OPERACIONES La empresa el RICO PEZ S.A.C., con RUC N° 20123456786 reinicia sus operaciones el mes de diciembre de 2016, con el siguiente inventario:
Dinero en soles en soles en caja : 1,000.00 Dinero en cuenta corriente BCP : 60,000.00 Inmueble administrativo : 60,000.00 Inmueble (planta de trabajo) : 100,000.00 Maquinarias y equipos : 50,000.00 - Mesa Mesa de transporte : 4,000.00 - Envasadora : 20,000.00 - Marmitas : 3,000.00 - Dosificador de liquido cobertor: 8,000.00 - Lavadora de latas : 10,000.00 - Codificadora : 5,000.00 Transporte : 100,000.00 Muebles y enseres : 10,000.00 Equipos diversos : 20,000.00
Se han efectuado las siguientes operaciones en el mes de diciembre de 2016:
OPERACIÓN N° 1.- El 02.12.2016 se compra a la empresa PESCA NATIVA S.R.L. 10 toneladas métricas (TM) de sardina, producto producto lista para la producción producción de conservas por el valor de S/ 20,000.00. Se paga al contado con cheque.
OPERACIÓN N° 2.- El 03.12.2016 se adquiere adquiere 400 litros de aceite vegetal vegetal a la empresa PALMITOS VERDES S.A.C. por la suma de S/ 2,000.00 más IGV. Se paga con cheque. cheque. empresa OPERACIÓN N° 3.- El 03.12.2016 se adquiere 100 kilos de sal yodada a la empresa SAL&SALES S.A.C. por la suma de S/ S/ 600.00 más IGV. Se paga con con cheque.
OPERACIÓN N° 4.- El 03.12.2016 la empresa compra Antioxidante Antioxidante y conservantes por por una valor de S/ 1000.00. Se paga en efectivo con cheque.
OPERACIÓN N° 5.- El 04.12.2016 04.12.2016 la empresa adquiere 40,000 40,000 latas para para conserva conserva por un importe importe de S/ 12,000.00 más IGV. Se paga en efectivo con giro de cheque. la empresa adquiere etiquetas para para el acabado acabado de OPERACIÓN N° 6.- El 04.12.2016 la las latas de conserva conservas s por un valor de S/ 1,400.00. Se paga en efectivo con giro de cheque.
OPERACIÓN N° 7.- El 05.12.2016 se retiran del almacén almacén los siguientes siguientes bienes al 100%, para destinarlos al proceso productivo:
Sardinas Aceite vegetal Sal yodada Antioxidante y conservantes Latas Etiquetas
OPERACIÓN N° 8.- El 24.12.2016 el área de producción nos informa hasta la fecha se han obtenido 40,000 conservas que se encuentran listas para su venta. Asimismo, nos señala que como resultado del proceso no se han tenido desechos ni desperdicios.
OPERACIÓN N° 9.- El 24.12.2016 se efectúa la venta al contado de 15,000 conservas a la empresa “MUNDO RAIZ” S.A.C. por la suma total de S/. 45,000.00 más IGV.
OPERACIÓN N° 10.- El 25.12.2016 se efectúa la venta al contado de 20,000 conservas a la empresa “CONSERVAS LALA” S.A.C. por la suma total de S/. 60,000.00 más IGV.
OPERACIÓN N° 11.- El 27.06.2011 se registran y se pagan con dinero de la cuenta corriente los recibos de servicios públicos por los siguientes importes más IGV si corresponde:
DETALLE
BASE IMPONIBLE
Recibo de agua Recibo de luz Recibo de teléfono Mantenimiento de planta con RH.
500.00 400.00 350.00 375.00
La distribución de los gastos se realiza de la siguiente forma:
70 % para Costo de Producción de conserva de pescado (91) 20 % para Gastos Administrativos (94) 10 % para Gastos de comercialización (95)
OPERACIÓN N° 12.- El 30.12.2016, se provisiona y paga la planilla de remuneraciones correspondiente al mes de diciembre: Sueldos (Administración) Supervisores Salarios
: 12,000.00 : 4,000.00 : 20,000.00
Se destina al centro de costos y gastos: 70 % para Costo de Producción de conserva de pescado (91) 20 % para Gastos Administrativos (94) 10 % para Gastos de comercialización (95)
OPERACIÓN N° 13.- El 30.12.2016 se calcula la depreciación del mes de los activos, según inventario inicial, la distribución de los gastos se realizan:
70 % para Costo de Producción de conserva de pescado (91) 20 % para Gastos Administrativos (94) 10 % para Gastos de comercialización (95)
Se paga con deposito en cuentas corrientes de ESSALUD, ONP y SENATI.
