FORMAS DE PAGO INTERNACIONALES Su finalidad es facilitar el comercio externo e interno, eliminando la desconfianza que pudiera existir entre compradores y vendedores. En las primeras operaciones de exportación que realizan las empresas, por lo general se busca la seguridad seguridad de cobro de la operación. operación. Para asegurarse el cobro de una operación se recurre generalmente al instrumento de pago denominado Carta de Crédito. Este instrumento asegura al exportador la percepción del importe facturado ya que esta operación cuenta con la intervención y el respaldo de dos bancos, uno se encuentra en el país del exportador y otro en el país del importador. Además de la seguridad en el cobro, el exportador tiene como obligación emitir los documentos de embarque de acuerdo a lo indicado en la Carta de Crédito, de lo contrario esto generaría las llamadas “ discrepancias” las cuales implican mayor costo de la operación.
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COBRANZA DE EXPORTACIÓN
Su operatoria es más simple que la de Carta de Crédito, ya que el presenta en un banco de plaza con:
exportador se
*Los documentos de embarque y * Gestiona la apertura de una Cobranza. Los bancos intervinientes no tienen la obligación de respaldar el pago ya que su responsabilidad se limita a enviar los documentos, recibir el importe de la opera operaci ción ón (proce (procedim dimien iento to a cargo cargo del del banco banco del del expor exportad tador) or),, entre entregar gar los los documentos y girar el dinero pagado por el importador (procedimiento a cargo del banco del importador). El costo de la Cobranza es inferior al de la carta de crédito y su operatoria es mas ágil. Si el importador no hace efectivo el pago de la operación, el exportador no puede reclamar al banco, dado que éste es sólo un intermediario . La Cobranza Documentaria es utilizada cuando existe una relación comercial de confianza entre el exportador y el importador.
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GIRO BANCARIO
Se define como un título de crédito nominal que se debe expedir a nombre de una persona física o de una empresa. Son de negociabilidad restringida, ya que los bancos sólo los reciben como abono en cuenta. Debe buscarse que los giros a cargo del banco del importador sean de fácil aceptación en el banco del exportador. No debe despacharse las mercancías mientras no se reciba y se presente el documento original para el cobro. •
CARTA DE CRÉDITO
Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el cual un banco ( Banco Emisor ) obrando por solicitud y de conformidad con las instrucciones de un cliente ( ordenante) debe hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra la entrega de los documentos exigidos, que muestren el embarque de mercancías o entrega de servicios pactados, de acuerdo, a los términos y condiciones del propio crédito. Es un compromiso escrito asumido por un banco de efectuar el pago al vendedor a su solicitud y de acuerdo con las instrucciones del comprador hasta la suma de dinero indicada, dentro de determinado tiempo y contra entrega de los documentos indicados. Llamado también “ Crédito Comercial”, “Crédito Documentario”, y en algunas ocasiones simplemente crédito. Se caracteriza por ser un contrato vinculante para el banco en el que es precisamente tener a favor del cliente una disponibilidad determinada para emitir las cartas de crédito aprobadas en el contrato, siendo el objeto mismo del contrato la existencia de la disponibilidad de crédito a favor del cliente y no propiamente la carta de crédito.
¿Por qué es más segura la Carta de Crédito para el exportador? Porque aunque el importador no pueda abonar el monto correspondiente, el banco del país del importador está comprometido a pagar al banco del exportador al vencimiento de la operación. La Carta de Crédito más utilizada es la denominada irrevocable, intransferible y confirmada y es abierta por el importador a favor del exportador de acuerdo a las condiciones pactadas entre ellos. Una vez que el exportador reciba una Carta de Crédito a su favor sólo le resta preparar el embarque, confeccionar los documentos y presentarlos al banco (esto se denomina “ Negociar los documentos”). El momento de cobro de la Carta de Crédito para el exportador, dependerá de si se pactó un pago “ a la vista” (contado contra entrega de documentos), o a un plazo determinado (por lo general se pacta a 90 o 120 días fecha de embarque).
