GUÍA DE USO DEL APLICATIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL MODELO FINANCIERO PARA LOS PLANES DE NEGOCIO PRESENTADOS PRESENTADOS AL FONDO EMPRENDER EMPRENDER
GUÍA DE USO DEL APLICATIVO PARA LA CONSTRUCCION DEL MODELO FINANCIERO PARA LA EVALUACIÓN DE LOS PLANES DE NEGOCIO PRESENTADOS AL FONDO EMPRENDER INTRODUCCIÓN Advertencias sore Uso ! Pro"iedad FONA FONADE DE con con el fin fin de faci facili lita tarr la pres presen enta taci ción ón del del Mode Modelo lo Fina Financ ncie iero ro y la evaluación financiera de los Planes de Negocio puestos a consideración del Fondo Emprender por parte de los emprendedores, diseñó una herramienta a travs de Microsoft E!cel "ue reali#a la mayor$a de los c%lculos necesarios& FONADE ofrece esta herramienta herramienta de de manera gratuita gratuita para uso e!clusivo e!clusivo de los emprendedores "ue desean someter a consideración del Fondo Emprender sus planes de negocio& Esta herramienta es un medio para "ue el emprendedor visualice y proyecte los resultados económicos y financieros "ue su plan de negocio puede ofrecerle& Pero, Pero, el emprend emprendedor edor y sus asesores, asesores, de'en de'en tener a'solut a'soluta a claridad claridad "ue los resultados de la evaluación económica y Financiera dependen fundamentalmente de la calidad y la (ustificación de la información 'ase "ue se consigne en el Modelo Financiero& FONADE no asume ninguna responsa'ilidad so're el uso "ue se le de a esta herr herram amie ient nta a ni so'r so're e los los resu result ltad ados os "ue "ue se cons consig igan an al util utili# i#ar ar el Mode Modelo lo Financiero y advierte "ue su uso no condiciona para nada la decisión de )ia'ilidad o No )ia'ilidad "ue como Evaluador tome so're el Plan de Negocio presentado por el emprendedor& El Modelo Financiero es propiedad de FONADE& *olo esta permitido su uso por parte del emprendedor "ue someta a consideración del Fondo Emprender una solicitud de cofinanciación de un Plan de Negocio&
G#$a de Uso A continuación continuación encontrar% encontrar% una +u$a pr%ctica para la utili#ación utili#ación de la ho(a de c%lculo& c%lculo& Es fundament fundamental al el cumplimie cumplimiento nto del presente presente instructi instructivo vo con el fin de garanti#ar "ue los resultados o'tenidos tengan un alto grado de confian#a y facilite el proceso de proyección del alance +eneral, P-+ y Flu(o de .a(a& Dado "ue el Modelo Financiero es genrico y e!ige información definitiva, es fundamental "ue el Emprendedor efect/e todos los c%lculos necesarios para la
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definición de la información "ue el Modelo Financiero e!ige, en un archivo adicional, en ho(a e!cel y, de ser necesario, en 0ord con las e!plicaciones, el 1los2 cual1es2 de'er% remitir como ane!o1s2 en su Plan de Negocio& Esa información de'er% incluir, por lo menos, los c%lculos so're3 -
.antidades a vender, producto por producto Precio de venta unitario de cada producto .ostos directos e indirectos, insumo por insumo, de cada producto +astos administrativos y de venta, "ue incluya la valoración de toda la nomina y dem%s información relacionada
O%&ETIVOS •
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Facilitar el tra'a(o de los emprendedores en la ela'oración y presentación del Modelo Financiero de sus Planes de Negocio& Facilitar la revisión y el an%lisis de la información financiera de los Planes de Negocio "ue se presentan a las convocatorias del Fondo Emprender Facilitar los a(ustes a los Modelos Financieros en los casos "ue se re"uieran& 4eutili#ar la información presentada por los emprendedores evitando actividades repetitivas de captura en el proceso de evaluación& Facilitar el control de la información "ue presentan los emprendedores al consolidar toda la información, en una 'ase de datos central& Proporcionar elementos para hacer seguimiento a la gestión de la implementación de los Planes de Negocio para los casos en "ue son apro'ados&
COMO DILIGENCIAR EL APLICATIVO •
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*e descarga desde el formato para presentación de Planes de Negocios del Fondo Emprender& Al e(ecutar este archivo Modelo Financiero, aparecer% un mensa(e preguntando si se desea a'rir el archivo con macros, pulsar el 'otón desaha'ilitar macros&
