Fuentes de Financiamiento y El Desarrollo de Una Mype

UNIVERSIDAD DE HUANUCO FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA ACADEMICA PROFESIONAL PROFESIONAL DE ADMINISTRACION ADMINISTRACION DE EMPRESAS

TITULO: “FUENTES

DE FINANCIAMIENTO Y EL DESARROLLO DE UNA

MYPE EN EL DISTRITO DE HUANUCO EN EL 2015”

TESIS PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL DE LICENCIADO EN

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS ELABORADO POR

:

VILLAR JAVIER, WEIHRICH H.

ASESOR

:

CHRISTIAN P. MARTEL CARRANZA

HUÁNUCO – PERÚ PERÚ 2016

DEDICATORIA

A Dios por darme la fuerza y sabiduría en mi vida, a mis padres, por apoyarme en forma incondicional para seguir adelante en mi meta trazada y a las personas que contribuyeron para mi formación profesional.

VILLAR JAVIER, WEIHRICH HARTMAN

ii

AGRADECIMIENTO A mi asesor de tesis por su orientación en el desarrollo de la tesis; quién demostró ser un excelente profesional y experto en el tema de las Mypes; y de manera especial al Profesor Christian Martel Martel Carranza que con sus orientaciones y enseñanzas ayudó a la culminación del presente proyecto de tesis.

Asimismo, a todas aquellas personas que directa e indirectamente hicieron posible el desarrollo de los documentos técnicos y colaboraron a realizar el trabajo de campo; que fue arduo y laborioso.

iii

ÍNDICE DEDICATORIA .............................................................................................................................ii AGRADECIMIENTO ........................................... .......................... ........................... ................... iii ÍNDICE ......................................................................................................................................... iv INTRODUCCION ......................................................................................................................... vi RESUMEN .................................................................................................................................. viii ABSTRACT .................................................................................................................................. ix CAPITULO I ............................................................................................................................... 10

1.

PROBLEMA DE INVESTIGACION....................... .......................... .......................... ..... 10 1.1

DESCRIPCION DEL PROBLEMA .......................................................................... 10

1.2

FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ....................................................................... 12

1.2.1

PROBLEMA GENERAL ................................................................................... 12

1.2.2

PROBLEMAS ESPECIFICOS...........................................................................

1.3

12

OBJETIVO GENERAL ............................................................................................. 12

1.4

OBJETIVOS ESPECÍFICOS........................ .......................... .......................... ..... 12

1.5

JUSTIFICACIÓN......................... .......................... .......................... ......................... . 13

1.6

LIMITACIONES DE LA INVESTIGACIÓN ........................................................... 14

1.7

VIABILIDAD DE LA INVESTIGACION.................................................................

14

CAPITULO II ............................................................................................................................ 15 2.

MARCO TEORICO........................................................................................................... 2.1.

15

ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACION.......................... .......................... ..... 15

2.1.1

ANTECEDENTES LOCALES: ......................................................................... 16

2.1.2

ANTECEDENTES INTERNACIONALES: ...................................................... 19

2.1.3

ANTECEDENTES NACIONALES: .................................................................. 21

2.2

BASES TEÓRICAS .................................................................................................... 23

2.2.1

FINANCIAMIENTO .......................................................................................... 23

2.3

DEFINICIONES CONCEPTUALES CONCEPTUALES ........................................................................ 38

2.4

SISTEMA DE HIPÓTESIS....................... .......................... ......................... .............. 41

2.4.1

HIPÓTESIS GENERAL........................ .......................... .......................... ......... 41

2.4.2

HIPÓTESIS NULA........................ .......................... ......................... .................. 41

2.4.3

HIPÓTESIS ESPECÍFICOS .............................................................................. 41

2.5

SISTEMA DE VARIABLES ...................................................................................... 41 iv

2.5.1

VARIABLE INDEPENDIENTE ........................................................................ 41

2.5.2

VARIABLE DEPENDIENTE ............................................................................ 41

2.6

OPERACIONALIZACIÓN OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES .......................................................... 42

CAPITULO III .......................................................................................................................... 3.

43

METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN ................................................................. 43 3.1

TIPO DE INVESTIGACIÓN ..................................................................................... 43

3.1.1 3.2

ENFOQUE ..........................................................................................................

43

POBLACIÓN Y MUESTRA ...................................................................................... 44

3.2.1

POBLACIÓN ...................................................................................................... 44

3.2.2

MUESTRA .......................................................................................................... 44

3.3

TÉCNICAS PARA LA RECOLECCIÓN DE DATOS ............................................. 45

3.4

TÉCNICAS PARA EL PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN INFORMACIÓN 46

CAPITULO IV....................... .......................... .......................... ......................... ....................... 47 4.

RESULTADOS .................................................................................................................. 4.1

PROCESAMIENTO DE DATOS .............................................................................. 47

4.2

CONTRASTACIÓN DE LA PRUEBA DE HIPÓTESIS H IPÓTESIS (Pearson) (Pearson) ......................... 68

CAPITULO V ............................................................................................................................ 5.

47

69

DISCUSION DE RESULTADOS ...................................................................................... 69 5.1

DISCUSION................................................................................................................

69

5.2 CONTRASTACION DE LA HIPOTESIS GENERAL EN BASE A LA PRUEBA DE HIPOTESIS........................ .......................... .......................... ......................... ....................... 70 CONCLUSIONES .....................................................................................................................

71

RECOMENDACIONES ............................................................................................................ 72 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS BIBLIOGRÁFICAS ...................................................................................... 73 ANEXOS ........................ ......................... .......................... ......................... ........................... ..... 76 MATRIZ DE CONSISTENCIA ............................................................................................ 77 OPERACIONALIZACION DE VARIABLES ..................................................................... 79 CUESTIONARIO 2016 ....................... ......................... .......................... .......................... ..... 80 P EQUEÑA EMPRESA DIRIGIDO AL : TITULAR/GERENTE DE UNA MICRO O PEQUEÑA (MYPE) DEL DISTRITO DE HUANUCO. ........................ .......................... ......................... . 80

v

INTRODUCCION

La economía del distrito de Huánuco, en un 90% está basada en empresas prestadoras de servicios, donde todos compiten para ganar de modo empírico, llegando unos a tener una economía de sobrevivencia y otros de crecimiento y desarrollo, con sostenibilidad, durabilidad que genera desaparición del mercado o permanencia en la misma. Ante ello una herramienta fundamental viene a ser el apoyo financiero que reciben por medio de los créditos financieros que otorgan las entidades bancarias y financieras instaladas en el distrito de Huánuco, quienes de acuerdo a sus capacidades y evaluaciones les otorgan los créditos necesarios que les permita alcanzar determinados desarrollos a nivel empresarial, comercial, de infraestructura y productiva en el mercado. La presente investigación contiene una descripción y explicación de modo científico y técnico acorde a las categorías investigativas establecidas, luego de haber hecho uso de las técnicas e instrumentos para recoger datos y procesarlos, fue presentada bajo la siguiente forma: En el primer capítulo.- se consideró la problemática de la investigación, la cual permitió conocer la situación real de las Mypes; asimismo, se plantearon los problemas de la investigación, los objetivos, la justificación, las limitaciones limitaciones y la viabilidad. En el segundo capítulo, se desarrolló el marco teórico que consideró los antecedentes de la investigación, base teórica, definiciones conceptuales y formulación de hipótesis y la operacionalización de variables. En el tercer capítulo, se encuentra la metodología que contempla el diseño metodológico, la población, muestra, técnicas de recolección de datos, técnicas para el procesamiento y análisis. El cuarto capítulo denominado “Resultados”, muestra las estadísticas realizadas que permiten dar la certeza cert eza de la gran gra n importancia del estudio del tema. t ema. Como Co mo instrumento de medición se aplicó la encuesta realizada a los gerentes de las Mypes del distrito de vi

Huánuco; asimismo los resultados permitieron realizar la validación de la hipótesis de la investigación a través del contraste de hipótesis. En el quinto capítulo, se consideró la discusión y se recogió las conclusiones a las que se llegó acompañado de las recomendaciones, que corresponde a la parte final del trabajo de investigación.

vii

RESUMEN

El presente trabajo de investigación se concentra principalmente en determinar la relación que existe entre las fuentes de financiamiento y el desarrollo de las Mypes, por lo que su metodología fue de tipo descriptivo-correlacional. Tuvo como sujetos de estudio a todos los restaurantes del distrito de Huánuco, obteniendo resultados medidos a través de encuestas y entrevistas. Estas Mypes quienes producto de sus ahorros dieron inicio a sus pequeños negocios, pero con el afán de desarrollarse desarr ollarse y obtener un crecimiento crec imiento en el tiempo decidieron optar por otras alternativas para poder financiarse; dando inicio al protagonismo de las fuentes de financiamiento. Con ello se pudo determinar que una proporción considerable de Mypes han sabido gestionar su financiamiento reflejado en el aumento de su producción y en el de sus ventas, considerando favorable la influencia de las fuentes de financiamiento. Por otro lado, existe una parte de pequeños negocios que no han destinado de manera correcta su financiamiento, limitando su desarrollo en el tiempo, básicamente afectado por una deficiente gestión empresarial. Ante esta situación se recomendó promover actividades de gestión empresarial con el apoyo de nuevos programas de financiamiento o la reformulación de los ya existentes, que les permita un correcto direccionamiento del financiamiento contribuyendo en el desarrollo y crecimiento empresarial de las Mypes. Con los resultados alcanzados llegué a la conclusión de que las fuentes de financiamiento por medio de créditos financieros tienen una alta incidencia (0.657%) en el desarrollo de la una Mype en el distrito de Huánuco. El investigador viii

ABSTRACT

This research focuses primarily on determining the relationship between funding sources and development of Mypes, so that its methodology was descriptive-correlational. He had as study subjects all restaurants district of Huánuco, obtaining measured through surveys and interviews results. These Mypes product of their savings who kicked off their small businesses, but with the desire to develop and obtain an increase in time decided to choose other alternatives to finance; ushering in the role of the funding sources. This was determined that a significant proportion of MSEs have been able to manage its financing reflected in increasing production and in its sales, pro considering the influence of funding sources. On the other hand, there is a part of small businesses that have not properly allocated funding, limiting its development over time, basically affected by poor corporate governance. In this situation it is recommended to promote business management activities with the support of new financing programs or reformulation of existing ones, allowing them to correct funding addressing contributing to the development and business growth of Mypes. I achieved the results I concluded that the sources of financing through financial credits have a high incidence ( 0.657 % ) in the development of one Mype in the district of Huanuco.. The investigator

ix

CAPITULO I TITULO “FUENTES

DE FINANCIAMIENTO EN EL DESARROLLO DE LAS MYPES M YPES DEL DISTRITO DE HUANUCO EN EL 2015”

1. PROBLEMA DE INVESTIGACION 1.1 DESCRIPCION DEL PROBLEMA Las Micro y Pequeñas Empresas (MYPES) surgen de la necesidad que no ha podido ser satisfecha por el Estado, tampoco por las grandes empresas nacionales, ni las inversiones de las grandes empresas internacionales en la generación de puestos de trabajo, y por lo tanto, estas personas guiadas por esa necesidad buscan la manera de poder generar sus propias fuentes de ingresos, y para ello, recurren r ecurren de diferentes medios para conseguirlo, y uno de estos esto s medios son las fuentes de financiamiento (créditos), que ayudará a la creación de sus propios negocios nego cios a través t ravés de pequeñas empresas, e mpresas, con el fin de auto-emplearse auto -emplearse y emplear a sus familiares. Bajo el panorama de la realidad en la que se está sumergida y en el que día a día se vive, las MYPES empezaron a tomar desde ya mayor fuerza en el contexto económico y social del país. En el Perú, el sector de la pequeña y la microempresa es revalorado y tomado en cuenta dentro del escenario económico y el panorama de las sociedades, para ello influye mucho el acceso a un financiamiento para el desarrollo y sostenibilidad en el mercado de estas MYPES, caso contrario no podrán competir y desaparecerían del mercado. Sin embargo, recién en los últimos tiempos las instituciones financieras bancarias y no bancarias están est án tomando to mando algunas medidas positivas po sitivas para mejorar el financiamiento hacia las MYPES. 10

