CONTABILIDAD CONTABILIDAD 1 (ASIENTOS)
FECHA
REDACCCIÓN
ASIENTO 1 8/1/2010 8/1/2010 Se depositó depositó en el banco la existencia existencia de dine!o en e"ecti#o $%e asciende a &1'00000 ASIENTO 2 8/1/2010 Se #endie!on *e!cancas po! &1,000000 $%e se pa-a!on con pa-a!.s de ta!eta de c!.dito (#o%ce!) El costo de #entas "%e de &,00000
TARIOS DEL SISTEMA PER DEBE HABER (
14,000
(
14,000
150,000 150,000
(
75,000 ###
8/1/2010
8/2/2010
ASIENTO El banco abonó en s% c%enta de ce$%es el i*po!te de los #o%ce!s de la ope!ación ante!io! ASIENTO ' Se #endió *e!canca po! &,000000 3 el costo de #entas "%e de &2,00000
150,000 150,000
(
50,000
(
50,000
25,000 ###
8/2/2010
ASIENTO , Se #endió *e!canca po! &1,000000 a c!.dito sin al-%na -a!anta doc%*ental El costo de #entas "%e de &,00000
(
150,000 150,000
(
75,000 ###
8/2/2010
ASIENTO 5 Se #endió *e!canc anca po! &16000000 con doc%*entos po! cob!a! 3 el costo de #entas es de &10000000
(
150,000 150,000
(
100,000 100,000
8//2010
ASIENTO Se #endió *e!canca po! &5000000 la c%al se -a!anti7ó con doc%*entos El costo de #entas "%e de &000000
(
60,000 60,000
(
30,000 ###
8//2010
ASIENTO 8 El cliente nos pa-ó e""#o el doc%*ento en ade%do
(
60,000 ###
8//2010
8//2010
8/'/2010
8/'/2010
8/'/2010
8/'/ 8/'/20 2010 10
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8/,/2010
ASIENTO 6 Se icie!on #entas po! &5000000 3 el costo de las *is*as "%e de &5000000 Se aco!dó $%e el cliente pa-a!a con *e!canca !e$%e!ida pa!a el ne-ocio ASIENTO 10 Se constit%3ó el "ondo de caa po! &500000 con ce$%e expedido a "a#o! del enca!-ado de la caa ASIENTO 11 11 El "ondo de la caa se se !ed%o &200000 po! se! excesi#o Tal i*po!te "%e depositado en el banco ASIENTO 12 Se inc!e*entó &00000 el "ondo de caa po! no se! s%"iciente %e expedido %n ce$%e pa!a "ondea!lo ASIENTO 1 Se co*p!ó %n inte!*edia!io "inancie!o con acciones po! &,000000 pa-adas con ce$%e :a in#e!sión es po! %n a;o ASIENTO 1' Se co*p co*p!ó !ó *e!c *e!can anc ca a con con #alo #alo!! de &2, &2,00 000 000 00 la c%al se -a!anti7ó *ediante el endoso de #a!ios doc%*entos ASIENTO 1, Se p!estó a %n e*pleado la cantidad de &2,0000 ASIENTO 15 Se p!estó la cantidad de &1,00000 a %n socio 3 se -a!anti7ó el p!.sta*o con %n doc%*ento ASIENTO 1 =n client ente pa-ó s% de% de%da de &,00000 con %n ce$%e ASIENTO 18 Se pa-ó con ce$%e el p!.sta*o de &2,0000 t!abaado! $%e se i7o ace 1, das ASIENTO 16 Se pa-a!on con ce$%e las *e!c e!cancas con #alo! de &'00000 $%e se #endie!on el da ante!io! a c!.dito ASIENTO 20 :e pa-a!on con ce$%e %n doc%*ento a a n%est!o "a#o! con #alo! de &1000000
(
60,000
(
60,000
6,000 6,000
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2,000
3,000 3,000
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(
2,500
2,500
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10,000
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8//2010
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ASIENTO 6 Se icie!on #entas po! &5000000 3 el costo de las *is*as "%e de &5000000 Se aco!dó $%e el cliente pa-a!a con *e!canca !e$%e!ida pa!a el ne-ocio ASIENTO 10 Se constit%3ó el "ondo de caa po! &500000 con ce$%e expedido a "a#o! del enca!-ado de la caa ASIENTO 11 11 El "ondo de la caa se se !ed%o &200000 po! se! excesi#o Tal i*po!te "%e depositado en el banco ASIENTO 12 Se inc!e*entó &00000 el "ondo de caa po! no se! s%"iciente %e expedido %n ce$%e pa!a "ondea!lo ASIENTO 1 Se co*p!ó %n inte!*edia!io "inancie!o con acciones po! &,000000 pa-adas con ce$%e :a in#e!sión es po! %n a;o ASIENTO 1' Se co*p co*p!ó !ó *e!c *e!can anc ca a con con #alo #alo!! de &2, &2,00 000 000 00 la c%al se -a!anti7ó *ediante el endoso de #a!ios doc%*entos ASIENTO 1, Se p!estó a %n e*pleado la cantidad de &2,0000 ASIENTO 15 Se p!estó la cantidad de &1,00000 a %n socio 3 se -a!anti7ó el p!.sta*o con %n doc%*ento ASIENTO 1 =n client ente pa-ó s% de% de%da de &,00000 con %n ce$%e ASIENTO 18 Se pa-ó con ce$%e el p!.sta*o de &2,0000 t!abaado! $%e se i7o ace 1, das ASIENTO 16 Se pa-a!on con ce$%e las *e!c e!cancas con #alo! de &'00000 $%e se #endie!on el da ante!io! a c!.dito ASIENTO 20 :e pa-a!on con ce$%e %n doc%*ento a a n%est!o "a#o! con #alo! de &1000000
(
60,000
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60,000
6,000 6,000
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2,000
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2,000
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50,000
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50,000
25,000 25,000
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2,500
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15,000
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2,500
15,000
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ASIENTO 21 4epositó en el banco %n pa-a!. ca!-o del se;o! >es?s Ol#e!a con #alo! de &500000 ASIENTO 22 Se co*p!ó %n esc!ito!io al contado con #alo! de &00000 ASIENTO 2 Se co*p!ó *obilia!io 3 e$%ipo po! &10000000 *is*o $%e se pa-ó 2,B en e"ecti#o 2,B c!edito 3 ,0B con doc%*ental ASIENTO 2' Se co*p co*p!!ó %na %na ca*i ca*ion onet eta a pa! pa!a el !epa! epa!tto de *e!canca en &12000000 de c%3o i*po!te pa-ó &10000000 de contado 3 po! el !esto endosó %n doc%*ento ASIENTO 2, Se co*p co*p!a !a!o !on n i*p! i*p!es eso! o!as as scan scanne ne!s !s 3 plot plotte te!s !s con %n #alo! de &,000000 al contado ASIENTO 25 Se pa-ó po! acondiciona! el edi"icio $%e !entó la cantidad de &000000 ASIENTO 2 4e#ol#i*os *e!canc ancas de &1, 1,000 0000 3 a ca*bio dio *e!canca de i-%al #alo! c%3o ASIENTO 28 Nos de#ol#ie!on *e *e!canca po! &600000 la c%al le pa-a!on con %n ce$%e s% costo de #entas es de & '000 ASIENTO 26 Se #endió %na co*p%tado!a %sada a &'00000 a c!.dito sin -a!anta doc%*ental ASIENTO 0 Co*p!ó %n edi"icio con #alo! de &800000000 pa-ó el ,0B al contado 3 po! el !eto endosó #a!ias doc%*entos ASIENTO 1 Ent!e-ó %n anticipo de &,000000 de %n pedido de &6000000 $%e dent!o de 0 se ent!e-a! ASIENTO 2 Se pa-ó el !esto del i*po!te del pedido ante!io!
(
6,000 6,000
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7,000 7,000
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100,000
(
25,000 25,000 50,000
120,000 100,000 20,000
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(
(
50,000
50,000
30,000
30,000
15,000 15,000
( b ( c
9,000
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4,000
9,000
4,000
4,000
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( 8,000,000 ### ### (
(
50,000
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40,000
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8//2010
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ASIENTO Se !eali7ó la #enta del pedido al cliente po! los &6000000 3a anticipados ASIENTO ' Co*p!ó %n te!!eno con #alo! de &200000000 c%3o i*po!te pa-ó con *e!cancas de i-%al #alo! ASIENTO , 9a-ó el depósito en -a!anta po! &58000 $%e a#ala el i*po!te de posible da;o $%e lle-ase a s%"!i! la caa de se-%!idad $%e !entó ASIENTO 5 Se pa-ó el depósito en -a!anta po! &'000000 !e$%e!ido po! el p!opieta!io del edi"icio pa!a !enta! el in*%eble $%e #a a oc%pa! ASIENTO Co*p!ó en el secto! "inancie!o acciones con %n costo de ad$ de &10000000 con#e!tido en e"ecti#o en %n pla7o *a3o! a %n a;o ASIENTO 8 Fendió acciones po! &,000000 $%e aba ad$%i!ido ace 0 das po! *edio de %n int "inancie!o El i*po!te se lo abona!on a s% c%enta de ce$%es ASIENTO 6 Fendió acciones po! &,000000 $%e aba ad$%i!ido ace 18 *eses en el secto! "inancie!o El i*po!te lo abona!on a s% c%enta de ce$%es ASIENTO '0 Fendió acciones 3 #alo!es de in*ediata !eali7ación en &,000000 9o! el i*po!te !ecibió *e!cancas ASIENTO '1 9a-ó los s%eldos 3 sala!ios de in#esti-ación 3 desa!!ollo $%e ascienden a &2800000 los c%ales estn pendientes de aplicación a !es%ltados de ope!aciones "%t%!as
(
90,000
90,000
( 2,000,000 ###
(
680
(
680
40,000 40,000
( 100,000 in in#e!sión pe!*anentes 100,000 (
50,000
(
50,000
100,000 100,000
(
50,000
(
50,000
28,000 28,000
( (+ANC) Gastos de inv. y desa
(" ("C) A$eedoes y s%e!dos &
8//2010
ASIENTO '2 9a-ó po! cont!atación 3 capacitación del pe!sonal $%e #a a e*plea! en %n n%e#o -i!o la cantidad de &'000000 la c%al est pendiente
(
40,000 40,000
8//2010
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de aplicación a !es%ltados de ope!ación "%t%!a ASIENTO ' 9a-ó &20000000 con el "in de $%e %n p!od%cto n%e#o se *anten-a en la p!e"e!encia del cons%*ido! Tal i*po!te est pendiente de aplicación a !es%ltados de ope!aciones "%t%!as ASIENTO '' 9a-ó &2,00000 po! se!#icios de o!-ani7ación ad*inist!ati#a 3 p!od%cti#a a %n despaco especiali7ado El i*po!te est pendiente de aplicación a !es%ltados de ope!aciones "%t%!as ASIENTO ', Co*p!ó papele!a 3 ?tiles de esc!ito!io po! &600000 al contado !i-%!oso ASIENTO '5 9a-ó &'000000 a El =ni#e!sal po! #a!ios an%ncios $%e p%blica! ASIENTO ' Ad$%i!ió a la co*pa;a de se-%!os :a A7teca SA %na póli7a de se-%!o cont!a !obo e incendio del edi"icio 3 pa-ó el #alo! de 5 p!i*as se*est!ales po! antcipado con #alo! de &000000 c/% ASIENTO '8 9a-ó &,00000 po! la i*p!esión de "olletos 3 #olantes $%e p!oxi*a*ente !epa!ti! ASIENTO '6 9a-ó po! anticipado el #alo! de 2 a;os de !enta del edi"icio $%e asciende a &5000000 c/% ASIENTO ,0 Co*p!ó *e!cancas po! &12000000 a c!.dito
(
200,000 200,000
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(
(
25,000
25,000
9,000
40,000
9,000
40,000
180,000 180,000
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75,000
(
75,000
720,000 720,000
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120,000 ###
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ASIENTO ,1 :e p!esta!on &20000000 a c!.dito sin exi-i!le -a!anta doc%*ental ASIENTO ,2 Co*p!ó *e!cancas con #alo! de &20000 po! las c%ales expidió %n pa-a!. a s% ca!-o ASIENTO , :e p!esta!on &2,00000 los c%ales -a!anti7ó con %n pa-a!. a s% ca!-o ASIENTO ,' Co*p!ó *obilia!io con #alo! de &1200000 po! el c%al "i!*ó %n pa-a!. a s% ca!-o ASIENTO ,, Co*p!ó %na "inca en &00000000 pa!a
(
200,000 200,000
(
(
(
20,000
20,000
25,000
12,000
25,000
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( 3,000,000
8/11/2010
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8/12/2010
8/12/2010
establece! s% ne-ocio El i*po!te lo -a!anti7ó "i!*ando dos pa-a!.s ASIENTO ,5 Hipotecó s% edi"icio en &1,0000000 El i*po!te se lo abona!on a s% c%enta de ce$%es ASIENTO , =n cliente le ent!e-ó %n anticipo de &1000000 a c%enta de pedido de *e!canca po! &2,00000 $%e debe! ent!e-a! "act%!ado la p!óx se*ana ASIENTO ,8
### ### ( 1,500,000 ### (
(
( (
10,000
10,000
15,000
15,000
80,000 20,000 100,000
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150,000 30,000 120,000
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21,000 21,000 42,000
8/12/2010
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8/1/2010
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ASIENTO 5 9a-ó las co*isiones de a-entes 3 dependientes po! &,000000 $%e no li$%idó el *es pasado ASIENTO 5' 9a-ó la !enta del edi"icio po! &5000000 $%e no c%b!ió el *es pasado ASIENTO 5, 9a-ó ade%dos po! &6000000 co!!espondientes a los se!#icios de lla*adas tele"ónicas de l%7 3 a-%a potable $%e no li$%idó el *es pasado ASIENTO 55 9a-ó la c%ota pat!onal del se-%!o social po! &00000 $%e no c%b!ió el *es ante!io! ASIENTO 5 9a-ó las c%otas de SA< e INONAFIT po! &,000000 $%e no c%b!ió el *es ante!io! ASIENTO 58 9a-ó el i*p%esto sob!e nó*ina 3 el del p!edial po! &2800000 $%e no c%b!ió el *es ante!io!
