Activo
LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA BALANCE DE SITUACION GENERAL DE APERTURA AL 01/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES) Federico Arturo de Jesus Morataya De Moscoso Lopéz Leon
Activo Corriente Disponible
Caja Caja Chica Bancos
Q Q Q
4,500.00 Q 8,200.00 Q 12,700.00 500.00 Q 500.00 20,000.00 Q 29,900.00 Q 49,900.00 Q 63,100.00
Q
10,000.00
Q Q
40,000.00 Q 49,800.00 Q 89,800.00 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 95,800.00 Q 182,700.00
Q
50,000.00 Q Q
Exigible
Clientes Doc x Cobrar a Corto Plazo
Q 10,000.00 Q 13,800.00 Q 13,800.00 Q 23,800.00
Realizable
Mercaderias Papeleria y Utiles Material de Empaque Activo No Corriente
Vehiculos Mobiliario y Equipo Suma del Activo
Q
128,000.00
3,200.00 14,300.00
Q 122,200.00
Q 53,200.00 Q 14,300.00 Q 67,500.00 Q 250,200.00
Pasivo Corriente
Doc x Pagar a Corto Plazo Proveedores
Q Q
5,000.00 Q 9,000.00 Q
2,000.00 6,200.00
Q 7,000.00 Q 15,200.00 Q 22,200.00
Q
114,000.00 Q 114,000.00
Q
128,000.00
Q 228,000.00 Q 250,200.00
Patrimonio Neto
Capital Suma de Patrimonio y Pasivo
Q 122,200.00
LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA LIBRO DIARIO DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES) P#1
1/1/2013 Caja Caja Chica Bancos Clientes Mercaderias Vehiculos Papeleria y Utiles Material de Empaque Doc x Cobrar a Corto Plazo Mobiliario y Equipo Doc x Pagar a Corto Plazo Proveedores Capital Partida de apertura
P#2 Mobiliario y Equipo Iva x Cobrar Bancos Compra de una fotocopiadora
Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q
Q
1/2/2013 Q Q Q
12,700.00 500.00 49,900.00 10,000.00 89,800.00 53,200.00 3,000.00 3,000.00 13,800.00 14,300.00
250,200.00
Q Q Q
7,000.00 15,200.00 228,000.00
Q
250,200.00
Q
9,520.00
Q
9,520.00
8,500.00 1,020.00 9,520.00
LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA LIBRO DIARIO DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES) P#5 Utiles de Limpieza Iva x Cobrar Caja Chica
1/5/2013 Q Q
Compra de utiles de limpieza con caja chica P#6 Publicidad Gastos pagados x anticipado Timbre de Prensa Iva x Cobrar Caja Pago de dos meses de publicidad P#7 Banco Intereses Gasto Documentos Descontados Descuentan documento al 14% anual P#8 Banco
Q
1/6/2013 Q Q Q Q Q
1/7/2013 Q Q Q
1/8/2013 Q
15.00 1.80
16.80
Q
16.80
Q
16.80
Q
3,024.00
Q
3,024.00
Q
6,800.00
Q
6,800.00
896.00 1,792.00 13.44 322.56 3,024.00
6,711.32 88.68 6,800.00
5,000.00
LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA LIBRO DIARIO DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES) P#11 Mercaderias en Consignacion Ventas x Realizar Envio de mercaderia en consignacion
P#12 Doc x Pagar a Corto Plazo Caja Pago de 1 letra a Cidea P#13 Caja Clientes
1/11/2013 Q Q
1/12/2013 Q Q
1/13/2013 Q
El señor Macario Loarca abona a su cuenta P#14 Material de Empaque Iva x Cobrar Banco Compra de material de empaque