Al respecto, León de Cermeño (2012:57) establecen que las entidades financieras de los países latinoamericanos tienen que implementar algunos mecanismos financieros favorables para satisfacer las necesidades financieras crecientes de las MYPES. La presencia de diferentes entidades financieras permite que se incremente la oferta de servicios financieros, logrando que las MYPES puedan tener mayor acceso a un crédito, además tienen cuentas de ahorro corriente y a plazo fijo. Pero a pesar del rápido desarrollo del microcrédito en el Perú en los últimos años, se registra aún una amplia demanda insatisfecha y son altos los costos del financiamiento ofertado. De ahí que el estado peruano a través del Banco de la Nación muestra mayor empeño para incentivar la ampliación de la oferta crediticia a mayor velocidad y mejorar sus condiciones. Las entidades financieras muestran un creciente interés por incrementar su participación en el financiamiento a las microempresas en vista del gran dinamismo comercial y productivo registrado por muchas de ellas. En el Distrito de Huánuco, provincia de Huánuco, se vive una realidad de constante crecimiento y desarrollo, pero se notó que muchas pequeñas empresas no pueden acceder a un crédito financiero, ya se por falta de formalización o por falta de asesoramiento, por consecuencia la mayoría quiebran en el mercado; para esto se quiere desarrollar un plan de ayuda que permita a estas pequeñas empresas a acceder a un financiamiento la cual permita su futuro desarrollo y posicionamiento en el mercado local. Como resultado del proceso de formalización de la MYPE, se ha establecido Mi Banco y las EDPYMES, intermediarios especializados en el microcrédito, por su lado las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMACs), las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (CRACs) y las Cooperativas de Ahorro y Crédito 11

(COOPAC), constituyen entidades creadas especialmente para atender a la microempresa. En nuestro medio las tasas de inversión muestran una mínima dispersión. Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito están más desarrolladas en micro finanzas y ofertan intereses reducidos, pero los bancos por existir mayor competencia tienden a bajar sus tasas de interés, buscando lograr mayor participación en el mercado.

1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA 1.2.1 PROBLEMA GENERAL ¿De qué manera influyen las fuentes de financiamiento en el desarrollo de una MYPE en el Distrito de Huánuco en el 2015?

1.2.2 PROBLEMAS ESPECIFICOS 

¿Cuáles son los tipos de financiamiento al que puedan acceder las Mypes en el distrito de Huánuco?



¿Cómo influye el marco legal en el acceso a las fuentes de financiamiento en la Mype del distrito de Huánuco?



¿Qué relación existe entre el desarrollo de la Mype y las fuentes de financiamiento formal e informal en el distrito de Huánuco?

1.3 OBJETIVO GENERAL Determinar la influencia de las fuentes de financiamiento en el desarrollo de una MYPE en el Distrito de Huánuco en el 2015.

1.4 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 

Identificar los tipos de financiamiento para acceder a un crédito en el distrito de Huánuco en el 2015.

12



Analizar si se tomó en consideración el marco legal para el acceso a un financiamiento.



Evaluar el crecimiento y desarrollo de la MYPE en el Distrito de Huánuco en el 2015.

1.5 JUSTIFICACIÓN El presente trabajo de investigación se justifica porque con el otorgamiento de los créditos financieros se podrá asignar capital y supervisar su utilización de estos negocios, reforzando su productividad y eficiencia, así como contribuyendo a la elevación de los niveles de ingreso y empleo en los sectores de menores recursos, contribuyendo con el desarrollo de la región Huánuco. En nuestro departamento la presencia de diferentes entidades financieras permite que se incremente la oferta de servicios financieros, logrando que las MYPES puedan tener mayor acceso a un crédito.



JUSTIFICACIÓN TEÓRICA Contribuir con este trabajo a que las MYPES puedan tener conocimiento sobre el acceso a un financiamiento, que les permitirá desarrollarse en el mercado local.



JUSTIFICACION PRÁCTICA Los resultados de la investigación servirán para orientar el mejoramiento del sistema de gestión y permitirán

establecer

programas eficaces para el desarroll desarro lloo y crecimiento de las MYPES en el distrito de Huánuco.



JUSTIFICACION METODOLÓGICA La investigación contribuye al desarrollo de las ciencias sociales, puesto que incorpora nuevas experiencias para la utilización de las 13

bases teóricas y planteamientos para determinar las causas que influyen negativamente

en el crecimiento y desarroll desarro lloo de las

MYPES en el distrito de Huánuco, las entidades especializadas deben orientar sus políticas y metas para resolver esta problemática. problemática.

1.6 LIMITACIONES DE LA INVESTIGACIÓN Al abordar el problema de investigación y no contando con el tiempo suficiente para poder llevar a cabo una investigación completa, la siguiente investigación se convierte en una limitación para lograr los objetivos propuestos. Otra limitación con la que no encontramos es no contar con los recursos económicos suficientes para lograr lo establecido.

1.7 VIABILIDAD DE LA INVESTIGACION El presente trabajo de investigación es viable porque realmente cuento con los recursos humanos que me ayudaran a cumplir los objetivos propuestos.

14

CAPITULO II 2. MARCO TEORICO 2.1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACION Para la presente tesis se realizó un estudio y análisis de diferentes investigaciones, ya concluidas, de las que se obtuvo los antecedentes del problema para la misma, permitiendo una coherente comprensión y desarrollo a indagar en este trabajo de investigación. Los micro y pequeños emprendedores para desarrollar sus negocios requieren no solo generar la idea y ponerla en marcha, sino también, atender sus necesidades de capacitación de mano de obra, mejorar su infraestructura, sus sistemas de información, innovar y en general, acelerar el desarrollo de su organización, todo ello para hacer más eficientes sus decisiones y posibilitar la expansión de las micro y pequeñas empresas. Tanto a corto como a largo plazo, estos procesos necesitan financiamiento y si la micro y pequeña empresa no cuenta con suficientes recursos propios, surge la necesidad de optar por un financiamiento externo (préstamos). Se sabe que la fuerte oferta expansiva de las micro finanzas, se sustenta en la creciente actividad económica regional, beneficiando principalmente a los pequeños comercios e industrias locales, pero existen ciertas variables como: la formalidad y gestión de procesos internos, legalidad tributaria, antigüedad del negocio, formalidad jurídica del patrimonio, valor del activo fijo y tamaño de la empresa, por las cuáles se permite el acceso al crédito. Es a partir de estos puntos que se va a definir, describir y analizar las dimensiones para determinar la influencia de las fuentes de financiamiento en el desarrollo de las Mypes, partiendo del estudio y comprensión de trabajos de

15

investigación anteriores, que no solo profundice el tema sino que trate de orientar correctamente a las Mypes.

2.1.1 ANTECEDENTES LOCALES: 

Universidad: Universidad Nacional Hermilio Valdizán - Huánuco. Título: “Gestión empresarial y el desarrollo de las micro y pequeñas empresas del distrito de Huánuco – Huánuco – 2011” 2011”

Autor: Srita. Bethzabe, Barrueta Vílchez. Año: 2013 Conclusiones: 1. Los resultados obtenidos nos indican que la gestión empresarial es el proceso que permite planear, organizar, dirigir, coordinar y controlar los procesos, actividades y recursos, los encuestados no respondieron por no saber o entender lo preguntado, por estar obligados a no contestar preguntas ajenas a la institución. 2. Los resultados obtenidos indican que la gestión empresarial ayuda a obtener las fuentes de financiamiento que serán utilizadas en las inversiones productivas de la empresa, para que ponderando los riesgos, se obtenga la rentabilidad que busca la empresa. 3. Los resultados obtenidos indican que la gestión empresarial permite a la empresa disponer del capital cap ital financiero que es obtenido de su producción, es decir del financiamiento propio y de terceros para concretar las inversiones temporales y permanentes y generar rentabilidad para el desarrollo. 4. Los resultados obtenidos indican que la gestión empresarial dispone de

políticas,

estrategias,

tácticas,

acciones,

procesos

y

procedimiento por lo que cual, la empresa dispone de sus activos act ivos y utilidades.

16

5. Los resultados obtenidos indican que el desarrollo de las MYPES, es un proceso que permite lograr las metas y objetivos de su producción. 6. Los resultados obtenidos indican que el desarrollo de las MYPES, busca que la empresa e mpresa obtenga los recursos a los menores costos costo s y le saque el máximo provecho a los mismos. 7. Los resultados obtenidos indican que el desarrollo de las MYPES, incluye el crecimiento en operaciones y procesos nos mencionaron que si con un porcentaje de 40%, pero un 60% desconocen el movimiento financiero y táctico. 8. Los resultados indican que es posible que un modelo de gestión empresarial practico y metodológico facilite el proceso gerencial y la toma de decisiones incidiendo en el desarrollo de las MYPES en el Perú, para un buen y mejor desempeño. 9. Los resultados indican que las decisiones sobre economía, eficiencia, efectividad y mejora continua incidirán en la competitividad de las MYPES en el Perú. 

Universidad: Universidad Nacional Hermilio Valdizán - Huánuco. Título: “Incidencia de los créditos financieros en el desarrollo de una microempresa en el distrito de Huánuco - 2010”

Autor: Srita. Rocio del Pilar, Flores Deza. Año: 2010 Conclusiones: 1. El 51% de los microempresarios encuestados estiman que el crédito que ofertan los bancos y financieras a favor de las MYPES, tiene significativa incidencia en la producción del bien o servicio, incrementando sus ventas, liquidez e inversiones. 2. El 66% de los micros y pequeños empresarios encuestados estiman que es considerable el apoyo financiero que reciben de los bancos y

17

financieras, para la comercialización del bien o servicio producido por la MYPE. 3. El 80% de los micros y pequeños empresarios encuestados estiman que es significativo el apoyo financiero que ofertan los bancos y financieras, para construir, ampliar y modernizar la infraestructura de la MYPE. 4. El 85% de los micros y pequeños empresarios encuestados estiman que el apoyo financiero que otorgan los bancos y financieras, es bueno ya que les ha permitido mejorar mejorar sus procesos de atención al al cliente con rentabilidad en sus operaciones comerciales. 5. El 71% de los micros y pequeños empresarios encuestados estiman que es bueno el apoyo financiero que reciben de los bancos y financieras, ya que les ha permitido mejorar sus procesos de comercialización, facturación y cobranzas por adquisición y uso de equipos tecnológicos modernos. 6. El 78% de los micros y pequeños empresarios encuestados refieren que el apoyo financiero en microcréditos que reciben de los bancos y

financieras,

les

ha

permitido

alcanzar

el

desarrollo

técnico/productivo por uso de la tecnología moderna para generar productos de calidad que demanda el mercado competitivo. co mpetitivo. 7. El 82% de los micros y pequeños empresarios encuestados estiman que es excelente el apoyo financiero que reciben de los bancos y financieras, que les ha permitido modernizar su administración empresarial. 8. El 91% de los micros y pequeños empresarios encuestados estiman que es excelente el apoyo financiero que reciben de los bancos y financieras, que les ha permitido mejorar sus procesos de comercialización. 9. El 100% de los micros y pequeños empresarios encuestados estiman que es excelente el apoyo financiero que reciben de los bancos y financieras, que le ha permitido mejorar su liquidez para cubrir sus 18

obligaciones e incrementar sus inversiones de corto y mediano plazo.