(
50,000
50,000
60,000
90,000
33,000
50,000
60,000
(
I
I
90,000
33,000
50,000
20,000 8,000
8/1'/2010
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ASIENTO 56 9a-ó ono!a!ios po! &1200000 co!!espondientes a *anteni*iento del e$%ipo de có*p%to $%e no c%b!ió el *es ante!io! ASIENTO 0 9a-ó a %n p!o#eedo! el ade%do po! &2500000
28,000
12,000
12,000
26,000 ###
8/1,/2010
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8/15/2010
8/15/2010
8/1/2010
8/1/2010
8/18/2010
8/18/2010
8/16/2010
8/16/2010
ASIENTO 1 a!anti7ó a %n p!o#edo! %n ade%do de &50000 con %n doc%*ento a s% ca!-o ASIENTO 2 9a-ó %n doc%*ento a s% ca!-o con %n #alo! no*ial de &28000 ASIENTO 4e#il#ió *e!cancas po! &,0000 de %na co*p!a $%e aba eco a c!.dito ASIENTO ' 9a-ó &2,000 a c%enta de la ipoteca de s% edi"icio ASIENTO , 9a-ó el p!.sta*o de &20000 $%e le icie!on a3e! ASIENTO 5 Cob!ó el #alo! de 2 a;os de !enta po! anticipado con #alo! de &180000 cada %no ASIENTO 9a-ó &1,000 a c%enta de %na let!a de ca*bio a s% ca!-o con #alo! no*inal de &,0000 3 po! el !esto expidió %na n%e#a let!a de ca*bio con #enci*iento en 0 das ASIENTO 8 Co*p!ó %na co*p%tado!a con #alo! de &2,000 a c!.dito ASIENTO 6 Co*p!ó %na *$%ina de esc!ibi! con #alo! de &5000 a c!.dito ASIENTO 80 Endosó %n doc%*ento con #alo! no*inal de &15000 a ca*bio le die!on *e!cancas po! i-%al #alo! ASIENTO 81 Endosó %n doc%*ento po! &16000 a ca*bio le die!on *obilia!io po! i-%al #alo! ASIENTO 82
60,000
60,000
28,000
50,000
25,000
20,000
28,000
50,000
25,000
20,000
180,000 180,000 50,000
15,000 35,000
25,000
6,000
25,000
6,000
16,000 16,000
19,000
19,000
8/20/2010
8/20/2010
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8/21/2010
8/22/2010
8/2'/2010
Co*p!ó *obilia!io 3 e$%ipo de o"icina po! &150000 A ca*bio dio &20000 al contado &0000 con %na let!a de ca*bio &10000 con %na let!a de ca*bio a s% ca!-o $%e endosó 3 el !esto lo $%eda a debe! ASIENTO 8 Co*p!ó *e!cancas po! &220000 9a-ó &,0000 de contado &0000 con *obilia!io 3 e$%ipo &2,000 let!a de ca*bio a s% ca!-o 3 el !esto lo $%edó a debe! ASIENTO 8' Cob!ó &,000 de %na let!a de ca*bio con #alo! no*inal de &1'000 po! el !esto le "i!*a!on %na n%e#a let!a de ca*bio con #enc*iento a 0 das ASIENTO 8, =n cliente le -a!anti7ó s% ade%do de &12000 con %na let!a de ca*bio con #enci*iento en 0 das ASIENTO 85 Co*p!ó %n edi"icio de &'000000 9a-ó &1000000 al contado &2000000 con let!a de ca*bio a s% ca!-o &,00000 con doc%*ento 3 el !esto lo $%eda a debe! ASIENTO 8 :e "i!*a!on %n doc%*ento con #alo! no*inal de &10000 pa!a -a!anta del p!.sta*o $%e i7o a3e!
TOTAL
160,000 20,000 30,000 10,000 100,000
220,000
50,000 30,000 25,000 115,000
9,000 10,000
5,000 14,000
12,000 12,000
4,000,000 ### ### 500,000 500,000 10,000
###
10,000
###
o!!o
aa
costo de #tas *ano de ob!a *ate!ia p!i*a costos indi!ectos
*e!cias -ene!ales ASIENTO 1 Co*p!a*os *e!cancas po! &,0 00000 $%e pa-a*o + AC Al*ac.n expidiendo %n ce$%e
ASIENTO 2 Fendi*os *e!cancas con &200 00000 $%e nos pa-a!on con ta!etas de c!.dito (#o%ce!s) costo de #entas & 1,0000
ASIENTO 4esposita*os en el banco los #o%ce!s de la ope!ación ante!io!
4EE &,0 00000 D AC ancos
4EE &200 00000
+ AC Caa + < Fenta
4EE &200 00000
+ AC anco D AC Caa
ASIENTO ' Fendi*os *e!cancas con &0 00000 po! lo $%e nos + AC 4oc 9o! cob!a! expidie!on %na 4OC=GENTO 9O< CO
4EE &0 00000
ASIENTO , Co*p!a*os *e!cancas po! &20 00000 $%e pa-a*o+ AC Ge!cancas O A:GACEN endosando %n ce$%e D A Caa
4EE &20 00000
ASIENTO 5 Fendi*os *e!cancas po! &'0 00000 a c!.dito n%est!o costo de #entas es de & 0000
ASIENTO 9!esta*os a c!.dito &10 00000 po! los c%ales expedi*os %n ce$%e
4EE + COSTO 4E FENTAS &0 00000 D AC Ge!cancasO A:GACEN
4EE &10 00000
+ AC 4e%do!es di# D AC anco
ASIENTO 8 9!esta*os &1, 00000 $%e nos -a!anti7a!on con %na + AC 4oc 9o! cob!a!
4EE &1, 00000
con %n doc%*ento a n%est!o "a#o!
D AC Caa
ASIENTO 6 Fendi*os *e!cancas po! &20 00000 $%e nos pa-a!o+ AC anco con ce$%e N%est!o costo de #enta "%e de & 1,000
4EE &20 00000 + < #entas
ASIENTO 10 Fendi*os *obilia!io po! &50 00000 a c!.dito
4EE + AC 4E=4O
ASIENTO 11 =n cliente nos pa-ó con ce$%e s% c%enta po! &10 00000
4EE &10 00000
+ AC ANCO D AC Clientes
ASIENTO 12 Nos pa-a!on con ce$%e el p!esta*o en e"ecti#o po! + AC ANNCO &10 00000 $%e ici*os a3e!
4EE &10 00000 D AC 4e%do!es di#
ASIENTO 1 Nos pa-a!on con ce$%e la *e!canca po! &'0 0000 + AC ANCO $%e #endi*os a3e! a c!.dito
D AC Cliente
ASIENTO 1' Cob!a*os con ce$%e %n doc%*ento a n%est!o "a#o! po! &,0 00000
+ AC anco
4EE &,0 00000 D AC 4oc 9o! cob!a!
+ AC anco
4EE &2 00000 D AC 4oc 9o! cob!a!
ASIENTO 1, 4eposita*os en el banco %n doc%*ento po! &2 00000 a ca!-o del se;o! >es?s Ol#e!a (Cliente no con"iablesJ)
ASIENTO 15 Co*p!a*os %na ca*ioneta pa!a el !epa!to de *e!cancas po! &0 00000 c%3o #alo! pa-a*os
4EE &'0 00000
4EE &0 00000
+ A E$ de !epa!to D AC anco
expidiendo %n ce$%e
ASIENTO 1 9a-a*os con ce$%e &10 00000 po! di#e!sas instalaciones el.ct!icas
+ A4 astos de Inst D AC anco
ASIENTO 18 Nos de#ol#ie!on *e!canca po! &0 00000 $%e pa-a! D < FENTAS con ce$%e
ASIENTO 16 Nos 4e#ol#ie!on *e!canca po! &,0 00000 $%e nos p D < FENTAS con ce$%e COSTO 4E FENTAS & '0000
ASIENTO 20 Nos de#ol#ie!on *e!cancas po! &0 00000 de %na #enta $%e aba*os eco a c!.dito COSTO 4E FENTAS & 20000
4EE &0 00000 D AC anco
4EE &,0 00000 + AC ANCOS
4EE &0 00000
D < FENTAS
ASIENTO 21 Co*p!a*os %n te!!eno po! &1 500 00000 c%3o #alo! + A Te!!eno pa-a*os la *itad expidiendo %n ce$%e 3 po! el !esto endosa*os %n 4OC=GENTO
4EE &10 00000
D A Clientes
4EE &1 500 0000 D AC anco + 9C 4oc 9o! pa-a!
ASIENTO 22 4EE Co*p!a*os *obilia!io po! &100 00000 de c%3o #alo! + A Gobilia!io 3 e$ &100 00000 pa-a*os la *itad con ce$%e 3 po! el !esto D AC anco endosa*os #a!ios doc%*entos + 9C 4oc 9o! 9a-a!
ASIENTO 2 4EE Co*p!a*os %nidades cent!ales de p!ocesa*iento + A E$ de có*p%to &50 00000 *onito!es teclados e i*p!eso!as po! &50 00000 de D AC anco c%3o #alo! pa-a*os &,0 00000 con ce$%e 3 po! el + pcp 4oc 9o! 9a-a! !esto endosa*os doc%*entos ASIENTO 2' 9a-a*os con ce$%e a la co*pa;a de :%7 3 %e!7a + A4 4epósito en -a!antKa S A el depósito en -a!anta po! &1 20000 D AC anco $%e solicita pa!a p!opo!ciona! el s%*inist!o de ene!-a
4EE &1 20000
el.ct!ica ASIENTO 2, 9a-a*os con ce$%e el depósito en -a!anta po! &50 + A4 4epósito en -a!antKa 00000 $%e solicita el p!opieta!io del edi"icio pa!a D AC anco !enta! el local $%e #a*os a oc%pa!
4EE &50 00000
ASIENTO 25 9a-a*os con ce$%e &200 00000 pa!a acondiciona! + A4 astos de Inst el local $%e #a*os a oc%pa! D AC anco
4EE &200 00000
ASIENTO 2 Co*p!a*os papele!a 3 ?tiles de esc!ito!io po! &6 00000 $%e pa-a*os con ce$%e
4EE &6 00000
+ A4 9apele!a 3 =tIles D AC anco
ASIENTO 28 9a-a*os con ce$%e &8 00000 po! la i*p!esión de + A4 9%blicidad "olletos 3 #olantes
ASIENTO 26 9a-a*os con ce$%e & ,0000 a El =ni#e!sal po! #a!ios an%ncios $%e p%blica!
4EE &8 00000 D AC anco
4EE & ,0000
+ A4 9%blicidad D AC anco
ASIENTO 0 Se to*a a la co*pa;a de se-%!os L:a A7tecaL SA + A4 9!i*as de se-%!os %na póli7a de se-%!os cont!a !obo e incendio del D AC anco edi"icio 3 pa-a*os con ce$%e el #alo! de t!es p!i*as se*est!ales po! anticipado con #alo! de &0 00000 c/%
4EE &60 00000
ASIENTO 1 9a-a*os po! anticipado el #alo! de dos a;os de !enta + A4
4EE &20 00000
ASIENTO 2 Co*p!a*os *e!cancas po! &50 00000 a c!.dito
4EE + AC Ge!cancas O A:GACEN &50 00000 + 9C9 9!o#eedo!es
ASIENTO Nos p!esta!on con ce$%e &'0 00000 a c!.dito
+ AC ancos
4EE &'0 00000 + 9CM9 Ac!eeddo!es di#
ASIENTO ' Nos p!esta!on con ce$%e &,0 00000 po! los c%ales + AC ancos "i!*a*os %n pa-a!.
4EE &,0 00000 + 9C9 4oc po! pa-a!
ASIENTO , 4EE Co*p!a*os *obilia!io po! &1'0 00000 po! los c%ale + A Gobilia!io 3 e$ &1'0 00000 "i!*a*os %n 4OC=GENTO + 9 4oc 9o! pa-a!
ASIENTO 5 Co*p!a*os %na ca*ioneta pa!a el !epa!to de *e!cancas po! &150 00000 a c!.dito
4EE + A E$ de !epa!to &150 00000 + 9C9 Ac!eedo!es di#
ASIENTO Co*p!a*os %na "inca po! & 000 00000 $%e -a!anti7a*os "i!*ando doce :doc%*entos
+ A Te!!eno
4EE & 000 0000 + 9cp 4oc po! pa-a!
ASIENTO 8 Nos p!esta!on con ce$%e &1 000 00000 $%e -a!anti7a*os con la esc!it%!a de n%est!a "inca
+ AC Caa
4EE &1 000 0000 + 9:9 Hipotecas po! p
ASIENTO 6 Fendi*os %n edi"icio po! &2 000 00000 $%e nos -a!anti7a!on con doce 4OC=GENTOS
4EE D+AC 4OC=GENTOS CO
ASIENTO '0 Nos p!esta!on con ce$%e &100 00000 de los c%ales + AC ANCO desconta!on &20 00000 po! inte!eses co!!espondientes a dos a;os po! el #alo! del p!.sta*o "i!*a*os %n doc%*ento
4EE &100 00000 + 9C9 4OC=GENTOS 9A D AC Int 9a- po! ant
ASIENTO '1 4EE 9!esta*os con ce$%e &1,0 00000 de los c%ales + A 4oc po! cob!a! &1,0 00000 desconta*os &0 00000 po! inte!eses co!!espondientes + 9:9 Int 9a- po! ant a dos a;os po! el #alo! del p!.sta*os nos "i!*a!on %na D AC anco let!a de ca*bio ASIENTO '2 9a-a*os con ce$%es los s%eldos po! &25 00000 $% D 9C9 astos ac%* po! p se li$%ida!on la $%incena ante!io! D AC anco
4EE &25 00000
ASIENTO ' 9a-a*os con ce$%es las co*isiones de a-entes 3 D 9C9 astos ac%* po! p dependientes po! &, 00000 $%e no se li$%ida!on el *es D AC anco p!óxi*o pasado
4EE &, 00000
ASIENTO '' 9a-a*os con ce$%e la !enta del local po! &20 0000 D 9C9 astos ac%* po! p $%e no se c%b!ió el *es p!óxi*o pasado D A anco
4EE &20 00000
ASIENTO ', 9a-a*os con ce$%es los ade%dos po! &'2 00000 D 9C9 astos ac%* po! p co!!espondientes a los se!#icios de lla*adas tele"ónicas D AC anco de s%*inist!o de ene!-a el.ct!ica 3 de a-%a potable $%e no se li$%ida!on el *es ante!io!
4EE &'2 00000
ASIENTO '5 9a-a*os con ce$%e la c%ota pat!onal del Se-%!o SoD 9C I*p ac%* po! pa-a! po! &18 000 $%e no se c%b!ió el *es ante!io! D AC anco
4EE &18 00000
ASIENTO ' 9a-a*os con ce$%es las c%otas del SA< e INONA D 9C9 I*p ac%* po! pa-a! po! &1 00000 $%e no se c%b!ie!on el *es ante!io! D AC anco
4EE &1 00000
ASIENTO '8 9a-a*os con ce$%es el i*p%esto sob!e nó*inas 3 e D 9C9 I*p ac%* po! pa-a! p!edial po! &5 60000 $%e no se c%b!ie!on el *es ante!io! D AC anco
4EE &5 60000
ASIENTO '6
4EE
9a-a*os con ce$%e ono!a!ios con #alo! de &1 800D 9C9 astos pend po! pa-a! po! *anteni*iento del e$%ipo de có*p%to elect!ónico $%e D AC anco no se c%b!ió el *es ante!io!
&1 80000
ASIENTO ,0 A %n p!o#eedo! le pa-a*os con ce$%e n%est!a c%ent D 9C 9 9!o#eedo!es po! &50 00000 D AC anco
4EE &50 00000
ASIENTO ,1 Cob!a*os con ce$%e el #alo! de dos a;os de !enta p+ AC ANCO anticipado po! &260 00000 cada %no
ASIENTO ,2 9a-a*os con ce$%e %n doc%*ento a n%est!o ca!-o po! &20 00000
4EE &,80 00000 + 9:9
D 9C9 4oc%*entos po! pa-a! D AC anco 0
4EE &20 00000
ASIENTO , 4EE 4e#ol#i*os *e!cancas po! &50 00000 de %na co*p! D 9C 9!o#eedo!es &50 00000 $%e aba*os eco a c!.dito D AC Ge!cancas o Al*acen
ASIENTO ,' 9a-a*os con ce$%e &,0 00000 a c%enta de la ipot D 9:9 Ac!eedo!es ipoteca!ios de n%est!o edi"icio D AC anco
ASIENTO ,, Ho3 nos pa-a!on con ce$%e el p!.sta*o de dine!o p + AC anco &18 00000 $%e ici*os a3e!