Q
1/14/2013 Q Q Q
4,000.00 4,000.00
Q
4,000.00
Q
4,000.00
Q
2,500.00
Q
2,500.00
Q
1,800.00
Q
1,800.00
Q
1,064.00
Q
1,064.00
2,500.00 2,500.00
1,800.00
1,800.00
950.00 114.00 1,064.00
LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA LIBRO DIARIO DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES) P#18 Caja Ventas Iva x Pagar Venta de mercaderia al contado P#19 Devoluciones y rebajas sobre ventas Iva x pagar Clientes Devolucion de mercaderia en mal estado P#20 Banco Caja Deposito del efectivo venta del 21 P#21 Anticipos a proveedores Banco
1/21/2013 Q
Q
1/22/2013 Q
Q
1/23/2013 Q Q
1/24/2013 Q
Compra de giro para mercaderia en transito
Q
25,032.00
25,032.00
Q Q
22,350.00 2,682.00
Q
25,032.00
Q Q
312.40 37.49
Q
349.89
Q
25,032.00
Q
25,032.00
Q
15,600.00
Q
15,600.00
349.89
349.89
25,032.00 25,032.00
15,600.00
15,600.00
LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA LIBRO DIARIO DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES) P#25 Mercaderias en transito Anticipos a proveedores Despachan la mercaderia del extranjero P#26
1/28/2013 Q Q
15,600.00 15,600.00
Q
15,600.00
Q
15,600.00
Q Q Q
94.94 6.06 12.12
Q
113.12
Q
14,833.00
Q
14,833.00
1/29/2013 Reparacion y mantenimiento propiedad planta y equipo Iva x Cobrar Caja Chica ISR por pagar Iva retenido por pagar Pago de reparacion de telefono y rotulo
P#27 Banco Caja Se traslada el 95% del efectivo en caja al banco P#28 Salarios
Q Q
Q
1/30/2013 Q
Q
1/30/2013 Q
101.00 12.12
113.12
14,833.00
14,833.00
29,300.00
LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA LIBRO DIARIO DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES) P#29 Caja chica Caja Reintegro de caja chica P#30 Iva x Pagar Iva x Cobrar Regularizacion cuentas del IVA
1/30/2013 Q Q
1/30/2013 Q Q
167.74 167.74
Q
167.74
Q
167.74
Q
2,471.64
Q
2,471.64
2,471.64 2,471.64
LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA LIBRO MAYOR DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES) Partida
Cuenta
Fecha
Debe
P#21 P#25
Anticipos a proveedores Anticipos a proveedores
1/24/2013 Q 15,600.00 1/28/2013
P#1 P#2 P#3 P#7 P#8 P#9 P#14 P#20 P#21 P#22 P#23 P#27 P#28
Banco Banco Banco Banco Banco Banco Banco Banco Banco Banco Banco Banco Banco
1/1/2013 1/2/2013 1/3/2013 1/7/2013 1/8/2013 1/9/2013 1/14/2013 1/23/2013 1/24/2013 1/25/2013 1/26/2013 1/30/2013 1/30/2013
P#28
Bonificacion
1/30/2013 Q 2,250.00
Haber
Saldo
Q Q 15,600.00 Q
15,600.00 -
Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q
49,900.00 40,380.00 37,288.80 44,000.12 49,000.12 44,827.00 43,763.00 68,795.00 53,195.00 55,261.40 49,261.40 64,094.40 31,495.82
Q
2,250.00
Q 49,900.00 Q Q
9,520.00 3,091.20
Q Q
4,173.12 1,064.00
Q 6,711.32 Q 5,000.00
Q 25,032.00 Q 15,600.00 Q 2,066.40 Q
6,000.00
Q 14,833.00 Q 32,598.58
LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA LIBRO MAYOR DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES) Partida
Cuenta
Fecha 1/17/2013 1/29/2013 1/30/2013 Q
Debe
Haber
P#16 P#26 P#29
Caja Chica Caja Chica Caja chica
Q Q
P#1
Capital
P#1 P#10 P#13 P#19 P#24
Clientes Clientes Clientes Clientes Clientes
1/1/2013 Q 10,000.00 1/10/2013 Q 3,124.00 1/13/2013 Q 1/22/2013 Q 1/27/2013 Q
P#28
Comisiones
P#3
C
167.74
1/1/2013
Saldo
56.00 Q 94.94 Q Q
427.20 332.26 500.00
Q 228,000.00 Q (228,000.00)
Q Q 1,800.00 Q 37.49 Q 2,600.00 Q
10,000.00 13,124.00 11,324.00 11,286.51 8,686.51
1/30/2013 Q 1,300.00
Q
1,300.00
1/3/2013 Q 6 900 00
Q
6,900.00
LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA LIBRO MAYOR DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES) Partida
Cuenta
Fecha
P#9
Descuentos sobre compras
P#17
Devoluciones sobre Compras
1/19/2013
P#19
Devoluciones y rebajas sobre ventas
1/22/2013 Q
P#1
P#1 P#12
Debe
Haber
463.68 Q
(463.68)
225.00 Q
(225.00)
349.89
Q
349.89
Doc x Cobrar a Corto Plazo
1/1/2013 Q 13,800.00
Q
13,800.00
Doc x Pagar a Corto Plazo Doc x pagar a corto plazo
1/1/2013 1/12/2013 Q 2,500.00
Q Q
(7,000.00) (4,500.00)
d
1/9/2013
Saldo
/ /
Q
Q
Q
7,000.00
(6,800.00)
LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA LIBRO MAYOR DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES) Partida
Cuenta
Fecha
Debe
Haber
Saldo
P#28
ISR Empleados
1/30/2013
Q
210.30 Q
(210.30)
P#26
ISR por pagar
1/29/2013
Q
6.06 Q
(6.06)
P#26
Iva retenido por pagar
1/29/2013
Q
12.12 Q
(12.12)
P#2 P#3 P#5 P#6 P#14 P#15 P#16 P#17
Iva x Cobrar Iva x Cobrar Iva x Cobrar Iva x Cobrar Iva x Cobrar Iva x Cobrar Iva x Cobrar I C b
1/2/2013 1/3/2013 1/5/2013 1/6/2013 1/14/2013 1/15/2013 1/17/2013 1/19/2013
Q
Q Q Q Q Q Q Q 27 00 Q
Q 1,020.00 Q 828.00 Q 1.80 Q 322.56 Q 114.00 Q 409.20 Q 6.00
1,020.00 1,848.00 1,849.80 2,172.36 2,286.36 2,695.56 2,701.56 2,674.56
LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA LIBRO MAYOR DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES) Partida
Cuenta
Fecha
Debe
Haber
P#11 P#22
Mercaderias en Consignacion Mercaderias en Consignacion
1/11/2013 Q 4,000.00 1/25/2013 Q
P#25
Mercaderias en transito
P#1 P#2
Saldo
Q 1,845.00 Q
4,000.00 2,155.00
1/28/2013 Q 15,600.00
Q
15,600.00
Mobiliario y Equipo Mobiliario y Equipo
1/1/2013 Q 14,300.00 1/2/2013 Q 8,500.00
Q Q
14,300.00 22,800.00
P#1
Papeleria y Utiles
1/1/2013 Q 3,000.00
Q
3,000.00
P#1 P#3
Proveedores P d
1/1/2013 1/3/2013
Q 15,200.00 Q (15,200.00) Q 4 636 80 Q (19,836.80)
LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA LIBRO MAYOR DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES) Partida
Cuenta
Fecha
P#28
Salarios Extras
P#6
Timbre de Prensa
1/6/2013 Q
P#5
Utiles de Limpieza
1/5/2013 Q
P#1
Vehiculos
P#4 P#10 P#18 P#22
Ventas Ventas Ventas Ventas