2.1.2 ANTECEDENTES INTERNACIONALES: 

Universidad: Universidad Internacional de Andalucía. Título: “Análisis del financiamiento para las Mypes en la región Piura” Autor: Srita. Cyntia Carolina Vega Paredes. Año: 2012 Conclusiones: 1. El país y el mundo avanzan a una velocidad acelerada hacia la globalización de la economía, cultura y todas las esferas del que hacer de la humanidad. Esta situación plantea grandes retos a los países y a las mypes en cuanto a diversos temas como la generación de empleo, mejora de la competitividad, promoción de las exportaciones y sobre todo el crecimiento del país a tasas mayores del 7% anual. 2. Las Mypes en el Perú constituyen un elemento clave para el desarrollo económico y social del país, sin embargo aun no han superado el 5 % de las colocaciones del sistema financiero nacional ni tampoco han superado las barreras de la formalidad a pesar que tienen bajo su responsabilidad mas del 80% del empelo productivo del Perú. 3. En la región Piura participan instituciones bancarias y no bancarias que otorgan crédito a las micro y pequeñas empresas, constituyendo un sector dinámico y competitivo, lo que ocasiona beneficios a los usuarios puesto que la tasa de interés ofrecida declina y los servicios financieros se van adecuando de mejor forma a las características y necesidades de los empresarios de la Mype.

19



Entidad: Ministerio de Industrias y productividad de Ecuador “A lternativas de financiamiento a través del mercado de valores Título: “Alternativas para pymes” pymes”

Autor: Subsecretaría de mipymes y artesanías. Año: 2012 Conclusiones: 1.

Alternativas de Financiamiento para PYMES a través del Mercado de Valores, El MILA es un antecedente importante e histórico en la revisión de la experiencia internacional, pues converge con la presente investigación, el cual puede ofrecer luces para el caso ecuatoriano empezando por la unión de las dos bolsas del país. La experiencia internacional de Mercados de Valores sugiere que, existen las mismas barreras de entrada para PYMES. Entre ellas, la falta de transparencia, la falta de información, los engorrosos procesos de oferta pública, la percepción de alto riesgo, etc. Definitivamente se demuestra que las alternativas de financiamiento para PYMES están presentes no obstante, son desaprovechadas, subutilizadas u olvidadas y por supuesto existe una notable desinformación. Entre ellas destacan; El mercado REVNI, La factura comercial y las Titularizaciones sindicadas. Las pocas iniciativas identificadas en el contexto internacional de carácter directo e indirecto son prometedoras de cara al futuro. Se puede emular aquellas iniciativas que hayan brindado una experiencia positiva en los mercados internacionales como el caso de Brasil a través de los Venture Capitalists.

2.

Los mercados maduros como los Estados Unidos, Europa, Asía e incluso Brasil este último a través de programa Financiadora de Estudios y Proyectos (FINEP) presentan mayor dinamización del Mercado de Valores, con alternativas para PYMES como los Venture Capitalists que pueden proveer crédito a empresas

20

innovadoras de reciente creación. Esta alternativa podría ser perfectamente adaptada al entorno ecuatoriano. 3.

La titularización puede constituir una iniciativa directa de financiamiento tanto en forma asociativa o no. Presenta gran versatilidad, de acuerdo a lo sugerido en el capítulo IV, las titularizaciones

sindicadas

son

alternativas

poderosas

y

perfectamente aplicables, para las PYMES sin embargo, no es aprovechado generalmente debido a la falta de información y desconocimiento de la forma de utilización de este tipo de instrumentos.

2.1.3 ANTECEDENTES NACIONALES: 

Universidad: Universidad Nacional Mayor de San Marcos Título: “Las MYPES y las dificultades de acceso a las fuentes de financiamiento en el Perú”

Autor: Sr. Luis Alberto Olano de la Cruz. Año: 2009 Conclusiones: 1.

Las MYPE en su mayoría, no pueden satisfacer las exigencias de las garantías solicitadas por las Instituciones Financieras Intermediarias o fuentes de financiamiento, por no contar con las mismas ni con las características que espera la banca.

2.

Su reducido tamaño empresarial, limitado volumen de producción, su falta de formalidad y de cultura empresarial, su reducido monto de los créditos genera altos costos de operación. La carencia de información confiable y de capacidades para formular proyectos de inversión, las convierte en sujetos no calificados al crédito e inversión.

3.

Por lo manifestado, se hace necesario encontrar algún mecanismo, que regulado o no por el Estado Peruano, se permita a las MYPE 21

acceder a las fuentes de financiamiento, que es el motivo de este trabajo de investigación. 

Universidad: Universidad Católica Santo Toribio de Mogrovejo Título: “Fuentes de financiamiento de las Mypes en el distrito de San José – José – Lambayeque en el período 2010 – 2010 – 2012” 2012”

Autor: Bach. Jessica Aracely Kong Ramos. Año: 2014 Conclusiones: 1. Bajo el análisis y la evaluación de cada variable de estudio y

después de haber precisado los resultados y discutido los mismos, se concluye lo siguiente: Las fuentes de financiamiento han influenciado de manera positiva en el desarrollo de las MYPES del Distrito de San José, gracias a que dichas fuentes les han permitido acceder a créditos para financiar sus inversiones en capital de trabajo, activos fijos y tecnología, impulsándolos a una mejora tanto en su producción como en sus ingresos, ya que ahora cuentan con un mejor inventario para ofrecer a sus clientes. 2. Al evaluar el desarrollo de las MYPES del Distrito de San José en

el período 2010 al 2012, constatamos que gran parte de las microempresas se han mantenido en un estado de equilibrio, limitando su capacidad gestora al destinar efectivamente su financiamiento, pero que pese a ello tanto su producción como sus ingresos son los que mayor impacto han tenido gracias al financiamiento obtenido, que en su mayoría fue de fuentes externas.

22

2.2 BASES TEÓRICAS 2.2.1 FINANCIAMIENTO a) HISTORIA Históricamente, el sector de la pequeña empresa, en su proceso de desarrollo, ha tenido poco apoyo en el Perú, más concretamente en el aspecto financiero. La presencia de las micros y pequeñas empresas como unidad básica en el proceso de desarrollo económico de los pueblos, es indiscutible, no obstante el estudio de su acceso a un financiamiento ha sido postergado en innumerables oportunidades, por ellos es esencial para la estabilidad y crecimiento cr ecimiento de este sector secto r empresarial, las políticas p olíticas económicas de financiamiento. La MYPES en el Perú constituye la forma empresarial más extensa de organización y como alternativa de empleo, por otro lado solo el 9% de las mypes acceden a un financiamiento.

b) DEFINICIÓN DE FINANCIAMIENTO El financiamiento es un concepto que cada vez toma mayor apogeo y que ha sido ampliamente analizado, pero básicamente destaca en una sola idea, que consiste en abastecerse de recursos financieros, de cualquier forma, permitiéndole al pequeño empresario conseguir el capital necesario para llevar a cabo sus operaciones y así mejorar la situación de su negocio. Para Hernández, A. (2008:15) “toda empresa, sea pública o privada, para poder realizar sus actividades requiere de recursos financieros (dinero), ya sea para desarrollar sus funciones actuales o ampliarlas, así como para el inicio de nuevos proyectos que impliquen inversión, llámese a ello financiamiento”. Para Lerma, A. Martín, A. Castro, A. y otros. (2009:74), El financiamiento consiste en proporcionar los recursos financieros 23

necesarios para la puesta en marcha, desarrollo y gestión de todo proyecto o actividad económica”. Siendo los recursos económicos obtenidos por esta vía, recuperados durante el plazo y retribuidos a un tipo de interés fijo o variable previamente establecido. En esencia, cabe destacar que el financiamiento (recursos financieros) permite a muchos micro y pequeños empresarios seguir invirtiendo en sus negocios, optando por un comportamiento más competitivo que es medido por la productividad lograda de dicha unidad económica de pequeña escala, con el fin de conseguir estabilidad económica, acceso a tecnologías, un desarrollo institucional y sobre todo participar en un ámbito más formal. Las fuentes de financiamiento de acuerdo a lo planteado por Hernández, A. (2008:20) cualquiera que sea el caso “los medios por los cuales las personas físicas o morales se hacen llegar recursos financieros en sus procesos de operación, creación o expansión, en lo interno o externo, a corto, mediano y largo plazo, se les conoce como fuentes de financiamiento”.

c) VENTAJAS Y DESVENTAJAS Para la obtención de un financiamiento se puede tener acceso a diferentes fuentes de financiamiento y utilizar cada una de ellas con bases en las ventajas y desventajas. Lo beneficioso beneficioso de optar por una alternativa es que “no se arriesga el patrimonio personal, por lo que surge la oportunidad de establecer mecanismos o cronogramas de pagos”. La intervención intervención que tiene el

Estado en torno al interés es

favorable. “El interés constituye un escudo fiscal (…) haciendo que la tasa o el costo del dinero de ese préstamo se reduzca y también el Estado apoya este tipo de actividades cobrando menos Impuesto a la Renta”

24

Pero antes de acceder a un canal de financiamiento, sugiere, es necesario que el empresario determine hasta qué punto está dispuesto a endeudarse, para ello, también es indispensable que conozca su capacidad de endeudamiento y, en tercer lugar, fije los costos efectivos de financiamiento. Se advierte a los pequeños y medianos empresarios tener especial cuidado al escoger líneas de sobregiro bancario y tarjetas de crédito como mecanismos de financiamiento. ¿La razón? Mientras aquellas implican una TEA que bordea el 98%, la de éstas últimas se acerca al 70%

d) DIMENSIONES Así mismo mismo en el Perú las mypes cuentan con diversas fuentes de financiamiento, las que son reguladas por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), como las que no son reguladas por la misma, tenemos las siguientes: 1.

Fuentes de financiamiento formal, En base a las investigaciones de Alvarado, J; Portocarrero, F; Trivelli, C; y otros. (2007:127), las fuentes de financiamiento formal son aquellas entidades especializadas en el otorgamiento de créditos y supervisadas directamente o indirectamente por la SBS. Tales como: 

Bancos, En el Perú, los Bancos son las instituciones reguladas que ofrecen servicios financieros múltiples, además de ofrecer servicios de depósitos, estas instituciones a partir de los años 80 empezaron a prestar a la pequeña y microempresa, actualmente algunos de los más importantes bancos part icipan en ese sector. Cabe recalcar reca lcar que ahora los Bancos son la fuente más común de financiamiento, y en la

25

actualidad han desarrollado diversos productos dirigidos a la MYPE cuyo acceso no resulta difícil. Se puede indicar entonces que los bancos son aquellos cuyo negocio principal consiste en captar dinero del público en depósito o bajo cualquier modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiamiento en conceder créditos en las diversas modalidades, o aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado.



Cajas municipales de ahorro y crédito, Una caja es una institución regulada de propiedad del gobierno municipal, pero no controlada mayoritariamente por dicha institución, recibe depósitos y se especializa en los préstamos para la pequeña y microempresa. En el año 1982 empezaron como casas de empeño y a partir del año 2002 fueron autorizadas a operar en cualquier lugar del país ofreciendo muchos de los servicios bancarios. Portocarrero,

F.

(2010:129)

coincide

con

lo

anteriormente mencionado, pero “recalca que existen problemas institucionales que las CMAC enfrentan, derivados de su estructura de propiedad, que dificulta la ampliación de su base patrimonial, de la rigidez de su gestión como empresas públicas y de sus problemas de gobernabilidad”.