4EE &,0 00000
4EE &18 00000 D AC 4e%do!es di#
ASIENTO ,5 9a-a*os con ce$%e %n pa-a!. a n%est!o ca!-o po! D 9C9 4oc po! pa-a! &50 00000 D AC anco
4EE &50 00000
ASIENTO , Co*p!a*os %na co*p%tado!a po! #alo! de &18 0000 + A E$%ipo de có*p%to
4EE &50 00000
c!.dito
+ 9C9 Ac!eedo!es di#
ASIENTO ,8 4EE Co*p!a*os %na *$%ina de esc!ibi! elect!ónica po! + A Gobilia!io 3 e$%ipo &, 00000 &, 00000 a c!.dito + 9C9 Ac!eedo!es di#
ASIENTO ,6 Endosa*os %n 4oc%*ento po! &0 00000 en ca*bio nos die!on *e!cancas
4EE + AC Ge!cancas o In#enta!ios &0 00000 D 9C9 4oc po! pa-a!
ASIENTO 50 4EE Endosa*os %n 4OC=GENTO po! &20 00000 en ca + A" Gobilia!io 3 e$ &20 00000 die!on *obilia!io +9C9 4oc x pa-a!
ASIENTO 51 4EE Co*p!a*os *obilia!io po! &150 00000 en ca*bio d + A Gobilia!io 3 e$%ipo &150 00000 &20 00000 con ce$%e &0 00000 en %na let!a $%e D Ac anco endosa*os &10 00000 en %na doc%*ento a n%est!o + 9C9 4oc%*entos x pa-a! ca!-o 3 el !esto lo $%eda*os a debe! + 9C9 4oc po! pa-a! + 9C9 Ac!eedo!es di# ASIENTO 52 4EE Co*p!a*os *e!cancas po! &220 00000 pa-a*os + AC Ge!cancas o Al*acen &220 00000 &,0 00000 con ce$%e &0 00000 con *obilia!io &25 0 D AC anco 00000 con %n doc%*ento a n%est!o ca!-o 3 el D A Gobilia!io 3 e$ !esto lo $%eda*os debe! + 9C9 4oc 9o! pa-a! + 9C9 9!o#eedo!es ASIENTO 5 Co*p!a*os *e!cancas po! &0 00000 pa-a*os &10 00000 expidiendo %n doc%*ento n%est!o ca!-o 3 po! el !esto endosa*os %n doc%*ento
4EE + AC Ge!cancas o Al*acen &0 00000 + 9C9 4oc 9o! pa-a! + 9C9 4oc 9o! pa-a!
ASIENTO 5' 4EE 9a-a*os con ce$%e &0 00000 a c%enta de %na let D 9C9 4oc 9o! pa-a! &50 00000 de ca*bio a n%est!o ca!-o con #alo! no*inal de &50 000 + 9C9 4oc po! pa-a! 00 3 po! el !esto "i!*a*os ot!a n%e#a let!a de ca*bio D AC anco
ASIENTO 5,
4EE
4e %n doc%*ento con #alo! no*inal de &0 00000 + AC anco & 10 00000 nos pa-a!on ?nica*ente &10 00000 con ce$%e 3 p + AC 4oc%*ento po! cob!a! & 20 00000 !esto nos "i!*a!on %n n%e#o doc%*ento D AC 4oc po! cob!a!
ASIENTO 55 9o! %n doc%*entocon #alo! no*inal de &1, 00000 nos expidie!on ot!a de i-%al #alo! no*inal con #enci*iento a 0 das
4EE D 9C9 4oc%*entos po! pa-a! (o3) &1, 00000 + 9C9 4oc%*entos po! pa-a a 0 dias
ASIENTO 5 Co*p!a*os %n edi"icio po! &' 000 00000 de los c%al + A Edi"icio pa-a*os con ce$%e &2 000 00000 expidiendo %n doc%*ento a n%est!o ca!-o po! &600 00000 endosando %n doc%*ento de &500 00000 3 el !esto lo $%eda*os a debe! ASIENTO 58 Ho3 "i!*a*os %n doc%*entopo! &'0 00000 pa!a + AC Al*acen -a!anti7a! el i*po!te de la co*p!a de *e!cancas $%e ici*os a3e!
4EE &' 000 0000 D AC anco + 9C9 4oc po! pa-a! + 9C9 4oc po! pa-a! + 9C9 Ac!eedo!es di# 4EE &'0 0000 + 9C9 4oc po! pa-a!
ASIENTO 56 =n cliente nos -a!anti7ó s% ade%do de &100 00000 c + AC 4oc po! cob!a! %n doc%*ento D AC Clientes
4EE &100 0000
ASIENTO 0 4EE Nos "i!*a!on %ndoc%*ento po! &10 00000 pa!a + AC 4oc po! cob!a! &10 0000 -a!anti7a!nos el p!.sta*o de dine!o $%e ici*os a3e! D AC 4e%do!es di#e!sos
pe!iodicos HAE<
4EE &,0 00000
+< co*p!as &,0 00000
HAE< &200 00000
QD AC banco
HAE< P+AC In#enta &,0 00000
ASIENTO 2 4EE P+ AC E"ecti#o 200000 + < Fentas
HAE< P+ AC E"ecti# 200000 P+ < Costos
HAE<
4EE &200 00000
+ AC anco &200 00000
D AC Caa
HAE< &0 00000
+ A Costo de Fentas D A Al*ac.n
HAE< + AC anco &200 00000
4EE &20 00000
HAE< &20 00000
HAE< &20 00000
HAE< &0 00000
HAE< &10 00000
HAE<
+ AC C:IENTES + < FENTAS
4EE &'0 00000
HAE< &'0 00000
&1, 00000
HAE< &20 00000
HAE< &50 00000
HAE< &10 00000
HAE< &10 00000
HAE< &'0 00000
HAE< &,0 00000
HAE< &2 00000
HAE< &0 00000
+ < COSTO 4E FENTAS D ac Al*acRn
4EE &1, 00000
HAE< &1, 00000
HAE< &10 00000
HAE< &0 00000
18 A 4EE + AC Ge!cancas O Al*acen &20 00000 D < COSTO 4E FENTAS
HAE< &20 00000
HAE< &,0 00000
HAE< &0 00000
HAE< &800 00000 &800 00000
HAE< &,0 00000 &,0 00000
HAE< &,0 00000 &10 00000
HAE< &1 20000
+ AC Ge!cancas '0000 COSTO 4E< FTAS
4EE + AC Ge!cancas &20 00000 D COSTO 4E FENTAS
'0000
HAE< &20 00000
HAE< &50 00000
HAE< &200 00000
HAE< &6 00000
HAE< &8 00000
HAE< & ,0000
HAE< &60 00000
HAE< &20 00000
HAE< &50 00000
HAE< &'0 00000
HAE< &,0 00000
HAE< &1'0 00000
HAE< &150 00000
HAE< & 000 0000
HAE< &1 000 0000
HAE< &2 000 0000
HAE< &80 00000 &20 00000
HAE< &0 00000 &120 00000
HAE< &25 00000
HAE< &, 00000
HAE< &20 00000
HAE< &'2 00000
HAE< &18 00000
HAE< &1 00000
HAE< &5 60000
HAE<
&1 80000
HAE< &50 00000
HAE< &,80 00000
HAE< &20 00000
HAE< &50 00000
HAE< &,0 00000
HAE< &18 00000
HAE< &50 00000
HAE<
&50 00000
HAE< &, 00000
HAE< &0 00000
HAE< &20 00000
HAE< &20 00000 &0 00000 &10 00000 &100 00000 HAE< &,0 00000 &0 00000 &25 00000 &11' 00000 HAE< &10 00000 &20 00000
HAE< &0 00000 &0 00000
HAE<
& 0 00000
HAE< &1, 00000
HAE< &2 000 0000 &600 00000 &500 00000 &,00 00000 HAE< &'0 00000
HAE< &100 00000
HAE< &10 00000
pe!pet%os 4EE HAE< !ios o Al*ace &,0 00000 QDAC anco &,0 00000
ASIENTO 2 4EE 200000 + < Fentas e Fentas 1,0000 D AC Al*acen
4EE &200 00000 D AC Caa
HAE< 200000 1,0000
HAE< &200 00000
4 ESTO ES O:IATO
J ASIENTO 1 (+ (+AC) anco
4eposito en el banco la existencia
de dine!o en e"ecti#o $%e asciende a &1'00000
4ebe & 1' 000 (DAC) Caa
(+ (+AC)Caa
Fendio *e!cancias po! &1,0000 $%e le pa-a!on con pa-a!es de ta!eta de c!edito ( #o%ce!) costo de #entas & ,000
& 1,0 000 Q+ < Fentas
(+<)Costo de Fentas
& ,000 (DAC)Al*ac.n
El banco le CA<A en s% c%enta de ce$%es el i*po!te de los #o%ce!s de la ope!ación ante!io!
(+ (+AC) anco
& 1,0 000 (DAC) Caa
J ASIENTO ' (+ (+AC) Clientes Fendio *e!cancias a c!.dito &,0000 3 el costo de #entas "%e & 2,000
& ,0 000 (+<)Fentas
ASIENTO 'A (+<)Costo de Fentas
& 2,000 (DAC)Al*ac.n
#endi*os *e!cancia doc%*entada & 1,0000 !ecibiendo -a!antia doc%*ental 3 el costo de #entas
(+AC) 4oc%*entos Cob!a! (+<)Fentas (+<) COSTO 4E FENTAS (+<)Fentas (+ AC)4oc%*entos po! cob!a! (+<)Fentas ASIENTO ,A Costo de Fentas Al*ac.n
& 1,0 000
Constiti%3o el "ondo de caa cica po! &500000 con ce$%e expedido a "a#o! del enca!-ado de la caa cica
(+AC) Caa Cica
& 5 000
Inc!e*ento &00000 el "ondo de caa cica po! no se! s%"iciente con ce$%e expedido a "a#o! del enca!-ado de la caa cica Co*p!o po! *edio de %n INTE
(+AC) Caa cica
&,000 Fendio *e!cancias po! &50000 los c%ales le -a!anti7a!on con doc%*entos a s% "a#o! 3 s% costo de #entas & 0000
& ,000 & 50 000 & 0000
(DAC) anco (+AC) anco
& 2 000 (DAC) Caa cica & 000 (DAC) anco
(+A) in#e!siones 9e!*anentes (DAC) anco
& ,0 000
a;o co*p!o *e!cancias con #alo! de &2,000 las c%ales -a!anti7o *ediante el endoso de #a!ias doc%*entos
(+AC) Al*ac.n o In#enta!ios & 2, 000 (+9C) 4oc%*entos po! 9a-a
:e p!esto a %n e*pleado &2,00
(+AC) Ot!os 4e%do!es (DAC) anco
& 2 ,00
se 9!esto a %n t!abaado! &1,00000 $%e le -a!anti7a!on con %n doc%*ento
(+AC) 4oc%*entos po! cob!a! (DAC) anco
& 1, 000
%n cliente nos pa-o s% c%enta de &,000 con ce$%e (conside!ado e"ecti#o)
asiento 1 (+AC) Caa
& , 000 (DAC) Cliente
ASIENTO 1A (+AC) anco
& , 000 (DAC) Caa
nos pa-a!on con ce$%e el p!esta*o de &2,00 $%e i7o ace 1, dias nos pa-a!on con ce$%e las *e!cancias con #alo! de &'000 $%e #endio a3e! a c!edito
(+AC) anco
& 2 ,00 (DAC) 4e%do!es 4i#
J ASIENTO 1, (+AC) anco
4ebe & ' 000 (DAC) Cliente
J ASIENTO 1, A (+AC) anco
& ' 000 (DAC) Caa
nos pa-a!on con ce$%e %n doc%*ento a n%est!o "a#o! con %n #alo! de &1000000 deposito en el banco %n doc%*ento a ca!-o del se;o! es%s ol#e!a con #alo! de &5000 Co*p!o %n esc!ito!io al contado con #alo! de &000 co*p!o %na ca*ioneta pa!a el !epa!to de *e!cancia en &120000 de c%3o i*po!te pa-o &100000 al contado 3 po! el !esto endoso %n doc%*ento co*p!o i*p!eso!as scanne!s 3 plotte!s con %n #alo! de &,0000 al contado !i-%!oso pa-o con ce$%e &0000 po! acondiciona!
J ASIENTO 15 (+AC) Caa
4ebe & 10 000 (DAC) 4oc%e*entos po! cob!
J ASIENTO 1 (+AC) anco
4ebe &5 000 (DAC) 4oc%e*entos po! cob!
J ASIENTO 18 (+A) Gobila!io 3 e$%ipo (DAC) Caa J ASIENTO 16 (+A) E$%ipo de !epa!to (DAC) anco
4ebe & 000 4ebe & 120 000
(+9C) 4oc%*ento 9a-a! J ASIENTO 20 4ebe (+A) E$%ipo de co*p%to & ,0 000 (DAC) anco J ASIENTO 21
4ebe
el edi"icio $%e !ento
le de#ol#ie!on *e!cancias po! &1,00000 en pa-o dio ot!a clase de *e!cancias de i-%al #alo! 3 s% costo de #entas & ,00
de#ol#i*os nosot!os *e!cancias con %n #alo! de &6000 los c%ales le pa-a*os con %n ce$%e a s% "a#o! de#ol#i*os nosot!os *e!cancias con %n #alo! de &6000 los c%ales "i!*a*os doc%*ento #endi*os %na co*p%tado!a %sada en &'000 a c!edito sin -a!antia doc%*ental a %n t!abaado!
(+A4) astos Instalación (DAC) anco
J ASIENTO 22 4ebe (D<) Fentas (de# s Ftas) & 1, 000 (DAC) Al*acen (+AC) Al*ac.n & ,00 (DAC) Costo de Fentas (+AC) Caa & 1, 000 (+<) Fentas (+AC) Costo de Fentas &,00 (DAC) Al*ac.n J ASIENTO 2 4ebe (+AC) anco & 6 000 (DAC) Al*ac.n (D9C) 4oc%*entos 9a-a! & 6 000 (DAC) Al*ac.n J ASIENTO 2' 4ebe (+AC) 4e%do!es 4i#e!sos '000 (DA) E$%ipo de co*p%to
se co*p!o %n edi"icio con #alo! de &8000000 a c%enta se pa-o el ,0B al contado 3 po! el !esto endoso #a!ias pa-a!es
J ASIENTO 2, (+A)Edi"icios
ent!e-o %n anticipo de ,0000 a c%enta del pedido de %na *e!cancia con %n #alo! de 60000 $%e dent!o de 0 dias le ent!e-a!a el p!o#eedo! (anticipo) el p!od%cto pa-o el !esto del i*po!te del pedido de *e!cancias ante!io!
