PT TIGA SAUDARA NERACA SALDO Periode 31 Desember 2016 No. Akun
Neraca Saldo
Nama Akun
111 Kas di perusahaan 112 Kas di Bank 113 Asuransi dibayar di muka 114 Iklan dibayar di muka 115 Perlengkapan kantor 211 Tanah 212 Gedung 213 Akumulasi Penyusutan Gedung 214 Peralatan 215 Akumulasi Penyusutan peralatan 216 Kendaraan 217 Akumulasi Penyusutan kendaraan 311 Utang dagang 312 Utang gaji 321 Utang bank 411 Modal 511 Pendapatan jasa konsultasi 623 Beban pemeliharaan kantor 624 Beban gaji 640 Beban Asuransi 641 Beban Iklan 642 Beban Perlengkapan 643 Beban Bunga 644 Beban Penyusutan Gedung 645 Beban Penyusutan Peralatan 646 Beban Penyusutan Kendaraan 647 Selisih Kurs 648 Beban Lain-lain JUMLAH
Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
5,500,000 176,500,000 12,000,000 10,000,000 15,000,000 900,000,000 700,000,000
Rp
300,000,000
Rp
400,000,000
Rp Rp
10,000,000 75,000,000
Rp
2,604,000,000
PT TIGA SAUDARA JURNAL PENYESUAIAN PER 31 DESEMBER 2016
Tanggal
Keterangan 31 Beban Asuransi Asuransi Dibayar di Muka 31 Beban Iklan Iklan Dibayar Di Muka 31 Perlengkapan Utang Usaha Beban Perlengkapan Perlengkapan 31 Beban Bunga Kas di Bank Kas di Bank Pendapatan Jasa Giro 31 Beban gaji Utang gaji 31 Kas di Perusahaan Selisih Kurs 31 Beban Penyusutan Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan
2016 Desember
Jumlah
No. Akun
Keterangan
Neraca Saldo Debit
111 Kas di perusahaan 112 Kas di Bank 113 Asuransi Dibayar di Muka 114 Iklan Dibayar di Muka 115 Perlengkapan Kantor 211 Tanah 212 Gedung 213 Akumulasi Penyusutan Gedung 214 Perlalatan 215 Akumulasi Penyusutan Peralatan 216 Kendaraan 217 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 311 Utang Usaha 312 Utang Gaji
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
5,500,000 176,500,000 12,000,000 10,000,000 15,000,000 900,000,000 700,000,000
Rp
300,000,000
Rp
400,000,000
321 Utang Bank 411 Modal 511 Pendapatan Jasa Konsultasi 513 Pendapatan Jasa Giro 623 Beban Pemeliharaan Kantor 624 Beban Gaji 640 Beban Asuransi 641 Beban Iklan 642 Beban Perlengkapan 643 Beban Bunga 644 Beban Penyusutan Gedung 645 Beban Penyusutan Peralatan 646 Beban Penyusutan Kendaraan 647 Selisih Kurs 648 Beban Lain-lain Jumlah LABA
Rp Rp
10,000,000 75,000,000
Rp
2,604,000,000
PT TIGA SAUDARA LAPORAN LABA RUGI PERIODE 31 DESEMBER 2014 Pendapatan : Pendapatan Jasa Konsultasi Beban-operasi : Beban Pemeliharaan Kantor Beban Gaji Beban Asuransi Beban Iklan Beban Perlengkapan Beban Penyusutan Kendaraan
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
10,000,000 95,000,000 1,500,000 4,000,000 7,000,000 15,000,000
Rp
15,000,000
Pendapatan di luar usaha : Pendapatan Jasa Giro Selisih kurs Beban di luar usaha : Beban Bunga
Beban lain-lain
Laba (rugi) bersih tahun berjalan :
Neraca Saldo Kredit
Rp
200,000,000
Rp
100,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
80,000,000 150,000,000 40,000,000 1,000,000,000 254,000,000 780,000,000
Rp
2,604,000,000
PT TIGA SAUDARA JURNAL PENYESUAIAN PER 31 DESEMBER 2016
Ref
Debit Rp
Kredit 1,500,000 Rp
1,500,000
Rp
4,000,000
Rp
5,000,000
Rp
7,000,000
Rp
15,000,000
Rp
4,750,000
Rp
20,000,000
Rp
1,725,000
Rp
15,000,000
Rp
Rp 73,975,000 Rp
15,000,000 73,975,000
Rp
4,000,000
Rp
5,000,000
Rp
7,000,000
Rp
15,000,000
Rp
4,750,000
Rp
20,000,000
Rp
1,725,000
PT TIGA SAUDARA NERACA LAJUR PER 31 DESEMBER 2016 Neraca Saldo
Penyesuaian Kredit
Debit Rp Rp
Rp
Rp
200,000,000
Rp
100,000,000
Rp Rp Rp
80,000,000 150,000,000 40,000,000
Kredit 1,725,000 4,750,000 Rp Rp Rp 5,000,000 Rp
15,000,000 1,500,000 4,000,000 7,000,000
Rp Rp Rp
15,000,000 5,000,000 20,000,000
Rp Rp Rp
Rp
1,000,000,000 254,000,000 780,000,000
Rp
780,000,000
-Rp
132,500,000
Rp Rp
4,750,000 1,725,000
4,750,000
Rp
1,725,000
73,975,000 Rp
73,975,000
Rp Rp Rp Rp Rp
20,000,000 1,500,000 4,000,000 7,000,000 15,000,000
Rp
15,000,000
2,604,000,000 Rp
RA RUGI ER 2014
Rp
-Rp
15,000,000
Rp
638,975,000
PT TIGA SAUDARA LAPORAN PERUBAHAN LABA PERIODE 31 DESEMBER 2016 Saldo laba per 1 januari 2016 Laba tahun 2016
Rp Rp
638,975,000
Saldo laba per 31 desember 2016
Rp
638,975,000
Aset Aset Lancar Kas di Perusahaan Kas di Bank Asuransi Dibayar di Muka Iklan Dibayar di Muka Perlengkapan Kantor
PT TIGA SAUDARA LAPORAN POSISI KEUANGAN PERIODE 31 DESEMBER 2014 Debit Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Tetap Gedung Rp Akumulasi Penyusutan Gedung Perlalatan Rp Akumulasi Penyusutan Peralatan Kendaraan Rp Akumulasi Penyusutan Kendaraan
7,225,000 166,250,000 10,500,000 6,000,000 13,000,000
700,000,000 Rp
200,000,000
Rp
100,000,000
Rp
95,000,000
300,000,000 400,000,000
Aset lain Tanah
Rp
900,000,000
Total Aset
Rp
2,107,975,000
Liabilitas dan Ekuitas
Kredit
Liabilitas Liabilitas jangka pendek Utang Usaha Utang Gaji
Rp Rp
155,000,000 60,000,000
Liabilitas jangka panjang Utang Bank Total Liabilitas
Rp Rp
1,000,000,000 1,215,000,000
Ekuitas Modal Saldo laba tahun 2016
Rp Rp
254,000,000 638,975,000
Total liabilitas dan ekuitas
Rp
2,107,975,000
Tanggal 31 Desember 2016
31 Desember 2016
31 Desember 2016
PT TIGA SAUDARA JURNAL PENUTUP PER 31 DESEMBER 2014 Keterangan Ref Pendapatan Jasa Konsultasi Pendapatan Jasa Giro Selisih kurs Ikhtisar Laba Rugi Ikhtisar Laba Rugi Beban Pemeliharaan Kantor Beban Gaji Beban Asuransi Beban Iklan Beban Perlengkapan Beban Penyusutan Kendaraan Beban Bunga Ikhtisar Laba Rugi Modal Jumlah
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Debit 7,225,000 166,250,000 10,500,000 6,000,000 13,000,000 900,000,000 700,000,000
Rp
300,000,000
Rp
400,000,000
Kredit
Rp
200,000,000
Rp
100,000,000
Rp Rp Rp
95,000,000 155,000,000 60,000,000
Rugi Laba Debit
Kredit
Rp Rp Rp Rp
1,000,000,000 254,000,000 780,000,000 4,750,000
Rp Rp
780,000,000 4,750,000
Rp
1,725,000
147,500,000 Rp 638,975,000 786,475,000 Rp
786,475,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