CLASIFICACIÓN DE LOS MEDIOS DE PAGOS INTERNACIONALES
1. CREDITOS DOCUMENTARIOS Un Crédito Documentario (CD, Letter of Credit -L/C-) es un convenio en virtud del cual un Banco, actuando a petición de un importador y de conformidad con sus instrucciones, se compromete a efectuar un pago a un exportador contra presentación de una serie de documentos exigidos dentro de un tiempo límite especificado, siempre y cuando se hayan cumplido los términos y las condiciones del crédito. El Crédito Documentario es más favorable al exportador que al importador. Es un instrumento diseñado para proteger al exportador. En esta parte se practicará con diferentes casos reales sobre créditos documentarios, analizando SWIFTs, condiciones, documentos, etc. Los créditos documentarios están regulados por la Cámara de Comercio Internacional (CCI) a través de los Usos y Reglas Uniformes Relativas a los Créditos Documentarios (URU).
En un Crédito Documentario, el Banco del importador se compromete previamente (por cuenta del importador) a atender el pago de la operación, es decir, el Banco del Importador avala el pago (a la vista o a plazo) y además este aval se establece con anterioridad al envío de la mercancía y de los documentos. Hay que señalar que los Bancos nunca trabajan con mercancías, siempre lo hacen con documentos.
MODALIDADES DEL CRÉDITO DOCUMENTARIO Básicamente existen dos modalidades de Créditos Documentarios
a) CRÉDITO DOCUMENTARIO REVOCABLE Pueden ser anulados o modificados por el Banco Emisor en cualquier momento y sin tener que avisar al beneficiario. Sin embargo, el Banco Emisor queda obligado todos los pagos, compromisos, aceptaciones o negociaciones efectuadas con anterioridad al recibo de la notificación de modificación o cancelación. Se desaconseja absolutamente su uso, ya que no es un compromiso de pago en firme. En la práctica no se emplean nunca, salvo contadas excepciones.
b) CRÉDITO DOCUMENTARIO IRREVOCABLE El crédito no puede ser modificado o cancelado sin el acuerdo del Banco Emisor, Banco Confirmador (sí lo hubiese) y del beneficiario. Es un compromiso en firme por parte del Banco Emisor en favor del exportador.
A su vez el crédito documentario irrevocable de divide en dos partes: o
CRÉDITO
DOCUMENTARIO
IRREVOCABLE
NO
CONFIRMADO
El crédito no está confirmado por el Banco del Emisor. En caso de que el Banco Emisor no pagase nuestro Banco no tendría obligación de pagarnos. o
CRÉDITO DOCUMENTARIO IRREVOCABLE CONFIRMADO
El Banco del Exportador, además de notificar el crédito y realizar las gestiones encomendadas por el Banco Ordenante (el del importador), asume un compromiso de pago. En definitiva el Banco del Exportador se compromete a asegurar el reembolso al exportador en caso de que el Banco Emisor, no lo hiciese. Esta modalidad sólo se usa cuando pueda haber dudas sobre la solvencia del país del Banco Emisor (del importador).
CREDITOS DOCUMENTARIOS ALTERNATIVOS
CRÉDITO DOCUMENTARIO TRANSFERIBLE
Un Crédito Documentario Transferible es emitido a favor de un beneficiario que no es quién produce la mercancía sino un intermediario, que ha establecido un contrato de venta con un comprador, pero depende de una tercera parte (el exportador), para suministrar la mercancía a su cliente. Especialmente indicado para las Trading Companys (empresas intermediarias de comercio internacional).
CRÉDITO DOCUMENTARIO BACK TO BACK
Cuando el beneficiario del crédito no es el proveedor final de la mercancía y el crédito recibido no es transferible, el exportador puede solicitar a su Banco que emita un nuevo crédito documentario respaldado por el primer crédito recibido. Son dos créditos distintos (diferencia del transferible).