Cajas rurales de ahorro y crédito, Cabe mencionar que son instituciones reguladas que están autorizadas a recibir depósitos y ofrecer todo tipo de préstamos, pero no están

26

autorizadas para manejar cuentas corrientes. (Conger, L; Inga, P y Webb, R., 2009:71). A modo de conclusión Pro Inversión. (2009:17) menciona que “estas instituciones captan recursos del público y su especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana, pequeña y microempresa del ámbito rural. Las que para otorgar financiamiento, solicitan entro otros documentos, licencia municipal, título de propiedad y estados financieros”.



Cooperativas de ahorro y crédito, Las cooperativas de ahorro y crédito son asociaciones supervisadas por la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (FENACREP). Las mismas que están autorizadas a recibir depósitos y hacer todo tipo de préstamos a sus miembros. (Conger, L; Inga, P y Webb, R., 2009:73)

2.

Fuentes

de

financiamiento

semiformal,

Alvarado,

J.,

Portocarrero, F., Trivelli, C., y otros (2007) de acuerdo al estudio que realizaron mencionan, que éstas son entidades que estando registradas en la SUNAT, o siendo parte del Estado, efectúan operaciones de crédito sin supervisión de la SBS. Estas instituciones tienen grados diversos de especialización en el manejo de los créditos y una estructura organizativa que les permite cierta escala en el manejo de los créditos; entre ellas están est án las ONG, cámaras de comercio. (Alvarado, J; Portocarrero, F; Trivelli, C, y otros. 2007)



ONG, en el Perú las ONG más importantes son como programas de micro finanzas miembros de Copeme 27

(consorcio de organizaciones privadas de promoción al desarrollo de la micro y pequeña empresa), asociación gremial que promueve la pequeña y microempresa. Siendo muchas de estas organizaciones no gubernamentales las que operan programadas de micro finanzas como su programa central o como uno más de sus programas de servicios. Estas ONG se autorregulan con la asistencia de Copeme, que les presta asesoría sobre estándares internacionales en buenas prácticas y buen gobierno para el sector de las micro finanzas. (Conger, L; Inga, P y Webb, R., 2009)



Cámara de comercio, son entidades sin ánimo de lucro, los excedentes económicos generados por su funcionamiento son destinados de manera exclusiva en beneficio de la propia Institución, sin que implique la repartición de dichos excedentes a título de utilidades. Tienen naturaleza corporativa: Están integradas por un grupo determinado de personas vinculadas al comercio como co mo sector económico. Tienen naturaleza gremial: Su objetivo es representar a todos los asociados y contribuir a su desarrollo y progreso. Son gremios de interés general. (José Rosas Bernedo: 2013)

3.

Fuentes de financiamiento Informal, el crédito no formal es el resultado de la interacción de una vasta demanda por servicios financieros que no puede ser satisfecha por prestamistas formales, por lo que a su vez cuentan con mayor mayor presencia en escenarios donde logran mitigar las imperfecciones de los mercados financieros y/o cuando existen fallas en otros mercados. Es allí donde surgen las fuentes de financiamiento informal, que vienen a ser todos los individuos (personas naturales) que por diversas 28

razones efectúan préstamos, así como a entidades que no cuentan con estructura organizativa para el manejo de los créditos. En este grupo tenemos a los prestamistas informales (individuos), a las juntas, comerciantes, entre otros. (Alvarado, J; Portocarrero, F; Trivelli, C, y otros. 2011:131)



Agiotistas o prestamistas profesionales, Son el grupo generalmente asociado con los préstamos informales, aun cuando su cobertura por lo general es muy reducida. Este tipo de créditos se caracteriza por una alta tasa de interés y muchas veces es otorgado contra la prenda de algún bien. (Alvarado, J; Portocarrero, F; Trivelli, C, y otros. 2010:131)



Juntas, Son mecanismos que incluyen la movilización de ahorros y el otorgamiento de créditos. En esta modalidad, existe un grupo en el cual el nivel de conocimiento y/o las relaciones sociales suelen ser muy fuertes, se acuerda ahorrar una cierta cantidad de dinero en un plazo dado, luego del cual el dinero es prestado a uno de los integrantes. El crédito termina cuando todos los miembros reciben el crédito (Von Piscke, 1992) citado por (Alvarado, J; Portocarrero, F; Trivelli, C, y otros. 2010:132).



Comerciantes, Son quizá la fuente más extendida de créditos informales. Entre ellos destacan las tiendas o bodegas locales, los compradores co mpradores de productos finales y los proveedores de insumos. Muchas veces estos préstamos se dan bajo la modalidad de contratos interrelacionados. (Alvarado, J; Portocarrero, F; Trivelli, C, y otros. 2010:132).

29

2.2.2 DESARROLLO DE MYPES a) HISTORIA Lo primero que hay que decir es que las mypes tienen presencia en todos los países del mundo. Es decir, que así como son importantes en el Perú, son importantes en EE.UU., Japón, Francia y Argentina. Cerca del 98 y 99% de las empresas en todos los países del mundo son micro o pequeñas empresas. La diferencia entre un país y otro es su nivel de producción. En algunos países, las mypes aportan 20% o 30% del producto bruto, y en otros países como en el Perú pueden aportar el 40% o 50% porque son más numerosas. Hay una mayor cantidad. Es verdad que en el caso de los EE.UU. y de los países desarrollados, si lo vemos individualmente, las mypes de estos países son más productivas. Es decir, tienen una productividad más alta y pueden sostener un ingreso mayor para los trabajadores y sus propietarios. La gran diferencia entre un país y otro es que las mypes en los países desarrollados están integradas dentro de la estructura productiva. Están integradas con las medianas y las grandes empresas. ¿Cómo lograr eso en el caso peruano? Por ejemplo, un modelo que se usa mucho es el modelo de Japón, donde hay mucha subcontratación. Las cifras que manejamos muestran que la Toyota tiene 47 mil empresas subcontratistas, la mayoría son pequeñas y aún microempresas. Acá en el Perú hay muy poca subcontratación. Entonces una forma de lograr esa relación es promoviendo la subcontratación. Otra forma es fomentando que los proveedores de las empresas grandes sean las pequeñas y microempresas. En ambos casos, la calidad de los productos que hacen las micro y pequeñas empresas debe ser alta. Nadie los va a contratar si no tienen ese nivel de calidad. Ahí tiene mucho que ver la promoción del desarrollo de las micro y

30

pequeñas empresas a través de servicio de crédito, capacitación, asistencia técnica.

b) CONCEPTO DE MYPES ¿Cómo se conceptualiza las mypes en el Perú?, se entiende por mype a la unidad económico operada por una persona natural o jurídica, bajo cualquier forma de organización y gestión que desarrollan actividades

de

extracción,

transformación,

producción

y

comercialización de bienes y prestación de servicios dentro de los parámetros establecidos. Para ser más exacto, según la Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa (Ley 28015), una MYPE es una unidad económica constituida por una persona natural o jurídica bajo cualquier forma de organización o gestión empresarial, que tiene como objeto desarrollar actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios. Para Regalado, H., (2008:25) las MYPES son un importante centro de atención para la economía, que busca responder a muchas necesidades insatisfechas de los sectores más pobres de la población, especialmente para el sector financiero, debido a que genera oportunidades de empleo e ingresos a la población y dinamiza la economía local. En particular, una pequeña empresa es un establecimiento que requiere poca inversión, mínima organización, y posee una gran flexibilidad para adaptarse a los cambios del entorno; en general, los éxitos de una pequeña empresa que está organizada corporativamente, generarán movimientos económicos importantes en la clase empresarial de su país. (Hinojosa, C., 2012:30).

31

c) CARACTERÍSTICAS Según SUNAT y el Ministerio de Trabajo de acuerdo a las últimas normas legales, las MYPES deben reunir las siguientes características: 1. El número de trabajadores: 

La microempresa tiene de 1 a 10 trabajadores.



La pequeña empresa tiene de 1 hasta 50 trabajadores.

2. Niveles de ventas anuales: 

La microempresa: opera hasta por un monto máximo de 150 Unidades Impositivas Tributarias (UIT).



La pequeña empresa: opera hasta el monto máximo de 850 UIT. Para Pro Inversión y ESAN (2007) entre las características

comerciales y administrativas de las MYPES destacan las siguientes: 

Su administración es independiente. Por lo general son dirigidas y operadas por sus propios dueños.



Su área de operación es relativamente pequeña, sobre todo local.



Tienen escasa especialización en el trabajo. No suelen utilizar técnicas de gestión.



Emplean aproximadamente entre cinco y diez personas. Dependen en gran medida de la mano de obra familiar.



Su actividad no es intensiva en capital pero sí en mano de obra. Sin embargo, no cuentan con mucha mano de obra fija o estable.



Disponen de limitados recursos financieros.



Tienen un acceso reducido a la tecnología.



Por lo general no separan las finanzas del hogar y las de los negocios. 32



Tienen un acceso limitado al sector financiero formal, sobre todo debido a su informalidad.

d) VENTAJAS Y DESVENTAJAS Las Pymes presentan ventajas y desventajas en su formación formación y desarrollo, a continuación proporcionamos aquellas que se recomienda tomar en cuenta para evitar que el negocio tenga menos desventajas en su práctica y se entienda su verdadera importancia. 1. Ventajas de las Mypes 

Flexibilidad.



Pioneras, son un motor importante para el desarrollo del país.



Garantía de Progreso, tienen posibilidad de crecimiento.



Proveedoras de bienes y servicios.



Innovadoras y creativas.



Equilibran la sociedad.



Importantes empleadores, absorben una importante porción de la población económicamente activa para dar trabajo.



Sostén de la demanda.



Contribuyentes impositivos.



Evitan la concentración, se establecen en diversas regiones del país de acuerdo a su giro en la producción.



Permiten el equilibrio regional.



Dinamizan la economía.



Ayudan a la movilidad social.



Aportan a la productividad global.

2. Desventajas de las Mypes 

Volatilidad.



Sensible a entornos negativos. 33



Desinformadas y no comunicadas.



Bajo volumen en su producción y ventas.



Retraso tecnológico, no se reinventan con el paso del tiempo.



Problemas de acceso al financiamiento.



Carencia de estrategias para crecer. La calidad de la producción cuenta con algunas deficiencias porque los controles de calidad son mínimos o no existen.



Dificultades de gestión.



Baja productividad. No pueden absorber los gastos de capacitación y actualización del personal, pero cuando lo hacen, enfrentan el problema de la fuga de personal capacitado.



Falta de comunicación interna y externa (estrategias de publicidad y marketing).



Crecimiento no planificado. Es difícil contratar personal especializado y capacitado por no poder pagar salarios competitivos.



Falta de organización que

trae como consecuencias

problemas en las ventas, debilidad competitiva, mal servicio, mala atención al público, precios altos o calidad mala, mala ubicación, problemas de impuestos y falta de financiamiento adecuado y oportuno. 