J ASIENTO 25 (+AC) Anticipo de p!o#eedo!es (DAC) anco
& 0 000
4ebe &8000000 (DAC) anco (+9C) 4oc%*entos po! pa-a 4ebe & ,0 000
J ASIENTO 2 4ebe (+AC) Anticipo a p!o#eedo!es & '0 000 (DAC) anco (+AC ) Al*ac.n & 60 000 (DAC) Anticipo a p!o#eedo!es J ASIENTO 28 4ebe (+A)Te!!enos & 2000 00 (DAC) Al*ac.n J ASIENTO 26 4ebe (+A4) 4epositos en -a!antia &580 (DAC)Caa J ASIENTO 0 (+A4) 4epositos en -a!antia (DAC) anco
4ebe & '0 000
J ASIENTO 1 (+A) In#e!siones pe!*anentes
4ebe & 100 000
de&100000 con# en e"ecti#o en %n pla7o *a3o! de %n a;o #endio acciones con %n #alo! de &,0000 $%e abia ad$ace 0 dias po! *edio de %n int"inel i*po!te se lo abona!on en s% c%anta de ce$%es #endio acciones con #alo! de &100000$%e abia ad$ ace 18 *eses en el secto! "inancie!o el i*po!te se lo abona!on en s% c%enta de ce$%es
(DAC) anco J ASIENTO 2 4ebe (+AC) anco & ,0 000 (DAC) in#e!siones te*po!ales J ASIENTO (+AC) anco
4ebe & 100 000 (DA)in#e!ciones pe!*anent
#endio acciones 3 #alo!es de in*ediata !eali7acion en &,0 000 po! el *is*o i*po!te le die!on *e!cancias
J ASIENTO ' (+AC) Al*ac.n
4ebe & ,0 000 (DAC) in#e!siones te*po!ales
se pa-o los s%eldos 3 sala!ios de in#esti-acion 3 desa!!ollo $%e ascienden a &28000 los c%ales estan pendientes de aplicación a !es%ltados de ope!aciones "%t%!os pa-o po! cont!tacion 3 capacitacion del pe!sonal $%e #a a e*plea! en %n n%e#o -i!o la cantidad $%e ascienda a &'0000 los c%ale sestan pendientes de aplicación a !es%ltados de op "%t%!os
J ASIENTO , (+A4) astos de in#esti-acion (DAC) anco
4ebe & 28 000
J ASIENTO 5 (+A4) astos de capacitacion (DAC) anco
4ebe & '0 000
pa-o &200000 con el "in de $%e %n n%e#o p!od%cto *anten-a la p!e"e!encia del cons%*ido! tal i*po!te esta pendiente de aplicación a !es%ltados de op %t%!os
J ASIENTO NT (+A4) astos de *a!cadotecnia (+ (DAC) anco
4ebe & 200 000
pa-o &2,000 po! se!#icios de o!- ad*inist!ati#a 3 p!od%cti#a a %n despaco especiali7ado el i*po!te esta pendiente de aplicación a !es co*p!o papele!ia 3 %tiles de esc!ito!io po! &6000 al contado !i-%!oso
J ASIENTO 8 NT (+A4)astos de o!-ani7ación 3 GUT (+) (DAC) anco
4ebe & 2, 000
J ASIENTO 6 N (+AC) 9apele!ia (+) (DAC) anco
4ebe & 6 000
pa-o &'0000 a el %ni#e!sal po! #a!ios an%ncios $%e p%blica!a
J ASIENTO '0 N (+AC) 9%blicidad (+) (DAC) anco
4ebe & '0 000
ad$%i!io a la co*pa;a de se-%!os la a7teca SA %na polisa de se-%!os
J ASIENTO '1 N (+A4) Se-%!os
4ebe & 180 000
cont!a !obos e incendio del edi"icio 3 pa-o el #alos de 5 p!i*asa se*est!ales po! anticipado con #alos de 0000 c/%
(+
pa-o &,000 po! la i*p!esión de "olletos 3 #olantes $%e p!oxi*a*ente !epa!ti!a
J ASIENTO '2 NT (+A4) 9%blicidad (+) (DAC) anco
pa-o po! anticipado el #alo! de 2 a;os de !enta del edi"icio $%e asciende a &50000 c/%
J ASIENTO ' 4ebe NT (+A4)
co*p!o *e!cancias po! &120000 a c!edito
J ASIENTO '' 4ebe NT (+AC) Al*ac.n & 120 000 (+ (+9C) 9!o#eedo!es (+) 9!o#eedo!es J ASIENTO ', 4ebe NT (+AC) anco & 200 000 (+ (+9C) Ac!eedo!es (+) Ac!eedo!es J ASIENTO '5 4ebe NT (+AC) Al*ac.n & 20 000 (+ (+9C) 4oc%*entos po! pa-a (+ J ASIENTO ' 4ebe NT (+AC) anco & 2, 000 (+ (+9C) 4oc%*entos po! pa-a (+) 4oc%*entos po! pa-a! J ASIENTO '8 4ebe NT (+A) Gobila!io 3 e$%ipo & 12 000 (+) (+9C) 4oc%*entos po! pa-a (+) 4oc%*entos po! pa-a! J ASIENTO '6 4ebe NT (+A) Edi"icios & 000 000 (+) (+9C) 4oc%*entos po! pa-a (+) 4oc%*entos po! pa- (+9C) 4oc%*entos po! pa-a J ASIENTO ,0 4ebe NT (+AC) anco & 1 ,00 00 (+) (+9:9) Ac!eedo!es Hipoteca (+) ancos J ASIENTO ,1 4ebe (+ (+AC) ancos & 10 000 (+) Anticipo de clientes
le p!esta!on &200000 a c!edito sin
exi-i!le -a!antia doc%*ental co*p!o *e!cancias con #alo! de &20000 po! los c%ales expidio %na let!a de ca*bio a s% ca!-o le p!esta!on &2,000 los c%ales -a!anti7o con %na let!a de ca*bio a s% ca!-o co*p!o *obilia!io con #alo! de &12000 po! los c%ales "i!*o %na let!a de ca*bio a s% ca!-o co*p!o %na "inca en &000000 pa!a establece! s% ne-ocio el i*po!te lo -a!anti7o "o!*ando dos let!as de ca*bio ipoteco s% edi"icio en &1,00000 el i*po!te se lo abona!on en s% c%enta de ce$%es %n cliente le ent!e-o %n anticipo de &10000 a c%anta de pedido de *e!cancias po! &2,000 $%e debe!a ent!e-a! "act%!ado la p!oxi*a se*ana (anticipo) !ecibio el !esto del i*po!te del pedido de *e!cancia ante!io!
(DAC) anco
J ASIENTO ,2 NT (+AC) CA>A
4ebe & , 000
4ebe & 1, 000
(+ (+9) Anticipo de clientes (+) A ASIENTO ,2 A ANTICI9O A C:IENTES FENTAS ASIENTO ,2 COSTO 4E FENTAS A:GACVN le p!esta!on &100000 de los c%ales le desconta!on &20000 po! inte!eses co!! A dos a;os po! el #alo! del p!esta*o "i!*o %n 4OC=GENTO p!esto &1,0000 de los c%ales desconto &0000 po! inte!eses co!! A 2 a;os po! el #alo! del p!esta*o le "i!*a!on %n doc%*ento pa-o los s%eldos 3 sala!ios po! &'2000 $%e no li$%ido la $%incena ante!io! pa-o las co*isiones de a-entes 3 dependientes po! &,0000 $%e no li$%ido el *es pasado pa-o la !enta del edi"icio po! &50000 $%e no c%b!io el *es pasado
2,000 12,00
J ASIENTO , 4ebe NT (+AC) anco & 80 000 (+ (+W4) Inte!eses pa-ados po! anticipad & 20000 (D) (+9C) 4OC=GENTOS 9O< (+9C) 4OC=GENTOS 9O< J ASIENTO ,'
4ebe
NT (+) (+) 4oc%*entos po! cob!a! & 1,0 000 (+ (D) ancos (+ (+) Inte!eses cob!ados ANTICI9A4O J ASIENTO ,, 4ebe NT (D) Sala!ios (ASTOS 9O< 9AA<) & '2 000 (D) anco J ASIENTO ,5
4ebe
NT (+ <) astos 9O< 9AA< (D) ancos J ASIENTO , NT (+) astos 4E FENTA (D) anco
,0000 4ebe & 50 000
pa-o ade%dos po! &60000 co!! A los se!#icios de lla*adas tele"onicas de l%7 3 a-%a potable $%edo li$%ido el *es pasado pa-o la c%ota pat!onal del se-%!o social po! &000 $%e no c%b!io el *es ante!io!
J ASIENTO ,8 NT (D) astos pendientes (D) anco
4ebe & 60 000
J ASIENTO ,6 NT (D) I*p%estos po! pa-a! (D) anco
4ebe & 0 000
pa-o las c%otas del SA< E INONAFIT po! &,0000 $%e no c%b!io el *es ante!io!
J ASIENTO 50 NT I*p%estos po! pa-a! (+) anco
4ebe & ,0 000
NT J ASIENTO 51 (D) (D) i*p%estos sin pa-a! (D) ancos
4ebe & 28 000
pa-o el i*p%esto sob!e no*ina 3 el del p!edial po! &28000 $%e no c%b!io el *es ante!io!
pa-o ono!a!ios po! &12000 co!! al *anteni*iento del e$%ipo de co*p%to elect!onico $%e no c%b!io el *es ante!io!
NT (D)
J ASIENTO 52 4ebe (D) astos pendientes de pa-o (#entas & 12 000 (D) ancos
pa-o a %n p!o#eedo! el ade%do po! &25000
NT J ASIENTO 5 (D) (D) 9!o#eedo!es (D) anco
-a!anti7o a %n p!o#eedo! el ade%do po! &50000 con %na doc%*ento a s% ca!-o
NT J ASIENTO 5' 4ebe Al (D) 9!o#eedo!es & 50 000 (+) 4oc%*entos po! pa-a!
pa-o %n doc%*ento a s% ca!-o con #alo! no*inal de &28000
NT J ASIENTO 5, (D (D) 4oc%*entos po! pa-a! anco
4ebe & 28 000
de#ol#i *e!cancias po! &,0000 de %na co*p!a $%e abia eco a c!edito
J ASIENTO 55 NT (D) p!o#eedo!es (D) Al*ac.n
4ebe & ,0 000
pa-o & 2,000 a c%enta de la ipoteca de s% edi"icio
NT J ASIENTO 5 (D) Hipoteca po! pa-a! anco
pa-o el p!esta*o de dine!o po! &20000 $%e le icie!on a3e!
NT JASIENTO 58 (D) Ac!eedo!es anco
cob!o el #alo! de 2 a;os de !enta po! anticipado con #alo! de &180000 cada %no
NT (+ anco
pa-o &1,000 a c%enta de %na let!a de ca*bio a ca!-o con #alo! no*inal de &,0000 3 po! el !esto expidio %na n%e#a let!a de ca*bio con #enci*iento de 0 dias co*p!o %na co*p%tado!a con #alo! de &2,000 a c!edito
J ASIENTO 0 NT (+ (+) 4oc%*entos po! pa-a! (+ (D) anco
4ebe & 25 000
4ebe 4ebe & 2, 000
4ebe & 20 000
J ASIENTO 56
4ebe & 50 000
(+) (+AC) E$%ipo de co*p%to & 2, 000 (+9C) Ac!eedo!es di#e!sos
co*p!o %na *a$%ina de esc!ibi! con #alo! de &5000 a c!edito endoso %n doc% con #alo! no*inal de &15000 en ca*bio le die!on *e!cancias po! i-%al #alo! endoso %n doc%*ento con #alo! no*inal de &16000 en ca*bio le die!on *obilia!io po! i-%al #alo! co*p!o *obilia!io 3 e$%ipo de o"icina po! &150000 en ca*bio dio &20000 al contado &0000 con %na let!a de ca*bio a s% ca!-o &10000con %na let!a de ca*bio a s% ca!-o $%e endoso 3 el !esto lo $%eda debe! co*p!o *e!cancias po! &220000 pa-o &,0000 al contado &0000 con *obilia!io 3 e$%ipo &2,000 let!a de ca*bio a s% ca!-o el !esto lo $%edo a debe!
cob!o &,000 de %na let!a de ca*bio con #alo! no*inal de &1'000 po! el !esto le "i!*a!on %na n%e#a let!a de ca*bio con #enci*iento a 0 dias
NT J ASIENTO 2 4ebe (+)(+) Gobilia!io 3 e$ & 5 000 (+9C) Ac!eedo!es di#e!sos NT J ASIENTO 4ebe (+ (+) *e!cancia & 15 000 (D) 4oc%*entos po! cob!a! NT J ASIENTO ' 4ebe (+)(+) Gobilia!io & 16 000 (D) 4oc%*entos po! cob!a! x doc%*entos endosado NT J ASIENTO , 4ebe (+)(+) Gobilia!io & 150 000 (D) (D) bancos (+ (+) 4oc%*entos po pa-a! (+ (D) 4oc%*entos po! cob!a! (+) (+) ac!eedo!es di#e!sos NT J ASIENTO 5 4ebe (+ (+) Al*ac.n & 220 000 (D) (D) banco (D) (D) Gobilia!io (+) 4oc%*entos po! pa-a! (+) 9!o#eedo!es NT J ASIENTO 4ebe (+ (+) anco & , 000 (+ (+) 4oc%*entos po! cob!a! & 6 000 (+ (D) 4oc%*entos po! cob!a!
%n cliente le -a!anti7o s% ade%do de &12000 con %na let!a de ca*bio con #enci*iento a 0 dias
NT J ASIENTO 8 (+ (+) 4oc%*entos po! cob!a! (D) Clientes
4ebe & 12 000
co*p!o %n edi"icio de &'000000 pa-o &1000000 al ontado &2000000 let!a de ca*bio a s% ca!-o &,00000 4oc%*ento el !esto lo $%edo a debe!
(+)(+) edi"icio
&'000000
le "i!*a!on %n doc%*ento con #alo! no*inal de &10000 pa!a -a!antia del p!esta*o $%e i7o a3e!
(D) anco (+) 4oc%*entos po! pa-a! (D) (+) Ac!eedo!es di#e!sos (+) 4oc%*entos po! cob!a! endosado NT J ASIENTO 80 4ebe (+ (+) 4oc%*entos po! Cob!a! &10000 (D) Ot!os de%do!es 4i#e!sos
A:E HO@ S
Habe! & 1' 000
& 1,0 000 &
,000 & 1,0 000
& ,0 000 &
2,000 & 1,0 000
&
,000 (XD<)Fentas & 50 000
&
& 50 000 (DAC)4oc Cob!a!
ASIENTO ,A (+ AC) Al*ac.n & 0000 0000 (D<) Costo de Fentas & & 5 000
& 2 000
& 000
& ,0 000
& 50 000 0000
& 2, 000
&2,00
& 1, 000
& , 000 & , 000 & 2 ,00 Habe! & ' 000 & ' 000 Habe! & 10 000 Habe! &5 000 Habe! & 000 Habe! & 100 000 & 20 000 Habe! & ,0 000 Habe!
& 0 000 Habe! & 1, 000 & ,00 & 1, 000 &,00 Habe! & 6 000 & 6 000 Habe! '000 Habe! '000000 '000000 Habe! & ,0 000 Habe! & '0 000 & 60 000 Habe! & 2000 000 Habe! &580 Habe! & '0 000 Habe!
& 1000 000 Habe! & ,0 000 Habe! & 100 000
Habe! & ,0 000 Habe! & 28 000
Habe! & '0 000
Habe! & 200 000
Habe! & 2, 000 Habe! & 6 000 Habe! & '0 000 Habe!
& 180 000
Habe! & , 000 Habe! & 20 000 Habe! & 120 000 Habe! & 200 000 Habe! & 20 000 Habe! & 2, 000 Habe! & 12 000 Habe! 1,00000 1,00000 Habe! 0 & 1 ,00 000 Habe! & 10 000
Habe!