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5os campos de llenado est%n señalados con color amarillo y el resto de la ho(a se encuentra protegida contra escritura, el emprendedor se de'e limitar a diligenciar los datos de los cuales se les suministra información& Pulsando las celdas amarillas encontrar% ayudas "ue le permitir%n tener claridad so're la información "ue se est% solicitando& Al entrar al archivo encontrar% "ue el Modelo Financiero esta compuesto por seis ho(as electrónicas as$3
'( PRO)ECCIONES
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*o're las filas se encuentran las varia'les de an%lisis y so're las columnas los años para los cuales se va a reali#ar la proyección de cada uno de ellos, empe#ando en el año 6778 hasta el 6797& 5as )aria'les son las siguientes3
'('( Varia*es Macroecon+,icas
El emprendedor puede consultar con el anco de la 4ep/'lica, o en el DNP, para o'tener información so're los porcenta(es de variación esperados en cada una de las varia'les macroeconómicas, para cada uno de los años&
'(-( Ventas. Costos ! Gastos 5os incrementos proyectados de año a año para estos ru'ros se de'en sustentar en un documento ane!o denominado Justificación del Incremento de Ventas, Costos Y Gastos.
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Precio por producto
*e de'e diligenciar por cada uno de los productos o servicios el precio promedio de las unidades "ue se proyecte vender para cada año proyectado& •
:nidades )endidas por Producto
*e de'e especificar el n/mero total de las unidades vendidas proyectadas por cada producto en cada uno de los años& •
;otal )entas
De acuerdo con la información suministrada del precio del producto y del n/mero de unidades vendidas, el aplicativo reali#a el c%lculo del total de ingresos por ventas autom%ticamente& •
4e'a(as en )entas
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El emprendedor de'e ingresar el porcenta(e de descuento por pronto pago del total de las ventas 'rutas& El valor del descuento ser% calculado autom%ticamente de acuerdo con la información suministrada& •
.ostos :nitarios Materia prima
*e de'e ingresar el costo promedio unitario de la Materia Prima de cada uno de los productos o servicios "ue se planee producir& Este valor es la sumatoria del costo unitario de cada una de las materias primas o insumos re"ueridas para la producción de una unidad de 'ien o servicio& El c%lculo de este valor se 'e'e reali#ar en una ho(a de c%lculo diferente y se de'e colocar como uno de los ane!os del proyecto como . osto de Materia Prima. •
.osto Promedio de la Mano de O'ra
En este punto se de'e digitar el valor del .osto Promedio :nitario de la mano de o'ra por cada uno de los productos y para cada uno de los años proyectados& •
.ostos )aria'les :nitarios
El c%lculo de los .ostos )aria'les :nitarios de la materia prima y de la mano de o'ra y la sumatoria de los dos se calcula autom%ticamente de acuerdo con la información suministrada por el emprendedor&
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Otros .ostos de Fa'ricación
El emprendedor de'e calcular el valor total anual de los Otros .ostos de Fa'ricación diferentes a las materias primas y la manos de o'ra como por e(emplo mantenimiento, supervisión, seguridad, etc& 5a (ustificación y su c%lculo de'en igualmente ser incluidos en el ane!o& •
.ostos de Producción inventaria'les
El c%lculo de esta varia'le se hace autom%ticamente de acuerdo con los valores suministrados por el emprendedor& •
+astos Operacionales
5os +astos Operacionales son la sumatoria de los gastos de ventas y los gastos de administración& A"u$ se de'e digitar el valor total anual de cada uno de estos ru'ros y el aplicativo calcula el ;otal +astos& Estos c%lculos necesariamente de'en estar desagregados y (ustificados en el archivo ane!o "ue se pide&
'(/( Ca"ita* de Traa0o •
.uentas por .o'rar
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< 5a 4otación .artera .lientes se anali#ar% a travs del c%lculo del per$odo promedio de co'ro mediante la siguiente fórmula3 .uentas por .o'rar promedio = >?8 d$as =
D$as Promedio de recuperación de cartera
)entas a .rdito
< Para el calculo de la .artera .lientes el emprendedor de'e suministrar la información de cartera inicial para el año 6778, para los otros años el c%lculo se dar% autom%ticamente de acuerdo con la información suministrada de ventas y de d$as de rotación de cartera& < Por /ltimo la Provisión de .uentas por .o'rar es un porcenta(e de las cuentas por co'rar "ue se presume ser%n de dif$cil recaudo o inco'ra'les&
