengingat Pegadaian merupakan pemimpin pasar dalam bisnis gadai maka risiko ini dapat dikategorikan risiko moderat. Tetapi perlu perhatian khusus dari pimpinan perusahaan dalam hal inovasi produk serta pemantauan pangsa pasar keuangan nasional. g. Dampak dari Risiko Operasional Risiko operasional berdampak pada peluang dalam penyaluran kredit yang diakibatkan oleh penurunan kualitas pelayanan seperti salah membukukan transaksi, tidak berfungsinya sistem aplikasi dan kelalaian internal, serta tidak berjalannya sistem pengawasan. Risiko ini termasuk ke dalam kategori risiko tinggi, karena dampak yang diakibatkan dari risiko ini akan berdampak
pada
semua
lini
perusahaan,
penurunan
performance
perusahaan yang mengakibatkan penurunan kinerja keuangan dan pada akhirnya bisa menurunkan kepercayaan investor maupun nasabah. h. Dampak dari Risiko Peraturan Pemerintah Risiko Peraturan Pemerintah dapat berdampak pada terhambatnya kelancaran operasional perusahaan yang diakibatkan oleh berubahnya Peraturan Pemerintah. Risiko ini termasuk ke dalam kategori rendah, karena selain jarang terjadi, sosialisasi dari perubahan peraturan pemerintah biasanya memerlukan waktu yang lama sehingga Pegadaian memiliki cukup waktu untuk menyesuaikan dengan perubahan tersebut.
99
i.
Dampak dari Risiko Teknologi Dampak risiko ini yang paling penting untuk diperhatikan adalah kemungkinan adanya barang jaminan palsu yang lolos dari pengamatan juru taksir yang diakibatkan oleh perkembangan teknologi dalam pembuatan barang palsu, atau dari sisi intern perusahaan yang menggunakan alat uji yang kurang akurat. Kemungkinan terjadinya risiko ini jarang terjadi, namun dampak yang ditimbulkan cukup besar, karena dalam pegadaian fokus utamamanya adalah pada nilai barang jaminan. Sehingga, risiko ini termasuk ke dalam risiko tinggi dan pihak perusahaan harus tetap waspada dan selalu menggunakan alat uji yang mutakhir dengan tingkat akurasi tinggi.
j.
Dampak dari Risiko Keamanan Risiko ini muncul dari kondisi keamanan yang kurang kondusif akibat tingginya angka kriminalitas. Selain itu, risiko keamanan juga bisa timbul dari kelalaian manusia yang dapat mengakibatkan kecelakaan seperti kebakaran. Dampak dari risiko ini cukup besar jika memang terjadi, tetapi kemungkinannya
kecil
mengingat
Perusahaan
telah
melakukan
serangkaian prosedur keamanan, seperti menempatkan personil keamanan pada tiap-tiap cabang atau counter Pegadaian, serta menempatkan alat-alat keselamatan seperti alarm, cctv, folding gate dan alat-alat keamanan lainya. Sehingga, risiko ini dikategorikan pada risiko moderat.
100
k. Dampak dari Risiko Hukum Risiko ini berdampak pada terhambatnya operasional perusahaan akibat dari kelemahan dalam penyusunan perikatan perjanjian yang berdampak pada timbulnya tuntutan dari nasabah. Risiko ini termasuk pada risiko yang rendah karena Pegadaian Syariah sudah sangat aware pada persoalan teknis dan mengenai kepatuhan akan hukum syariah pada transaksi bisnisnya, Pegadaian Syariah memiliki Dewan Pengawas Syariah yang akan selalu memberikan peringatan apabila ada penyimpangan dalam operasionalnya.
D. Strategi yang Ditempuh Perum Pegadaian dalam Mengatasi Permasalahan Risiko yang Dihadapi
Hasil analisis risiko menjadi masukan untuk dievaluasi lebih lanjut menjadi urutan prioritas perlakuan risiko, sekaligus menyaring risiko-risiko tertentu untuk tidak ditindaklanjuti atau diperlakukan khusus. Keputusan tindak lanjut tersebut mencakup 5 : 1. Apakah suatu risiko butuh penanganan; 2. Apakah suatu tindakan penanganan perlu dilakukan; 3. Bagaimanakah prioritas perlakuan risiko disusun.