& 1, 000
2,000 12,00 Habe! 80 000 & &
,0000 ,0000 Habe! & 120 000 & 0 000 Habe! & '2 000 Habe! ,0000 Habe! & 50 000 Habe! & 60 000 Habe! & 0 000 Habe! Habe! & ,0 000 Habe! & 28 000
Habe! & 12 000
Habe! & 25 000 Habe! & 50 000 Habe! & 28 000 Habe! & ,0 000 Habe! &2, 000
Habe! & 20 000 Habe! & 50 000 Habe! & , 000 & 1, 000 & 2, 000
Habe! & 5 000 Habe! & 15 000 Habe! & 16 000 Habe! & 20 0000 &0000 & 10 000 & 100 000 Habe! & ,0 000 & 0 000 & 2, 0000 & 11, 000 Habe! & 1' 000
Habe! & 10 000 & 1000 000 & 2 000000 & ,00 000 & ,00 000 Habe! & 10 000
ASIENTO 1 4esc!ipción :os s%eldos 3 sala!ios de e*pleados po! &8000000 co!!espondientes a la p!esente $%incena no "%e posible pa-a!losdel i*po!te le co!!sponde &0000 al pe!sonal de p!o*oción 3 #entas de *e!cancas 3 el !esto al di!ecti#o 3 ad*inist!ati#o del ne-ocio ASIENTO 2 4esc!ipción :as co*isiones de a-entes 3 #endedo!es de *e!cancas po! &20 00000 co!!espondientes al p!esente *es no "%e posible pa-a!las
ASIENTO 4esc!ipción El se!#icio tele"ónico de la di!ección 3 ad*inist!ación po! &' ,0000 3 el de los depa!ta*entos de p!o*oción 3 #enta de *e!cancas po! & 20000 co!!espondientes al p!esente *es no "%e posible pa-a!lo opo!t%na*ente
ASIENTO ' 4esc!ipción El se!#icio de s%*inist!o de ene!-a el.ct!ica de la di!ección 3 ad*inista!ción po! &' 0000 3 del al*ac.n 3 depa!ta*entos de exibición 3 #enta de *e!cancas po! & 20000 co!!espondiente al p!esente *es no "%e posible pa-a!lo
ASIENTO , 4esc!ipción El se!#icio de s%*inist!o de a-%a de edi"icio po! & 00000 co!!espondiente al p!esente bi*est!e no "%e posible pa-a!lo del i*po!te le co!!esponde a la di!ección 3 ad*inist!ación &1 20000 3 el !esto al al*ac.n 3 depa!ta*entos de #enta de *e!cancas ASIENTO 5 4esc!ipción :a !enta del edi"icio po! &0 00000 co!!espondiente al p!esente *es no "%e posible pa-a!la del i*po!te le co!!esponde el 20B a la di!ección 3 ad*inist!ación 3 el !esto al al*ac.n 3 depa!ta*entos de exibición 3 #enta de *e!cancas
ASIENTO 4esc!ipción :a c%ota pat!onal del se-%!o social po! &12 60000 co!!espondientes al p!esente bi*est!e no "%e posible pa-a!la del i*po!te le co!!esponde &, '0000 al pe!sonal de p!o*oción 3 #enta de *e!cancas 3 el !esto al di!ecti#o 3 ad*inist!ati#o del ne-ocio
ASIENTO 8 4esc!ipción
:a c%ota del se-%!o del !eti!o (SA<) po! &1 500000 co!!espondiente al p!esente bi*est!e no "%e posible pa-a!la del i*po!te le co!!esponde &50000 al pe!sonal de p!o*oción 3 #enta de *e!cancas 3 el !esto al di!ecti#o 3 ad*inist!ati #o del ne-ocio ASIENTO 6 4esc!ipción :a c%ota del Inst"ondo nacional de la #i#ienda (INONAFIT) po! & 80000 co!!espondie al p!esente bi*est!e no "%e posible pa-a!la del i*po!te le co!!esponde &1 0000 al pe!sonal de p!o*oción 3 #enta de *e!cancas 3 el !esto al di!ecti#o 3 ad*inist!ati#o del ne-ocio
ASIENTO 10 4esc!ipción El i*p%esto sob!e nó*inas po! &2 ,0000 co!!espondiente a l p!esente *es no "%e posible pa-a!lo del i*po!te le co!!esponde &1 20000 al pe!sonal de p!o*oción 3 #enta de *e!cancas 3 el !esto al di!ecti#o 3 ad*inist!ati#o del ne-ocio
ASIENTO 11 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! &80 00000 pa!a pa-a! los s%eldos 3 sala!ios de e*pleado s $%e no se c%b!ie!on la $%incena ante!io!
ASIENTO 12 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! &12 60000 pa!a pa-a! la c%ota pat!onal del se-%!o social $%e no se li$%idó el bi*est!e ante!io!
ASIENTO 1 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! &20 00000 pa!a pa-a! las co*isiones de a-entes 3 #endedo!es de *e!cancas $%e no se c%b!ie!on el *es ante!io!
ASIENTO 1' 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! &1 50000 pa!a pa-a! la c%ota del se-%!o del !eti!o $%e no se li$%idó el bi*est!e pasado
ASIENTO 1, 4esc!ipción
Se expidió ce$%e po! & 60000 pa!a pa-a! el se!#icio tele"ónico $%e no se c%b!ió el *es ante!io! ante!io!
ASIENTO 15 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! & 80000 pa!a pa-a! la c%ota del "ondo nacional de la #i#ienda $%e no se c%b!ió el *es ante!io!
ASIENTO 1 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! & ,0000 po! el se!#icio de s%*inist!o de ene!-a el.ct!ica $%e no se c%b!ió el *es ante!io!
ASIENTO 18 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! & 0000 pa!a pa-a! el i*p%esto sob!e nó*inas $%e no se li$%idó el *es pasado
ASIENTO 16 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! & 00000 pa!a pa-a! el s%*inist!o de a-%a del edi"icio $%e no se c%b!ió el bi*est!e ante!io!
ASIENTO 20 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! &0 00000 pa!a pa-a! la !enta del edi"icio $%e no se li$%idó el *es ante!io! ante!io!
ASIENTO 21 4esc!ipción Fenta de *e!cancas po! &28 00000 al contado !i-%!oso o sea pa-adas con dine!o en e"ecti#o ce$%es o pa-a!.s de ta!etas de c!.dito (#o%ce!s)
ASIENTO 22 4esc!ipción Fenta de *e!cancas *e!cancas po! &' 00000 al contado a c!.dito es deci! deci! a pa-a! a t!einta sesenta o *s das se-?n la poltica aceptada po! el ne-ocio
ASIENTO 2 4esc!ipción Fenta de *e!cancas po! &,0 00000 con -a!anta doc%*ental o sea a#aladas con let!as de ca*bio pa-a!.s a "a#o! del ne-ocio
ASIENTO 2' 4esc!ipción 4e#ol#ie!on *e!cancas po! &, 00000 $%e se pa-a!on expidiendo %n ce$%e
ASIENTO 2, 4esc!ipción 4e#ol#ie!on *e!cancas po! &' 00000 de %na #enta !eali7ada a c!.dito ace $%ince das
ASIENTO 25 4esc!ipción Nos 4e#ol#ie!on *e!cancas po! &5 00000 de %na #enta -a!anti7ada con %n pa-a!edoc%*ento se canceló
ASIENTO 2 4esc!ipción Fenta de *e!cancas po! &'0 000 de los c%ales pa-a!on &10 000 en e"ecti#o &10 0000 endosando %n doc%*ento &10 00000 expidiendo ot!o doc%*ento &, 00000 con *obilia!io 3 e$%ipo de o"icina 3 el !esto a c!.dito
ASIENTO 28 4esc!ipción Fenta de *e!cancas po! &2, 00000 de los c%ales pa-a!on &10 00000 con *e!cancas &10 00000 con *obilia!io 3 el !esto lo $%eda!on a debe!
ASIENTO 26 4esc!ipción se Co*p!a!on *e!cancas po! &18 00000 pa-adas con ce$%es
ASIENTO 0 4esc!ipción Co*p!as de *e!cancas po! &28 00000 al contado co*e!cial o sea a c!.dito
ASIENTO 1 4esc!ipción Co*p!as de e$%ipo de có*p%to elect!ónico po! &22 00000 de los c%les se pa-a!on &12 00000 con *e!cancas 3 el !esto a c!.dito
ASIENTO 2 4esc!ipción Co*p!as de *e!cancas po! &'0 00000 -a!anti7adas con let!a de ca*bio a ca!-o del ne-ocio
ASIENTO 4esc!ipción Co*p!a de e$%ipo de !epa!to po! &0 00000 de los c%ales se pa-a!on &20 00000 con *e!cancas 3 po! el !esto se expidió %n pa-a!.
ASIENTO ' 4esc!ipción
Co*p!a de Ge!cancas po! &2 00000 los c%ales se pa-a!on expidiendo %na let!a de ca*bio a ca!-o del ne-ocio
ASIENTO , 4esc!ipción Co*p!a de Ge!cancas po! &20 00000 al contado co*e!cial
ASIENTO 5 4esc!ipción 4e#ol#i*os *e!cancas po! & 00000 $%e pa-a!on con ce$%e
ASIENTO 4esc!ipción Se de#ol#ie!on *e!cancas po! &6 00000 de %na co*p!a a c!.dito !eali7ada ace die7 das
ASIENTO 8 4esc!ipción Se de#ol#ie!on *e!cancas po! &10 00000 de %na co*p!a $%e "%e -a!ani7ada con %na let!a de ca*bio a ca!-o del ne-ocio tal doc%*ento se canceló
ASIENTO 6 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! & 00000 pa!a pa-a! el #alo! de las *e!cancas ad$%i!idas a c!.dito el da de a3e!
ASIENTO '0 4esc!ipción Se co*p!a!on *e!cancas po! &5 00000 3 po! el *is*o #alo! se die!on *e!cancas
ASIENTO '1 4esc!ipción 4e#ol#ie!on *e!cancas po! &12 00000 3 po! el *is*o #alo! se die!o n*e!cancas
ASIENTO '2 4esc!ipción Se de#ol#ie!on *e!cancas po! &1, 00000 3 po! el *is*o #alo! se die!on *e!cancas
ASIENTO ' 4esc!ipción Se co*p!ó *obilia!io 3 e$%ipo de o"icina po! &2, 00000 3 po! el *is*o #alo! se die!on *e!cancas
ASIENTO '' 4esc!ipción Se #endió e$%ipo de !epa!to po! &50 00000 3 po! el *is*o #alo! se die!on *e!cancas
ASIENTO ', 4esc!ipción Se co*p!ó e$%ipo de có*p%to elect!ónico po! &20 00000 a c!.dito
ASIENTO '5 4esc!ipción Se co*p!ó e$%ipo de có*p%to elect!ónico po! &0 00000 a c%enta de dico i*po!te se expidió ce$%e po! &10 00000 3 po! el !esto se extendió %na let!a de ca*bio a ca!-o del ne-ocio ASIENTO ' 4esc!ipción Se co*p!ó %n edi"icio po! &2 ,00 00000 de los c%les se pa-ó &1 000 00000 con ce$%e 3 po! el !esto se extendió %n pa-a!. a ca!-o del ne-ocio
ASIENTO '8 4esc!ipción Co*p!a de e$%ipo de có*p%to elect!ónico po! &60 00000 -a!anti7ada con %na let!a de ca*bio a ca!-o del ne-ocio
ASIENTO '6
4esc!ipción El cinc%enta po! ciento de %na #enta de *e!cancas con #alo! de &,0 00000 a c!.dito ace tie*po lo -a!anti7a!on con %na let!a de ca*bio a "a#o! del ne-ocio con #enci*iento a 0 das 3 po! el !esto expidie!on %n ce$%e
ASIENTO ,0 4esc!ipción El cinc%enta po! ciento de %na co*p!a de *e!cancas con #alo! de &2'00000 !eali7ada a c!.dito en el pasado se -a!anti7ó expidiendo %na let!a de ca*bio a ca!-o del ne-ocio con #enci*iento a 60 das 3 po! el !esto se expidió %n ce$%e ASIENTO ,1 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! & ,0000 pa!a pa-a! los s%eldos 3 co*isiones del pe!sonal de p!o*oción de #entas co!!espodientes al p!esente *es
ASIENTO ,2 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! &6 ,000 pa!a pa-a! los s%eldos del pe!sonal del e$%ipo de !epa!to co!!espondiente a la p!esente se*ana
ASIENTO , 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! &20 ,0000 pa!a pa-a! los incenti#os (est*%los) del pe!sonal del depa!ta*ento de #entas co!!espondientes al p!esente a;o
ASIENTO ,' 4esc!ipción Se expidie!on ce$%es po! &15 60000 pa!a pa-a! las p!estaciones al pe!sonal (IGSS SA< e INONAFIT) del depa!ta*ento de #entas co!!espondientes al p!esente bi*est!e ASIENTO ,, 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! &, 00000 pa!a pa-a! el #alo! de la p!o*ociYn 3 p%blicidad $%e se! dist!ib%ida o p%blicada in*ediata*ente
ASIENTO ,5 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! &288 00000 pa!a pa-a! la ca*pa;a p%blicita!ia de dos a;os del #alo! total conside!e -asto ?nica*ente lo $%e co!!esponde a seis *eses 3 el !esto co*o acti#o di"e!ido
ASIENTO , 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! &2 ,0000 pa!a pa-a! los "letes 3 aca!!eos de la #enta de *e!cancas e"ect%ada ace t!einta das
ASIENTO ,8 4esc!ipción Se #endie!on *e!cancas po! &,0 00000 a c!.dito $%e o!i-ina!on -astos de en#o 3 ent!e-a po! &2 00000 c%3o #alo! se pa-ó con ce$%e
ASIENTO ,6 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! &'5 00000 pa!a pa-a! los s%eldos del -e!ente contado! sec!eta!ias capt%!istas 3 o"icinistas co!!espondientes a la p!esente $%incena
ASIENTO 50 4esc!ipción Se "i!*ó cont!ato de a!!enda*ientopo! dos a;os del edi"icio en donde se instala! el ne-ocio de la s%pe!"icie total se #a a destina! el 0B a los depa!ta*entos de exibición 3 #enta de *e!cancas 3 el !esto a los depa!ta*entos de la di!ección 3 ad*inist!ación del ne-ocio El #alo! de !enta *ens%al con#enido es po! &50 00000 p-andose con ce$%e el e$%i#alente a 25 *ens%alidades de las c%les conside!e -asto el #alo! de %na acti#o di"e!ido el de #eintit!.s 3 depósito en -a!anta el de dos ASIENTO 51 4esc!ipción Se expidió ce$%e po! &12 00000 pa!a pa-a! -astos de *anteni*iento del edi"icio dist!ib%3a el #alo! total de ac%e!do con los *is*os po!centaes indicados en la ope!ación ante!io!