CRÉDITO DOCUMENTARIO STAND – BY
Un crédito Stand-by es usado como un sustituto de un aval. Es un aval de ejecución documentaria sujeto a los URU´s. Se pueden usar en cualquier tipo de transacción y están basados en el concepto de incumplimiento de contrato por parte del ordenante del crédito Stand-by.
CRÉDITO DOCUMENTARIO REVOLVING (ROTATIVO).
Un CD revolving es aquél utilizable por un importe que permanece constante por un período especificado de tiempo. De esta forma cuando es utilizado resulta disponible por la totalidad del importe, ya sea de forma automática o tan pronto como se recibe aviso del emisor de haber recibido conformes los documentos de la utilización precedente.
2. REMESAS DE DOCUMENTOS COMERCIALES Según la Cámara de Comercio Internacional una remesa documentaria es: "La manipulación por parte de los Bancos, a petición de sus clientes, de documentos financieros y/o comerciales, con la finalidad de conseguir la aceptación y/o pago de los documentos financieros, y la entrega de los documentos comerciales según los términos y condiciones indicadas. a)
COBRANZAS DOCUMENTARIAS O REMESAS DOCUMENTARIAS
Son aquellas que comprenden el envío de documentos comerciales que pueden o no ir acompañados de documentos financieros. Se definen como el manejo por los bancos de documentos que pueden ser financieros o comerciales; según las instrucciones que reciban, con el fin de lograr el cobro y/o la aceptación de documentos financieros. El exportador entrega sus documentos a un banco para que éste, bajo las instrucciones recibidas, maneje y entregue los documentos al comprador previo pago y/o aceptación.
o
PAGO A LA VISTA (DOCUMENTO CONTRA PAGO)
En este caso, el banco que cobra presenta los documentos al comprador, quien hace el pago y obtiene los documentos para la entrega de la mercancía. Este método es favorable al exportador puesto que, indirectamente, mantiene el control de los documentos hasta que el comprador externo haga el pago. o
VISTA DE LA LETRA DE CAMBIO (DOCUMENTOS CONTRA ACEPTACIÓN)
En este caso el banco que cobra entrega los documentos al comprador al aceptar éste la letra de cambio, es decir su obligación de realizar el pago en una fecha establecida. La Cobranza Documentaria representa menos riesgos que el pago directo y el anticipado ya que en esta modalidad intervienen uno o más bancos, pero dicha intervención no constituye una garantía en el cumplimiento de las obligaciones derivadas del contrato de compra venta acordada entre las partes.
b) REMESAS SIMPLES Son aquellas que comprenden uno o varios documentos financieros que nunca van acompañados de documentos comerciales. La remesa simple o clean collection es un medio de pago por el cual el exportador entrega a su banco un documento financiero para que proceda a gestionar su cobro. A diferencia del resto de medios de pago, en las remesas la iniciativa para el cobro la toma el exportador. Es el vendedor el que acude a su banco para gestionar el cobro mediante un documento financiero (efecto), no el comprador como en el caso de transferencias, emisión de cheques bancarios o créditos documentarios.
Partes que intervienen A) Cedente.
Es el exportador que entrega a su banco un documento financiero librado a favor del importador, para que gestione su cobro. Salvo instrucciones contrarias los gastos bancarios ocasionados en la remesa van a ser por cuenta suya. B) Banco del exportador, (banco remitente) Banco que según las instrucciones recibidas de su cliente, remite el documento financiero al banco del importador encargado del cobro. C) Banco del importador (banco presentador) Recibe la remesa del banco del exportador y la presenta al importador para obtener su cobro. D) Librado. Es el importador, que efectúa el pago según las instrucciones de su banco.