5
Ibid, h.167. 101
Sifat dari keputusan yang perlu diambil dan kriteria yang akan digunakan dalam pengambilan keputusan telah ditetapkan pada tahap penyusunan konteks, tetapi perlu ditinjau kembali secara lebih rinci pada tahap ini. Kriteria untuk pengambilan keputusan harus konsisten dengan konteks eksternal, internal, dan manajemen risiko yang telah didefinisikan. Selain itu, dalam mengambil keputusan juga harus selalu memperhatikan sasaran perusahaan, sasaran pengelolaan risiko dan pendapat para pemangku kepentingan. Keputusan dalam mengevaluasi, biasanya didasarkan pada peringkat risiko yang telah diperoleh dari hasil analisis risiko, tetapi dapat juga didasarkan atas nilai ambang yang ditetapkan sesuai dengan: 1. Tingkat dampak yang telah ditentukan; 2. Kemungkinan timbulnya suatu kejadian tertentu; 3. Efek kumulatif dari beberapa kejadian; 4. Tentang ketidakpastian terhadap tingkat-tingkat risiko pada satu level kepercayaan. Hasil dari evaluasi risiko adalah suatu daftar yang berisi peringkat risiko yang memerlukan perlakuan lebih lanjut. Manajemen organisasi harus melakukan kajian dan menentukan jenis serta bentuk perlakuan risiko yang diperlukan. Perlakuan risiko ini tidak harus bersifat khusus untuk satu situasi tertentu, juga tidak harus berlaku umum. Ini berarti, setiap risiko memerlukan bentuk perlakuan yang khas untuk tiap risiko itu sendiri. 102
Untuk setiap risiko yang memerlukan perlakuan risiko, perlu dilakukan pemeriksaan ulang yang cukup komprehensif terhadap informasi dan data hasil analisis risiko. Hal ini diperlukan untuk memahami sumber atau penyebab risiko, apa pemicu timbulnya risiko, bagaimana besar kemungkinan terjadinya, serta seberapa besar dampaknya. Selain itu, perlu juga dipahami kondisi lingkungan (hukum, sosial, politik, ekonomi, dan lain-lain) serta siapa saja yang terlibat dalam kegiatan yang berisiko tersebut. Pengkajian awal yang cukup mendalam seringkali membuahkan satu pilihan perlakuan risiko yang tidak hanya bermanfaat untuk satu risiko, tetapi juga untuk risiko-risiko lainya. Artinya, satu perlakuan risiko untuk beberapa risiko. Di lain pihak, mungkin untuk satu macam risiko diperlukan beberapa macam perlakuan risiko. Pengambilan keputusan atas pilihan perlakuan risiko tersebut akan menentukan langkah strategi Perusahaan dalam melakukan upaya-upaya untuk mengatasi atau mengurangi risiko yang dihadapi, serta menetukan langkahlangkah dalam pengendalian risiko. 1. Upaya-Upaya
yang
Telah
Dilakukan
Perum
Pegadaian
dalam
Mengurangi Risiko
Secara umum upaya-upaya yang telah dilakukan perusahaan dalam mengurangi risiko adalah sebagai berikut:
103
a. Melakukan perbaikan terhadap penerimaan kualitas barang jaminan yang diterima sebagai agunan. b. Mencari alternatif-alternatif pendanaan yang mempunyai cost of fund yang lebih rendah. c. Pelatihan dan pengembangan SDM yang intensif dan berkesinambungan, sehingga tercipta tenaga kerja yang lebih profesional, yang dapat menunjang operasi Perum Pegadaian secara optimal. d. Memperluas jangkauan pelayanan dengan pembukaan cabang di daerah potensial. e. Melakukan restrukturisasi cabang-cabang yang mengalami defisit. f. Membangun corporate culture dan corporate image dengan pencanangan Kerabat Menggapai Cita. g. Mengasuransikan barang jaminan milik nasabah. h. Mengasuransikan pinjaman yang disalurkan kepada nasabah uuntuk Kredit Angsuran Fidusia (Kreasi). i.
