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'AN
(EV
MAR
A)R
MAI
ORÇAMENTO EMPRESARIA - !N"ES E#ER$%$IO 3&2
1 2 3 4 5 6 7
A A A A
ORÇAMENTO DE VENDAS
A emp*e+a Mea Mea e+ima =m ol=me de enda+ enda+ de &000 =nidade+ =nidade+ no p*imei*o m+6 ,om =m Di+H*i,o Di+H*i,o de in,*emeno da+ da+ enda+ de 20 =nidade+ =nidade+ em ,ada m+& A emp*e+a p*oea =m p*e.o de enda de R< 120&00 po* =nidade e impo+o+ mCdio+ e+imado+ em 2&2>&4I,m+/Pi
8
$*e+,imeno p.+ m+
9
20
20
20
20
2 20
6000 120&00 7006000&00 41 4 173600&005 436,500.00
620 120&00 7726800&00 41 4 1:0608&005 481,86.00
76080 120&00 286:00&00 41960:&005 5!",!!.00
7670
6 60:0
10
P*ei+o de Venda+ 4!nidade+5 P*e.o !niá*io ; R< Toal de Venda+ ; R< 4Re,eia )*=a5 Impo+o+ Receita Líquida
11 12 13 14 15
120&00 2&2>
16 17 18 19 20 21
) ) ) )
'AN
ORÇAMENTO DE #ROD$Ç%O
(EV
23
A)R
MAI
A emp*e+a a,*edia =e pode pode +ai+JaKe* L+ eign,ia+ eign,ia+ de enda+ J==*a+ J==*a+ manendo =ma pol@i,a de e+o=e Jinal de > do ol=me de enda+ enda+ o*.ado pa*a o p*Himo m+& Po*ano6 o e+o=e ini,ial de anei*o C de 20 =nidade+& 4&000 >5 ?ia+ do m+ Pol@i,a de e+o=e 4em dia+5
22
MAR
31 1&7
29 1&
6000 27 627 20 5,0!6
620 302 6:22 27 5,546
31 1&7
30 1&
31 1&7
24
P*ei+o de Venda+ 4!nidade+5 4B5 E+o=e (inal T&ta' #(e)i*+& Nece**(ia 4-5 E+o=e Ini,ial #(e)i*+& de #(&du-+& $/idade*
25 26 27 28 29
76080 32: 7637: 302 6,066
7670 38 76918 32: 6,586
6 60:0
30 31 32 33 34 35
$ $ $ $
ORÇAMENTO DE OM#RAS ESTO2$E E $STOS DE MATERA #RMA
A emp*e+a e+ima a ne,e++idade de =m =m e+o=e de maC*ia maC*ia p*ima Jinal de > da p*od=.o p*od=.o do p*oimo m+& $ada =nidade p*od=Kida p*od=Kida *e=e* 2& 2& g de maC*ia p*ima e o ,=+o e+imado po* g C de R< 8&0 & 'á o e+o=e ini,ial de MP do m+ de anei*o C de 7:60 g
36 37
$
'AN 31 1&7
?ia+ do m+ Pol@i,a de e+o=e 4em dia+5
38 39
(EV 29 1&
MAR 31 1&7
A)R 30 1&
MAI 31 1&7
40
P*ei+o de P*od=.o 4!nidade+5 MaC*iaia-P*ima po* !nidade 4"g5 T&ta' de Mat(ia#(ia Nece**(ia 7 4B5 E+o=e MP (inal 4"g5 T&ta' #(e)i*+& M# Nece**(ia 7 4-5 E+o=e MP Ini,ial #(e)i*+& de M# 7 P*ei+o P*e.o MP R< T&ta' u*t& M# 9 R:
41 42 43 44 45 46 47 48 49
2&0
8&0
6027 2&0 13,5"0 89 14,31 7:&0 13,640 8&0 61,381.85
687 2&0 14,"4 :19 15,"3 89 15,044 8&0 6",6.80
76077 2&0 16,3"8 ::9 1",!6" :19 16,448 8&0 "4,01".80
76:7 2&0 1","8!
50 51 52 53 54 55 56
? ? ? ? ?