ASIENTO 52 4esc!ipción Se expidie!on ce$%es po! &6 ,0000 pa!a pa-a! las p!estaciones al pe!sonal (IGSS SA< e INONAFIT) del depa!ta*ento ad*inist!ati#o co!!espondiente al p!esente bi*est!e
ASIENTO 5 4esc!ipción Se pa-ó con ce$%e la co*p!a de papele!a 3 ?tiles de o"icina po! &1 80000 $%e se esti*a se! %tili7ada d%!ante el p!esente a;o
ASIENTO 5' 4esc!ipción Se co*p!ó papele!a 3 ?tiles de o"icina po! &80 00000 $%e se! %tili7ada a pa!ti! del p!óxi*o a;o del #alo! se pa-ó el ,0B con ce$%e 3 el !esto con %na let!a de ca*bio a ca!-o del ne-ociocon #enci*iento a sesenta das
ASIENTO 5, 4esc!ipción Se pa-ó con ce$%e el se!#icio tele"ónico de las o"icinas ad*inist!ati#as po! &5 ,000
ASIENTO 55 4esc!ipción Se pa-ó con ce$%e el se!#icio de s%*inist!o de ene!-a el.ct!ica del edi"icio po! &12 00000 del #alo! dist!ib%3a el 0B al depa!ta*ento de #entas 3 el !esto al de ad*inist!ación
ASIENTO 5 4esc!ipción Se pa-ó con ce$%e %na let!a de ca*bio po! &18 00000 a ca!-o del ne-ocio e inte!eses del 10Bsob!e s% #alo! no*inal
ASIENTO 58 4esc!ipción Se cob!ó con ce$%e %na let!a de ca*bio po! &1, 00000 a "a#o! del ne-ocio e inte!eses del 5B sob!e s% #alo! no*inal
ASIENTO 56 4esc!ipción Se cob!ó con ce$%e %na let!a de ca*bio po! &10 00000 a "a#o! del ne-ocio sob!e el #alo! no*inal se concedió el ,B de desc%ento
ASIENTO 0 4esc!ipción Se pa-ó con ce$%e %na let!a de ca*bio po! &12 00000 a ca!-o del ne-ocio sob!e el #alo! no*inal concedie!on el 12B de desc%ento
ASIENTO 1 4esc!ipción =n cliente pa-ó con ce$%e s% c%enta po! &6 00000 #encida ace t!einta das e inte!eses *o!ato!ios del 5B sob!e s% #alo!
ASIENTO 2 4esc!ipción A %n p!o#eedo! se le pa-ó con ce$%e %na c%enta po! &20 00000 #encida ace t!es *eses e inte!eses *o!ato!ios del 18B sob!e el #alo!
ASIENTO 4esc!ipción =n cliete pa-ó con ce$%e s% c%enta po! &2' 00000 antes de s% #enci*iento sob!e el #alo! se concedió el 12B de desc%ento
ASIENTO ' 4esc!ipción A %n p!o#eedo! se le pa-ó con ce$%e %na c%enta po! &0 00000 antes de s% #enci*ientosob!e el #alo! concedió el 20B de desc%ento
ASIENTO , 4esc!ipción 4e la c%enta de ce$%es del ne-ocio el banco descontó inte!eses del 5B sob!e el #alo! del p!.sta*o po! &100 00000 $%e i7o ace t!einta das
ASIENTO 5 4esc!ipción =n cliente pa-ó pa!te de s% c%enta con 2 000 dóla!es los c%ales se le acepta!on a &1200 cada %no la coti7ación del dóla! ese dKa e!a de &12,0
ASIENTO 4esc!ipción Se deposita!on en el banco los 2 000 dóla!es de la ope!ación ante!io! los c%ales aceptó a &1200 cada %no la coti7ación del dóla! ese da e!a de &125,
ASIENTO 8 4esc!ipción 9a!a li$%ida! %na c%enta de %n p!o#eedo! $%e !adica en la ci%dad de %adalaa!a >al se co*p!ó en el banco %n -i!o po! &50 00000 $%e ca%só -astos de sit%ación de "ondos po! &18000 a*bos i*po!tantes se pa-a!on con ce$%e
ASIENTO 6 4esc!ipción El banco a#isa abe! abonado en la c%enta de ce$%es del ne-ocio &2 ,00 po! conceptos de inte!eses co!!espondientes al p!esente *es
ASIENTO 80 4esc!ipción Ho3 se co*p!ó %na ca*ioneta po! &1,0 00000 destinada al !epa!to de *e!cancas el i*po!te se pa-ó con ce$%e 3 el *is*o da po! conside!a! $%e no c%*ple con lo !e$%e!ido se #endió en &120 00000 a %n p!o#eedo! $%ien pa-ó el #alo! con *e!cancas
ASIENTO 81 4esc!ipción Se #endió %n te!!eno po! &1 800 00000 a c!.dito el c%al "%e ad$%i!ido ace tie*po en &1 ,00 00000
ASIENTO 82 4esc!ipción Se co*p!a!on en la bolsa de #alo!es ,00 acciones con #alo! no*inal de &1 00000 cada %na el i*po!te total se pa-ó con ce$%e Conside!e esta ope!ación co*o %na in#e!sión a la!-o pla7o
ASIENTO 8 4esc!ipción Se #endie!on 200 acciones de la ope!ación ante!io! a &1 20000 cada %na po! el i*po!te total expidie!on %n ce$%e
ASIENTO 8' 4esc!ipción
Se -anó %na co*isión po! &2 ,0000 po! abe! #endido %na *e!canca aena el #alo! lo pa-a!on expidiendo %n ce$%e
ASIENTO 8, 4esc!ipción Se cob!ó con ce$%e el s%ba!!iendo po! &1, 00000 de %na pa!te del edi"icio $%e el ne-ocio tiene !entado o sea al$%ilado
CA<O astos de #enta astos de Ad*inist!ación
AONO
4EE &0 00000 &,0 00000
astos ac%*%lados po! pa-a!
&80 00000
4EE &20 00000
astos de #enta astos ac%*%lados po! pa-a!
astos ac%*%lados po! pa-a!
astos ac%*%lados po! pa-a!
astos ac%*%lados po! pa-a!
astos ac%*%lados po! pa-a!
HAE< &0 00000
4EE &, '0000 & ,0000
astos de #enta astos de Ad*inist!ación
HAE< & 00000
4EE &5 00000 &2' 00000
astos de #enta astos de Ad*inista!ción
HAE< & ,0000
4EE &1 20000 &1 80000
astos de Ad*inist!ación astos de #enta
HAE< & 0000
4EE &' 0000 & 20000
astos de Ad*inist!ación astos de #enta
HAE< &20 00000
4EE &' ,0000 & 20000
astos de Ad*inist!ación astos de #enta
HAE<
I*p%estos ac%*%lados po! pa-a!
HAE< &12 60000
4EE
HAE<
astos de #enta astos de Ad*inist!ación
&50000 &1 00000 I*p%estos ac%*%lados po! pa-a!
&1 50000
4EE &1 0000 &2 ,0000
astos de #enta astos de Ad*inist!ación I*p%estos ac%*%lados po! pa-a!
& 80000
4EE &1 20000 &1 0000
astos de #enta astos de Ad*inist!ación I*p%estos ac%*%lados po! pa-a!
astos ac%*%lados o pend po! pa-a! ancos
I*p%estos ac%*%lados po! pa-a! ancos
astos ac%*%lados o pend po! pa-a! ancos
I*p%estos ac%*%lados o pend po! pa-a! ancos
HAE<
HAE< &2 ,0000
4EE &80 00000
HAE< &80 00000
4EE &12 60000
HAE< &12 60000
4EE &20 00000
HAE< &20 00000
4EE &1 50000
HAE< &1 50000
4EE
HAE<
astos ac%*%lados o pend po! pa-a! ancos
I*p%estos ac%*%lados po! pa-a! ancos
astos ac%*%lados po! pa-a! ancos
I*p%estos ac%*%lados po! pa-a! ancos
astos ac%*%lados po! pa-a! ancos
astos ac%*%lados o pend po! pa-a! ancos
& 60000 & 60000
4EE & 80000
& 80000
4EE & ,0000
4EE & 0000
4EE & 00000
HAE< & 00000
4EE &0 00000
HAE< &0 00000
HAE< &28 00000
4EE &' 00000 Ge!cancas
HAE< & 0000
Ge!cancas
Clientes
HAE< & ,0000
4EE &28 00000
Caa
HAE<
HAE< &' 00000
4EE &,0 00000
4oc%*entos po! cob!a! Ge!cancas
&,0 00000
4EE &, 00000
Ge!cancas ancos
Clientes
4oc%*entos po! cob!a!
Ge!cancas
HAE< &5 00000
4EE &10 00000 &20 00000 &, 00000 &, 00000
Caa 4oc%*entos po! cob!a! Gobilia!io 3 e$%ipo Clientes
HAE< &' 00000
4EE &5 00000
Ge!cancas
HAE< &, 00000
4EE &' 00000
Ge!cancas
HAE<
HAE<
&'0 00000
4EE &10 00000 &10 00000 &, 00000
Ge!cancas Gobilia!io 3 e$%ipo Clientes Ge!cancas
&2, 00000
4EE &18 00000
Ge!cancas ancos
9!o#eedo!es
Ge!cancas Ac!eedo!es di#e!sos
4oc%*entos po! pa-a!
HAE< &'0 00000
4EE &0 00000
E$%ipo de !epa!to
HAE< &12 00000 &10 00000
4EE &'0 00000
Ge!cancas
HAE< &28 00000
4EE &22 00000
E$%ipo de có*p%to
HAE< &18 00000
4EE &28 00000
Ge!cancas
HAE<
Ge!cancas 4oc%*entos po! pa-a!
HAE< &20 00000 &,0 00000
4EE
HAE<
Ge!cancas
&2 00000 4oc%*entos po! pa-a!
&2 00000
4EE &20 00000
Ge!cancas 9!o#eedo!es
&20 00000
4EE & 00000
ANCO GE
Ge!cancas
HAE< &6 00000
&6 00000
4EE Ge!cancas 4oc%*entos po! pa-a!
&10 00000
9!o#eedo!es
4EE & 00000 ancos
HAE< &10 00000
HAE< & 00000
4EE &5 00000
Ge!cancas Ge!cancas
Ge!cancas
HAE< & 00000
4EE 9!o#eedo!es
HAE<
HAE< &5 00000
4EE &12 00000
HAE<
Ge!cancas
&12 00000
4EE &1, 00000
Ge!cancas Ge!cancas
&1, 00000
4EE &2, 00000
Gobilia!io 3 E$%ipo Ge!cancas
E$%ipo de !epa!to
Ac!eedo!es di#e!sos
ancos 4oc%*entos po! pa-a!
ancos 4oc%*entos po! pa-a!
4oc%*entos po! pa-a!
HAE< &1 000 00000 &1 ,00 00000
4EE &60 00000
E$%ipo de Có*p%to
HAE< &10 00000 &20 00000
4EE &2 ,00 00000
Edi"icios
HAE< &20 00000
4EE &0 00000
E$%ipo de Có*p%to
HAE< &50 00000
4EE &20 00000
E$%ipo de Có*p%to
HAE< &2, 00000
4EE &50 00000
Ge!cancas
HAE<
HAE< &60 00000
4EE &2, 00000 &2, 00000
4oc%*entos po! cob!a! Caa Clientes
&,0 00000
4EE &2' 00000
Ge!cancas ancos 4oc%*entos po! pa-a!
ancos
ancos
ancos
ancos
ancos
ancos
HAE< &, 00000
4EE &2 00000 &215 00000
astos de #enta 9!o*ociYn 3 9%blicidad
HAE< &15 60000
4EE &, 00000
9!o*ociYn 3 9%blicidad
HAE< &20 ,0000
4EE &15 60000
astos de #enta
HAE< &6 ,000
4EE &20 ,0000
astos de #enta
HAE< & ,0000
4EE &6 ,000
astos de #enta
HAE< &12 00000 &12 00000
4EE & ,0000
astos de #enta
HAE<
HAE< &288 00000
4EE &2 ,0000
astos de #enta ancos
&2 ,0000
4EE Ge!cancas Clientes astos de #enta
HAE<
HAE< &,0 00000
&,0 00000 &2 00000 ancos
&2 00000
4EE &'5 00000
astos de Ad*inist!ación ancos
astos de #enta astos de Ad*inist!ación
&'5 00000
4EE &'2 00000 &18 00000 &1 80 00000 &120 00000
ancos
ancos
ancos
HAE< &6 ,0000
4EE &1 80000
astos de Ad*inist!ación
HAE< &12 00000
4EE &6 ,0000
astos de Ad*inist!ación
HAE<
&1 ,50 0000
4EE &8 '0000 & 50000
astos de #enta astos de Ad*inist!ación
HAE<
HAE< &1 80000
4EE &80 00000
9apele!a 3 ?tiles ancos 4oc%*entos po! pa-a!
&'0 00000 &'0 00000
4EE &5 ,0000
astos de Ad*inist!ación ancos
ancos
4oc%*entos po! pa-a! astos 3 p!od%ctos "inancie!os ancos
4EE &18 0000 &1 80000
ancos astos 3 p!od%ctos "inancie!os
HAE< &1, 00000 &60000
4EE &6 ,0000 &,0000
HAE< &10 00000
4EE &12 00000
4oc%*entos po! pa-a!
HAE< &16 80000
4oc%*entos po! cob!a! astos 3 p!od%ctos "inancie!os
Caa astos 3 p!od%ctos "inancie!os 4oc%*entos po! cob!a!
HAE< &12 00000
4EE &1, 60000
Caa
HAE< &5 ,0000
4EE &8 '0000 & 50000
astos de #enta astos de Ad*inist!ación
HAE<
HAE< &10 ,5000 &1 ''000
4EE Clientes astos 3 p!od%ctos "inancie!os Caa
HAE< &6 00000 &,'000
&6 ,'000
9!o#eedo!es (4OC=GENTO 9AA<) astos 3 p!od%ctos "inancie!os ancos
Caa astos 3 p!od%ctos "inancie!os Clientes
4EE &20 00000 & 50000
&2 50000
4EE &21 12000 &2 88000
ancos astos 3 p!od%ctos "inancie!os
astos 3 p!od%ctos "inancie!os ancos
4EE &5 00000
HAE< &2' 00000 &1 00000
4EE &2' 00000 &1 0000 Caa (&125, x 2000 %s)
HAE< &5 00000
Clientes Ot!os p!od%ctos (-tos 3 p!odts "ins)
Q+AC ancos Q+ < tos "inancie!os
HAE< &2' 00000 &5 00000
4EE &2, 00000
Caa ( 12,0 2000 =S)
HAE< &2' 00000
4EE &0 00000
9!o#eedo!es
HAE<
HAE< &2, 0000
4EE &50 00000 &18000
9!o#eedo!es astos "inancie!os ancos
&50 18000
4EE astos 3 p!od%ctos "inancie!os ancos
&2 ,0000
E$%ipo de !epa!to
4EE &1,0 00000 ancos E$%ipo de !epa!to
OT
HAE<
HAE< &2 ,0000
HAE< &1,0 00000 &1,0 00000
&0 00000 &120 00000
4EE 4e%do!es di#e!sos
HAE<
&1 800 00000 OT
&00 00000 &1 ,00 00000
4EE Acciones 3 #alo!es
HAE<
&,00 00000 ancos
&,00 00000
4EE &2'0 00000
ancos Acciones 3 #alo!es OT
HAE< &200 00000 &'0 00000
4EE
HAE<
anco
&2 ,0000 OT
&2 ,0000
4EE &1, 00000
anco OT
HAE< &1, 00000
&8 86, 5000
&8 86, 5000
INFENTA
HAE< &80 00000
4EE &28 00000
Caa Fentas asiento 21 a Costo de Fenta
&28 00000 1'000
Al*ac.n
1'000
4EE &' 00000
Clientes Fentas asiento 22 a
HAE<
HAE< &' 00000
Costo de Fenta
1000 Al*ac.n
1000 4EE &,0 00000
4oc%*entos po! cob!a! Fentas asiento 2 a Costo de Fentas
HAE< &,0 00000
2,000 Al*acen
2,000 4EE &, 00000
Fentas ancos asiento 2' a Costo de Fentas
HAE< &, 00000
2,00 Al*acen
2,00
4EE &' 00000
Fentas Clientes asiento 2, a Costo de Fentas
HAE< &' 00000
2000 Al*acen
2000
4EE &5 00000
Fentas 4oc%*entos po! cob!a! asiento 25 a Costo de Fentas
HAE< &5 00000
000 Al*acen
000
4EE &10 00000 &20 00000 &, 00000 &, 00000
Caa 4oc%*entos po! cob!a! Gobilia!io 3 e$%ipo Clientes Fentas asiento 2 a Costo de Fentas
HAE<
&'0 00000 20000
Al*acen
20000
4EE &10 00000 &10 00000 &, 00000
Al*acen Gobilia!io 3 e$%ipo Clientes Fentas asiento 28 a Costo de Fentas
HAE<
&2, 00000 12,00
Al*acen
12,00
4EE &18 00000
Al*acen ancos
&18 00000
4EE &28 00000
[+AC al*acen [+9C 9!o#eedo!es
Al*acen Ac!eedo!es di#e!sos asiento 1 a Costo de Fentas
HAE< &28 00000
4EE &22 00000
E$%ipo de có*p%to
HAE<
HAE< &12 00000 &10 00000
5000 al*acen
5000
4EE &'0 00000
A:GACEN 4oc%*entos po! pa-a!