Menempatkan aparat keamanan (TNI dan Kepolisian) di cabang-cabang Perum Pegadaian.
104
2. Upaya yang Dilakukan Perum Pegadaian Untuk Mengelola Risiko
Risiko dalam bisnis adalah sesuatu yang tidak dapat dihindari, termasuk dalam bisnis gadai. Oleh karena itu, untuk menghindari potensi kerugian di kemudian hari yang lebih besar, risiko harus dikelola. Perum Pegadaian mengelola risiko yang ada dengan cara : 1. Meminimalkan faktor-faktor pemicu risiko, melalui : pemenuhan kualitas dan kuantitas SDM, perbaikan sarana dan prasarana, perbaikan sistem operasional dan perbaikan sistem IT. 2. Membangun budaya sadar risiko, melalui sosialisasi manajemen risiko di seluruh unit kerja. 3. Mentransfer risiko, melalui pengasuransian gedung, barang jaminan yang diagunkan nasabah kepada Pegadaian, kredit yang disalurkan dan uang kas kepada pihak ketiga melalui proses tender. 4. Menerima risiko Setiap tahunnya perusahaan mencadangkan penyisihan dana kerugian, hal ini merupakan sikap penerimaan perusahaan terhadap risiko yang dihadapi.
105
BAB V PENUTUP A. Kesimpulan
1. Tata kelola manajemen risiko pada Pegadaian Syariah masih terintegrasi dengan Perum Pegadaian, yang merupakan induk perusahaan. Mekanisme proses pengelolaan risiko pada Pegadaian Syariah dilakukan dengan mengikuti standar umum pengelolaan risiko pada lembaga keuangan dan berkembang sesuai perkembangan perusahaan. 2. Manajemen risiko Pegadaian Syariah sebagaimana manajemen risiko pada Perum Pegadaian melaksanakan penerapan manajemen risikonya melalui 4 (empat) tahap pelaksanaan manajemen risiko, yaitu: a. Identifikasi, yaitu proses yang dilakukan dengan cara mengidentifikasi risiko yang melekat pada setiap produk, fungsi, aktivitas dan proses. Proses identifikasi ini dilakukan terhadap seluruh jenis risiko yang mungkin
dapat
terjadi,
tingkat
kemungkinan
terjadinya,
besaran
dampaknya dan faktor penyebab atau pemicu timbulnya risiko. b. Pengukuran, yaitu proses yang dilakukan dengan cara menghitung besarnya
probabilitas
terjadinya suatu
risiko. Risiko yang
telah
diidentifikasi dipetakan dan dikategorikan ke dalam 3 (tiga) peringkat yaitu, risiko dengan dampak yang tinggi ( high risk), sedang (medium risk)
106
dan rendah (low risk) yang didasarkan kepada frekuensi terjadinya dan dampak yang ditimbulkan. c. Pemantauan, proses pemantauan risiko didasarkan kepada Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) oleh Satuan Pengawas Intern yang dilaporkan setiap bulan kepada Dewan Pengawas, Direksi, dan Jeneral Manajer terkait. d. Pengendalian, pengendalian risiko meliputi upaya untuk menyeleksi pilihan-pilihan yang dapat mengurangi atau meniadakan dampak serta kemungkinan terjadinya risiko, kemudian menerapkan pilihan tersebut dengan menentukan prosedur dan kebijakan atau langkah-langkah yang dipandang perlu guna mengendalikan tingkat risiko yang sudah diidentifikasi tersebut pada tingkat risiko yang dapat diterima. 3. Pegadaian Syariah mengelola risiko yang ada dengan cara: a. Meminimalkan faktor-faktor pemicu risiko. b. Membangun budaya sadar risiko. c. Sharing risk. d. Menerima risiko
107
B. Saran