ORÇAMENTO DE $STOS DE M%ODEO;RA DRETA
Na emp*e+a +o ne,e++á*ia+ *+ Do*a+ e 12 min=o+ de *aGalDo di*eo pa*a p*od=Ki* ,ada =nidade& O alo* da Do*a *aGalDada6 in,l=indo o+ en,a*go+ +o,iai+6 C de R< :&0 P*ei+o de P*od=.o 4!nidade+5 MO? po* !nidade 4em Do*a+5 T&ta' de MOD Nece**(ia <&(a* P*ei+o Valo* o*a MO? ; R< u*t& T&ta' da MOD
57 58 59 60 61
3&2 :&0
'AN 6027 3&20 16,083.! :&0 136,"0".!0
(EV 687 3&20 1","4".! :&0 150,851.!0
MAR 76077 3&20 1,411.! :&0 164,5.!0
A)R
MAI
62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72
E E E E E
ORÇAMENTO DE $STOS NDRETOS DE =A;RAÇ%O
A emp*e+a p*e =e pa*e pa*e do+ ,=+o+ indi*eo+ ai ai a*ia* ,om Ga+e na+ Do*a+ Do*a+ o*.ada+ de MO? +endo Mae*iai+ indi*eo+ indi*eo+ R< 06706 Mo-de-oG*a Mo-de-oG*a indi*ea R< 16206 Ene*gia elC*i,a R< 0630 e Man=en.o 4pa*e Jia5 R< 0612& O+ ,=+o+ Jio+ e+o inJo*mado+ aGa u*t&* Va(i)ei* FMae*ial indi*eo FMo-de-oG*a indi*ea FEne*gia-elC*i,a FMan=en.o
RORA MO?
0&70 1&20 0&30 0&12
'AN 96789&92 196299&:8 86:28&97 16929&9:
(EV 10 1 0678:&32 216297&78 6328&17 26129&77
MAR 116787&2 236293&88 6:23&37 26329&38
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75 76 77 78 79 80 81 82
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T&ta' Va(i)e' u*t&* =i>&* FSalá*io+ +=pe*i+o IMP!T F?ep*e,ia.o IMP!T FTaa+ e Seg=*o+ IMP!T FMan=en.o IMP!T T&ta' =i>&* T&ta' = o*a+ MO? Ta>a de Ratei& d&* = T&ta' = ? T&ta' <&(a* MOD
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35,"04."0
3,38."8
43,0!.86
G
116000&00 36:0&00 26200&00 610&00 !!,!!0.00 5",!4."0 1760:3
116000&00 36:0&00 26200&00 610&00 !!,!!0.00 61,618."8 168
116000&00 36:0&00 26200&00 610&00 !!,!!0.00 65,31!.86 196811
H
184,856.35 53,!4! 3.4" R:?
83 84 85 86 87 88 89
( ( ( ( (
90 91 92
ORÇAMENTO DE DES#ESAS DE VENDAS E ADMNSTR.