Algunos ejemplos de remesas simples son los siguientes: •
LETRA DE CAMBIO
Es "el título de crédito formal y completo que contiene una promesa incondicionada y abstracta de hacer pagar a su vencimiento al tomador o a su orden una suma de dinero en lugar determinado, vinculando solidariamente a todos los que en ella intervienen." La aceptación de una letra de cambio implica el reconocimiento de la deuda líquida, que en caso de no honrarse en el momento de su vencimiento, o de honrarse sólo parcialmente, puede ser protestada por el acreedor ante notario y llevada inmediatamente a proceso judicial. •
PAGARÉS FINANCIEROS
La necesidad de contar con títulos de valor nominal flexible y de mayor capacidad para captar recursos financieros y que facilite esa captación de recursos ha
provocado la preferencia de las empresas por emitir pagarés financieros que se definen como: Títulos Valores que contienen la obligación o promesa incondicional de pagar, en un lugar y en una fecha determinada, la suma de dinero que aparece en el pagaré financiero, a la persona cuyo nombre esté consignado en dicho pagaré. •
RECIBO
Un recibo o constancia de pago es una constancia que sirve para certificar que se ha pagado por un servicio o producto. A veces también tiene la función de control fiscal. Hay de diversos tipos según el formato, si queda registrado, y otras características. Los recibos por lo general, se extienden por duplicado. El original se entrega a quien hizo el pago y el duplicado queda en poder de quien lo recibe. •
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Factura y factura de pago: Se encuentran los datos del expedidor y del destinatario, el detalle de los productos y servicios suministrados, los precios unitarios, los precios totales, los descuentos y los impuestos. Ticket o tique: Suelen ser impresos por una impresora fiscal (en la que queda registrado) sobre un rollo de papel (que luego se corta manual o automáticamente) de un ancho bastante menor a las facturas. Voucher o Recibo de pago: Se encuentran los datos del cheque emitido a favor de una persona o empresa, y el detalle de facturas o servicios que se pagan con este cheque emitido, quien lo opera, quien lo revisa, quien lo recibe conforme a lo descrito, fecha de recibido, descripción de las facturas (números que se pagan), los precios totales, los descuentos y los impuestos.
3. OTRAS FORMAS PAGO EN EFECTIVO, PAGO AL CONTADO En transacciones de comercio internacional, porción pagada por el importador antes del envío (generalmente del 15% del precio de venta total o del valor de la factura). •
FACTORING
El Factoring es un instrumento de gestión financiera diseñado para la movilización del crédito comercial, que permite convertir en efectivo los saldos deudores de "clientes", originados por las ventas de productos o servicios de una empresa.
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REEMBOLSOS
Significa reintegro o recuperación, bajo cualquier forma, de la entrega anticipada de un valor. Así, los envíos contra reembolso son los que, hechos por correo, se
entregan únicamente si el destinatario paga el valor del envío en el momento de recibir la mercancía. •
LEASING
El leasing es un contrato de financiamiento en virtud del cual una de las partes, la empresa de leasing se obliga a adquirir y luego dar en uso un bien de capital elegido, previamente por la otra parte, la empresa usuaria, a cambio del pago de un canon como contraprestación por esta, durante un determinado plazo contractual que generalmente coincide con la vida útil del bien financiado el cual puede ejercer la opción de compra, pagando el valor residual pactado, prorrogar o firmar un nuevo contrato o, en su defecto devolver el bien.
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FORFAITING
Forfaiting es la compra de una serie de documentos de crédito, generalmente letras de cambio, pagarés u otro documento libremente negociable, sobre una base sin recursos. (Esto significa que no hay retorno para el exportador si el importador no paga). El Forfaiter deduce el interés (en forma de descuento), a una tasa convenida para todo el período de crédito cubierto por los pagarés. Los documentos de la deuda son emitidos por el exportador (vendedor), aceptados por el importador (comprador), los cuales se constituirán en aval, o garantía incondicional del banco del importador. A cambio del pago, el Forfaiter contrae entonces la responsabilidad de reclamar la deuda al importador. El Forfaiter conserva los pagarés hasta su vencimiento (como una inversión), o los vende a otro Forfaiter nuevamente sobre una base sin recursos. El poseedor de los pagarés presenta luego cada documento a cobrar en el banco en el que se harán efectivo a su vencimiento.