1. Pegadaian Syariah perlu memiliki satuan manajemen risiko tersendiri dengan konteks
dan
karakteristik
risiko
usaha
tersendiri,
sehingga
mampu
meningkatkan kinerja manajemen risiko pada Pegadaian Syariah. 2. Dalam proses manajemen risiko pada Pegadaian Syariah, hendaknya terdapat suatu standar risk management khusus yang sesuai dengan konteks lembaga keuangan Pegadaian Syariah, dan terdapat suatu manual penerapan proses manajemen risiko yang dapat dipahami oleh setiap unit kerja sehingga dapat mempermudah dan meningkatkan kinerja manajemen risiko Pegadaian Syariah. 3. Perlu adanya dokumentasi proses manajemen risiko pada Pegadaian Syariah, hal ini bertujuan untuk: a. Rekaman proses pelaksanaan kegiatan yang sekaligus menjadi sumber informasi atas proses yang terjadi dan dapat menjadi dasar pengambilan keputusan untuk masalah yang sama di masa depan. b. Menjadi landasan untuk melakukan perbaikan metode, teknik, alat, sekaligus keseluruhan proses. c. Menjadi bukti hukum atas apa yang telah diputuskan dan dilaksanakan, khususnya bila terjadi sengketa hukum. 108
d. Sarana untuk preservasi pengetahuan sebagai bagian dari proses pengembangan knowledge management dalam suatu organisasi. 4. Perlu adanya sistem informasi manajemen secara online yang mampu memberikan informasi secepat mungkin terkait dengan risiko-risiko yang dihadapi kantor cabang maupun kantor wilayah, sehingga jika terdeteksi suatu risiko tertentu pada outlet-outlet Pegadaian Syariah dapat sesegera mungkin diambil langkah penanganannya.
109
DAFTAR PUSTAKA
Al-Qur’anul Karim Amirullah dan Haris Budiyono. Pengantar Manajemen. Yogyakarta: Graha Ilmu, 2004. Antonio, Muhammad Syafi’i. Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani Press, 2001. Arifin, Zainul. Dasar-dasar Manajemen Bank Syariah, cet.4. Jakarta: Pustaka Alvabet, 2006. Arikunto, Suharsimi. Prosedur Penelitian: Suatu Pendekatan Praktek . Jakarta: Rineka Cipta, 1993. Basyaib, Fachmi. Manajemen Risiko. Jakarta: PT Grasindo, 2007. Darmawi, Herman. Manajemen Risiko, cet.10. Jakarta: PT. Bumi Aksara, 2006. Djohanputro, Bramantyo. Manajemen Risiko Korporat Terintegrasi. Jakarta: PPM, 2006. Hadi, Muhammad Sholikul. Pegadaian Syariah. Jakarta: Salemba Diniyah, 2003. Hafidhuddin, Didin dan Hendri Tanjung. Manajemen Syariah dalam Praktik. Jakarta: Gema Insani Press, 2003.
http://organisasi.org/pengertian_definisi_dari_manajemen Artikel diakses pada 17 mei 2010
110
http://id.wikipedia.org/wiki/Manajemen_risiko Diakses pada 29 april 2010. Idroes, Ferry n. Manajemen Risiko Perbankan : Pemahaman Pendekatan 3 Pilar Kesepakatan Basel II Terkait Aplikasi Regulasi dan Pelaksanaannya di Indonesia. Jakarta: Rajawali Pers, 2008.
J. Susilo, Leo dan Riwu Kaho, Victor. Manajemen Risiko Berbasis ISO 31000: Untuk Industri Nonperbankan. Jakarta: PPM Manajemen, 2010.
Kasmir. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada, 2002. Kurniawan, Rudy. “Pelatihan Pegadaian Syariah.” Soft Skill sebagai Peningkatan Sumber Daya Insani Pada Lembaga Keuangan Syariah (LKS), 14 April 2010.
Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah, 2010.
-------“Lelang
Syariah”.