10,000,000 95,000,000 1,500,000 4,000,000 7,000,000 15,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
10,000,000 95,000,000 1,500,000 4,000,000 7,000,000 15,000,000
Rp
15,000,000
Rp
15,000,000
Rp Rp
2,650,475,000 Rp
1,725,000 2,650,475,000 Rp Rp Rp
786,475,000
Rp Rp Rp Rp
Rp Rp
Debit 780,000,000 4,750,000 1,725,000
kredit
Rp
786,475,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
10,000,000 95,000,000 1,500,000 4,000,000 7,000,000 15,000,000 15,000,000
Rp 1,572,950,000 Rp
638,975,000 1,572,950,000
147,500,000
638,975,000
Neraca Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Debit 7,225,000 166,250,000 10,500,000 6,000,000 13,000,000 900,000,000 700,000,000
Rp
300,000,000
Rp
400,000,000
Kredit
Rp
200,000,000
Rp
100,000,000
Rp Rp Rp
95,000,000 155,000,000 60,000,000
Rp 1,000,000,000 Rp 254,000,000
Rp Rp
2,502,975,000 Rp 1,864,000,000 Rp 638,975,000 2,502,975,000 Rp 2,502,975,000
PT TIGA SAUDARA NERACA SALDO (DI LEMBAR PRAKTIKUM) Periode 31 Desember 2016 No. Akun
Neraca Saldo
Nama Akun
111 Kas di perusahaan 112 Kas di Bank 113 Asuransi dibayar di muka 114 Iklan dibayar di muka 115 Perlengkapan kantor 116 Persediaan Barang Dagang 211 Tanah 212 Gedung 213 Akumulasi Penyusutan Gedung 214 Peralatan 215 Akumulasi Penyusutan peralatan 216 Kendaraan 217 Akumulasi Penyusutan kendaraan 311 Utang dagang 312 Utang gaji 321 Utang bank 411 Modal saham 412 Dividen 415 Ikhtisar Laba Rugi 511 Penjualan Barang Dagang 512 Retur Penjualan 513 Potongan Penjualan 514 Pendapatan Jasa Giro 611 Pembelian Barang Dagang 612 Retur Pembelian 613 Potongan Pembelian 614 Beban Angkut Pembelian 621 Beban Asuransi 622 Beban Perlengkapan Kantor 623 Beban Pemeliharaan Kantor 624 Beban Gaji Bagian Kantor 625 Beban Penyusutan Gedung 626 Beban Penyusutan Peralatan 627 Beban Penyusutan Kendaraan 638 Beban Iklan 639 Beban Gaji Bagian Penjualan 640 Revaluasi Gedung
Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
7,500,000 136,500,000 36,500,000 75,000,000 55,000,000 250,000,000 650,000,000 1,250,000,000
Rp
800,000,000
Rp
600,000,000
Rp
50,000,000
Rp Rp
25,000,000 25,000,000
Rp .
200,000,000
Rp
30,000,000
Rp Rp
10,000,000 25,000,000
Rp
50,000,000
641 Revaluasi Peralatan 642 Selisih Kurs 643 Beban Bunga Pinjaman Bank 644 Beban Lain-lain Jumlah
Rp
4,275,500,000
PT.TIGA SAUDAR JURNAL PENYESUA PER 31 DESEMBER Tanggal 31 Desember 2016 31 Desember 2016 31 Desember 2016
31 Desember 2016
31 Desember 2016
31 Desember 2016
31 Desember 2016
31 Desember 2016
31 Desember 2016 31 Desember 2016
Keterangan Beban Asuransi Asuransi dibayar di Muka Beban Iklan Iklan dibayar di Muka Perlengkapan Utang dagang Beban Perlengkapan Perlengkapan Ikhtisar Laba Rugi Persediaan Barang Dagang Persediaan barang dagang Ikhtisar Laba Rugi Beban penyusutan gedung Akumulasi penyusutan gedung Revaluasi gedung Gedung Beban penyusutan peralatan Akumulasi penyusutan peralatan Peralatan Revaluasi peralatan Beban bunga pinjaman bank Kas di bank Kas di Bank Pendapatan Jasa giro Beban gaji bagian kantor Beban gaji bagian penjualan Utang gaji Kas di perusahaan Selisih Kurs Beban penyusutan kendaraan Akumulasi penyusutan kendaraan
Dividen Utang dividen JUMLAH
No akun
Neraca Saldo
Keterangan
111 Kas di perusahaan 112 Kas di Bank 113 Asuransi dibayar di muka 114 Iklan dibayar di muka 115 Perlengkapan kantor 116 Persediaan Barang Dagang 211 Tanah 212 Gedung 213 Akumulasi Penyusutan Gedung 214 Peralatan 215 Akumulasi Penyusutan peralatan 216 Kendaraan 217 Akumulasi Penyusutan kendaraan 311 Utang dagang 312 Utang gaji 321 Utang bank 322 Utang Dividen 411 Modal saham 412 Dividen 415 Ikhtisar Laba Rugi 511 Penjualan Barang Dagang 512 Retur Penjualan 513 Potongan Penjualan 514 Pendapatan Jasa Giro 611 Pembelian Barang Dagang 612 Retur Pembelian 613 Potongan Pembelian 614 Beban Angkut Pembelian 621 Beban Asuransi 622 Beban Perlengkapan Kantor 623 Beban Pemeliharaan Kantor 624 Beban Gaji Bagian Kantor 625 Beban Penyusutan Gedung 626 Beban Penyusutan Peralatan
Debit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp . Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
7,500,000 136,500,000 36,000,000 75,000,000 55,000,000 250,000,000 650,000,000 1,250,000,000 800,000,000 600,000,000 50,000,000 25,000,000 25,000,000 200,000,000 30,000,000 10,000,000 25,000,000 -
627 Beban Penyusutan Kendaraan 638 Beban Iklan 639 Beban Gaji Bagian Penjualan 640 Revaluasi Gedung 641 Revaluasi Peralatan 642 Selisih Kurs 643 Beban Bunga Pinjaman Bank 644 Beban Lain-lain JUMLAH LABA
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
50,000,000 4,275,000,000
PT TIGA SAUDARA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAI PERIODE TAHUN JUNI 2016 Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan Penjualan bersih Persediaan barang dagangan awal Pembelian Retur Pembelian Potongan Pembelian Biaya angkut pembelian Pembelian bersih Persediaan barang dagangan akhir Beban pokok penjualan
Rp
780,000,000
Rp Rp -Rp -Rp Rp
250,000,000 200,000,000 10,000,000 15,000,000 30,000,000
-Rp
150,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
10,000,000 40,000,000 10,000,000 42,500,000 55,000,000 45,000,000 15,000,000 50,000,000 102,500,000
Laba bruto Beban Operasi Beban Asuransi Beban Perlengkapan Kantor Beban Pemeliharaan Kantor Beban Gaji Bagian Kantor Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Penyusutan Kendaraan Beban Iklan Beban Gaji Bagian Penjualan
Pendapatan lain-lain Pendapatan jasa giro Beban lain-lain Beban bunga pinjaman bank Beban lain-lain
Rp
46,750,000
-Rp Rp
15,000,000 -
-Rp
150,000,000
Rp Rp
26,932,500 11,542,500
Laba bersih tahun berjalan Pendapatan komperhensif lain Revaluasi Gedung Revaluasi Peralatan Selisih Kurs Laba Komperhensif tahun berjalan Didistribusikan kepada : Pemilik entitas induk kepentingan non-pengendali Laba komperhensif tahun berjalan