Bien vale la pena pensar en grande y hacer todo lo posible por lograr desarrollar un proyecto de empresa, que con el paso del tiempo y una buena organización logre crecimiento y reconocimiento, las PYMES son una excelente opción.

e) LA IMPORTANCIA DE LAS MYPES No solo se puede medir por su grado de participación en la formación del producto bruto interno, sino que, además, se ha constituido

34

en un sector que se ha abierto espacios para la captación de mano de obra. El hecho que hayan cubiertos espacios productivos no significa que han crecido en forma sana y con fortalezas estructurales, por lo contrario estas empresas adolecen de deficiencias en sus economías internas que le impiden alcanzar niveles óptimos de competitividad. Si revisamos la cadena de valor valor que según Porter, M. M. (2006: (2006: 33 y 34) “es una herramienta de análisis, que facilita la comprensión de algo tan dinámico e interactivo como es la estrategia de una empresa. Se puede decir que la primera herramienta desarrollada para sistematizar y facilitar el análisis estratégico”; estratégico”; nos vamos a dar cuenta de las debilidades que presenta en cada una de sus actividades. act ividades. Por otro parte el concepto que tienen que entender las micro y pequeñas empresas para optimizar sus gestiones y así superar sus deficiencias estructurales es la utilización de la matriz FODA (fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas), Ch Chapman apman,, A. (2004 citado en Codina, A. 2009) citando a Albert Humphrey afirma lo siguiente: “que el análisis FODA es un instrumento de ajuste importante que ayuda a los líderes a desarrollar cuatro tipos de estrategias: estrategias de fortalezas y debilidades, estrategias de debilidades y oportunidades, estrategias de fortalezas y amenazas, estrategias de debilidades y amenazas”. Esta matriz es una forma de encadenar el análisis del entorno y determinar un diagnósticos sobre los escenarios futuros del sector al que pertenece la empresa, si s i hablamos de las micro y pequeñas empresas, empre sas, las operaciones, la logística interna, el financiamiento, mercadotecnia y ventas presentan problemas que urgen corregir a fin de que hagan más consistente su participación en el mercado. En la actualidad el escenario económico exige empresas competitivas y eficientes, con estrategias que apunten a coberturas de los mercados y posicionarse en ellas, como se sabe ventaja competitiva es cualquier característica de la empresa que la diferencia de la competencia dentro de su sector. 35

Porter, M. (2006:54), afirma que “toda empresa que obtiene beneficios de un modo sostenido, tiene algo que sus competidores no pueden igualar, aunque en muchos casos lo imiten, no solo tiene una ventaja competitiva sino que esta es sostenible a mediano y largo plazo”. Los factores que condicionan el desenvolvimiento de las Mypes se derivan comúnmente en la coyuntura económica, es decir, del comportamiento en el corto plazo determinadas variables vinculados con el financiamiento, esto es lo que viene pasando con las Mypes en el país, por la falta de financiamiento muchas empresas han cerrado sus actividades. El sistema financiero se divide en dos grandes campos, los intermediarios financieros bancarios y los no bancarios, con sus respectivos órganos de control y supervisión, como lo son la CONASEV (Comisión Nacional Supervisora de Empresa y Valores), en este marco encontramos a COFIDE y EDPYMES, cajas rurales, municipalidades, financieras y bancos que canalizan recursos a los agentes económicos, entre ellos a las micro y pequeñas empresas.

f) DIMENSIONES 1. Producción, En términos generales, Zorrilla, S. (2009:38) se refiere a la producción como la creación de bienes y servicios. Es decir que debe comprender la totalidad de la vida económica. Transformar la materia, no solo referida a una transformación física, sino también a la adaptación del objeto a la necesidad y en todo lo que facilita su utilización. ut ilización. Para precisar mejor, el concepto de producción se puede definir según diversos puntos de vista:



Desde el punto de vista económico, la producción es la elaboración de productos (bienes y servicios) a partir de los 36

factores de producción (tierra, trabajo y capital) por parte de las empresas (unidades económicas de producción), con la finalidad de que sean adquiridos o consumidos por las familias (unidades de consumo) y satisfagan las necesidades que éstas presentan. 

Desde la perspectiva técnica, la producción se define como la combinación de una serie de elementos (factores de producción), que siguen una serie de procedimientos definidos previamente (tecnología) con la finalidad de obtener unos bienes o servicios (producto).



Desde la perspectiva funcional-utilitaria, la producción es un proceso mediante el cual se añade valor a las cosas, se crea utilidad a los bienes, es decir, se les aporta un valor añadido.

2. Ingresos, Según Martínez, R. (2009:21), será ingreso todo aumento de recursos obtenido como consecuencia de la venta de productos comerciales o por la prestación de servicios, habituales o no, además de los beneficios producidos en un ejercicio económico. Por otro lado, la Norma Internacional de Contabilidad N°18 define los ingresos en el Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Estados Financieros, como incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de entradas o incremento de valor de los activos, o bien como disminuciones de los pasivos, que dan como resultado aumentos del patrimonio neto y no están relacionados con las aportaciones de los propietarios de la entidad. 37

3. Empleo, Barba, J. (2011:34) define el empleo como una serie de tareas a cambio de una retribución pecuniaria denominada salario. Así también recalca que es el desempeño de una actividad laboral que genera ingresos económicos o por la que se recibe una remuneración o salario. Lo que está referido básicamente a cualquier tipo de actividad o tarea necesaria para cubrir las necesidades básicas del ser humano (alimentación, limpieza, higiene, educación, etc.). Cabe mencionar también que la mano de obra aunada al empleo representa el esfuerzo del trabajo humano que se aplica en la elaboración del producto. Existe la mano de obra directa como indirecta, la mano de obra directa constituye el esfuerzo laboral que aplican los trabajadores que están físicamente relacionados con el proceso productivo, sea por acción manual o por operación o peración de una máquina o equipo. equ ipo. Mientras que q ue existe una mano de obra indirecta que no se puede razonablemente asociar con el producto terminado o que no participa estrechamente en la conversión de los materiales en producto terminados. (Siniestra, G. y Polanco, L. 2010:20).

2.3 DEFINICIONES CONCEPTUALES 1. MYPES - Micro y pequeña empresa, Micro y Pequeña empresa es la unidad económica constituida por una persona natural o jurídica, bajo cualquier forma de organización o gestión empresarial contemplada en la legislación vigente, que tiene como objeto desarrollar actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios.

2. Fuentes de financiamiento, las fuentes de financiamiento se refieren a fondos necesarios para financiar adquisición de activos y dotar de capital 38

de trabajo. En la que existen maneras en que una empresa puede generar recursos: la primera, se origina por los fondos que la empresa genera producto de sus operaciones, como las utilidades que se retienen; la segunda, proviene de los fondos adicionales que se piden a los accionistas; y la tercera se deriva del dinero que se puede obtener de terceros.

3. Marco jurídico, Conjunto de disposiciones reglamentarias de todo tipo (leyes, reglamentos, directivas, etc.) a las que deben ceñirse las empresas, los particulares, etc.

4. Crecimiento, Aumento de la cantidad, el tamaño, la intensidad o la importancia de una cosa.

5. Desarrollo económico, se puede definir como la capacidad de las empresas para crear riqueza a fin de promover y mantener la prosperidad o bienestar económico y social de sus trabajadores.

6. Intermediarios financieros, Conjunto constituido por las entidades financieras, que actúan de mediadores en el mercado de activos.

7. Producción, Fabricación o elaboración de un producto mediante el trabajo

8. Trabajo, es el esfuerzo físico o mental para obtener algún bien o servicio para satisfacer una necesidad.

9. Ingreso, es los recursos financieros que recibe cada individuo por su trabajo.

10. SUNAT, La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria.

11. PBI, producto bruto interno de un país. 12. ESAN, es una universidad privada sin fines de lucro ubicada en la ciudad de Lima.

13. CONASEV, es una universidad privada sin fines de lucro ubicada en la ciudad de Lima.

39

14. COFIDE, Banco de Desarrollo del Perú, Participamos activamente en el desarrollo sostenible e inclusivo del país a través del financiamiento de la inversión productiva e infraestructura básica

15. FODA, es una metodología de estudio de la situación de una empresa o un proyecto, analizando sus características internas y su situación externa.

16. SBS, Superintendencia de banca y seguros. 17. CMAC, Una caja de ahorros es una entidad de crédito similar a un banco. En general, g eneral, los ... .. . En el Perú existen cajas municipales, rurales r urales y metropolitanas (en Lima)

18. Cooperativa, es una institución financiera que otorga facilidades en la obtención de créditos.

19. Prestamista, Persona que se dedica a prestar dinero cobrando por ello un interés. aport an, 20. Junta, proviene del acuerdo de un grupo de personas que aportan, periódicamente, una cantidad de dinero denominada cuota con el fin de de formar una “bolsa. “bolsa.

21. Comerciantes, persona que realiza actividades de compra y venta para obtener beneficios económicos.

22. Empleo, dar a una persona la facultad de realizar alguna actividad. 23. Activo fijo, Los activos fijos son aquellos que no varían durante el ciclo de explotación de la empresa.

24. Formalidad, actuar de acuerdo a las normas y leyes establecidas por el estado.

25. Gestión, Acción o trámite que, junto con otros, se lleva a cabo para conseguir o resolver una cosa.

26. Tecnología,

Conjunto

de

instrumentos,

recursos

técnicos

procedimientos empleados en un determinado campo o sector.

40

o

2.4 SISTEMA DE HIPÓTESIS 2.4.1 HIPÓTESIS GENERAL 

“Las fuentes de financiamiento influyen positivamente en el desarrollo de las Mypes en el distrito de Huánuco”

2.4.2 HIPÓTESIS NULA 

Las fuentes de financiamiento influyen negativamente en el desarrollo de las Mypes en el distrito de Huánuco.

2.4.3 HIPÓTESIS ESPECÍFICOS 

El marco jurídico (legal) influyen positivamente para el acceso a las fuentes de financiamiento de las Mypes del distrito de Huánuco.



Los intermediarios financieros influyen positivamente para el acceso a las fuentes de financiamiento de las Mypes del distrito de Huánuco.



La relación entre las fuentes de financiamiento formal e informal influyen positivamente en el desarrollo de las MYPES del distrito de Huánuco.

2.5 SISTEMA DE VARIABLES 2.5.1 VARIABLE INDEPENDIENTE Fuentes de financiamiento

2.5.2 VARIABLE DEPENDIENTE Desarrollo de las Mypes

41

2.6 OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES Variables

Dimensiones

Entidades formales Variable

Indicadores

tems



Financieras.



¿Su empresa recibió algún financiamiento en estos últimos años?



Bancos.



¿Su empresa recibió financiamiento de un banco o financiera?



Edpyme.





Cajas rurales de ahorro y crédito.



Cajas municipales de ahorro y

Entidades semi informales

Producción

Variable dependiente Desarrollo de las mypes

Empleo

Ingreso



¿Ud. Está conforme con la tasa de interés que ofrecen las entidades financieras?



ONG



¿Su empresa recibió financiamiento de una ONG?



Cámara de comercio.



¿Ud. Recibe asesoramiento de la cámara de comercio para adquirir un financiamiento?



Prestamistas.



¿Su empresa recibió financiamiento por medio de juntas o panderos?



Juntas.



¿Qué otra alternativa de financiamiento recurría?



Panderos.



¿Este tipo de financiamiento es más confiable para su empresa?



Desarrollo productivo.



¿Ud. Cree que el financiamiento obtenido ayudará en el desarrollo productivo de su empresa?



Tecnología.



¿Ud. Cree que el financiamiento obtenido ayudará en el desarrollo tecnológico de su empresa?



¿Ud. Renueva los recursos tecnológicos de su empresa?



¿Los recursos tecnológicos adquiridos ayudan a mejorar la productividad de su empresa?

Entidades informales

¿Al momento de solicitar el financiamiento reunía todos los requisitos solicitados por las entidades financieras?

Fuentes de financiamiento



crédito.

independiente

¿Su empresa recibió financiamiento de una caja municipal de ahorro y crédito o de una caja rural de ahorro y crédito??



Puestos de trabajo.



¿En la actualidad todos sus trabajadores están en planilla?



Planillas.



¿Sus trabajadores son capacitados constantemente?



¿Su empresa ofrece incentivos a sus tra bajadores para incrementar su desempeño laboral?



¿Sus trabajadores están identificados con su empresa? ¿Con el financiamiento obtenido aumentaron sus ventas?



Ventas.





Rentabilidad.



¿Ud. Cree que el financiamiento obtenido ayudará al incremento de la rentabilidad anual de su empresa?