Artikel
diakses
pada
14
Mei
2010
dari
http://ulgs.tripod.com/favorite.htm
Muslich, Muhammad. Manajemen Risiko Operasional: Terori & Praktik. Jakarta: PT. Bumi Aksara, 2007. Nasarudin, Indo Yama dan Hemmy Fauzan. Pengantar Bisnis dan Manajemen. Jakarta: UIN Jakarta Press, 2006. Nurhaida, Dida. “Islam juga Mengajarkan Manajemen Risiko”, Sharing: Inspirator Ekonomi dan Bisnis Syariah , (Mei 2010): h.64.
111
Pegadaian Syariah. Divisi Usaha SyariahPerum Pegadaian: Laporan Keuangan, Kinerja dan realisasi anggaran Triwulan I 2010. Jakarta: Pegadaian
Syariah,2010. PERUM Pegadaian, Profil PERUM Pegadaian. Jakarta: PERUM Pegadaian, 2009. Rais, Sasli. Pegadaian Syariah: Konsep dan sistem Operasional: Suatu Kajian Kontemporer. Jakarta: UI Press, 2005.
Siahaan, Hinsa. Manajemen Risiko: Konsep, Kasus, Dan Implementasi. Jakarta: PT. Elex Media Komputindo, 2007. Siamat, Dahlan. Manajemen Lembaga Keuangan, edisi kedua. Jakarta: Lembaga Penerbit FEUI, 1999.
Subkhan, Moh. Zainus. ” Pegadaian Syariah dan Kewenangan Peradilan Agama”. Artikel diakses pada pada 14 Mei 2010 dari http://serrum.org/buntetpesantren/2009/03/06/pegadaian-syariah-dankewenangan-peradilan-agama/
Sudarsono, Heri. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah: Deskripsi dan Ilustrasi, cet. 4. Yogyakarta: EKONISIA, 2007. Syamsuddin, Lukman. Manajemen Keuangan Perusahaan: Konsep aplikasi dalam: Perencanaan, Pengawasan, dan Pengambilan Keputusan. Jakarta: PT.
RajaGrafindo Persada, 2007.
112
Tampubolon, Robert. Manajemen Risiko: Pendekatan Kualitatif untuk Bank Komersial. Jakarta: PT Elex Media Komputindo, 2006.
Wawancara pribadi dengan Pamuji Gesang Raharjo. Jakarta. 29 Juli 2010 dan 2 Agustus 2010 Wawancara pribadi dengan Rudy Kurniawan. Jakarta. 2 Agustus 2010.
113
Daftar Wawancara kepada PERUM Pegadaian (Divisi Manajemen Risiko)
Nama
: Pamuji Gesang Raharjo, SE MM
Jabatan
: Jeneral Manajer Manajemen Risiko
Tempat
: PERUM Pegadaian Divisi Manajemen Risiko
Tanggal
: 29 Juli 2010
1. Prinsip-prinsip apa saja yang dipegang teguh pihak manajemen PERUM Pegadaian dalam operasional sehari-hari perusahaan?
Prinsip yang kami pegang termasuk ke dalam budaya perusahaan yaitu “INTAN” (Inovatif, Nilai moral tinggi, Terampil, Adi layanan, Nuansa Citra).
2. Siapa saja pemangku kepentingan utama dalam memegang peranan manajemen risiko di PERUM Pegadaian?
Dewan Pengawas, Direksi, Divisi Manajemen Risiko, Satuan/ Divisi Kerja Operasional (risk taking unit) dan Unit Kerja Pendukung (sporting unit).
3. Standar apa yang digunakan dalam penerapan manajemen risiko PERUM Pegadaian?
Masih menggunakan standar umum yang disesuaikan dengan karakteristik usaha gadai dengan mengikuti praktek sehat yang sudah dijalankan perusahaan jasa keuangan lainnya.
4. Langkah-langkah apa saja yang ditempuh pihak manajemen PERUM Pergadaian dalam proses manajemen risiko?
Proses manajemen risiko di PERUM Pegadaian dilakukan melalui 4 (empat) tahap, yaitu identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian.
5. Bagaimanakah proses identifikasi risiko PERUM Pegadaian?
Proses identifikasi dilakukan dengan cara mengidentifikasi risiko yang melekat pada setiap produk, fungsi, aktifitas dan proses. Proses identifikasi tersebut dilakukan terhadap seluruh jenis risiko yang mungkin dapat terjadi, tingkat kemungkinan terjadinya, besaran dampaknya dan faktor penyebab atau pemicu timbulnya risiko.