PT TIGA SAUDARA LAPORAN SALDO LABA PERIODE TAHUN 2016 Saldo laba Dividen
Rp Rp
50,150,000
Laba tahun 2016 Saldo Laba per 31 Desember 2016
Rp Rp
38,475,000 88,625,000
LAPORAN POSISI KEUANGAN PERIODE TAHUN 2016 ASET Aset Lancar Kas di perusahaan Kas di Bank
Rp Rp
9,225,000 123,250,000
Asuransi dibayar di muka Iklan dibayar di muka Perlengkapan kantor Persediaan Barang Dagang Total Aset Lancar
Rp Rp Rp Rp Rp
26,000,000 25,000,000 25,000,000 150,000,000 358,475,000
Rp Rp
650,000,000 1,100,000,000
Rp
900,000,000
Rp
600,000,000
Rp Rp
2,900,000,000 3,258,475,000
Liabilitas dan Ekuitas Liabilitas Liabilitas Jangka Pendek Utang dagang Utang gaji Total liabilitas jangka pendek
Rp Rp Rp
160,000,000 110,000,000 270,000,000
Liabilitas jangka panjang Utang bank Utang Dividen Total liabilitas jangka panjang Total Liabilitas
Rp Rp Rp Rp
1,000,000,000 150,000 1,000,150,000 1,270,150,000
Ekuitas Modal saham Saldo laba (surplus) Dividen Total Liabilitas dan ekuitas
Rp Rp -Rp Rp
2,000,000,000 38,475,000 50,150,000 3,258,475,000
Aset Tetap Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan peralatan Kendaraan Akumulasi Penyusutan kendaraan Total Aset Tetap Total Aset
PT TIGA SAUDARA JURNAL PENUTUP PER 31 DESEMBER 2016 Tanggal 31/12/16
Keterangan Penjualan Barang Dagang
Ref 511
Pendapatan Jasa Giro Ikhtisar Laba Rugi Retur Penjualan Potongan Penjualan
514 415 512 513
31/12/16
Ikhtisar Laba Rugi Retur Pembelian Potongan Pembelian Beban Angkut Pembelian Pembelian Barang Dagang
415 612 613 614 611
31/12/16
Ikhtisar Laba Rugi Revaluasi Peralatan Selisih Kurs Beban Asuransi Beban Perlengkapan Kantor Beban Pemeliharaan Kantor Beban Gaji Bagian Kantor Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Penyusutan Kendaraan Beban Iklan Beban Gaji Bagian Penjualan Revaluasi Gedung Beban Bunga Pinjaman Bank
415 641 642 621 622 623 624 625 626 627 638 639 640 643
31/12/16
Modal saham Dividen Ikhtisar Laba Rugi
411 415 412 JUMLAH
PT TIGA SAUDARA NERACA SALDO (DI SOAL)/ disepaka
aca Saldo Kredit
Rp
125,000,000
Rp
50,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp
60,000,000 150,000,000 40,000,000 1,000,000,000 2,000,500,000
Rp
780,000,000
Rp
45,000,000
Rp Rp
10,000,000 15,000,000
No. Akun 111 112 113 114 115 116 211 212 213 214 215 216 217 311 312 321 411 412 415 511 512 513 514 611 612 613 614 621 622 623 624 625 626 627 638 639 640
641 642 643 644 Rp
4,275,500,000
Jumlah
PT.TIGA SAUDARA JURNAL PENYESUAIAN PER 31 DESEMBER 2016 Ref
Debit Rp Rp Rp Rp Rp
10,000,000
Rp
Rp
10,000,000
Rp
40,000,000
Rp
250,000,000
Rp
150,000,000
Rp
55,000,000
Rp
150,000,000
Rp
45,000,000
Rp
100,000,000
Rp
15,000,000
Rp
1,750,000
Rp
70,000,000
Rp
1,725,000
Rp
15,000,000
150,000,000 45,000,000 100,000,000 15,000,000 1,750,000
Rp Rp
17,500,000 52,500,000
Rp
1,725,000
Rp
50,000,000
250,000,000
55,000,000
Rp
Rp
40,000,000
Rp
Rp
10,000,000
10,000,000
150,000,000
Rp
Rp 50,000,000
Rp
Rp
Kredit
15,000,000
Rp
150,000
Rp
Rp 963,625,000 Rp
aca Saldo
150,000 963,625,000 PT TIGA SAUDARA NERACA LAJUR PER 31 DESEMBER 2016
Penyesuaian Kredit Rp Rp
Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
125,000,000 - Rp 50,000,000 60,000,000 150,000,000 40,000,000 1,000,000,000 2,000,000,000 780,000,000 45,000,000 10,000,000 15,000,000 -
Rp Rp
Debit 1,725,000 1,750,000 Rp Rp Rp 10,000,000 Rp 150,000,000 Rp
Kredit 15,000,000 10,000,000 50,000,000 40,000,000 250,000,000
Rp Rp
150,000,000 55,000,000
Rp
45,000,000
Rp Rp Rp
15,000,000 10,000,000 70,000,000
Rp
150,000
150,000 250,000,000 Rp
150,000,000
Rp
1,750,000
100,000,000
Rp Rp
10,000,000 40,000,000
Rp Rp Rp
17,500,000 55,000,000 45,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
4,275,000,000
Rp Rp Rp Rp
15,000,000 50,000,000 52,500,000 150,000,000 Rp Rp
100,000,000 1,725,000
Rp
963,625,000 Rp
963,625,000
Rp
730,000,000
Rp
305,000,000
Rp
425,000,000
Rp
370,000,000
Rp
15,000,000
DARA ILAN KOMPREHENSIF LAIN UNI 2016
-Rp -Rp
Rp
25,000,000 25,000,000
455,000,000
EUANGAN N 2016
Rp Rp
Rp
55,000,000
Rp Rp
31,750,000 86,750,000
-Rp Rp
48,275,000 38,475,000
Rp
38,475,000
100,000,000 1,725,000
Rp
180,000,000
Rp
95,000,000
Rp
75,000,000
Rp
Debit 780,000,000
Kredit
Rp
Rp Rp Rp
Rp Rp Rp
Rp Rp
46,750,000 Rp Rp Rp
776,750,000 25,000,000 25,000,000
Rp Rp
30,000,000 200,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
10,000,000 40,000,000 10,000,000 42,500,000 55,000,000 45,000,000 15,000,000 50,000,000 102,500,000 150,000,000 15,000,000
Rp Rp
88,325,000 50,150,000
138,475,000 1,730,225,000 Rp
1,730,225,000
205,000,000 10,000,000 15,000,000
433,275,000 100,000,000 1,725,000
PT TIGA SAUDARA NERACA SALDO (DI SOAL)/ disepakati bersama
Neraca Saldo
Nama Akun Kas di perusahaan Kas di Bank Asuransi dibayar di muka Iklan dibayar di muka Perlengkapan kantor Persediaan Barang Dagang Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan peralatan Kendaraan Akumulasi Penyusutan kendaraan Utang dagang Utang gaji Utang bank Modal saham Dividen Ikhtisar Laba Rugi Penjualan Barang Dagang Retur Penjualan Potongan Penjualan Pendapatan Jasa Giro Pembelian Barang Dagang Retur Pembelian Potongan Pembelian Beban Angkut Pembelian Beban Asuransi Beban Perlengkapan Kantor Beban Pemeliharaan Kantor Beban Gaji Bagian Kantor Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Penyusutan Kendaraan Beban Iklan Beban Gaji Bagian Penjualan Revaluasi Gedung
Debet Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
Rp Rp
Kredit
7,500,000 136,500,000 36,000,000 75,000,000 55,000,000 250,000,000 650,000,000 1,250,000,000 Rp
125,000,000
Rp
50,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp
60,000,000 150,000,000 40,000,000 1,000,000,000 2,000,000,000
Rp
780,000,000
Rp
45,000,000
Rp Rp
10,000,000 15,000,000
800,000,000 600,000,000
50,000,000
25,000,000 25,000,000
Rp .