Debe
1/30/2013 Q 1,825.00
Haber
Saldo Q
1,825.00
13.44
Q
13.44
15.00
Q
15.00
1/1/2013 Q 53,200.00
Q
53,200.00
1/4/2013 1/10/2013 1/21/2013 1/25/2013
Q 8,100.00 Q (8,100.00) Q 3,124.00 Q (11,224.00) Q 22,350.00 Q (33,574.00) Q 1,845.00 Q (35,419.00)
LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA BALANCE DE SALDOS DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES) Cuenta Banco Bonificacion Caja Caja chica Capital Clientes Comisiones Compras Cuota laboral IGSS Cuota patronal IGSS Cuota patronal x pagar Descuentos Judiciales Descuentos sobre compras Devoluciones sobre Compras Devoluciones y rebajas sobre ventas Doc x Cobrar a Corto Plazo Doc x pagar a corto plazo Documentos Descontados Extraccion de basura Gastos Pagados x Anticipado INTECAP Intereses Gasto IRTRA ISR Empleados ISR por pagar Iva retenido por pagar Iva x Cobrar Iva x Pagar
Q Q Q Q
Deudor 31,495.82 2,250.00 612.94 500.00
Acreedor
228000 Q 8,686.51 Q 1,300.00 Q 10,310.00 1566.1275 Q
3,459.75 4108.2475 300 463.68 225
Q 349.89 Q 13,800.00 Q Q Q Q Q Q Q
50.00 1,792.00 324.25 88.68 324.25 Q
Q
4,500.00 6,800.00
210.30 6.06 12.12
215.04 Q
2,091.04
Librería Moscoso y Morataya Planilla de Sueldos del 01/01/2013 al 31/01/2013 Empleado Melchor Pensamiento De Leon Maclovia Armas De Guerra Narda Perez Sosa Ciriaco Soltero Enamorado Isolina Cruz Morelia Diaz Simeona Garcia Bartola Moreno Oseas Culebro
Puesto
Sueldo 6,500.00 5,800.00 3,800.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,300.00 2,100.00
Bonificacion
Contador Enc. Sala de Ventas Secretaria Chofer Vendedora Vendedora Vendedora Cajera Conserje
Q Q Q Q Q Q Q Q Q
Q Q Q Q Q Q Q Q Q
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Totales
Q 29,300.00 Q
2,250.00
Movimiento Contable Salarios Q Bonificacion Q Salarios Extras Q Comisiones Q Cuota patronal IGSS Q IRTRA Q INTECAP Q Cuota laboral IGSS ISR Empleados Descuentos Judiciales Cuota patronal x pagar Banco
29,300.00 2,250.00 1,825.00 1,300.00 3,459.75 324.25 324.25
Q 38,783.25
Q 1,566.13 Q 210.30 Q 300.00 Q 4,108.25 Q 32,598.58 Q
38,783.25
Horas Horas Extras Extras 0 0 15 18 20 15 22 14 18
Q Q Q Q Q Q Q Q Q
356.25 247.50 275.00 206.25 302.50 201.25 236.25
Comisiones Q Q Q Q Q Q Q Q Q
Q 1,825.00 Q
200.00 300.00 250.00 250.00 300.00 -
Total Ingresos Q Q Q Q Q Q Q Q Q
1,300.00 Q
6,750.00 6,050.00 4,406.25 2,897.50 3,025.00 2,906.25 3,002.50 3,051.25 2,586.25
IGSS Laboral
ISR
Q Q Q Q Q Q Q Q Q
121.80 88.49
313.95 Q 280.14 Q 200.75 127.87 134.03 128.30 132.95 135.30 112.84
34,675.00 Q 1,566.13 Q
Descuentos Total Judiciales Descuentos
Q
210.30 Q
Q Q Q 300.00 Q Q Q Q Q Q
435.75 368.63 200.75 427.87 134.03 128.30 132.95 135.30 112.84
Liquido a Recibir Q Q Q Q Q Q Q Q Q
6,314.25 5,681.37 4,205.50 2,469.63 2,890.97 2,777.95 2,869.55 2,915.95 2,473.41
300.00 Q 2,076.42 Q 32,598.58