Kapan dilakukan proses identifikasi risiko ketika awal periode/ pertengahan periode/ akhir periode?
Awal periode yaitu ketika suatu produk atau aktifitas diinisiasi dan direview (dikaji ulang) secara berkala sekurang-kurangnya 1 kali dalam setahun.
Jenis-jenis risiko apa saja yang dihadapi PERUM Pegadaian? (pengertian, penyebab, langkah antisipasi, contoh kasus).
Secara garis besar terdapat dalam annual report PERUM Pegadaian 2009.
Bagaimana cara memperlakukan risiko-risiko tersebut?
Risiko ditransfer ke pihak asuransi guna meminimalisir dampak kerugian finansial yang ditimbulkan, contohnya risiko bahaya kebakaran, maka seluruh gedung dan aset perusahaan diasuransikan ke pihak asuransi. Dan dengan cara merubah kebijakan internal serta penyesuaian strategi guna mengantisipasi timbulnya risiko. Sebagai contoh, guna mengantisipasi risiko perampokan maka melalui surat edaran Direksi, seluruh kantor/outlet Pegadaian harus dilengkapi dengan alat-alat pengaman, seperti alarm, folding gate, kamera pengaman (cctv) dan alat-alat pengaman lainnya.
Bagaimana dampak dari masing-masing risiko tersebut terhadap kelangsungan bisnis Pegadaian?
Masing-masing risiko memiliki dampak risiko yang terbagi ke dalam 3 (tiga) kategori, dampak yang tinggi (high risk), sedang (medium risk), dan rendah (low risk).
6. Bagaimanakah proses pengukuran dan pemetaan risiko pada PERUM Pegadaian? Mohon disertai contoh!
Dengan menghitung besarnya probabilitas terjadinya suatu risiko. Risiko yang diidentifikasi tersebut dikategorikan dan dipetakan ke dalam 3 (tiga) peringkat yaitu, risiko dengan dampak yang tinggi (high risk), sedang (medium risk), dan rendah (low risk) yang didasarkan kepada frekuensi terjadinya dan dampak yang ditimbulkan. Untuk
risiko
yang
dikategorikan
sebagai
risiko
”tinggi
(high)”,
penanganannya dilakukan secara komprehensif (menyeluruh), termasuk melakukan
perubahan
kebijakan
internal
dan
penyesuaian
strategi.
Sedangkan untuk risiko dengan kategori ”sedang (medium)” dan ”rendah (low)” cukup dilakukan pemantauan oleh Divisi terkait, pemimpin wilayah dan manajer cabang.
7. Bagaimanakah
proses
pemantauan
dan
pengendalian
risiko
PERUM
Pegadaian?
Secara
umum
proses
pemantauan
risiko
didasarkan
kepada
hasil
pemeriksaan yang dilakukan oleh Satuan Pengawas Intern (SPI) dan dilaporkan setiap bulannya kepada Direksi dan Jeneral-Jeneral Manajer terkait. Berdasarkan laporan temuan tersebut, maka dilakukan evaluasi terhadap faktor penyebab dan mengambil langkah-langkah perbaikan, prosedur, dan kebijakan yang dipandang perlu guna mengendalikan tingkat risiko yang telah diidentifikasi tersebut pada tingkat risiko yang dapat diterima.
8. Bagaimanakah proses pengawasan dan pelaporan risiko PERUM Pegadaian? Siapa yang mengawasi dan melaporkan dari cabang? Kapan proses pelaporan dan pengawasan hasil mitigasi risiko dilakukan?