200,000,000
Rp
30,000,000
Rp Rp
10,000,000 25,000,000
Rp
50,000,000
Revaluasi Peralatan Selisih Kurs Beban Bunga Pinjaman Bank Beban Lain-lain Jumlah
Rp
4,275,000,000 Rp
4,275,000,000
PT TIGA SAUDARA NERACA LAJUR PER 31 DESEMBER 2016
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Debit Kredit 9,225,000 123,250,000 26,000,000 25,000,000 25,000,000 150,000,000 650,000,000 1,100,000,000 Rp 180,000,000 900,000,000 Rp 95,000,000 600,000,000 Rp 75,000,000 Rp 160,000,000 Rp 110,000,000 Rp 1,000,000,000 Rp 150,000 Rp 2,000,000,000 50,150,000 100,000,000 Rp 780,000,000 25,000,000 25,000,000 Rp 46,750,000 200,000,000 Rp Rp 10,000,000 Rp 15,000,000 30,000,000 10,000,000 40,000,000 10,000,000 42,500,000 55,000,000 45,000,000
Rugi Laba Debit
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
100,000,000 25,000,000 25,000,000 200,000,000 30,000,000 10,000,000 40,000,000 10,000,000 42,500,000 55,000,000 45,000,000
Rp Rp Rp Rp
15,000,000 50,000,000 102,500,000 150,000,000 Rp Rp
Rp Rp
15,000,000 4,573,625,000 Rp
Rp Rp Rp Rp 100,000,000 Rp 1,725,000 Rp Rp Rp 4,573,625,000 Rp Rp Rp
15,000,000 50,000,000 102,500,000 150,000,000 15,000,000 915,000,000 38,475,000 953,475,000
Rugi Laba
Neraca Kredit
Debit Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
780,000,000 46,750,000 10,000,000 15,000,000 -
Kredit
9,225,000 123,250,000 26,000,000 25,000,000 25,000,000 150,000,000 650,000,000 1,100,000,000 900,000,000 600,000,000 -
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp - Rp 50,150,000 Rp
180,000,000 95,000,000 75,000,000 160,000,000 110,000,000 1,000,000,000 150,000 2,000,000,000 -
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
100,000,000 1,725,000 953,475,000 Rp
Rp
953,475,000 Rp
3,658,625,000 Rp Rp 3,658,625,000 Rp
3,620,150,000 38,475,000 3,658,625,000
LAPORAN POSISI KEUANGAN PERIODE TAHUN 2016 ASET Aset Lancar Kas di perusahaan Kas di Bank Asuransi dibayar di muka Iklan dibayar di muka Perlengkapan kantor Persediaan Barang Dagang Total Aset Lancar Aset Tetap Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan peralatan Kendaraan Akumulasi Penyusutan kendaraan Total Aset Tetap Total Aset
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
9,225,000 123,250,000 26,000,000 25,000,000 25,000,000 150,000,000 358,475,000
Rp Rp
650,000,000 1,100,000,000
Rp
900,000,000
Rp
Rp
180,000,000
Rp
95,000,000
Rp
75,000,000
600,000,000
Rp Rp
2,900,000,000 3,258,475,000
Liabilitas dan Ekuitas Liabilitas Liabilitas Jangka Pendek Utang dagang Utang gaji Total liabilitas jangka pendek
Rp Rp Rp
160,000,000 110,000,000 270,000,000
Liabilitas jangka panjang Utang bank Utang Dividen Total liabilitas jangka panjang Total Liabilitas
Rp Rp Rp Rp
1,000,000,000 150,000 1,000,150,000 1,270,150,000
Ekuitas Modal saham Saldo laba (surplus) Dividen Total Liabilitas dan ekuitas
Rp Rp -Rp Rp
2,000,000,000 38,475,000 50,150,000 3,258,475,000
PT TIGA SAUDARA LAPORAN BEBAN POKOK PRODUKSI PERIODE TAHUN 2016 Biaya Produksi: Persediaan bahan baku per 1 Januari 2016 Pembelian bahan baku Bahan baku yang siap digunakan Persediaan bahan baku per 31 Desember 2016 Pemakaian Bahan Baku Biaya Tenaga Kerja Langsung Biaya Overhead Pabrik -Biaya Amplas -Biaya Penanganan Bahan baku -Biaya Pelumas dan Pendingin -Biaya tenaga kerja tidak langsung -Biaya sewa pabrik -Beban Penyusutan Peralatan Pabrik -Beban pajak properti peralatan pabrik -Beban Asuransi Peralatan pabrik
Rp Rp
40,000,000 460,000,000
Rp
50,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
2,000,000 70,000,000 5,000,000 40,000,000 54,000,000 36,000,000 4,000,000 3,000,000
Total Biaya Produksi Persediaan Barang dalam Proses 1 Januari 2016 Persediaan Barang dalam Proses 31 Desember 2016 BEBAN POKOK PRODUKSI
PT TIGA SAUDARA LAPORAN LABA RUGI PERIODE TAHUN 2014 Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan
Rp Rp Rp Penjualan Bersih
1,360,000,000 -
Persediaan Barang Jadi Awal BEBAN POKOK PRODUKSI Persediaan Barang Jadi Akhir BEBAN POKOK PENJUALAN LABA KOTOR Beban Operasional: Beban Iklan Beban Gaji bagian Pemasaran Beban Distribusi Beban Layanan Pelanggan Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban
Rp Rp Rp Rp
100,000,000 960,000,000 1,060,000,000 150,000,000
Rp Rp Rp Rp
60,000,000 100,000,000 70,000,000 100,000,000
Rp
330,000,000
Rp Rp
750,000,000 230,000,000
Rp Rp Rp
24,000,000 (250,000,000) (5,000,000)
LABA BERSIH OPERASIONAL Pendapatan Lain-lain Pendapatan Bunga Pendapatan Komisi Beban Lain-lain Beban Bunga Pinjaman Bank (Revaluasi Aset Tetap) (Selish Kurs) Laba Bersih Tahun Berjalan Pendapatan Komprehensif Lain Laba Komprehensif Tahun Berjalan Didistribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk Kepentingan Non-Pengendali Laba Komprehensif Tahun Berjalan
Rp
-
Rp Rp Rp
-
Saldo laba Dividen Laba tahun 2016 Saldo laba per 31 Desember
Ekuitas awal 1 Januari 2016 Tambahan modal Prive Laba tahun 2016 Ekuitas akhir 31 Desember 2016
PT TIGA SAUDARA LAPORAN SALDO LABA PERIODE TAHUN 2016 Rp 250,000,000 Rp (12,000,000) Rp Rp
821,000,000 1,059,000,000
PT TIGA SAUDARA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS PERIODE TAHUN 2016 Rp 250,000,000 Rp Rp -
Prive LAPORAN POSISI KEUANGAN PERIODE TAHUN 2014 Aset Aset lancar Kas di Perusahaan Kas di Bank Piutang Usaha Cadangan kerugian piutang Perlengkapan kantor Asuransi dibayar di muka Goodwill Hak paten Persediaan Barang jadi awal Persediaan barang jadi akhir
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
7,500,000 15,000,000 25,000,000 (1,000,000) 2,000,000 36,000,000 20,000,000 30,000,000 100,000,000 150,000,000
Total aset lancar
Rp
134,500,000
Aset tetap
Tanah Bangunan Akumulasi Penyusutan Bangunan Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Peralatan Pabrik Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik Mesin Pabrik Akumulasi Penyusutan Mesin Pabrik Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Total aset tetap Total Aset
Rp Rp
600,000,000 500,000,000
Rp
250,000,000
Rp
400,000,000
Rp
750,000,000
Rp
500,000,000
Rp Rp
2,570,000,000 2,704,500,000