A emp*e+a e+aGele,e +=a pol@i,a de ,omi++Qe+ de enda+ em R< 3&00 e J*ee a R< 0&0 po* =nidade& Pa*a a+ de+pe+a+ Jia+ Jo*am e+imado+ o+ alo*e+ ,on+ane+ na aGela& De*@e*a* Va(i)ei* F$omi++o enda+ F(*ee T&ta' Va(i)e'
3&00 0&0
'AN 16000&00 2600&00 1",500.00
(EV 17670&00 2670&00 1,3!0.00
MAR 1:6120&00 36020&00 !1,140.00
36700&00 26800&00 106200&00 970&00 370&00 1",5!0.00 35,0!0.00
36700&00 26800&00 106200&00 970&00 370&00 1",5!0.00 36,840.00
36700&00 26800&00 106200&00 970&00 370&00 1",5!0.00 38,660.00
93 94
(
95 96 97 98 99 100 101
De*@e*a* =i>a* FP*opaganda FSalá*io+ de Venda+ FSalá*io+ da Admini+*a.o F?ep*e,ia.o FTaa+ e Seg=*o+ T&ta' =i>&* T&ta' De*@e*a*
IMP!T IMP!T IMP!T IMP!T IMP!T
102 103 104 105
106 107 108 109 110 111 112
ORÇAMENTO DA DEMONSTRAÇ%O DO RES$LTADO u*t& da @(&du-+& O*.ameno de ,=+o+ de p*od=.o =niá*io+& Elemeno de $=+o =anidade $=+o !niá*io Toal FMae*ial ?i*eo 2&0 8&0 FMo-de-oG*a ?i*ea 3&20 :&0 F$I( Toal de MO? 3&20 3&8 36281&7 P*od=.o 4!nidade+5 17673:&0 $STO TOTAL O ,=+o do+ p*od=o+ endido+ pode +e* dee*minado m=lipli,ando a+ =nidade+ endida+ pelo ,=+o =niá*io&
12&1 2&20 11&10 50.45
113 114 115 116 117 118 119
ORÇAMENTO DA DEMONSTRAÇ%O DO RES$LTADO DRE
Todo+ o+ alo*e+ do ?RE +o oGido+ do+ o*.ameno+ ane*io*e+& A emp*e+a C *iG=ada pelo l=,*o *eal ,om o+ +eg=ine+ pe*,en=ai+ Impo+o de Renda1> $on*iG=i.o So,ial 9>& Re,eia )*=a Venda+ 4a5 4-5 ?ed=.Qe+ Impo+o+ 4a5 Receita Líquida $PV Luc(& ;(ut& ?e+pe+a+ Ope*a,ionai+ ?e+pe+a+ Venda+ Admini+*aia+ 4J5 Luc(& O@e(aci&/a' $on*iG=i.o So,ial Impo+o de Renda Luc(& 'íquid&
120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130
0&8
9> 1>
'AN 7006000&00 4173600&005 436,500.00 22620&00 184,!30.00
(EV 7726800&00 41:0608&005 481,86.00 2:607&0: !03,38.!
MAR 286:00&00 41960:&005 5!",!!.00 308682&17 !!!,54.84
36020&00 14,!10.00 13682:&90 2263:1&0 113,3.60
376:80&00 166,54.! 1869:9&89 2869:2&89 1!6,5"".4
3:6770&00 183,88.84 1760&09 26:3&8: 13,"56.!8
131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145
ORÇAMENTO DE AA O +aldo ini,ial do ,aia de anei*o C de R< 3&000600 ?o alo* da+ enda+6 0> C endido a i+a6 a diJe*en.a C *e,eGida no m+ +eg=ine& O Valo* do $ona+ a *e,eGe* de deKemG*o C de R< 1:0&000600 4no e+pe*a pe*da+ ,om no ,oG*áei+-P??5 O+ mae*iai+ di*eo+6 70> +o li=idado+ no momeno da ,omp*a6 a diJe*en.a C paga no m+ +eg=ine& O +aldo de Jo*ne,edo*e+ em 31 de deKemG*o C de R< 30&000600 O+ +alá*io+ ,om MO? +o pago+ den*o do m+ Todo+ o+ ,=+o+ indi*eo+ e de+pe+a+ ,om enda+ admini+*aia+ +o pago+ no m+ do lan.ameno& A emp*e+a planea em Jee*ei*o6 ad=i*i* L i+a =m e@,=lo pa*a en*ega de p*od=o+ no alo* de R< 13&000600& O+ *iG=o+ +o pago+ +emp*e no m+ +eg=ine& Impo+o+ de enda+ 4I,m+/Pi+,oJin+5 +aldo de deKemG*o R< :0&000600 e $on*iG=i.o +o,ial B Impo+o de *enda R< 3&000600 Em ma*.o a emp*e+a e+á planeando o pagameno de =m emp*C+imo no alo* de R< 13&000600 Todo+ o+ me+e+ =e o e,e++o de ,aia +=pe*a* R< 100&000600 a emp*e+a apli,a e+e alo* a =ma aa de 1> am&
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B
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O *e+gae m@nimo pa*a ,oG*i* dCJi,i+ de ,aia C de R< 1&000600
O(-ae/t& de c&/ta* a (eceBe(
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'AN
(EV
MAR
A)R
1:06000&00 3006000&00 480,000.00
3006000&00 3316200&00 631,!00.00
'AN
(EV
H
147 148
i+a imp= 0> 0> 0>
149
$ona+ a Re,eGe*;deKemG*o Venda+ 'anei*o Venda+ (ee*ei*o Venda+ Ma*.o T&ta' de E/t(ada*
150 151 152 153 154
3316200&00 3726800&00 63,600.00
3726800&00 36!,400.00
155 156
157 158 159 160 161 162
O(-ae/t& de c&/ta* a @aa( (o*ne,edo*e+ ?eKemG*o $omp*a+ 'anei*o $omp*a+ (ee*ei*o $omp*a+ Ma*.o T&ta' de Saída*
imp= 70> 70> 70>
306000&00 376:29&11
2862&8 806719&::
MAR
66,8!.11
65,1"!.6!