42

CAPITULO III 3. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN 3.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN El tipo de estudio de la presente investigación fue de tipo descriptiva correlacional, ya que evalúa la relación que existe entre dos variables: fuentes de financiamiento y el desarrollo de las MYPES. Conociendo el comportamiento de ambas variables relacionadas. (Sampieri, R. Pág. 64).

3.1.1 ENFOQUE El presente trabajo de investigación se encuentra en el enfoque

CAPITULO III 3. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN 3.1 TIPO DE INVESTIGACIÓN El tipo de estudio de la presente investigación fue de tipo descriptiva correlacional, ya que evalúa la relación que existe entre dos variables: fuentes de financiamiento y el desarrollo de las MYPES. Conociendo el comportamiento de ambas variables relacionadas. (Sampieri, R. Pág. 64).

3.1.1 ENFOQUE El presente trabajo de investigación se encuentra en el enfoque Cuantitativo, porque trata de medir y evaluar la influencia de las fuentes de financiamiento en el desarrollo de la mypes, mediante procedimientos estadísticos e instrumentos de medición. (Encamilla, M. Pág. 5).

3.1.2. ALCANCE O NIVEL Este trabajo de investigación, pertenece al tipo de Investigación descriptivo-correlacional, porque nos permitirá analizar y determinar el acceso a las fuentes de financiamiento para el desarrollo de las mypes. (Sampieri, R. Pág. 64).

3.1.3. DISEÑO Se utilizará para el presente trabajo de investigación, dos variables. El tipo de investigación será descriptivo - correlacional la que se representa de la siguiente manera: X M Y Dónde:

X: Fuentes de financiamiento Y: Desarrollo de las mypes 43

La relación que existe entre estas dos variables es que, las fuentes de financiamiento influye directamente en el desarrollo de las mypes de la localidad de Huánuco, es decir, tendrán más acceso a un financiamiento que les ayudará al crecimiento de sus respectivas empresas.

3.2 POBLACIÓN Y MUESTRA 3.2.1 POBLACIÓN La presente investigación toma como población a todas las micro y pequeñas empresas formales e informales que existen en el distrito de Huánuco en el 2015.

3.2.2 MUESTRA Para esta investigación usaré el muestreo no probabilístico, dentro de ello aplicaré el muestreo por conveniencia, para la cual se dividirán por sectores la población y se tomará como referencia los restaurantes del distrito de Huánuco. Para este estudio se tomó en cuenta a 10 restaurantes cercanos a plaza de armas del distrito de Huánuco. -

Restaurante El Horno

-

Restaurante Shangai

-

Restaurante Sabor a norte

-

Restaurante Molina

-

Restaurante El Perol

-

Restaurante Don Pedrito

-

Restaurante Govindo

-

Restaurante Primavera

-

Restaurante El Batán

-

Restaurante Las vegas

44

3.3 TÉCNICAS PARA LA RECOLECCIÓN DE DATOS Para el desarrollo de la presente investigación, los datos se obtuvieron aplicando un cuestionario a través de una encuesta para las MYPES del Distrito de Huánuco, con el fin de medir el desarrollo de las mismas. El cuestionario fue elaborado por los autores. Así mismo, se realizó una entrevista a los representantes de las fuentes de financiamiento con el fin de conocer el mercado a los que ellos se dirigen a partir de sus experiencias con dichas fuentes económicas de menor escala. Las preguntas de la entrevista fueron formuladas por los autores.



Entrevista, se utiliza para recabar información en forma verbal, a través de preguntas que propone el investigador o entrevistador.



Encuesta, la información es recogida usando procedimientos estandarizados de manera que a cada individuo se le hace la misma pregunta.

Para el desarrollo de las técnicas para la recolección de datos se utilizó los siguientes instrumentos:



Guía de entrevista, es una ayuda de memoria para el entrevistador tanto en un sentido temático (ayuda a recordar los temas de la entrevista) como conceptual (presenta los tópicos de la entrevista en un lenguaje cotidiano, propio de las personas entrevistadas)



Cuestionario, se basa en los tipos de pregunta según su función, pueden ser informativas, filtro, preparatorias, de distracción y de control.

45

3.4

TÉCNICAS PARA EL PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN La ejecución del procesamiento y almacenamiento del análisis de datos se realizó a través del programa informático Microsoft Word, para la posterior creación de la base de datos, los respectivos gráficos, desarrollando el análisis de los datos obtenidos complementado con el uso de bibliografía, y así generar un mayor sustento a los resultados, utilizamos los siguientes métodos:



Métodos estadísticos, se realiza como un resumen del conjunto de datos que se poseen según las variables que se estudian.



Método analítico, es aquel método de investigación que consiste en la desmembración de un todo, descomponiéndolo en sus partes o elementos para observar las causas, la naturaleza y los efectos.

46

CAPITULO IV 4. RESULTADOS 4.1 PROCESAMIENTO DE DATOS Los datos recolectados por aplicación del instrumento de investigación fueron registrados y procesados, las mismas que se presentan en tablas, cuadros y gráficos, para el análisis e interpretación interpretación respectiva. Cada tabla, cuadro o gráfico que se presenta, describe el contenido con expresión porcentual. Cada tabla, cuadro o gráfico tiene su respectiva interpretación, dando a conocer el resultado obtenido para su conocimiento y comprensión debida, constituyéndose en un a conclusión preliminar del estudio por cada indicador medido

47

Variable independiente 1. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Su empresa recibió algún financiamiento en estos últimos años?, los resultados fueron: Cuadro N° 1 Frecuencia

Porcentaje

no 6 60,0 Válidos si 4 40,0 Total 10 100,0 Fuente: cuestionario Elaboración propia del investigador

Porcentaje válido 60,0 40,0 100,0

Porcentaje acumulado 60,0 100,0

Gráfico N° 1

Fuente: cuadro N° 1 Elaboración propia del investigador

Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°1, permite afirmar que el 60% de las micro y pequeñas empresas no recibieron un financiamiento en estos últimos años, mientras que el 40% si lo recibieron. Estos datos demuestran que una parte significativa de las mypes del distrito de Huánuco no reciben financiamiento ya sea por falta de información, confianza o por las tasas de intereses que ofrecen las entidades financieras de la ciudad. 48

2. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Su empresa recibió financiamiento de un banco o financiera?, los resultados fueron: Cuadro N° 2 Frecuencia

Porcentaje Porcentaje válido


80,0 20,0 100,0


Gráfico N° 2


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°2, permite afirmar que el 80% de las micro y pequeñas empresas no recibieron un financiamiento de un banco o financiera, mientras que el 20% si lo recibieron. Estos datos demuestran que la mayoría de las mypes del distrito de Huánuco no recibieron financiamiento de un banco o financiera local para el inicio de sus actividades, sino de otro tipo de financiamiento. 49

3. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Su empresa recibió financiamiento de una caja o de una caja rural de ahorro o crédito?, los resultados fueron: Cuadro N° 3 Frecuencia Porcentaje no 4 40,0 Válidos si 6 60,0 Total 10 100,0 Fuente: cuestionario Elaboración propia del investigador

Porcentaje válido Porcentaje acumulado 40,0 40,0 60,0 100,0 100,0

Gráfico N° 3


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°3, permite afirmar que el 60% de las micro y pequeñas empresas recibieron un financiamiento de una municipal de ahorro y crédito o de una caja rural de ahorro o crédito, mientras el 40% no lo recibieron. Estos datos demuestran que una parte significativa de las mypes del distrito de Huánuco recibieron un financiamiento por parte de estas cajas municipales o rurales ya sea por intereses bajos, por la cercanía al negocio, o por prestigio de la entidad financiera, mientras que las demás recibieron otro tipo de financiamiento. 50

4. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Su empresa recibió financiamiento por medio de juntas o panderos?, los resultados fueron: Cuadro N° 4 Frecuencia

Porcentaje




Gráfico N° 4


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°4, permite afirmar que el 70% de las micro y pequeñas empresas no recibieron un financiamiento por medio de juntas o panderos, mientras que el 30% si lo recibió en esta modalidad de crédito. créd ito. Estos datos demuestran que una parte significativa de las mypes del distrito de Huánuco no reciben financiamiento por medio de juntas o panderos, ya sea por la falta de confianza que las tienen y por el presupuesto limitado con la cuál trabaja este tipo de financiamiento. 51

5. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Ud. está conforme con la tasa de interés que ofrecen las entidades financieras?, los resultados fueron: Cuadro N° 5 Frecuencia

Porcentaje


Porcentaje válido

40,0 60,0 100,0

Porcentaje acumulado

40,0 100,0

Gráfico N° 5


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°5, permite afirmar que el 60% de las micro y pequeñas empresas están conforme con la tasa de interés que están pagando por el financiamiento recibido, mientras que el 40% no lo están. Estos datos demuestran que las tasas de intereses que ofrecen las entidades financieras se adecuan a las posibilidades de pago de las mypes del distrito de Huánuco. 52

6. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Recurriría a otro tipo de financiamiento?, los resultados fueron: Cuadro N° 6 Frecuencia

Porcentaje




Gráfico N° 6


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°6, permite afirmar que el 60% de las micro y pequeñas empresas no están dispuestos a recibir otro tipo de financiamiento, mientras que el 40% si recurrirían a otro tipo de financiamiento. Estos datos demuestran que las mypes del distrito de Huánuco, no recurren a otros tipos de financiamiento (préstamos de conocidos, juntas, panderos, etc.) por falta de conocimiento o por desinterés.

53

7. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Este tipo de financiamiento es más provechoso para su empresa?, los resultados fueron: Cuadro N° 7 Frecuencia

Porcentaje




Gráfico N° 7


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°7, permite afirmar que para el 70% de las micro y pequeñas empresas fue provechoso recurrir a este tipo de financiamiento, fuera de los comunes, mientras que para el 30% no fue provechoso ese tipo de financiamiento. Estos datos demuestran que las mypes del distrito de Huánuco, que recurrieron a otro tipo de financiamiento fuera de los habituales que existen en el mercado, se beneficiaron por que ayudó en el crecimiento y desarrollo de las mismas.

54

8. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Al momento de solicitar el financiamiento reunía todos los requisitos

solicitados por las entidades financieras?, los resultados fueron: Cuadro N° 8 Frecuencia

Porcentaje




Gráfico N° 8


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°8, permite afirmar que el 60% de las micro y pequeñas empresas si reunían todos los requisitos solicitados por las entidades financieras para recibir un financiamiento, mientras que el 40% no contaban con todos los requisitos para adquirir un financiamiento. Estos datos demuestran que no todas las mypes del distrito de Huánuco, cumplen con los requisitos para adquirir un financiamiento por diferentes motivos.