Liabilitas dan Ekuitas Liabilitas Utang Usaha Gaji yang masih harus dibayar Listrik, air, dan telepon yang masih harus dibayar Liabilitas jangka pendek
Rp Rp Rp Rp
100,000,000 7,000,000 5,000,000 112,000,000
Total liabilitas jangka pendek
Rp
112,000,000
Liabilitas jangka panjang Utang bank Utang obligasi
Rp Rp
300,000,000 100,000,000
Total liabilitas jangka panjang Total Liabilitas
Rp Rp
400,000,000 512,000,000
Ekuitas Modal saham Saldo laba (Defisit)
Rp Rp
15,000,000 1,059,000,000
Total Liabilitas dan Ekuitas
Rp
1,586,000,000
RODUKSI 16
Rp
500,000,000
Rp Rp
450,000,000 300,000,000
Rp
214,000,000
Rp Rp
964,000,000 10,000,000
Rp
14,000,000
Rp
960,000,000
Rp
1,360,000,000
Rp Rp
910,000,000 450,000,000
Rp Rp
330,000,000 120,000,000
Rp
701,000,000
Rp
821,000,000
A ABA 16
Rp
238,000,000
Rp Rp
821,000,000 1,071,000,000
A KUITAS 16
NGAN 14
Rp
-
Rp
(50,000,000)
Rp
(50,000,000)
Rp
(80,000,000)
Rp
(150,000,000)
Rp
(100,000,000)
KETERANGAN Pendapatan Penjualan Seragam Sekolah Pendapatan Bunga Pendapatan Komisi Revaluasi Aset Tetap Selisih Kurs Persediaan awal barang jadi, 1 Januari 2016 Persediaan awal barang jadi , 31 Desember 2016 Beban Iklan Beban Gaji bagian Pemasaran Beban Distribusi Beban Layanan Pelanggan Beban Bunga Persediaan awal bahan baku, 1 Januari 2016 Persediaan akhir bahan baku, 31 Desember 2016 Pembelian bahan baku Biaya Tenaga Kerja langsung Amplas Biaya Penanganan Bahan Baku Pelumas dan Pendingin Biaya tenaga kerja tidak langsung Biaya sewa pabrik Beban Penyusutan Peralatan Pabrik Beban pajak properti peralatan pabrik Beban Asuransi peralatan pabrik Persediaan awal barang dalam proses, 1 Januari 2016 Persediaan Akhir Barang dalam proses, 31 Des 2016 Kas di Perusahaan Kas di Bank Piutang Usaha Cadangan kerugian piutang Perlengkapan kantor Asuransi dibayar di muka Tanah Bangunan Akumulasi Penyusutan Bangunan Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Peralatan Pabrik Akumulasi Penyusutan Peralatan Pabrik Mesin Pabrik Akumulasi Penyusutan Mesin Pabrik Kendaraan
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
JUMLAH 1,360,000,000 750,000,000 230,000,000 (250,000,000) (5,000,000) 100,000,000 150,000,000 60,000,000 100,000,000 70,000,000 100,000,000 24,000,000 40,000,000 50,000,000 460,000,000 300,000,000 2,000,000 70,000,000 5,000,000 40,000,000 54,000,000 36,000,000 4,000,000 3,000,000 10,000,000 14,000,000 7,500,000 15,000,000 25,000,000 (1,000,000) 2,000,000 36,000,000 600,000,000 500,000,000 (50,000,000) 250,000,000 (50,000,000) 400,000,000 (80,000,000) 750,000,000 (150,000,000) 500,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Goodwill Hak paten Utang Usaha Gaji yang masih harus dibayar Listrik, air, dan telepon yang masih harus dibayar Utang bank Utang obligasi Modal saham Saldo laba per 1 Jan 2016 Dividen Tahun 2016
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
(100,000,000) 20,000,000 30,000,000 100,000,000 7,000,000 5,000,000 300,000,000 100,000,000 15,000,000 250,000,000 12,000,000
PT TIGA JURNAL PER 31 DES Tanggal 2014 Desember
31
31
31
31
PT TIGA SAUDARA JURNAL PENUTUP PER 31 DESEMBER 2014 Keterangan Penjualan Barang Dagang Pendapatan Jasa Giro Pendapatan Komisi Ikhtisar Laba Rugi Revaluasi Aset Tetap Selisih Kurs
Ref
Debit
Kredit
Rp 1,360,000,000 Rp 750,000,000 Rp 230,000,000 Rp Rp Rp
2,095,000,000 250,000,000 5,000,000
PT TIGA SAUDARA LAPORAN ARUS KAS (METODE LANGSUNG) Untuk Periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan Kas: 1. Dari Pelanggan 2. Dari pelunasan piutang Pengeluaran Kas: 1. Pembayaran kas untuk utang dagang 2. Pembayaran kas untuk beban operasi 3. Pembayaran kas untuk pemasok 4. Pembayaran kas untuk asuransi 5. Pembayaran kas untuk perlengkapan Total pengeluaran kas Kas Bersih dari aktivitas Operasi Arus kas dari Aktivitas Investasi 1. Penjualan tanah 2. Uang muka pembelian ruko
3. Pembelian Peralatan Kantor Kas Bersih dari aktivitas Investasi Arus kas dari Aktivitas Pendanaan 1. Penrimaan Utang Bank 2. Emisi saham biasa obligasi 3. Pengeluaran Utang obligasi 4. Pembayaran dividen 5. Pembayaran bunga Kas Bersih dari aktivitas Pendanaan Saldo Kas per 31 Desember 2016 Kas awal 1 Januari 2016 Kas akhir 31 Desember 2016
Rp Rp
300,327,500 60,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp
217,000,000 27,000,000 760,000,000 30,000,000 25,000,000
Rp -Rp
100,000,000 200,000,000
-Rp
70,000,000
Rp Rp Rp -Rp -Rp
Rp
360,327,500
Rp -Rp
1,059,000,000 698,672,500
-Rp
170,000,000
Rp Rp Rp Rp
982,000,000 113,327,500 25,000,000 138,327,500
200,000,000 500,000,000 300,000,000 10,000,000 8,000,000
PT TIGA SAUDARA JURNAL PENYESUAIAN PERIODE YANG BERAKHIR 30 NOVEMBER 2016 Tanggal Keterangan November 30 Kas kecil Kas di bank 2016 30 Beban Listrik Beban air pam Beban bensin, solar, parkir Beban Surat kabar Beban makanan dan minuman Beban alat tulis kantor Beban air minum isi ulang Beban perangko dan materai Kas di bank JUMLAH
Ref Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Debit 6,000,000
Kredit Rp
6,000,000
Rp 11,494,000 Rp
5,494,000 11,494,000
1,130,000 450,000 1,500,000 140,000 950,000 670,000 540,000 114,000
PT TIGA SAUDARA REKONSILIASI BANK 30-Nov-16 Saldo per rekening koran 30 November 2016 Ditambah Setoran tanggal 30 November 2016 (Batik Keris Tina Aguilera) Dikurangi Cek yang masih beredar : NI 57030 NI 57034
-Rp -Rp
28,910,000 17,395,000
Saldo per buku perusahaan 30 November 2014 Ditambah: Kesalahan pencatatan pada cek BRI #17784 Bunga bulan November Setoran tunai Antique dan Unique
Rp Rp Rp
20,000,000 336,000 17,805,000
Dikurangi Kesalahan pencatatan cek NI 57023 NI 57028 NI 57010 NI 57011 NI 57012 NI 57014 NI 57017 Cek NI 57036 belum dicatat Terdapat gagal kliring Biaya tolakan kliring Beban administrasi Cicilan 1 bunga cicilan
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
200,000 180,000 15,860,000 13,660,000 18,320,000 17,360,000 19,245,000 5,499,000 39,445,000 50,000 125,000 10,000,000 1,000,000
Saldo yang benar menurut Bank
Saldo yang benar menurut Perusahaan
Rp
78,507,000
