UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
TALLER DE SIMULACIÓN DE NEGOCIOS PRESENTADO POR: COLQUE APAZA, Edwin
DOCENTE: Lic. Litzbel Charaja Fernández
INFORME DEL SIMULADOR TENPOMATIC
Situación Recibida de la Anterior Gerencia al 8vo Trimestre En el octavo trimestre, la firma 2 se encontraba de la siguiente manera: En información de productos se contaba con 23600 unidades para producción. Se contaba con 54 trabajadores en mano de obra. Se tenía 28 unidades pedidas en el área N° 1. Poseía 10 vendedores regulares; 1 contratado recientemente y dos se encontraban en entrenamiento. Se había invertido en publicidad nacional 33000. Se había invertido en publicidad local 14400. Posee una deuda de 150000 Posee una deuda de largo plazo por bonos que asciende a 480000
Organización de la nueva gestión de la Firma (9no al 16avo trimestre Las decisiones de la firma estuvieron centradas en las siguientes áreas: • • • • • • • •
Publicidad Recursos humanos Mejoras al producto Precio Producción Adquisición de materiales (logística) Finanzas (préstamos a corto o largo plazo) Estudios – área de investigación
Análisis del Mercado
Análisis del mercado • Desde sus Inicios, Tenpomatic fue una empresa no muy estable, como se puede apreciar en los Estados Financieros, que muestran problemas de situación financiera y económica. • El objetivo principal de nuestra gestión fue mejorar los índices de rentabilidad y solidez de la empresa. Para esto tomamos entre otras las siguientes decisiones: o Mantener precios competitivos. o Reducción de costos. o Minimizar stocks. o Incrementar el valor de la Empresa
Análisis de la producción (compra de inventario, rotación de inventario, fuerza laboral, planta, costo de producción)
Análisis de compra de inventario • El grafico muestra el material disponible para la producción de cada periodo, este monto incluye el material solicitado mas el inventario de productos del anterior periodo. • Con todo el material disponible se realiza la producción correspondiente de acuerdo a la capacidad de la planta.
50000 40000 30000 PRODUCCION 20000 10000 0
8
9
10
11
12
PERIODO
13
14
15
16
Análisis de la producción 50000 45000 40000 35000 30000 PRODUCCION
25000 20000 15000 10000 5000 0
8
9
10
11
12 PERIODO
13
14
15
16
Análisis de rotación de inventario
PERIODO ROTACION DE IN VENTARIO
ROTACION DE INVENTA RIO
• El grafico muestra la rotación del inventario; los productos que no se han logrado vender en el periodo. En un inicio se tuvo demasiado inventariado puesto que no se envió a producción, por ende no hubo ingresos y se tuvo gran costo por inventariado.
Análisis de rotación de inventario 30000
25000
20000
ROTACION DE INVENTARIO
PERIODO
15000
ROTACION DE INVENTARIO
10000
5000
0
8
9
10
11
12
13
14
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16
Análisis de fuerza laboral • El grafico muestra el control en cuanto a la mano de obra requerida por la empresa, se ha tratado de mantener las 18 cuadrillas. En el área N° 2 se ha trabajado con 6 cuadrillas desde que se ha construido la planta en el área N° 2.
60 50 40 MANO DE OBRA
30 20 10 0
AREA 1 AREA 2
Análisis de fuerza laboral 60
50
40
MANO DE OBRA
AREA 1
30
AREA 2
20
10
0
8
9
10
11
12
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Análisis de planta • En el periodo N° 11 se envió a construir una nueva planta para el área N° 2 con una capacidad de 5400 unidades de producción, es así que esta entra en funcionamiento en el periodo N° 13, de la misma manera se pidió material para la producción y se contrató 18 trabajadores formando 6 cuadrillas, de esta manera reduciría la cantidad de productos transferidos desde la planta N° 1.
Análisis de costo de producción • El siguiente grafico muestra la evolución del costo de producción total en cada periodo, se aprecia que en cada periodo ha ido incrementando este, se ha elevado desde el periodo N° 10 y después se ha tratado de mantener el costo de producción.
Análisis de costo de producción 700000
600000
500000
400000 COSTO DE PRODUCCION 300000
200000
100000
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
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13
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16
Transferencias en ventas • El grafico muestra la trasferencia de unidades que se ha realizado al área 2 y 3. La capacidad de producción es de 18000, de este total se realizaba las transferencias para la venta en el área 2 y 3, quedando lo sobrante de producción para la venta en el periodo N° 1. Desde el periodo N° 13 se ha reducido la transferencia para el área 2 puesto que ya había entrado en funcionamiento la nueva planta con una capacidad de 5400 unidades.