55

9. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Su empresa recibió financiamiento de una ONG?, los resultados fueron: Cuadro N° 9 Frecuencia

Porcentaje




Gráfico N° 9


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°9, permite afirmar que el 50% de las micro y pequeñas empresas recibieron algún financiamiento por parte de una ONG, mientras que el 50% no lo recibieron. Estos datos demuestran que la mitad de las mypes del distrito de Huánuco, recibieron financiamiento por parte de una ONG para iniciar sus actividades respectivas, caso contrario, la otra mitad no lo recibieron por falta de información y asesoramiento. 56

10. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Ud. recibe asesoramiento de la cámara de comercio para adquirir

un financiamiento?, los resultados fueron: Cuadro N° 10 Frecuencia

Porcentaje




Gráfico N° 10


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°10, permite afirmar que el 70% de las micro y pequeñas empresas recibieron asesoramiento para adquirir un crédito, mientras que el 30% no lo recibió. Estos datos demuestran que las mypes del distrito de Huánuco, reciben un asesoramiento previo por parte de la cámara de comercio para recibir un financiamiento, para así estar bien informados y elegir el tipo de financiamiento que le conviene. 57

Variable dependiente 11. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Ud. cree que el financiamiento obtenido ayudó en el desarrollo productivo de su empresa?, los resultados fueron: Cuadro N° 11 Frecuencia Porcentaje no 4 40,0 Válidos si 6 60,0 Total 10 100,0 Fuente: cuestionario Elaboración propia del investigador



Gráfico N° 11


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°11, permite afirmar que para el 60% de las micro y pequeñas empresas el financiamiento recibido ayudó a mejorar el desarrollo productivo de su empresa, mientras que para el 40% no fue así. Estos datos demuestran que las mypes del distrito de Huánuco, que recibieron un financiamiento les permitieron alcanzar el desarrollo en sus procesos productivos para general productos de calidad que demanda el mercado competitivo. 58

12. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Ud. cree que el financiamiento obtenido ayudó en el desarrollo tecnológico de su empresa?, los resultados fueron: Cuadro N° 12 Frecuencia

Porcentaje




Gráfico N° 12


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°12, permite afirmar que para el 60% de las micro y pequeñas empresas el financiamiento recibido ayudó a mejorar el desarrollo tecnológico de su empresa, mientras que para el 40% no fue así. Estos datos demuestran que las mypes del distrito de Huánuco, que recibieron un financiamiento financiamiento les permitieron alcanzar el desarrollo tecnológico por uso uso de herramientas e instrumentos modernos.

59

13. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Ud. renueva los recursos tecnológicos de su empresa?, los resultados fueron: Cuadro N° 13 Frecuencia

Porcentaje




Gráfico N° 13


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°13, permite afirmar que el 50% de las micro y pequeñas empresas renuevan sus recursos tecnológicos de su empresa, mientras que el 50% no renuevan sus recursos tecnológicos. Estos datos demuestran que la mitad de las mypes del distrito de Huánuco, renuevan o adquieren recursos tecnológicos cada cierto tiempo, por otro lado, la otra mitad no tiene interés en renovar o adquirir sus recursos tecnológicos.

60

14. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Los recursos tecnológicos adquiridos ayudan a mejorar la productividad de su empresa?, los resultados fueron: Cuadro N° 14 Frecuencia Porcentaje Porcentaje válido Porcentaje acumulado no 5 50,0 50,0 50,0 Válidos si 5 50,0 50,0 100,0 Total 10 100,0 100,0 Fuente: cuestionario Elaboración propia del investigador Gráfico N° 14


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°14, permite afirmar que el 50% de las micro y pequeñas empresas mejoraron su productividad con la adquisición de nuevos recursos tecnológicos, mientras que el 50% no mejoraron su productividad. Estos datos demuestran que la mitad de las mypes del distrito de Huánuco, que renovaron o adquirieron recursos tecnológicos se vieron beneficiados, por que aumentó su productividad, teniendo más clientes y más rentabilidad. Caso contrario sucede con las empresas que no renovaron o decidieron adquirir recursos tecnológicos. 61

15. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿En la actualidad, todos sus trabajadores están en planilla?, los resultados fueron: Cuadro N° 15 Frecuencia

Porcentaje




Gráfico N° 15


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°15, permite afirmar que el 60% de las micro y pequeñas empresas no tienen en planilla a sus trabajadores, mientras que el 40% de las micro y pequeñas empresas si tienen a sus trabajadores en planilla. Estos datos demuestran que más de la mitad de las mypes del distrito de Huánuco, no tienen a sus trabajadores en planillas, y que trabajan solo por palabra o contratos representativos y solo una parte de las mypes si tienen a sus trabajadores en planillas y que estas gozan de los beneficios por ley. 62

16. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Sus trabajadores son capacitados constantemente?, los resultados fueron: Cuadro N° 16 Frecuencia

Porcentaje




Gráfico N° 16


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°16, permite afirmar que el 60% de las micro y pequeñas empresas si capacitan a sus trabajadores, mientras que el 40% de las micro y pequeñas empresas no lo hacen. Estos datos demuestran que más de la mitad de las mypes del distrito de Huánuco, capacitan periódicamente a sus trabajadores, para que estén más preparados y ser más competitivos, todas estas capacitaciones ayudan a obtener mayor rentabilidad de las empresas. 63

17. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Su empresa ofrece incentivos a sus trabajadores para incrementar su desempeño laboral?, los resultados fueron: Cuadro N° 17 Frecuencia

Porcentaje




Gráfico N° 17


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°17, permite afirmar que el 60% de las micro y pequeñas empresas si ofrecen incentivos a sus trabajadores, mientras que el 40% de las micro y pequeñas empresas no lo hacen. Estos datos demuestran que más de la mitad de las mypes del distrito de Huánuco, ofrecen diversos incentivos a sus trabajadores para así aumentar su desempeño laboral, esto ayudará a los trabajadores a desarrollarse competitivamente y a la mype a tener más productividad. 64

18. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Sus trabajadores están identificados con su empresa?, los resultados fueron: Cuadro N° 18 Frecuencia

Porcentaje




Gráfico N° 18


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°18, permite afirmar que el 80% de las micro y pequeñas empresas sienten que sus trabajadores están identificadas con la misma, mientras que el 20% de las micro y pequeñas empresas no creen eso de sus trabajadores. Estos datos demuestran que casi en su totalidad, las mypes del distrito de Huánuco, creen o afirman que sus trabajadores están plenamente identificados con ellas, demostrando su lealtad y compañerismo dentro de su ambiente laboral. 65

19. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Con el financiamiento obtenido aumentaron sus ventas?, los resultados fueron: Cuadro N° 19 Frecuencia

Porcentaje




Gráfico N° 19


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°19, permite afirmar que el 70% de las micro y pequeñas empresas aumentaron sus ventas con el financiamiento obtenido, mientras que el 30% de las micro y pequeñas empresas no aumentaron sus ventas. Estos datos demuestran que con el financiamiento obtenido, las mypes del distrito de Huánuco, aumentaron significativamente sus ventas y así lograr mayor posicionamiento en el mercado local. 66

20. Para obtener datos y asignar valor a la variable independiente en estudio, se preguntó: ¿Ud. cree que el financiamiento obtenido ayudó al incremento de su rentabilidad?, los resultados fueron: Cuadro N° 20 Frecuencia

Porcentaje




Gráfico N° 20


Análisis e interpretación: Los resultados presentados en el gráfico N°20, permite afirmar que el 80% de las micro y pequeñas empresas que obtuvieron un financiamiento, aumentaron su rentabilidad, mientras que el 20% de las micro y pequeñas empresas no obtuvieron rentabilidad. Estos datos demuestran que con el financiamiento obtenido, las mypes del distrito de Huánuco, obtuvieron mayor rentabilidad y por ente sus empresas crecieron y se posicionaron en el mercado local. 67

4.2 CONTRASTACIÓN DE LA PRUEBA DE HIPÓTESIS (Pearson) Cuadro N° 21

Correlaciones financiamient desarrollo o Correlación de Pearson

financiamiento

Sig. (bilateral)

,657* ,039

N

desarrollo

1

10

10

Correlación de Pearson

,657*

1

Sig. (bilateral)

,039

N

10

10

*. La correlación es significante al nivel 0,05 (bilateral). Fuente: encuesta Elaboración propia del investigador

Vemos en dicho cuadro como la correlación de cada variable consigo misma es “perfecta” (Coef. de Correlación lineal = 1), mientras que la correlación con la otra variable vale 0,657 lo que traduce una alta correlación entre ambas. Por lo tanto se acepta la hipótesis general al ser comprobada de manera efectiva por la correlación de Pearson, en donde refleja la influencias de las fuentes de financiamiento en el desarrollo de una micro y pequeña empresa en el distrito de Huánuco.

68

CAPITULO V 5. DISCUSION DE RESULTADOS 5.1 DISCUSION En el marco teórico de la investigación se ha definido todos los aspectos que definen a las fuentes de financiamiento como instrumento para mejorar el desarrollo de las micro y pequeñas empresas del distrito de Huánuco. Así tenemos como lo más importante lo siguiente: Para Hernández, A. (2008:15) “toda empresa, sea pública o privada, para poder realizar sus actividades requiere r equiere de d e recursos financieros (dinero), ya sea para desarrollar sus funciones actuales o ampliarlas, así como para el inicio de nuevos proyectos que impliquen inversión, llámese a ello financiamiento”. Para Lerma, A. Martín, A. Castro, A. y otros. (2009:74), El financiamiento consiste en proporcionar los recursos financieros necesarios para la puesta en marcha, desarrollo y gestión de todo proyecto o actividad económica”. Siendo los recursos económicos obtenidos por esta vía, recuperados durante el plazo y retribuidos a un tipo de interés fijo o variable previamente establecido. Esta investigación tuvo como objetivo determinar la influencia de las fuentes de financiamiento en las MYPES del Distrito de Huánuco, en el año 2015. Para ello fue necesario aplicar encuestas a los 10 MYPES del Distrito de Huánuco, lo cual permitió conocer muy de cerca las situaciones de cada micro y pequeña empresa, medidas por sus variables de producción, tecnología, capital de trabajo, recurso humano y proveedores. De la misma manera se realizó entrevistas a los funcionarios MYPES de las fuentes de financiamiento que más participación tuvieron en el mercado del Distrito de Huánuco, lo que ayudó a determinar la perspectiva que los mismos tienen sobre el sector micro-empresarial del Distrito y la forma de acceder al financiamiento.

69

Con todo ello y junto a datos obtenidos del mismo entorno, se discutió lo siguiente: 

Actividad económica de las mypes



Distribución del financiamiento en las mypes



Desarrollo de las mypes



Influencia de las fuentes de financiamiento

En consecuencia, después de haber culminado la investigación, y comprobado aplicando las encuestas y entrevistas a las empresas, propietarios, gerentes podemos afirmar nuestra hipótesis según Pearson: que las fuentes de financiamiento tiene una alta correlación (0.657) con el desarrollo de las micro y pequeñas empresas del distrito de Huánuco y que inciden favorablemente. Puesto que un financiamiento es fundamental e importante para alcanzar el desarrollo y crecimiento para una empresa, además permite cumplir con los objetivos y metas de la empresa.

5.2 CONTRASTACION DE LA HIPOTESIS GENERAL EN BASE A LA PRUEBA DE HIPOTESIS En el cuadro N° 21 refleja la relación que existe entre las fuentes de financiamiento y el desarrollo de una micro y pequeña empresa según la correlación de Pearson, en la que se ve reflejado un nivel de 0.65 de relación lo cual nos indica que las fuentes de financiamiento se relaciona a un nivel medio (0.65) al desarrollo de las Mypes, esto impulsa a que las empresas que están comenzando sus operaciones recurran a un crédito financiero para ingresar al mercado. Por lo tanto se acepta la hipótesis general al ser comprobada efectivamente por la correlación de Pearson. Pearso n.

70

CONCLUSIONES Bajo el análisis y la evaluación de cada variable de estudio y después de haber precisado los resultados y discutido los mismos, se concluye lo siguiente:



Las fuentes de financiamiento han influenciado de manera positiva en el desarrollo de las MYPES del Distrito de Huánuco, gracias a que dichas fuentes les han permitido acceder a créditos para financiar sus inversiones en capital de trabajo, activos fijos y tecnología, impulsándolos a una mejora tanto en su producción como co mo en sus ingresos, ya que ahora cuentan con un mejor inventario para ofrecer a sus clientes. c lientes.



Al evaluar el desarrollo de las MYPES del Distrito de Huánuco en el año 2015, constatamos que gran parte de las microempresas se han mantenido en un estado de equilibrio, limitando su capacidad gestora al destinar efectivamente su financiamiento, pero que pese a ello tanto su producción como sus ingresos son los que mayor impacto han tenido gracias al financiamiento obtenido, que en su mayoría fue de fuentes de entidades formales, en este caso de cajas rurales de ahorro y crédito como de cajas municipales de ahorro y crédito. Aunque existe una proporción de emprendedores que gracias a sus ahorros generaron empresa para tener una fuente de ingreso permanente.