Rp
41,650,000
NO 1
2
3 -Rp Rp
46,305,000 73,852,000
Rp
176,655,000
Rp
38,141,000
5
6
7
-Rp Rp
140,944,000 73,852,000
PT. TIGA SAUDARA JURNAL PENYESUAIAN PERIODE NOVEMBER 2014 Uraian Ref
Tanggal 2016 30 Kas Nov Piutang Kas Pendapatan Bunga Kas Piutang Utang dagang Kas Utang dagang Kas Utang dagang Kas Utang dagang Kas Utang dagang Kas Utang dagang Kas Utang dagang Kas Utang dagang Kas Biaya kliring Kas Biaya kliring Kas Beban administrasi Kas Utang dagang Kas Biaya bunga Kas JUMLAH
SAUDARA ENYESUAIAN OVEMBER 2014 Rp
Debit 20,000,000
Kredit Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Kas kecil Yang digunakan 20,000,000 sisa di kotak kasir
336,000 Rp
336,000
Rp
17,805,000
Rp
200,000
Rp
180,000
Rp
15,860,000
Rp
13,660,000
Rp
18,320,000
Rp
17,360,000
Rp
19,245,000
Rp
5,499,000
Rp
39,445,000
Rp
50,000
Rp
125,000
Rp
10,000,000
Rp 179,085,000 Rp
1,000,000 179,085,000
17,805,000 200,000 180,000 15,860,000 13,660,000 18,320,000 17,360,000 19,245,000 5,499,000 39,445,000 50,000 125,000 10,000,000 1,000,000
Rp Rp Rp Rp Rp
6,000,000 501,000 nyata 6,000,000 harusnya 30,000 selisih kas kecil
selisih kas kecil
PT TIGA SAUDARA JURNAL PENJUALAN (BAGIAN 1) PERIODE SEPTEMBER 2014 Tanggal 02/09/2017
04/09/2017
04/09/2017
08/09/2017
15/09/2017
18/09/2017
19/09/2017
22/09/2017
26/09/2017
29/09/2017
No. Faktur
Pelanggan
306 CV JAYA
308 CV JAYA
310 CV INDAH
312 TOKO ANITA
314 TOKO RAYA
316 TOKO RASID
318 TOKO MERDEKA
320 CV INDAH
322 TOKO ANITA
324 TOKO RASID
Uraian Piutang Dagang Penjualan HPP Persediaan Piutang Dagang Penjualan HPP Persediaan Piutang Dagang Penjualan HPP Persediaan Piutang Dagang Penjualan HPP Persediaan Piutang Dagang Penjualan HPP Persediaan Piutang Dagang Penjualan HPP Persediaan Piutang Dagang Penjualan HPP Persediaan Piutang Dagang Penjualan HPP Persediaan Piutang Dagang Penjualan HPP Persediaan Piutang Dagang Penjualan
Debit Rp
17,000,000
Rp
15,300,000
Rp
28,400,000
Rp
25,560,000
Rp
35,600,000
Rp
32,040,000
Rp
43,000,000
Rp
38,700,000
Rp
74,000,000
Rp
66,600,000
Rp
38,000,000
Rp
34,200,000
Rp
52,500,000
Rp
47,250,000
Rp
36,200,000
Rp
32,580,000
Rp
58,000,000
Rp
52,200,000
Rp
18,800,000
HPP Persediaan JUMLAH
Rp
16,920,000
Rp
762,850,000
PT TIGA SAUDARA JURNAL PENJUALAN (BAGIAN 2) PERIODE SEPTEMBER 2014 No. Faktur 262
278 238
66
306
308
Tanggal
Uraian 1 Kas Wesel tagih Piutang usaha- CV INDAH 2 Kas Piutang usaha- CV JAYA 4 Kas Wesel Tagih- TOKO MERDEKA Pendapatan bunga 6 Retur dan Potongan Penjualan Piutang usaha-CV INDAH Persediaan HPP 9 Penjualan Piutang usaha-TOKO RASID 10 Beban Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang Piutang usaha-TOKO AGUNG 12 Kas Potongan Penjualan Piutang usaha-CV JAYA 15 Penjualan Piutang usaha-TOKO ANITA 16 Kas Piutang usaha-CV JAYA 18 Wesel tagih Piutang usaha-TOKO RASID 18 Kas Potongan Penjualan Piutang usaha-TOKO ANITA 19 Kas Piutang usaha-CV INDAH
Debit Rp Rp
28,000,000 32,400,000
Rp
85,000,000
Rp
66,550,000
Rp
860,000
Rp
774,000
Rp
720,000
Rp
8,800,000
Rp
8,800,000
Rp Rp
16,660,000 340,000
Rp
500,000
Rp
28,400,000
Rp
45,180,000
Rp Rp
41,650,000 850,000
Rp
34,740,000
23 Piutang usaha-TOKO CAHYA Wesel tagih Pendapatan bunga 24 Beban gaji Piutang lain-lain Kas 25 Beban gaji Kas Piutang karyawan 26 Wesel tagih Kas Piutang usaha-TOKO RASID 28 Piutang usaha-TOKO AGUNG Cadangan Kerugian Piutang Kas Piutang usaha-TOKO AGUNG Beban Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang Cadangan Kerugian Piutang Piutang usaha-TOKO AGUNG 30 Kas Wesel tagih Pendapatan bunga 30
Rp
48,600,000
Rp Rp
2,300,000 5,900,000
Rp
50,000,000
Rp Rp
36,000,000 8,000,000
Rp
6,000,000
Rp
6,000,000
Rp
3,800,000
Rp
3,800,000
Rp
32,724,000
JUMLAH
PT TIGA SAUDARA DAFTAR UMUR PIUTANG PER 31 OKTOBER 2014 No 1 2 3 4 5
Belum Jatuh Tempo
Pelanggan Toko Cahya Toko Arga Toko Anita Toko Raya Toko Rasid
Rp
0-30 Hari
31-60 Hari
49,800,000 Rp
Rp
104,000,000 Rp
Rp
63,980,000
74,000,000
36,000,000
6 7
CV Indah Rp Toko Merdek Rp
36,200,000 52,500,000
Total Persentase Penyisihan 0% Saldo Akhir Penyisihan
1%
3%
Rp
740,000 Rp
1,080,000
PT TIGA SAUDARA PERHITUNGAN BEBAN PIUTANG TAK TERTAG Saldo Awal Penyisihan Penghapusan Piutang Subtotal Dikurangi saldo akhir penyisihan Beban piutang tak tertagih Tanggal
PT TIGA SAUDARA NERACA 31 OKTOBER 2014
ASET Aset Lancar Kas … Wesel Tagih Piutang Usaha Dikurangi Penyisihan Piutang Tak Tertag Piutang Karyawan Piutang Bunga
Piutang Lain-Lain DAFTAR DISCLOSURE
N 1)
Kredit Rp
17,000,000
Rp
15,300,000
Rp
28,400,000
Rp
25,560,000
Rp
35,600,000
Rp
32,040,000
Rp
43,000,000
Rp
38,700,000
Rp
74,000,000
Rp
66,600,000
Rp
38,000,000
Rp
34,200,000
Rp
52,500,000
Rp
47,250,000
Rp
36,200,000
Rp
32,580,000
Rp
58,000,000
Rp
52,200,000
Rp
18,800,000
Rp Rp
16,920,000 762,850,000
Kredit
Rp
60,400,000
Rp
85,000,000
Rp Rp
66,000,000 550,000
Rp
860,000
Rp
774,000
Rp
720,000
Rp
8,800,000
Rp
8,800,000
Rp
17,000,000
Rp
500,000
Rp
28,400,000
Rp
45,180,000
Rp
42,500,000
Rp
34,740,000
Termin 2/10, n/60 15 HARI 2/10, n/60 2/10, n/30 2/10, n/60 2/10, n/60 15 HARI 15 HARI 2/10, n/60 2/10, n/30 2/10, n/30
Piutang usaha Tanggal Nomor faktur faktur 66 202 210 232 238 240 262 278 282 284 292
### 28 Mei 2017 05 Juni 2017 19 Juni 2017 24 Juni 2017 03 Juli 2017 15 Juli 2017 ### ### ### ###
Rp Rp
48,000,000 600,000
Rp
8,200,000
Rp Rp
45,000,000 5,000,000
Rp
44,000,000
Rp
6,000,000
Rp
6,000,000
Rp
3,800,000
Rp
3,800,000
Rp Rp
32,400,000 324,000
61-90 hari
91-180 hari Rp
Rp
54,000,000
18,500,000
>180 hari
6% Rp
12%
3,240,000 Rp
25%
2,220,000 Rp
-
61-90 Hari
AUDARA IUTANG TAK TERTAGIH
Penyisihan
aldo akhir penyisihan ng tak tertagih Uraian
nyisihan Piutang Tak Tertagih
Kredit Ref
Debit
6%
utang usaha Selisih
-42910 -42919 -42931 -42959
Pelanggan TOKO AGUNG TOKO CAHYA TOKO ARGA TOKO ARGA CV JAYA CV JAYA CV INDAH CV INDAH TOKO ANITA TOKO RASID TOKO RASID
Saldo ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###
91-180 Hari
12%
>180 Hari
Saldo
toko cahya arga 1 arga2 anita cahya
tgl jatuh tempo 67 60 4-Aug 30 19-Jul 60 15-Oct 15 12-Jun
umur 67 57 30-Sep 73
110