Secara umum pengawasan terhadap implementasi manajemen risiko secara korporat dilakukan oleh Dewan Pengawas melalui Komite Pemantau Risiko baik melaui forum rapat Dewan Pengawas maupun Direksi. Terkait pelaporannya merupakan tanggung jawab manajer cabang yang wajib melaporkan setiap terjadinya risiko termasuk langkah-langkah mitigasi yang telah dan akan dilakukan. Sistem Pelaporan Risiko Pegadaian Syariah: manajer UPCS
manajer kantor Cabang Syariah
Divisi Syariah
Divisi
Manajemen Risiko
Bagaimana kerangka kerja manajemen risiko Pegadaian? Berikut contoh profil risiko triwulan!
ASMAN/staf MR Mengumpulkan dokumen-Dokumen yang diperlukan
MANAJER
JENERAL
RISIKO
MANAJER RISIKO
DIRBANG
DIREKSI TERKAIT
Melakukan Analisa dan identifikasi risiko
Menyusun rekomendasi perbaikan
Mengevaluasi/ mereview: - analisa dan identifikasi - rekomendasi
Menyetujui: - analisa dan identifikasi - rekomendasi perbaikan
Menyetujui: - analisa dan identifikasi - rekomendasi perbaikan
Menyetujui: - analisa dan identifikasi - rekomendasi perbaikan - melakukan
Dokumentasi hasil perbaikan/ Analisa dan identifikasi risiko
perbaikan penyempurnaan kebijakan yang diperlukan
9. Strategi apa yang ditempuh oleh PERUM Pegadaian dalam menanggulangi permasalahan risiko yang dihadapi perusahaan?
Dapat dilihat dalam annual report PERUM Pegadaian 2009
10. Bagaimanakah pembinaan budaya sadar risiko diselenggarakan? Dengan memasukkan modul-modul manajemen risiko ke dalam program-
program pelatihan yang diselenggarakan oleh Divisi diklat.
Nara Sumber, Divisi Manajemen Risiko PERUM Pegadaian
Pamuji Gesang Raharjo, SE MM Jeneral Manajer Manajemen Risiko
Wawancara lanjutan kepada Divisi Manajemen Risiko PERUM Pegadaian Tanggal : 2 Agustus 2010 1. Faktor apa yang menghambat proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian?
Sistem informasi manajemen yang belum terintegrasi (online) antara UPC, Kantor Cabang, Kantor Wilayah, dan Kantor Pusat, sehingga proses manajemen risiko (identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian) belum dilakukan secara terintegrasi dan tepat waktu.
2. Risiko apa yang pernah terjadi di PERUM Pegadaian, bagaimana dampaknya, dan strategi apa yang digunakan dalam mengatasi risiko tersebut?
Risiko yang pernah terjadi adalah risiko barang jaminan emas palsu, risiko tersebut berdampak pada kerugian PERUM Pegadaian. Dan mitigasi yang dilakukan adalah dengan: a. Melengkapi ahli taksir dengan alat uji emas. b. Mengembangkan database mengenai jenis dan model barang jaminan emas yang dipalsukan. c. Meningkatkan kompetensi
penaksir
dengan
cara
melakukan
penyegaran (refreshment) program pelatihan untuk tenaga penaksir.
3. Bagaimana strategi PERUM Pegadaian dalam mengatasi beberapa risiko berikut ini:
risiko tak terbayarnya utang nasabah (wanprestasi)?
Pengikatan barang/ agunan sesuai dengan jumlah pinjaman yang diberikan. Dan melakukan pelelangan dengan ketentuan dan prosedur tertentu.
risiko kesalahan dalam melakukan taksasi jaminan emas akibat keteledoran juru taksir?
Meningkatkan kompetensi ahli taksir.
risiko turunnya nilai jaminan (marhun)?
Nilai agunan harus dievaluasi/ dinilai secara berkala.
risiko barang jaminan emas palsu?
Meningkatkan kompetensi ahli taksir dan melengkapi peralatan ahli taksir dengan alat uji emas yang akurat.
risiko jaminan rusak atau hilang?
PERUM Pegadaian bekerjasama dengan pihak asuransi, dalam hal melindungi barang jaminan nasabah.
Nara Sumber, Divisi Manajemen Risiko PERUM Pegadaian
Pamuji Gesang Raharjo, SE MM Jeneral Manajer Manajemen Risiko