&'0 00000
4EE &0 00000
E$%ipo de !epa!to A:GACEN 4oc%*entos po! pa-a! asiento a Costo de Fentas
HAE<
HAE< &20 00000 &,0 00000
10000 al*acen
10000
4EE
HAE<
A:GACEN
&2 00000 4oc%*entos po! pa-a!
&2 00000
4EE &20 00000
A:GACEN 9!o#eedo!es
&20 00000
4EE & 00000
Q+AC ANCO QDAC Al*acen
QDAC A:GACEN
QD9C 4OC=GENTOS 9AA< QDAC A:GACEN
4EE 10000
Q+AC A:GACEN
HAE< 10000
QDAC A:GACEN ASIENTO '0 A Q+ < COSTO 4E FENTAS QDAC A:GACEN
HAE< 6000
4EE &5 00000
Q+AC A:GACEN
HAE< & 00000
4EE 6000
QD9C 9
HAE<
HAE< &5 00000
000 000
4EE &12 00000
HAE<
QDAC A:GACEN
&12 00000
4EE &1, 00000
Q+AC A:GACEN QDAC A:GACEN
&1, 00000
4EE &2, 00000
Gobilia!io 3 E$%ipo A:GACEN ASIENTO ' A COSTO 4E FENTAS
HAE<
HAE< &2, 00000
12,00 A:GACEN
12,00
4EE &50 00000
A:GACEN E$%ipo de !epa!to
HAE< &50 00000
4EE &2, 00000 &2, 00000
4oc%*entos po! cob!a! Caa Clientes
&,0 00000
4EE &2' 00000
A:GACEN ancos 4oc%*entos po! pa-a!
HAE<
HAE< &12 00000 &12 00000
4EE &,0 00000 &2 00000
Clientes astos de #enta FENTA ancos
HAE< &,0 00000 &2 00000
CA>A 9
4EE 6000 &,'000
HAE< 6,'0
E$%ipo de !epa!to ancos E$%ipo de !epa!to Ot!os -astos 3 p!od%ctos A:GACEN
4EE &1,0 00000
HAE< &1,0 00000 &1,0 00000
&0 00000 &120 00000
ACTIFO CA9ITA: CONTA:E
=TI:I4A4ES
=TI:I4A4ES 4E: 9E
\]
9ASIFO
\]
CA9ITA: SOCIA:
\+
CA9ITA:
\+
=TI:I4A4ES
\]
\+ S=GA 4E =TI:I4A4ES 4E 9E
\]
IN
ESTADO DE RESULTADOS ( ESTA4O 4E 9^<4I4AS @ ANANCIAS) IN
=TI:I4A4ES 9E
\D
ASTOS
ESTADO DE VARIACION E SA:4O INICI (+) =TI:I4A4 4E (D) 4IFI4EN4OS \] SA:4O INA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO antes ( ESTA4O 4E CAGIOS EN :A SIT=ACION INANCIE
1,,0 620 0,0 6'80 20120 26500
ACTIFO CI
(+) O AUMENTAN NATURALEZA DEUDORA O DEBE
(-) O DISMIN
(+AC) CA>A
(DAC) CA>A
(+AC) ANCO
(DAC) ANCO
(+AC) C:IENTES
(DAC) C:IENTES
(+AC) 4OC=GENTO 9O< CO
(DAC) 4OC=GENT
(+AC) ANTICI9O A 9
(DAC) ANTICI9O A
(+AC) INFENTA
(DAC) INFENTA
(+AC) 4E=4O
(DAC) 4E=4O
(+AC) INFE
(DAC) INFE
ACTIVO NO CIRCULANTE
ACTIVO NO
(+ANC) TE<
(DANC) TE<
(+ANC) E4IICIOS
(DANC) E4IICIOS
(+ANC) GA=INA
(DANC) GA=INA
(+ANC) E=I9O
(DANC) E=I9O
(+ANC) E=I9O 4E T
(DANC) E=I9O 4E
(+ANC) (+ANC) (+ANC) (+ANC) (+ANC) (+ANC) (DANC) (DANC) (DANC) (DANC) (DANC)
(DANC) (DANC) (DANC) (DANC) (DANC) (DANC) (DAC) (DAC) (DAC) (DAC)
GOI:IA
GOI:IA
NATURALEZA
(-) O DISMINUYEN
(+) O
PASIVO CORTO PLAZO
PASIVO C
(D9C9) 9A4O
(+9C9) (+9C9) (+9C9) (+9C9) (+9C9) (+9C9) (+9C9) (+9C9) (+9C9) (+9C9)
9
PASIVO LARGO PLAZO (D9:9) (D9:9) (D9:9) (D9:9) (DCC) (DCC) (DCC) (DCC) (DCC) (DCC)
9ASIFO :A<O 9:AO O:IACIONES 9O< 9AA< + 1 4E AO 4OC=GENTOS 9O< 9AA< A :A<O 9:AO 9
CAPITAL =TI:I4A4ES 9V<4I4AS CA9ITA: SOCIA:
NATURALEZA DEUDORA O DEBE
PASIVO LAR (+9:9) (+9:9) (+9:9) (+9:9)
9ASIFO :A< O:IACION 4OC=GENT 9
(+CC) (+CC) (+CC) (+CC) (+CC) (+CC)
CAPITAL =TI:I4A4ES 9V<4I4AS CA9ITA: SO
NATURALEZA
(-) O DISMINUYEN
(+) O
RESULTADOS
RESULT (+<) (+<) FENT FENTAS O IN IN (+<) (+<) OT
(+<) 4EFO:=CI_N 4EFO:=CI_N SO
COSTO 4E FENT FENTAS AS ASTOS ASTOS 4E FENT FENTA A ASTOS ASTOS 4E A4GINIST
(+<) COG9
(+<) 4EFO:=CIO (+<) 4E 4ESC=ENTO
:= :=>O 4E 4E : A:ANA G ASIENTOS 4 C=ENTAS T A:ANA A 4E: T=A:
\D
4IFI4EN4OS ASIENTOS 4 A:ANA 4 ESTA4O 4E ESTA4O 4E
N EL CAPITAL CONTABLE A A:ANCE : : E>E
2,0000 ,2500 ,000 25500 ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA ( A:ANCE ENE
'800 1,0000 16800
CA9ITA: CA9ITA: CONTA:E TOTA: CA9ITA: CONTA:E TOTA: 9ASIFO + CA9ITA:
25500 25500 '5500
YEN
ASIENTOS 4
FLUJO DE LA HOJA DE TRABAJ
1 CTAS AECTA4AS A:ANCE ENE
! A:ANA ANTES 4E A>=STES ( ASIENTOS 4E: A:
S O A:GACEN IFE
" ASIENTOS 4E A>=STE (ECHA :TIGO 4ZA 4E: GES
S TEG9O
CIRCULANTE
ASTOS IN
# A:ANA A>=STA4A (ASIENTOS 4E 4IA
& ASIENTOS 4E CIE<
ACREEDORA
UMENTAN RTO PLAZO ES S ANCAA4O
El lado izqui debe = y proviene de la contabi (empresarios crédito Resultado Contadurí
O PLAZO O 9:AO ES 9O< 9AA< + 1 4E AO S 9O< 9AA< A :A<O 9:AO ANCA
Cuando e queda d le
IA: CA9ITA: < EHII< II4O
ACREEDORA
UMENTAN DOS
Bco$) te&'o%e$ $as
co*%% De+,o%e$ ,ive%$o$ ES SO
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ACTIVO ienes y dee$*o
o'iedad de !a e
'+*ici,, ',$ 'o% Se+%o$ '%. 'e,iete$ 'e,iete$
'% '% %o
PASIVO e%das y o!ia$ion
'o%
A $ao de !a e-'e
CONTAI:I4A4 S ANTE=STE E A>=STE S9=VS 4E ASIENTOS 4E A>=STES
PARA EXÁMEN
COLUMNAS
1'
IEG
!'"
dias 1 al 1 del *es NCE ANTE
#'$
4E9
%'&
ANTES 4E
' 1
OS 4E A>=STES)
11 ' 1
( INO
1! ' 1"
X FUERA
Nombre de la cuenta erdo de la cuenta T se llama “deudor “= “debitor” los inicios (Renacimiento) de idad del lenguaje romano genoveses) por las ventas a ( el Sr, “X” debe y el ropio de la evolución de la a a lo largo de la istoria!
El lado derecho de la cuenta T se ll = “créditor” o “habileito Proviene también del lenguaje Persona que nos habilita o provee Sr. “X” confía en que se le pag palabra confía= del latí crede significa confianza y con el cuál una obligacin! "raducido al le contable ablamos de asivos
DEBE l saldo de la cuenta l lado izquierdo se llama deudor
oy $%&'R
%bonos Cuando el saldo de la queda del lado derech llama acreedor
CIRCULANTE
Efe
ienes y dee$*os %e tienen
Ive%
$ieta ota$in o -ovi-iento $onstante
nvent
y de $i! $onvesin en ee$tivo.
Ciet
FI-O ienes y dee$*os %e tienen $ieta 'e-anen$ia o ea, ad%iidos $on e! 'o'sito de %sa!os y no vende!os.
Te%%e E,i.cio$ Mo*ii%i E/ ,e co E D A
DIFERIDO
3$to$
'esa
astos 'aados 'o anti$i'ado 'o !os %e se es'ea e$ii %n sevi$io a'ove$*a!e 'osteio-ente.
CIRCULANTE O CORTO PLA5O e%das y o!ia$iones $on ven$i-iento en %n '!ao -eno de 1 ao
FI-O O LAR3O PLA5O
e%das y o!ia$iones $on ven$i-iento en %n '!ao -ayo de 1 ao.
s
DIFERIDO
a Cantidades $oadas anti$i'ada-ente 'o !as %e se tiene !a o!ia$in de 'o'o$iona %n sevi$io y %e son $onveti!es en %ti!idad $ono-e 'asa e! tie-'o.
P'ee P%o'
P%i&
P% Do Ac%e
Hi
'6
Re tici' Ite%e tici
ama haber r” omano ienes ( El e”$” la e , que tenemos ngua#e deudas
uenta se le
tivo( C! " ioe$ aio o A!-a$/n
e$ octo$ 'o%
o$ " e/ ,e &'+to ,e %e'%to " e'0$ito e cioe$ "
,e i$tci0
2 " 4tie$ , "
,e $e+%o$ Ret$ " tici',o vee,o%e$ cto$ 'o%
,o%e$ ,ive%$o$ 3$to$ I&'+e$to$
otec$ 'o% Docto$ Po%
t$ co*%,$ ,o e$ co*%,o$ 'o% ,o
ASIENTO 1 Co*p!a*os *e!cancas po! &,0 00000 $%e pa-a*os expidiendo %n ce$%e
ASIENTO 2 Fendi*os *e!cancas con &200 00000 $%e nos pa-a!on con ta!etas de c!.dito (#o%ce!s) ASIENTO 2 A
CA<O + A Al*ac.n
AONO D A ancos
A+ CA>A +< FENTAS COSTO 4E FENTAS DA A:GACVN
ASIENTO 4esposita*os en el banco los #o%ce!s de la ope!ación ante!io!
ASIENTO ' Fendi*os *e!cancas con &0 00000 po! lo $%e nos expidie!on %n doc%*ento x cob!a! ASIENTO 'a
CA<O + A anco
AONO DA Caa
+ A 4oc 9o! cob!a! +< Fentas Costo de #entas DA Al*ac.n
ASIENTO , Co*p!a*os *e!cancas po! &20 00000 $%e pa-a*os endosando %n ce$%e
ASIENTO 5 Fendi*os *e!cancas po! &'0 00000 a c!.dito
+ A Al*acen D A anco
+ A Clientes Fentas
ASIENTO 5a Costo de Fentas Al*ac.n ASIENTO 9!esta*os a c!.dito &10 00000 po! los c%ales expedi*os %n ce$%e
+ A 4e%do!es di# D A anco
ASIENTO 8 9!esta*os &1, 00000 $%e nos -a!anti7a!on con %na 4oc%*ento a n%est!o "a#o!
ASIENTO 6 Fendi*os *e!cancas po! &20 00000 $%e nos pa-a!on con ce$%e ASIENTO 6a
gNA + A 4oc 9o! cob!a! DA D A Caa
+ A Caa Fentas Costo de Fentas Al*ac.n
ASIENTO 10 Fendi*os *obilia!io po! &50 00000 a c!.dito
Clientes +< Ot!os In-!esos D A Gobilia!io 3 e$
ASIENTO 11 =n cliente nos pa-ó con ce$%e s% c%enta po! &10 00000
+ A Caa
ASIENTO 12 Nos pa-a!on con ce$%e el p!esta*o en e"ecti#o po! &10 00000 $%e ici*os a3e!
+ A Caa
ASIENTO 1 Nos pa-a!on con ce$%e la *e!canca po! &'0 00000 $%e #endi*os a3e! a c!.dito
+ A Caa
ASIENTO 1' Cob!a*os con ce$%e %na let!a de ca*bio a n%est!o "a#o! po! &,0 00000
+ A anco
ASIENTO 1, 4eposita*os en el banco %n doc%*ento po! &2 00000 a ca!-o del se;o! >es?s Ol#e!a
+ A anco
ASIENTO 15 Co*p!a*os %na ca*ioneta pa!a el !epa!to de *e!cancas po! &0 00000 c%3o #alo! pa-a*os
+ A E$ de !epa!to
D A Clientes
D A 4e%do!es di#
D A Cliente
D A 4oc 9o! cob!a
D A 4oc 9o! cob!a
D A anco
expidiendo %n ce$%e
ASIENTO 1 9a-a*os con ce$%e &10 00000 po! di#e!sas instalaciones el.ct!icas
+ A astos de Inst
ASIENTO 18 Nos de#ol#ie!on *e!canca po! &0 00000 $%e pa-a!on con ce$%e
+ A Ge!cancas
ASIENTO 16 4e#ol#i*os *e!canca po! &,0 00000 $%e nos pa-a!on con ce$%e
D A Ge!cancas
ASIENTO 20 Nos de#ol#ie!on *e!cancas po! &0 00000 de %na #enta $%e aba*os eco a c!.dito
+ Ge!cancKa
ASIENTO 21 Co*p!a*os %n te!!eno po! &1 500 00000 c%3o #alo! pa-a*os la *itad expidiendo %n ce$%e 3 po! el !esto endosa*os %na let!a de ca*bio
ASIENTO 22 Co*p!a*os *obilia!io po! &100 00000 de c%3o #alo! pa-a*os la *itad con ce$%e 3 po! el !esto endosa*os #a!ias let!as de ca*bio
ASIENTO 2 Co*p!a*os %nidades cent!ales de p!ocesa*iento *onito!es teclados e i*p!eso!as po! &50 00000 de c%3o #alo! pa-a*os &,0 00000 con ce$%e 3 po! el !esto endosa*os let!as de ca*bio ASIENTO 2' 9a-a*os con ce$%e a la co*pa;a de :%7 3 %e!7a Got!i7 S A el depósito en -a!anta po! &1 20000 $%e solicita pa!a p!opo!ciona! el s%*inist!o de ene!-a el.ct!ica ASIENTO 2,
D A anco
D A anco
+ A Caa
D A Clientes
+ A Te!!eno D A anco D A 4oc 9o! pa-a!