PT TIGA SAUDARA KARTU PERSEDIAAN KAIN KAOS TAHUN 2016
Tanggal
Unit
1-Dec 2
Masuk Harga/Unit
200 Rp
50,000 Rp
Total
Unit
Keluar Harga/Krat
Total
10,000,000
2
164 Rp
50,000 Rp
8,200,000
4
154 Rp
50,000 Rp
7,700,000
182 Rp 84 Rp
50,000 Rp 50,000 Rp
9,100,000 4,200,000
32 Rp 250 Rp 48 Rp
50,000 Rp 52,000 Rp 51,500 Rp
1,600,000 13,000,000 2,472,000
316 Rp
51,500 Rp
16,274,000
7
116 Rp
50,000 Rp
5,800,000
12
250 Rp
52,000 Rp
13,000,000
13
21
400 Rp
51,500 Rp
20,600,000
26
150 Rp
53,500 Rp
8,025,000
27
28
29
200 Rp
53,500 Rp
10,700,000
PT TIG JURN
KAOS
PERIODE Saldo Unit Harga/Unit 300 Rp 50,000 Rp 500 Rp 50,000 Rp
Untuk Persediaan Kain Kaos Total 15,000,000 25,000,000
Tanggal DESEMBER
2 2
336 Rp
50,000 Rp
16,800,000
182 Rp
50,000 Rp
9,100,000
182 116 182 116 250
50,000 50,000 50,000 50,000 52,000
4 Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp
9,100,000 5,800,000 9,100,000 5,800,000 13,000,000
7 7
32 250 32 250 400 32 250 400 150
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
50,000 52,000 50,000 52,000 51,500 50,000 52,000 51,500 53,500
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
1,600,000 13,000,000 1,600,000 13,000,000 20,600,000 1,600,000 13,000,000 20,600,000 8,025,000
12 13
21 26 27
352 150 352 150 200
Rp Rp Rp Rp Rp
51,500 53,500 51,500 53,500 53,500
Rp Rp Rp Rp Rp
18,128,000 8,025,000 18,128,000 8,025,000 10,700,000
28 29
36 Rp 150 Rp 200 Rp
51,500 Rp 53,500 Rp 53,500 Rp
1,854,000 8,025,000 10,700,000
JUMLAH
PT TIGA SAUDARA JURNAL UMUM PERIODE DESEMBER 2016
rsediaan Kain Kaos Uraian Persediaan barang dagang Utang dagang Kas Penjualan HPP Persediaan barang dagang Kas Penjualan HPP Persediaan barang dagang Retur Penjualan Kas Persediaan barang dagang HPP Persediaan barang dagang Utang dagang Kas Penjualan HPP Persediaan barang dagang Persediaan barang dagang Utang dagang Persediaan barang dagang Utang dagang Kas Penjualan HPP Persediaan barang dagang Persediaan barang dagang Utang dagang Kas Penjualan HPP Persediaan barang dagang JUMLAH
Ref Rp
Debit 10,000,000
Rp
16,400,000
Rp
8,200,000
Rp
15,400,000
Rp
7,700,000
Rp
11,600,000
Rp
5,800,000
Rp
13,000,000
Rp
27,930,000
Rp
13,300,000
Rp
20,600,000
Rp
8,025,000
Rp
48,180,000
Rp
17,072,000
Rp
10,700,000
Rp
46,768,000
Rp
16,274,000
Rp
296,949,000
NILAI PERSEDIAAN BENANG (YANG DAPAT DISELAMATKAN) METODE ANALISIS LABA KOTOR PERSEDIAAN AWAL PEMBELIAN BEBAN ANGKUT PEMBELIAN (RETUR PEMBELIAN) (POTONGAN PEMBELIAN) PEMBELIAN BERSIH BARANG YANG TERSEDIA UNTUK DIJUAL PENJUALAN (RETUR PENJUALAN) (POTONGAN PENJUALAN) PENJUALAN BERSIH DIKURANGI : LABA NETO (%) PENJUALAN (at cost) PERKIRAAN NILAI PERSEDIAAN
Rp Rp Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
75,600,000
Rp Rp
44,240,000 119,840,000
Rp Rp
60,552,000 59,288,000
46,360,000 7,680,000 (7,000,000) (2,800,000)
111,200,000 (4,400,000) (2,400,000) 104,400,000 (43,848,000)
SALDO PERSEDIAAN 30 NOVEMBER 2016 NO 1 2 Kredit Rp
JENIS PERSEDIA UNIT HARGA AN KAIN POLO 500 Rp 65,000 KAIN KAOS 300 Rp 50,000 TOTAL
10,000,000
Rp
16,400,000
Rp
8,200,000
Rp
15,400,000
Rp
7,700,000
Rp
11,600,000
Rp
5,800,000
Rp
13,000,000
Rp
27,930,000
Rp
13,300,000
Rp
20,600,000
Rp
8,025,000
Rp
48,180,000
Rp
17,072,000
Rp
10,700,000
Rp
46,768,000
Rp Rp
16,274,000 296,949,000
PEMBELIAN TANGGAL DESEMBER
JENIS BARANG 2 KAIN POLOS KAIN KAOS 5 KAIN POLOS 12 KAIN KAOS 15 KAIN POLOS 18 KAIN POLOS 21 KAIN KAOS 23 KAIN POLOS 26 KAIN KAOS 28 KAIN POLOS KAIN KAOS
PENJUALAN TUNAI TANGGAL JENIS BARANG DESEMBER 2 KAIN KAOS 4 KAIN KAOS 13 KAIN KAOS 27 KAIN KAOS 29 KAIN KAOS PENJUALAN KREDIT TANGGAL JENIS BARANG DESEMBER 3 KAIN POLOS 5 KAIN POLOS 10 KAIN POLOS 16 KAIN POLOS 20 KAIN POLOS 27 KAIN POLOS RETUR PEMBELIAN TANGGAL JENIS BARANG DESEMBER 7 KAIN POLOS
RETUR PENJUALAN TANGGAL JENIS BARANG DESEMBER 7 KAIN KAOS 24 KAIN POLOS
VEMBER 2016 SALDO Rp Rp Rp
32,500,000 15,000,000 47,500,000
Tanggal
Unit
Masuk Harga/Unit
1 UNIT 400 200 850 250 600 450 400 700 150 550 200
HARGA BELI Rp 67,500 Rp 50,000 Rp 70,000 Rp 52,000 Rp 65,000 Rp 76,500 Rp 51,500 Rp 67,000 Rp 53,500 Rp 68,500 Rp 53,500
2
400 Rp 67,500
3
5
850 Rp 70,000
5
7 UNIT
10
164 154 266 330 316
HARGA BELI Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 105,000 Rp 146,000 Rp 148,000
18
506 434 500 600 500 638
HARGA BELI Rp 72,000 Rp 72,000 Rp 74,000 Rp 76,000 Rp 77,000 Rp 77,000
UNIT
UNIT
KETERANGAN 250 12/5/2016
15
600 Rp 65,000
16
450 Rp 76,500
20 23
700 Rp 67,000
24
30 Rp 65,000
24
UNIT 116 30
KETERANGAN 12/2/2016 12/20/2016
28
550 Rp 68,500
PT TIGA SAUDARA KARTU PERSEDIAAN KAIN POLOS TAHUN 2016 Masuk Total
Rp
Unit
Keluar Harga/Krat
27,000,000
500 Rp 6 Rp Rp
32,500,000 405,000
394 Rp 40 Rp
67,500 Rp 70,000 Rp
26,595,000 2,800,000
250 Rp
70,000 Rp Rp 70,000 Rp
17,500,000 35,000,000
39,000,000
60 Rp 540 Rp Rp
65,000 Rp 67,500 Rp
59,500,000
500 Rp Rp
Total
70,000 Rp 65,000 Rp
4,200,000 35,100,000
34,425,000 60 Rp 440 Rp
Rp
46,900,000
Rp
1,950,000
10 Rp 628 Rp
65,000 Rp 76,500 Rp
76,500 Rp 67,000 Rp
3,900,000 33,660,000
765,000 42,076,000
Saldo Unit Harga/Unit 500 Rp 65,000 Rp
Total 32,500,000
500 Rp 400 Rp
65,000 Rp 67,500 Rp
32,500,000 27,000,000
394 Rp
67,500 Rp
26,595,000
394 Rp 850 Rp
67,500 Rp 70,000 Rp
26,595,000 59,500,000
810 Rp
70,000 Rp
56,700,000
560 Rp
70,000 Rp 39,200,000 Rp 70,000 Rp 4,200,000
60 Rp 60 Rp 600 Rp
70,000 Rp 65,000 Rp
4,200,000 39,000,000
60 Rp
65,000 Rp
3,900,000
60 Rp 450 Rp
65,000 Rp 76,500 Rp
3,900,000 34,425,000
10 Rp 10 Rp 700 Rp
76,500 Rp 765,000 76,500 Rp 765,000 67,000 Rp 46,900,000
10 Rp 700 Rp 30 Rp
76,500 Rp 765,000 67,000 Rp 46,900,000 65,000 Rp 1,950,000
72 Rp
67,000 Rp
4,824,000
Rp
37,675,000
30 72 30 550
Rp Rp Rp Rp
65,000 67,000 65,000 68,500
Rp Rp Rp Rp
1,950,000 4,824,000 1,950,000 37,675,000
PT TIGA SAUDARA JURNAL UMUM PERIODE DESEMBER 2016
Untuk Persediaan Kain Kaos Tanggal DESEMBER