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CHEQUES
No es raro que en algunas operaciones de comercio internacional se convenga que los pagos se efectúen con cheques. Sin embargo, esta modalidad de cobro puede enfrentar problemas, si no existe la confianza absoluta, ya que el comprador puede no contar con los fondos suficientes o quien firma el documento no está autorizado para hacerlo. Los riesgos de esta práctica son claros. Si se decide aceptar esta forma de pago, se deberá poner atención en que el nombre del beneficiario se anote correctamente, que las cantidades escritas en números y letras coincidan, y en que el documento no presente alteraciones o enmendaduras. •
ORDEN DE PAGO O TRANSFERENCIA
Esta forma de pago es la más informal de las existentes entre el importador y el exportador. Se usa cuando hay mucha confianza entre ambos y en ocasiones se hace sin intervención bancaria, dependiendo de la operatoria de cada país. Es barata y ágil. El importador efectúa el pago mediante giro o transferencia a favor del exportador, y este al recibir el importe embarca la mercadería y le envía los documentos de embarque. (Para el caso de operaciones con pago anticipado) La operatoria puede hacerse con pago diferido, siendo que en este caso, el exportador embarca la mercadería y el importador efectúa el pago en el vencimiento pactado. Este procedimiento no tiene ningún aval bancario.
4. ALTERNATIVAS NO MONETARIAS TRUEQUE (BARTER) Consiste en un intercambio de productos por productos. Es una operación que se materializa a través de un único contrato y se lleva a cabo de forma casi simultánea, por la mera entrega de bienes y sin que se produzca flujo monetario alguno.
COMPENSACIÓN TOTAL/PARCIAL Es un convenio contractual por el que las mercancías exportadas son pagadas parcialmente en divisas y en productos. Las partes intercambian bienes por bienes o divisas convertibles, con lo cual puede existir uso del dinero, salvo cuando se trata de compensación total. En caso de compensación triangular, el exportador recibe divisas de un tercer país que es deudor del importador original.
CONTRACOMPRA (COUNTERPURCHASE)
Al amparo de un contrato marco, el exportador firmar con su cliente un contrato de venta normal pero, simultáneamente e independientemente, firma un contrato de futura compra de mercancías a dicho país.
RECOMPRA (BUY BACK) Se trata de la compra de productos fabricados por medio de los bienes (de equipo o tecnología) de producción exportados. Son contratos jurídicamente distintos y de larga duración. En la mayoría de los casos, existe un crédito destinado a financiar el proyecto objeto de la exportación, reembolsado posteriormente en el momento en que los productos obtenidos están disponibles.
Otros medios internacionales de pago son los siguientes:
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PAGO ANTICIPADO
Consiste en que el importador, antes del embarque, sitúa en la plaza del exportador el importe de la compra venta. Esta forma de pago representa muchos riesgos para el comprador; quien queda totalmente a merced de la buena fe del vendedor, quien eventualmente y hasta deliberadamente puede demorar indebidamente el envío de las mercancías o simplemente en el peor de los casos no hacerlo. El uso de esta modalidad es excepcional, cuando por ejemplo el vendedor domina el mercado por ser el único proveedor del producto.
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ESCROW
Es un acuerdo legal (y más comúnmente un acuerdo de pago). Se usa generalmente cuando el comprador y el vendedor no se conocen. Cuando una operación se está llevando a cabo, el comprador le da el dinero a un agente Escrow (independiente de ambas partes), y una vez que el comprador recibe su mercancía el agente le da el dinero al vendedor. El riesgo es igual para ambas partes.
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CUENTA ABIERTA
Al contrario del giro telegráfico, el vendedor recibe su pago una vez que el comprador ha recibido el producto en su domicilio. Aquí el riesgo es 100% del vendedor.
BLIBLIOGRAFÍA
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