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@nventarios
*e de'e suministrar información de los d$as de inventario de producto final
?8 D$as de inventario de producto final .osto de ventas
D$as de @nventario de Producto en proceso < PP3
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@nventario Promedio PP= >?8 D$as de inventario de producto en proceso .osto de producción D$as de @nventario de Materias Primas < MP3 @nventario Promedio MP= >?8
D$as de inventario de Materias primas
.osto de la materia prima utili#ada
5os c%lculos del valor en pesos de los inventarios se calcula autom%ticamente de acuerdo con la información suministrada, el emprendedor /nicamente de'er% ingresar los valores iniciales para el año 6778& •
Anticipos y Otras .uentas por .o'rar
*e de'e proyectar el valor total anual de los anticipos y de otras cuentas por co'rar&
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+astos Anticipados
El valor a ingresar e"uivale al total anual de los pagos "ue se hayan efectuado por anticipado& •
.uentas por Pagar
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En esta parte se de'e proyectar los d$as promedio de pago a proveedores&
'(1( Inversiones 2Inicio Per$odo3
*e de'e calcular y proyectar el valor total anual de la inversión al inicio de cada año para los ru'ros de ;errenos, .onstrucciones y Edificaciones, Ma"uinaria y E"uipo, Mue'les y Enseres, E"uipo de ;ransporte, E"uipos de Oficina, *emovientes Pie de .r$a y .ultivos Permanentes& El valor total por año lo calcula el aplicativo autom%ticamente&
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Otros Activos
*e de'e proporcionar información so're el valor total para cada año proyectado de los otros activos & 5os otros activos son a"uellos no clasificados como activos corrientes ni como activos fi(os&
'(4( I,"#estos
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4enta
*e de'e suministrar el porcenta(e estimado de impuesto de renta, para cada uno de los años proyectados para el patrimonio l$"uido&
'(5( Estr#ct#ra de Ca"ita*
Es este apartado se de'e registrar el valor de los aportes de los socios al inicio de la e(ecución del proyecto, del capital adicional hecho por los socios en los años siguientes a proyectar, de la o'ligación ad"uirida con el Fondo Emprender y el valor de las o'ligaciones financieras "ue se presume se ad"uirir%n&
-( %ASES
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En esta ho(a se suministra información so're el per$odo de gracia, pla#o y tasas de inters de la Deuda "ue se considere necesaria para el desarrollo del proyecto& As$ mismo so're los años de depreciación de todos y cada uno de los activos fi(os y los años de amorti#ación de los gastos anticipados&
/( %ALANCE GENERAL. P6G ) FLU&O DE CA&A
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5as ho(as >, B y 8 corresponden al alance +eneral, P-+ y Flu(o de .a(a& y respectivamente, los cuales son calculados y construidos de manera autom%tica por el aplicativo, de acuerdo con la información suministrada por el emprendedor en las ho(as de proyecciones y 'ases& El Modelo efect/a los c%lculos y reali#a las operaciones necesarias para "ue siempre el alance +eneral este cuadrado entre el ;otal de los Activos y el ;otal de los Pasivos y el Patrimonio&
1( SALIDAS
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.orresponde a la ho(a ? del aplicativo y muestra todas las varia'les utili#adas para la construcción del Modelo Financiero3 -
*upuestos Macroeconómicos :tili#ados *upuestos Operativos @ndicadores Financieros Proyectados a partir de la información suministrada por el emprendedor Flu(o de ca(a y renta'ilidad .riterios de decisión
5a ho(a reali#a los c%lculos de la mayor$a de los ru'ros especificados, sin em'argo en la parte de Flu(o de .a(a y 4enta'ilidad, le solicita al emprendedor información so're la ;asa de Descuento :tili#ada, la cual se de'e digitar a partir del año 677C&
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As$ mismo el módulo de criterios de decisión solicita diligenciar los campos de porcenta(e de ;asa M$nima de 4endimiento a la "ue aspira el Emprendedor, Duración de la Etapa de @mproducción del Negocio, per$odo en el cual se plantea la primera e!pansión del negocio y per$odo en el cual se plantea la segunda e!pansión del negocio&
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