Uraian 2 Persediaan barang dagang Utang dagang 3 Piutang dagang Penjualan HPP Persediaan barang dagang 5 Persediaan barang dagang Utang dagang 5 Piutang dagang Penjualan HPP Persediaan barang dagang 7 Utang dagang Persediaan barang dagang 10 Piutang dagang Penjualan HPP Persediaan barang dagang 15 Persediaan barang dagang Utang dagang 16 Piutang dagang Penjualan HPP Persediaan barang dagang 18 Persediaan barang dagang Utang dagang 20 Piutang dagang Penjualan HPP Persediaan barang dagang 23 Persediaan barang dagang Utang dagang 24 Retur Penjualan Piutang dagang Persediaan barang dagang HPP 24 Piutang dagang
Ref Rp
Debit 27,000,000
Rp
36,432,000
Rp
32,905,000
Rp
59,500,000
Rp
31,248,000
Rp
29,395,000
Rp
17,500,000
Rp
37,000,000
Rp
35,000,000
Rp
39,000,000
Rp
45,600,000
Rp
39,300,000
Rp
34,425,000
Rp
38,500,000
Rp
37,560,000
Rp
46,900,000
Rp
2,310,000
Rp
1,950,000
Rp
49,126,000
Penjualan HPP Persediaan barang dagang 28 Persediaan barang dagang Utang dagang JUMLAH
Rp
42,841,000
Rp
37,675,000
Rp
721,167,000
6
Kredit Rp
27,000,000
Rp
36,432,000
Rp
32,905,000
Rp
59,500,000
Rp
31,248,000
Rp
29,395,000
Rp
17,500,000
Rp
37,000,000
Rp
35,000,000
Rp
39,000,000
Rp
45,600,000
Rp
39,300,000
Rp
34,425,000
Rp
38,500,000
Rp
37,560,000
Rp
46,900,000
Rp
2,310,000
Rp
1,950,000
Rp
49,126,000
Rp
42,841,000
Rp Rp
37,675,000 721,167,000
PT TIGA SAUDARA DAFTAR ASET TETAP DAN TIDAK TETAP No
Kode Aset
Tanggal Perolehan
Nama Aset
PER 1 JANUARI 2014 Akumulasi Harga Perolehan Penyusutan
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1211 1. Tanah 1212 2. Tanah Kavling 1221 3. Gedung Kanto 1222 4. Gedung Pabri 1231 5. Mesin Pabrik 1241 6. Peralatan Kan 1242 7. Peralatan Ko 1243 8. Peralatan Pab 1251 9. Kendaraan Ka 1252 10. Kendraan Pab TOTAL ASET TETAP
1-Jan-10 1-Jan-10 1-Jan-10 1-Jan-10 1-Jan-10 1-Jan-10 1-Jan-10 1-Jan-10 1-Jan-10 1-Jan-11
400,000,000 500,000,000 700,000,000 1,600,000,000 800,000,000 60,000,000 136,000,000 150,000,000 300,000,000 750,000,000 5,396,000,000
11
1311 Goodwill 1-Jan-13 Paten 1-Jan-13 Lisensi 1-Jan-13 Merk Dagang 1-Jan-13 TOTAL ASET TIDAK TETAP
40,000,000 21,000,000 12,000,000 8,000,000 81,000,000
PT TIGA SAUDARA JURNAL UMUM Tanggal
Uraian
HALAMAN 1 Ref
Debit
Kredit
JUMLAH
PT TIGA SAUDARA JURNAL UMUM Tanggal
Uraian
JUMLAH
HALAMAN 2 Ref
Debit
Kredit
PT TIGA SAUDARA JURNAL UMUM Tanggal
Uraian
HALAMAN 3 Ref
Debit
Kredit
JUMLAH
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBIT
KREDIT
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBIT
KREDIT
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBIT
KREDIT
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBIT
KREDIT
NO. REKENING : TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBIT
KREDIT
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBIT
KREDIT
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBIT
KREDIT
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBIT
KREDIT
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBIT
KREDIT
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBIT
KREDIT
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL
KETERANGAN
REF
DEBIT
KREDIT
PT TIGA SAUDARA JURNAL PENYESUAIAN Tanggal
Uraian
HALAMAN 1 Ref
Debit
Kredit
Jumlah
PT TIGA SAUDARA ASET TETAP No
Kode Aset
Nama Aset
Tanggal Perolehan
PER 31 DESEMBER 2014 Akumulasi Harga Perolehan Penyusutan
PT TIGA SAUDARA ASET TETAP PER 31 DESEMBER 2014 PERHITUNGAN NILAI BUKU ASET TETAP DAN ASET TIDAK TETAP Jenis Aset Tetap Perhitungan
GA SAUDARA ETAP DAN TIDAK TETAP
1 JANUARI 2014 Nilai Buku Per 1 Jan 2014
Umur Ekonomis Tidak Ada Tidak Ada 30 Tahun 30 Tahun 20 Tahun 5 Tahun 5 Tahun 5 Tahun 5 Tahun 10 Tahun
Nilai Residu
-
Metode Penyusutan
Tidak disusutkan Tidak disusutkan Garis lurus Garis lurus 50,000,000 Jumlah angka tahun Jumlah angka tahun 6,000,000 Jumlah angka tahun 30,000,000 Jumlah angka tahun 50,000,000 Garis lurus 150,000,000 Garis lurus
SALDO
D/K
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL KETERANG
SALDO
SALDO
D/K
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL KETERANG
D/K
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL KETERANG
SALDO
D/K
SALDO
D/K
SALDO
D/K
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL KETERANG
SALDO
SALDO
D/K
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL KETERANG
D/K
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL KETERANG
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL KETERANG SALDO
SALDO
SALDO
D/K
D/K
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL KETERANG
D/K
NAMA REKENING : NO. REKENING : TANGGAL KETERANG
GA SAUDARA ET TETAP DESEMBER 2014 Nilai Buku Per 31 DES Umur Ekonomis 2014
Nilai Residu
Metode Penyusutan
PT TIGA SAUDARA ASET TETAP PER 31 DESEMBER 2014 DAFTAR PENGUNGKAPAN ASET TETAP DAN AMORTISASI TIDAK TETAP Kode Aset Nama Aset Pengungkapan
REF
DEBIT
KREDIT
SALDO
D/K
REF
DEBIT
KREDIT
SALDO
D/K
REF
DEBIT
KREDIT
SALDO
D/K
REF
DEBIT
KREDIT
SALDO
D/K
REF
DEBIT
KREDIT
SALDO
D/K
REF
DEBIT
KREDIT
SALDO
D/K
REF
DEBIT
KREDIT
SALDO
D/K
REF
DEBIT
KREDIT
SALDO
D/K
REF
DEBIT
KREDIT
SALDO
D/K
PT TIGA SAUDARA JURNAL UMUM PER 31 OKTOBER 2016 Tanggal 2106 Oktober
Akun
Ref.
Debit
Jumlah JURNAL UMUM PER 31 NOVEMBER 2016 Tanggal 2106 November
Akun
Ref.
Debit
Jumlah JURNAL UMUM PER 31 DESEMBER 2016 Tanggal 2106 Desember
Akun
Ref.
Debit
Jumlah
JURNAL UMUM BUKU BESAR PER 31 DESEMBER 2016 No. Akun Nama Akun Beban Listrik dan Air yang Masih Harus Dibayar Tanggal Keterangan Ref.
Debit
No. Akun Nama Akun Beban Gaji yang Masih Harus Dibayar Tanggal Keterangan
Ref.
Debit
No. Akun Nama Akun Beban Bunga yang Masih Harus Dibayar Tanggal Keterangan
Ref.
Debit
No. Akun Nama Akun Tanggal
Keterangan
Ref.
Debit
PT TIGA SAUDARA JURNAL PENYESUAIAN PER 31 DESEMBER 2016 Tanggal
Keterangan
Ref
Jumlah PT TIGA SAUDARA LAPORAN POSISI KEUANGAN (BAGIAN LIABILITAS) PER 31 DESEMBER 2016 Liabilitas Liabilitas Jangka Pendek Beban dan Air yang Masih Harus Dibayar Beban dan Air yang Masih Harus Dibayar
Debit
Total Liabilitas Jangka Pendek Liabilitas Jangka Panjang Utang Bank Wesel Bayar
Total Liabilitas Jangka Panjang Total Liabilitas
Pengungkapan No.
Kredit
Kredit
Kredit
Saldo
D/K
Saldo
D/K
Saldo
D/K
Saldo
Kredit
D/K
Pengungkapan Akun Liabilitas Nama Liabilitas Penjelasan