2609&92 886810&7: "1,40.60
36000&00
:632:&99
1068&99
A)R
29670&12 !,60".1!
163 164
165 166
167 168 169 170 171
172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184
ORÇAMENTO DO =L$O DE AA Saldo Ini,ial E/t(ada* FVenda+ FO=*o+ T&ta' da* E/t(ada* T&ta' e ai>a Saída* F(o*ne,edo*e+ FSalá*io+ 4MO?5 F$I( FVenda+ e Admini+*a.o FImpo+o +/Venda F$&S& e I&R& FIne+imeno T&ta' da* Saída* E>ce**& &u DeCici/cia* (inan,iameno FEmp*C+imo FApli,a.o (inan,ei*a Sa'd& =i/a'
A
8:06000&00 480,000.00 515,000.00
7316200&00 631,!00.00 63,5!8.
7936700&00 63,600.00 "04,145.
; A;
4776:29&115 413760&205 48608&05 4386070&005 4:06000&005 436000&005 406,6"1.01 108,3!8.
47612&725 4106:1&205 467:&:5 436::0&005 4173600&005 436:10&805 4136000&005 643,83.00 4,454.01
416890&705 4178699&205 4716872&:75 43600&005 41:0608&005 439691&9:5 556,1!4.64 148,0!1.34 4136000&005
41006000&005 8,3!8.
16000&00
1&00>
185
A@'ic.
186
Rendim& Emp*C+ Saldo
187 188
10,545. 100,000.00
13,0!1.34 86,000.00
16000&00 416000&005 :76000&00
:70&00 :76:70&00
189 190
I
191
I I
192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202
;ALANÇO #ATRMONAL ATVO Ati)& i(cu'a/te $aia Apli,a.o (inan,ei*a 4D5 $ona+ a Re,eGe* 4D5 E*t&que MaC*ia-P*ima P*od=o+ A,aGado+ 4G5
#ASSVO #a**i)& i(cu'a/te 136021&38 (o*ne,edo*e+ :76:70&00 Impo+o+ a Re,olDe* 4a5 3726800&00 Imp&Renda/$on&So,ial Re,olDe* 4g5
86001&00 Emp*C+imo+ e (inan,iameno+ 1768:&91 O=*a+ $ona+ a Paga* FMae*ial ?i*eo FMo-de-oG*a ?i*ea F$I(
29670&12 1960:&00 886133&7 136000&00 700&00
369:&20 :6921&70 36782&11
203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217
Rea'iF)e' a L&/& #(aF& $ona+ a Re,eGe* Ati)& #e(a/e/te Ine+imeno+ Pa*i,ipa.Qe+ O=*a+ Emp*e+a+ ImoGiliKado Te**eno ImHel Ve@,=lo+ Má=ina+ e E=ipameno+ 4-5 ?ep*e,ia.o A,=m=lada Ati)& DiCe(id& Pe+=i+a e ?e+enolimeno T&ta' d& Ati)&
E>ií)e' a L&/& #(aF& 16000&00 Emp*C+imo+ e (inan,iameno
:00&00 #at(iG/i& Líquid& $apial So,ial 228600&00 =,*o+/P*e=@Ko+ A,=m=lado+ 126000&00 136000&00 :76000&00 4:6:70&005 6300&00 1,051,5"1.!5 T&ta' d& #a**i)&
76000&00
3006000&00 2::622&
1,051,5"1.!5