+ A Gobilia!io 3 e$ D A anco D 4oc 9o! 9a-a!
+ A E$ de có*p%to D A anco D 4oc 9o! 9a-a!
+ A 4epósito en -a!antKa D A anco
9a-a*os con ce$%e el depósito en -a!anta po! &50 00000 $%e solicita el p!opieta!io del edi"icio pa!a !enta! el local $%e #a*os a oc%pa!
+ A 4epósito en -a!antKa D A anco
ASIENTO 25 9a-a*os con ce$%e &200 00000 pa!a acondiciona! el local $%e #a*os a oc%pa!
+ A astos de Inst
ASIENTO 2 Co*p!a*os papele!a 3 ?tiles de esc!ito!io po! &6 00000 $%e pa-a*os con ce$%e
+ A 9apele!a 3 =tles
ASIENTO 28 9a-a*os con ce$%e &8 00000 po! la i*p!esión de "olletos 3 #olantes
+ A 9%blicidad
ASIENTO 26 9a-a*os con ce$%e & ,0000 a El =ni#e!sal po! #a!ios an%ncios $%e p%blica!
+ A 9%blicidad
ASIENTO 0 Se to*a a la co*pa;a de se-%!os L:a A7tecaL SA %na póli7a de se-%!os cont!a !obo e incendio del edi"icio 3 pa-a*os con ce$%e el #alo! de t!es p!i*as se*est!ales po! anticipado con #alo! de &0 00000 c/% ASIENTO 1 9a-a*os po! anticipado el #alo! de dos a;os de !enta po! &50 00000 cada %no con ce$%e a ca!-o del anco Nacional Ind%st!ial SA
ASIENTO 2 Co*p!a*os *e!cancas po! &50 00000 a c!.dito
D A anco
D A anco
D A anco
D A anco
+ A 9!i*as de se-%!os D A anco
+ A
+ A Ge!cancas + 9 9!o#eedo!es
ASIENTO Nos p!esta!on con ce$%e &'0 00000 a c!.dito
+ A ancos DAc!eeddo!es di#
ASIENTO ' Nos p!esta!on con ce$%e &,0 00000 po! los c%ales "i!*a*os %n pa-a!.
+ A ancos
ASIENTO , Co*p!a*os *obilia!io po! &1'0 00000 po! los c%ales "i!*a*os %na let!a de ca*bio
+ A Gobilia!io 3 e$
ASIENTO 5 Co*p!a*os %na ca*ioneta pa!a el !epa!to de *e!cancas po! &150 00000 a c!.dito
+ A E$ de !epa!to
ASIENTO Co*p!a*os %na "inca po! & 000 00000 $%e -a!anti7a*os "i!*ando doce let!as de ca*bio
+ A Te!!eno
ASIENTO 8 Nos p!esta!on con ce$%e &1 000 00000 $%e -a!anti7a*os con la esc!it%!a de n%est!a "inca
+ A Caa
ASIENTO 6 Fendi*os %n edi"icio po! &2 000 00000 $%e nos -a!anti7a!on con doce let!as de ca*bio
D A Edi"icio
ASIENTO '0 Nos p!esta!on con ce$%e &100 00000 de los c%ales nos desconta!on &20 00000 po! inte!eses co!!espondientes a dos a;os po! el #alo! del p!.sta*o "i!*a*os %na let!a de ca*bio ASIENTO '1 9!esta*os con ce$%e &1,0 00000 de los c%ales desconta*os &0 00000 po! inte!eses co!!espondientes a dos a;os po! el #alo! del p!.sta*os nos "i!*a!on %na let!a de ca*bio ASIENTO '2 9a-a*os con ce$%es los s%eldos po! &25 00000 $%e no se li$%ida!on la $%incena ante!io!
+ 9 4oc po! pa-a!
+ 9 4oc 9o! pa-a
+ 9 Ac!eedo!es di
+ 9 4oc po! pa-a!
+ 9 Hipotecas po!
+ A 4oc po! cob!a!
+ 9 Ac!eedo!es di# + A Caa + A Int 9a- po! an
+ A 4oc po! cob!a! + 9 Int 9a- po! an D A anco
D 9 astos ac%* po! p D A anco
ASIENTO ' 9a-a*os con ce$%es las co*isiones de a-entes 3 dependientes po! &, 00000 $%e no se li$%ida!on el *es p!óxi*o pasado
ASIENTO '' 9a-a*os con ce$%e la !enta del local po! &20 00000 $%e no se c%b!ió el *es p!óxi*o pasado
ASIENTO ', 9a-a*os con ce$%es los ade%dos po! &'2 00000 co!!espondientes a los se!#icios de lla*adas tele"ónicas de s%*inist!o de ene!-a el.ct!ica 3 de a-%a potable $%e no se li$%ida!on el *es ante!io!
D 9 astos ac%* po! p D A anco
D 9 astos ac%* po! p D A anco
D 9 astos ac%* po! p D A anco
ASIENTO '5 9a-a*os con ce$%e la c%ota pat!onal del Se-%!o Social po! &18 000 $%e no se c%b!ió el *es ante!io!
D 9 I*p ac%* po! pa-a!
ASIENTO ' 9a-a*os con ce$%es las c%otas del SA< e INONAFIT po! &1 00000 $%e no se c%b!ie!on el *es ante!io!
D 9 I*p ac%* po! pa-a!
ASIENTO '8 9a-a*os con ce$%es el i*p%esto sob!e nó*inas 3 el de p!edial po! &5 60000 $%e no se c%b!ie!on el *es ante!io!
D 9 I*p ac%* po! pa-a!
ASIENTO '6 9a-a*os con ce$%e ono!a!ios con #alo! de &1 80000 po! *anteni*iento del e$%ipo de có*p%to elect!ónico $%e no se c%b!ió el *es ante!io!
ASIENTO ,0 A %n p!o#eedo! le pa-a*os con ce$%e n%est!a c%enta po! &50 00000
ASIENTO ,1
D A anco
D A anco
D A anco
D 9 astos pend po! pa-a! D A anco
D 9 9!o#eedo!es D A anco
Cob!a*os con ce$%e el #alo! de dos a;os de !enta po! anticipado po! &260 00000 cada %no
+ A Caa + 9
ASIENTO ,2 9a-a*os con ce$%e %na let!a de ca*bio a n%est!o ca!-o po! &20 00000
D 9 4oc%*entos po! pa-a!
ASIENTO , 4e#ol#i*os *e!cancas po! &50 00000 de %na co*p!a $%e aba*os eco a c!.dito
D 9 9!o#eedo!es
ASIENTO ,' 9a-a*os con ce$%e &,0 00000 a c%enta de la ipoteca de n%est!o edi"icio
D 9 Ac!eedo!es ipoteca!ios
ASIENTO ,, Ho3 nos pa-a!on con ce$%e el p!.sta*o de dine!o po! &18 00000 $%e ici*os a3e!
+ A Caa
ASIENTO ,5 9a-a*os con ce$%e %n pa-a!. a n%est!o ca!-o po! &50 00000
D 9 4oc po! pa-a!
ASIENTO , Co*p!a*os %na co*p%tado!a po! #alo! de &18 00000 a c!.dito
+ A E$%ipo de có*p%to
ASIENTO ,8 Co*p!a*os %na *$%ina de esc!ibi! elect!ónica po! &, 00000 a c!.dito
+ A Gobilia!io 3 e$%ipo
ASIENTO ,6 Endosa*os %na let!a de ca*bio po! &0 00000 en ca*bio nos die!on *e!cancas
+ A Ge!cancas
D A anco
D A Ge!cancas
D A anco
D A 4e%do!es di#
D A anco
+ 9 Ac!eedo!es di
+ 9 Ac!eedo!es di
D A 4oc po! pa-a!
ASIENTO 50 Endosa*os %na let!a po! &20 00000 en ca*bio nos die!on *obilia!io
ASIENTO 51 Co*p!a*os *obilia!io po! &150 00000 en ca*bio di*os &20 00000 con ce$%e &0 00000 en %na let!a $%e endosa*os &10 00000 en %na let!a de ca*bio a n%est!o ca!-o 3 el !esto lo $%eda*os a debe!
ASIENTO 52 Co*p!a*os *e!cancas po! &220 00000 pa-a*os &,0 00000 con ce$%e &0 00000 con *obilia!io &25 0 00000 con %na let!a de ca*bio a n%est!o ca!-o 3 el !esto lo $%eda*os debe!
ASIENTO 5 Co*p!a*os *e!cancas po! &0 00000 pa-a*os &10 00000 expidiendo %na let!a de ca*bio a n%est!o ca!-o 3 po! el !esto endosa*os %na let!a de ca*bio
ASIENTO 5' 9a-a*os con ce$%e &0 00000 a c%enta de %na let!a de ca*bio a n%est!o ca!-o con #alo! no*inal de &50 000 00 3 po! el !esto "i!*a*os ot!a n%e#a let!a de ca*bio
ASIENTO 5, 4e la let!a de ca*bio con #alo! no*inal de &0 00000 nos pa-a!on ?nica*ente &10 00000 con ce$%e 3 po! el !esto nos "i!*a!on %na n%e#a let!a de ca*bio
ASIENTO 55 9o! %na let!a de ca*bio con #alo! no*inal de &1, 00000 nos expidie!on ot!a de i-%al #alo! no*inal con #enci*iento a 0 das
ASIENTO 5 Co*p!a*os %n edi"icio po! &' 000 00000 de los c%ales pa-a*os con ce$%e &2 000 00000 expidiendo %na let!a a n%est!o ca!-o po! &600 00000 endosando %na let!a de ca*bio de &500 00000 3 el !esto lo $%eda*os a debe!
+ A Gobilia!io 3 e$ D A 4oc x pa-a!
+ A Gobilia!io 3 e$%ipo D A anco D A 4oc po! cob!a! + 9 4oc po! pa-a! + 9 Ac!eedo!es di
+ A Ge!cancas D A anco D A Gobilia!io 3 e$ + 9 4oc 9o! pa-a + 9 9!o#eedo!es
+ A Ge!cancas + 9 4oc 9o! pa-a D A 4oc po! cob!a!
D 9 4oc 9o! pa-a! + 9 4oc po! pa-a! D A anco
D A 4oc%*entos po! cob!a! + anco + A 4oc po! pa-a!
D A 4oc%*entos po! pa-a! + A 4oc po! pa-a!
+ A Edi"icio D A anco + 9 4oc po! pa-a! D A 4oc po! pa-a! + 9 Ac!eedo!es di
ASIENTO 58 Ho3 "i!*a*os %na let!a de ca*bio po! &'0 00000 pa!a -a!anti7a! el i*po!te de la co*p!a de *e!cancas $%e ici*os a3e!
9!o#eedo!es + 9 4oc po! pa-a!
ASIENTO 56 =n cliente nos -a!anti7ó s% ade%do de &100 00000 con %na let!a de ca*bio
+ A 4oc po! cob!a!
ASIENTO 0 Nos "i!*a!on %na let!a de ca*bio po! &10 00000 pa!a -a!anti7a!nos el p!.sta*o de dine!o $%e ici*os a3e!
+ A 4oc po! cob!a!
D A Clientes
D A 4e%do!es di#e!
4EE &,0 00000
HAE< &,0 00000
4EE &200 00000
HAE< &200 00000
&100 00000 &100 00000
4EE &200 00000
HAE< &200 00000
4EE &0 00000
HAE< &0 00000
1,000 1,000
4EE &20 00000
HAE< &20 00000
4EE &'0 00000
HAE< &'0 00000
20000 20000 4EE &10 00000
HAE< &10 00000
4EE &1, 00000
HAE< &1, 00000
4EE &20 00000
HAE< &20 00000
10000 10000 4EE &50 00000
HAE< &50 00000
4EE &10 00000
HAE< &10 00000
4EE &10 00000
HAE< &10 00000
4EE &'0 00000
HAE< &'0 00000
4EE &,0 00000
HAE< &,0 00000
4EE &2 00000
HAE< &2 00000
4EE &0 00000
HAE< &0 00000
4EE &10 00000
HAE< &10 00000
4EE &0 00000
HAE< &0 00000
4EE &,0 00000
HAE< &,0 00000
4EE &0 00000
HAE< &0 00000
4EE &1 500 0000
HAE< &800 00000 &800 00000
4EE &100 00000
HAE< &,0 00000 &,0 00000
4EE &50 00000
HAE< &,0 00000 &10 00000
4EE &1 20000
HAE< &1 20000
4EE
HAE<
&50 00000 &50 00000
4EE &200 00000
HAE< &200 00000
4EE &6 00000
HAE< &6 00000
4EE &8 00000
HAE< &8 00000
4EE & ,0000
HAE< & ,0000
4EE &60 00000
HAE< &60 00000
4EE &20 00000
HAE< &20 00000
4EE &50 00000
HAE< &50 00000
4EE &'0 00000
HAE< &'0 00000
4EE &,0 00000
HAE< &,0 00000
4EE &1'0 00000
HAE< &1'0 00000
4EE &150 00000
HAE< &150 00000
4EE & 000 0000
HAE< & 000 0000
4EE HAE< &1 000 0000 p &1 000 0000
4EE &2 000 0000
HAE< &2 000 0000
4EE &100 00000
HAE< &80 00000 &20 00000
4EE HAE< &1,0 00000 t &0 00000 &120 00000
4EE &25 00000
HAE< &25 00000
4EE &, 00000
HAE< &, 00000
4EE &20 00000
HAE< &20 00000
4EE &'2 00000
HAE< &'2 00000
4EE &18 00000
HAE< &18 00000
4EE &1 00000
HAE< &1 00000
4EE &5 60000
HAE< &5 60000
4EE &1 80000
HAE< &1 80000
4EE &50 00000
HAE< &50 00000
4EE
HAE<
&,80 00000 as po! ant &,80 00000
4EE &20 00000
HAE< &20 00000
4EE &50 00000
HAE< &50 00000
4EE &,0 00000
HAE< &,0 00000
4EE &18 00000
HAE< &18 00000
4EE &50 00000
HAE< &50 00000
4EE &50 00000
HAE< &50 00000
4EE &, 00000
HAE< &, 00000
4EE &0 00000
HAE< &0 00000
4EE &20 00000
HAE< &20 00000
4EE &150 00000
HAE< &20 00000 &0 00000 &10 00000 &100 00000
4EE &220 00000
HAE< &,0 00000 &0 00000 &25 00000 &11' 00000
4EE &0 00000
HAE< &10 00000 &20 00000
4EE &50 00000
HAE< &0 00000 &0 00000
4EE &0 00000
HAE< &10 00000 &20 00000
4EE &1, 00000
HAE< &1, 00000
4EE &' 000 0000
HAE< &2 000 0000 &600 00000 &500 00000 &,00 00000
