ESTUDIO FINANCIERO EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CUBOS DE LECHE “LA LOLA” SAS
Presentado por: ZORAYDA ALVAREZ CARACAS COD: 46672513
Presentado a: Administrador de Empresas, Especialista en Gerencia de Mercadeo, Magister en Dirección Estratégica Tutor grupo # 106000_12
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD CEAD DUITAMA ECACEN PLAN DE NEGOCIOS DUITAMA ABRIL/2017
INTRODUCCION El estudio económico-financiero del proyecto, se encarga de determinar la factibilidad o viabilidad económica del mismo. Este debe estar concebido desde el punto de vista técnico y debe cumplir con los objetivos que se esperan. En la primera parte como aporte individual se presentará lo correspondiente a Inversión Inicial el cual se divide en Activo Fijo y Capital de Trabajo. Ya más delante de manera colaborativa se presentará el estudio completo, en cuanto a si será o no rentable, por medio de los criterios evaluación, el Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Retorno (TIR). El primer criterio brinda el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros, originados por la inversión, y el segundo establece la tasa a la cual se recuperará la inversión. A continuación, se utilizarán como datos de entradas, los costos, inversiones y beneficios, obtenidos como resultado en la ingeniería del proyecto de EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CUBOS DE LECHE “LA LOLA S.A.S”
OBJETIVO GENERAL Determinar la rentabilidad del proyecto considerando los datos obtenidos en el estudio de mercado y técnico de la EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CUBOS DE LECHE “LA LOLA S.A.S”, para evaluar al mismo desde el punto de vista económico.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Organizar la información que proveen los estudios de mercado, técnico y organizacionales para definir la cuantía de las inversiones del proyecto, EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CUBOS DE LECHE “LA LOLA S.A.S”
Realizar los cálculos de las depreciaciones para cada uno de los activos del proyecto EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CUBOS DE LECHE “LA LOLA S.A.S”
Determinar los recursos que son imprescindibles para el funcionamiento del proyecto EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CUBOS DE LECHE “LA LOLA S.A.S”, que constituyen el capital de trabajo.
ESTUDIO FINANCIERO Permite convertir a valores monetarios las disposiciones señaladas en el estudio técnico.
Inversión Inicial Comprende todas las erogaciones que se deben hacer para implementar el proyecto. La inversión de un proyecto se divide en activo fijo y en capital de trabajo.
Activo fijo: Comprende los bienes tangibles y derechos que requiere el proyecto, es decir los activos fijos tangibles e intangibles y diferidos. Es importante tener presente que una característica de los activos fijos, es que no están para la venta, sino que son necesarios para desarrollar el objeto social de la empresa, y se pueden clasificar entre depreciables (maquinas, edificios, equipos) y no depreciables (terreno).
Capital de trabajo: Corresponde al activo corriente (efectivo, inventarios, cuentas por cobrar), es decir es el capital que se requiere para poder operar mientras la empresa recibe los primeros ingresos por ventas, se debe calcular para un tiempo determinado que se denomina ciclo operativo (CO). INVERSION INICIAL DE LA EMPRESA “PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CUBOS DE LECHE LA LOLA S.A.S”
VALOR ACTIVOS FIJOS TERRENO CONSTRUCCION Sala de elaboración Almacén de insumos Laboratorios Vestuarios Sanitarios Oficinas Comedor Zona de distribución y recepción Depósito de producto terminado Zona de implementos de seguridad e higiene SUBTOTAL MAQUINAS Y EQUIPOS
550.000.000
850.000.000
Equipo de recepción Centrifuga Tanque de Almacenamiento de 10.000 L Homogeneizador Pasteurizador Pre calentador Evaporador Cámara spray Cámara de secado Balanza de Precisión Elementos de laboratorio Caldera Equipo de aire Frio-Calor SUBTOTAL VEHICULO Chevrolet NHR Reward camión 2.8 2017 SUBTOTAL MUEBLES Y ENCERES ADMON Escritorios Sillas Mesas Teléfonos fijos-celulares Impresoras computadores SUBTOTAL HERRAMIENTAS Zorra hidráulica Auto elevador SUBTOTAL ACTIVOS DIFERIDOS Gastos de constitución Estudio ambiental Licencias Asesorías SUBTOTAL CAPITAL DE TRABAJO OPERACION (1mes) Materia prima directa Materiales indirectos Mano de obra directa Servicios básicos de operación (agua, luz, gas, etc.) combustible Servicios básicos de administración Sueldos administrativos y operativos
300.000.000 63.000.000
10.000.000
8.000.000
25.000.000
Publicidad y propaganda Mantenimiento 15.000.000
SUBTOTAL
RESUMEN INVERSION TOTAL INICIAL DEL PROYECTO ACTIVOS FIJOS ACTIVOS DIFERIDOS ACTIVOS CIRCULANTES
1.781.000.000 25.000.000 15.000.000 1.821.000.000
TOTAL
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION FINANCIAMIENTO APORTE PROPIO SOCIO CAPITALISTA FINANCIACION BANCARIA TOTAL
VALOR 728.400.000 364.200.000 728.400.000
PORCENTAJE 40% 20% 40%
1.821.000.000
100%
CREDITO BANCO DAVIVIENDA CAPITAL INTERESES % TIEMPO PERIODO DE GRACIA MODALIDAD DE PAGO
728.400.000 13.22% 5 años 1 año Anual
BIBLIOGRAFIA Capital de trabajo, tomado de https://www.gerencie.com/capital-de-trabajo.html, el día 16 de abril de 2017. Estudio financiero de un proyecto, tomado de cmap.upb.edu.co/rid...1088/Tema5.EstudioFinanciero.ResumenElementos.pdf , el día 16 de abril de 2017. Que integra el estudio financiero en un plan de negocios, tomado de www.itson.mx/publicaciones/pacioli/Documents/no56/estudio_financiero.pdf , el día 17 de abril de 2017. GUIA PARA LA ELABORACION DEL PROYECTO DE DESARROLLO EMPRESARIAL Y TECNOLÓGICO (PDET) Compilado por: Guillermo Giraldo Vargas Jorge Isaac Agudelo Gutiérrez