Finalmente se determina como resultado de la investigación que las MYPES han respondido favorablemente al financiamiento recibido por las diferentes fuentes de financiamiento, ya sea por un ahorro personal o por la participación de entidades financieras, pero pese a este progreso aún persiste una carencia de cultura crediticia, una falta de gestión empresarial, falta de formalización, escasos recursos económicos y una falta de asesoramiento en temas comerciales; estos son aspectos que limitan a muchos emprendedores de poder invertir en nuevas tecnologías que les pueda generar una reducción en costos y un mejor margen de ingresos.

71

RECOMENDACIONES



Promover y ejecutar programas de capacitación empresarial para las MYPES, respaldadas por el Estado, representadas localmente por la municipalidad del Distrito, para educar y sensibilizar al empresario en cuanto a temas de gestión empresarial tales como: formalización, atención al cliente, abastecimiento y distribución, calidad, seguridad laboral, gestión financiera e instrumentos financieros, innovación y las nuevas tendencias en los negocios. Para tratar de contribuir con el mejor desarrollo de estas micro y pequeñas empresas.



Proponer a las entidades financieras realizar un seguimiento al crédito que se le otorgue a la MYPES, con el fin de asegurar el destino del mismo en la actividad del negocio, y así lograr resultados positivos tanto en la MYPE como en la Entidad Financiera, lo que significa: Genera rentabilidad en el negocio – negocio – pago pago a tiempo del crédito (menos morosidad).



En cuanto a la micro y pequeña empresa a medida que vaya creciendo se le abrirán nuevas opciones de financiamiento, por lo que se recomienda que se informen de los diferentes tipos de financiamiento que existen en el mercado formal para elegir el correcto y en el momento que realmente sea útil. Para ello es necesario que las MYPES no mezclen sus ingresos y gastos, que el mismo negocio genere el dinero para devolver el crédito y a su vez reinvertir sus ganancias en el mismo, ya que ello permitirá que el negocio pueda prosperar en el largo plazo.

72

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75

ANEXOS

76

MATRIZ DE CONSISTENCIA TITULO DE LA INVESTIGACIÓN: INVESTIGACIÓN: “Fuentes de financiamiento en el desarrollo de una mype en el distrito de Huánuco en el 2015”

INVESTIGADOR: Weihrich Hartman, Villar Javier VARIABLES E INDICADORES PROBLEMA

OBJETIVOS

HIPÓTESIS

METODOLOGIA

VARIABLE INDEPENDIENTE: FUENTES DE FINANCIAMIENTO DIMENSIÓN

Problema General

Objetivo General

Hipótesis General

INDICADORES - Financieras.

Enfoque

- Bancos.

¿De que manera influyen las fuentes

Determinar la influencia de las fuentes

HI Las fuentes de financiamiento

- Edpyme.

de financiamiento en el desarrollo de

de financiamiento en el desarrollo desarrollo de

influyen positivamente en el desarrollo

- Cajas rurales de

una mype en el distrito de Huánuco en

una MYPE en el distrito de Huánuco

de las mypes del distrito de Huánuco.

el 2015?

en el 2015.

HO Las fuentes de financiamiento

Problemas Específicos - ¿Cuáles

son

los

Objetivos Específicos tipos

de

- Identificar

los

tipos

de

financiamiento al que pueden

financiamiento para acceder a un

acceder las mypes en el distrito

crédito en el distrito de Huánuco

de Huánuco?

en el 2015.

- ¿Cómo influye el marco legal en

- Analizar

si

se

tomó

financiamiento de las Mypes del

el acceso a un financiamiento.

distrito de Huánuco?

- Cajas

de las mypes del distrito de Huánuco.

ahorro y crédito. Entidades semi

Hipótesis Específicos

informales -

Los tipos de financiamiento desarrollo de las Mypes del distrito de Huánuco.

-

- Evaluar el crecimiento y desarrollo

de

de

comercio.

Se Considera un Diseño No Experimental

- Prestamistas.

Entidades informales

Población y Muestra

- Juntas. - Panderos.

La población de la investigación

VARIABLE DEPENDIENTE:

El marco jurídico (legal) influyen

descriptivo-correlacional. Diseño

- Ong’s. - Cámara

Alcance El presente trabajo es de alcance

municipales

en

consideración el marco legal para

ahorro y crédito.

influyen negativamente en el desarrollo

influyen positivamente en el

el acceso a las fuentes de

Entidades formales

Es de Enfoque Cuantitativo

está constituida por todas las

DESARROLLO DE MYPES

positivamente para el acceso a

DIMENSIÓN

las fuentes de financiamiento de

Producción

MYPE’s MYPE’s de la localidad de

INDICADORES -

Huánuco.

Desarrollo

77

- ¿Qué relación existe entre el

desarrollo de las Mypes y las fuentes de financiamiento formal e informal en el distrito de Huánuco?

de las MYPES del distrito de

las

productivo.

La muestra se tomará en cuenta a

Huánuco en el 2015.

Huánuco.

-

Tecnología.

diez (10) micro y pequeñas

La relación entre las fuentes de

-

Puesto

-

Planillas.

-

Mypes

del

distrito

de

financiamiento formal e informal

Trabajo


trabajo.

desarrollo de las MYPES del distrito de Huánuco.

Ingreso

de

empresas, En este caso solo restaurantes. -

Resturante El Horno

-

Ventas.

-

Restaurante Shangai

-

Rentabilidad.

-


-

Restaurante Molina

-


-


-

Restaurante Gavindo

-


-

Restaurante EL Batán

-

Restaurante Las Vegas

- ¿Qué relación existe entre el

desarrollo de las Mypes y las

de las MYPES del distrito de

las

productivo.

La muestra se tomará en cuenta a

Huánuco en el 2015.

Huánuco.

-

Tecnología.

diez (10) micro y pequeñas

La relación entre las fuentes de

-

Puesto

-

Planillas.

-

fuentes de financiamiento formal e informal en el distrito de

Mypes

del

distrito

de

financiamiento formal e informal

Huánuco?

Trabajo


de

trabajo.

desarrollo de las MYPES del distrito de Huánuco.

empresas, En este caso solo restaurantes. -

Resturante El Horno

-

Ventas.

-

Restaurante Shangai

-

Rentabilidad.

-


-

Restaurante Molina

-


-


-

Restaurante Gavindo

-


-

Restaurante EL Batán

-

Restaurante Las Vegas

Ingreso

78

OPERACIONALIZACIO OPERACIONALIZACION N DE VARIABLES Variables

Dimensiones


Indicadores 

Financieras.






Bancos.






Edpyme.









Fuentes de Entidades semi informales Entidades informales

Producción

¿Su empresa recibió financiamiento de una caja municipal de ahorro y crédito o de una caja ru ral de ahorro y crédito??




crédito.

independiente financiamiento

tems






ONG












Prestamistas.






Juntas.






Panderos.












Tecnología.










OPERACIONALIZACIO OPERACIONALIZACION N DE VARIABLES Variables

Dimensiones


Indicadores

tems



Financieras.






Bancos.






Edpyme.











Fuentes de financiamiento

Entidades semi informales Entidades informales

Producción

Variable dependiente Desarrollo de las mypes

Empleo

Ingreso


crédito.

independiente

¿Su empresa recibió financiamiento de una caja municipal de ahorro y crédito o de una caja ru ral de ahorro y crédito??






ONG












Prestamistas.






Juntas.






Panderos.












Tecnología.












Puestos de trabajo.



¿En la actualidad todos sus trabajadores están en planilla?



Planillas.



¿Sus trabajadores son capacitados constantemente?



¿Su empresa ofrece incentivos a sus tra bajadores para incrementar su desempeño laboral?



¿Sus trabajadores están identificados con su empresa? ¿Con el financiamiento obtenido aumentaron sus ventas?

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Ventas.

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Rentabilidad.

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¿Ud. Cree que el financiamiento obtenido ayudará al incremento de la rentabilidad anual de su empresa?

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CUESTIONARIO 2016 DIRIGIDO AL:

TITULAR/GERENTE DE UNA MICRO O PEQUEÑA EMPRESA (MYPE) DEL DISTRITO DE HUANUCO.

TÍTULO DE LA INVESTIGACIÓN:

“FUENTES

DE

FINANCIAMIENTO

Y

EL

DESARROLLO DE UNA MYPE EN EL DISTRITO DE HUÁNUCO” INSTRUCCIONES: En cada numeral, marca con aspa (X) EN UNA SOLA

CUESTIONARIO 2016 DIRIGIDO AL:

TITULAR/GERENTE DE UNA MICRO O PEQUEÑA EMPRESA (MYPE) DEL DISTRITO DE HUANUCO.

TÍTULO DE LA INVESTIGACIÓN:

“FUENTES

DE

FINANCIAMIENTO

Y

EL

DESARROLLO DE UNA MYPE EN EL DISTRITO DE HUÁNUCO” INSTRUCCIONES: En cada numeral, marca con aspa (X) EN UNA SOLA ALTERNATIVA, que considere más importante de acuerdo a su grado de información, criterio y experiencia. Por lo que le agradeceré que sea muy sincero en las respuestas.

GENERALIDADES: Razón social de la Mype: ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Cargo que ocupa: ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Otros: Años de servicio

:

……………………..

Edad

:

……………………..

Sexo

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M

Profesión

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……………………..

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F

VARIABLE INDEPENDIENTE “FUENTES DE FINANCIAMIENTO” FINANCIAMIENTO” 1 2

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¿Su empresa recibió algún financiamiento en estos últimos años? a) Si b) No ¿Su empresa recibió financiamiento de un banco o financiera? a) Si b) No ¿Su empresa recibió financiamiento de una caja municipal de ahorro y crédito o de una caja rural de ahorro y crédito? a) Si b) No ¿Su empresa recibió financiamiento por medio de juntas o panderos? a) Si b) No ¿Ud. Está conforme con la tasa de interés que ofrecen las entidades financieras? a) Si b) No ¿Recurriría a otro tipo de financiamiento? a) Si b) No ¿Ese tipo de financiamiento es más provechoso para su empresa? a) Si b) No ¿Al momento de solicitar el financiamiento reunía todos los requisitos solicitados por las entidades ent idades financieras financ ieras?? a) Si b) No ¿Su empresa recibió financiamiento de una ONG? a) Si b) No ¿Ud. Recibió asesoramiento de la cámara de comercio para adquirir un financiamiento? a) Si b) No

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VARIABLE DEPENDIENTE “DESARROLLO DE UNA MYPE” 1

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¿Ud. Cree que el financiamiento obtenido ayudó en el desarrollo productivo de su empresa? a) Si b) No ¿Ud. Cree que el financiamiento obtenido ayudó en el desarrollo tecnológico de su empresa? a) Si b) No ¿Ud. Renueva los recursos tecnológicos de su empresa? a) Si b) No ¿Los recursos tecnológicos adquiridos ayudan a mejorar la productividad de su empresa? a) Si b) No ¿En la actualidad, todos sus trabajadores están en planilla? a) Si b) No ¿Sus trabajadores son capacitados constantemente? a) Si b) No ¿Su empresa ofrece incentivos a sus trabajadores para incrementar su desempeño laboral? a) Si b) No ¿Sus trabajadores están identificados con su empresa? a) Si b) No ¿Con el financiamiento obtenido aumentaron sus ventas? a) Si b) No ¿Ud. Cree que el financiamiento obtenido ayudó al incremento de su rentabilidad? a) Si b) No Gracias por su colaboración.

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Fuentes de Financiamiento y El Desarrollo de Una Mype

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