TRANSFERENCIA DE UNIDADES
AREA 1 AREA 2 AREA 3
PERIODO
Transferencias en ventas 12000
10000
8000
TRANSFERENCIA DE UNIDADES
6000
AREA 1 AREA 2 AREA 3
4000
2000
0
8
9
10
11
12
PERIODO
13
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16
Análisis
Gastos administrativos y ventas • El grafico muestra la evolución de los gastos administrativos y de ventas. Teniendo como factores los vendedores contratos, los que se encuentran en entrenamiento, los trabajadores regulares, los trabajadores suspendidos y los despedidos. • En el proceso no se ha tenido trabajadores despedidos pero si han renunciado en diversos periodos por motivo de ventas perdidas. De la misma manera se ha ido contratando de acuerdo al requerimiento de la Firma.
Gastos administrativos y ventas 160000
140000
120000
100000
GASTOS DE ADMINISTRATIVOS Y VENTAS
80000
60000
40000
20000
0
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Gastos de Personal 70000
60000
50000
40000 GASTOS DE PERSONAL - VENDEDORES 30000
20000
10000
0
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Publicidad 35000
30000
25000
20000 PUBLICIDAD
NACIONAL 15000
LOCAL
10000
5000
0
8
9
10
11
12 PERIODO
13
14
15
16
Mejora de productos • En las decisiones realizadas, se ha mantenido el realizar una mejora en el producto en cada periodo, puesta que esta mejora contribuye con las ventas del producto.
Ingresos de efectivo, egresos en efectivo, emisión de acciones y bonos. • La firma 2 en el periodo N° 8 contaba con un efectivo disponible de 702099, luego de haber tomado las decisiones al finalizar en el periodo N° 16 se cuenta con un disponible de 988719. • En cuanto a los egresos; en el periodo N°8 se recibió la firma con un total de egresos de 793439, y ahora en el periodo N° 16 se tiene un monto de 1443467 como egresos, entre los que se considera los préstamos a corto plazo y los bonos. • Las acciones actualmente se encuentran con un precio de 11,52 cada acción en el mercado, anteriormente estaba con un precio de 9,76 cada acción.
Flujo de caja (Saldo efectivo y préstamos requeridos) • En el periodo N° 8 se posee un saldo neto de caja de ‐91340, actualmente en el periodo N° 16 se posee un saldo neto de caja de -454748, se nota un gran aumento en nuestro flujo de caja, el motivo es porque se adquirió en el periodo n° 9 un prestamos de 200000 y luego se realizó otro bono para poder acceder a la construcción de la planta en el área N°2.
Estado de resultados • El grafico muestra la evolución de las utilidades después de impuesto. Al inicio no estuvo estable por que en el periodo N° 9 no hubo ingresos ya que no hubo producción y luego por la creación de la nueva planta; es así que en los periodos 9 y 11 presenta resultados negativos. En el periodo N°9 se encontraba con una utilidad de -384709 y en el periodo N° 11 con una utilidad de ‐ 84215, los siguientes periodos ha ido incrementando las utilidades.
Estado de resultados 300000
250000
200000
UTILIDADES DESPUES DEL IMPUESTO
150000
100000
50000
0
8
9
10
11
12 PERIODO
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Balance general • En general la firma se ha recuperado de haber tenido perdidas en el periodo N°9, los ingresos han ido aumentando y las deudas se han ido cancelando. Se cancelo los dos bonos que había adquirido la firma. • El precio de nuestra acción ha subido como se muestra en la siguiente imagen.
RESULTADO FINAL DE LA FIRMA 2
RESULTADO FINAL DE LA FIRMA 2
Lecciones aprendidas • El simulador nos ha enseñado a evaluar situaciones y poder tomar decisiones teniendo en cuenta toda la organización. • Evaluar cuanto afecta una determinada solución en las otras áreas. • Organizar al personal de acuerdo al mercado, teniendo en cuenta la cantidad de ventas. • Evaluar los costos que incurre la contratación de nuevo personal. • Planificar acorde a las proyecciones el material solicitado, puesto que este incurre en costos cuando se encuentra en almacenaje. • Trabajo en equipo, para poder llegar a una decisión concertada.
Gracias por su Atención
