Universidad Mariano Galvez de Guatemala Facultad de Ciencias Economicas Auditoria 1 Lic. Carlos Galvez
Laboratorio 2
Eder Josue Del Cid Espina Carnet !"#2$1%$1%2#& 'eccion (A(
Cliente !l "ol#e$ S%A Area de Auditoria Suaria Ca&a ' (anco) *ugar+
"uateala
,ía+
Me)+
Ao+
'aldos contables Descripci)n
A*u DE+E
Ca&a C.ica (anco 1
20$750%00
,otales
2-!%-.--
Materialidad
$
7/0%00 3%81
*a) cira) #re)entada) #or la e#re)a lo) acacioni)ta) #re)entan raonabilidad en lo) dato) #ro#
4b)eracione) ' ota)+
Suaria /,
A$1 6ec.a
re#arado #or 1a% :ei)ión Senior 2a% :ei)ión "erente
tes A+E0
obre
8152019 !der ,el Cid 8152019 ,ulce :odrigue 8152019 Hilda Alare
0eclasiicaciones DE+E A+E0
'aldo s3 Auditoria 9$/00%00
A-1 A-2
1$100%00
;50%00
5$;90%00
1;$9;0%00
11--.--
&%-.--
%&"-.--
21%&-.--
orcionado)
0eerencias
Cé Cédu Cliente Area de Auditoria *ugar+
!l "ol#e$ S%A% Analitica de ca&a "eneral
1a%
"uateala
,ía+ Me)+
Ao+
2a%
Descripci)n (illete)
Cantidad
=otal
100%00
28%00
2$800%00
20%00
17%00
3;0%00
10%00
35%00
350%00
1%00
;8%00
;8%00
5%00
100%00
500%00
0%05
10%00
0%50
0%25
1;0%00
35%00
0%10
15%00
1%50
Moneda)
=otal conteo eectio
Docuentos encontrados 6actura /870 Alacen Contineltal
8152019
1$800%00
6actura ;33320 ,i)tribuidora Aericana
8202019
900%00
;2$988%00
;25%00
:ecibo 50 a nobre de 6erreteria el Mango
Saldo ar>ueado Auditoria )aldo )contabilidad de auditoria )obrante ar>ueo de ca&a c.ica
0esumen 'aldo contabilidad ,ierencia
9$/00%00
'aldo auditoria
"4--.--
4b)eracione) ' ota)+
C5e6ues C.e>ue 3;51 a nobre de*ui) doingue$ >ue #ertenece al i)o ca&ero
!)te c.e>ue no )e too en cuenta debio a >ue e) un c.e>ue #er)onal
9;2019
100%00
a Analítica /,
A-1
6ec.a re#arado #or
obre
8152019 !der ,el Cid
:ei)ión Senior
8152019 ,ulce :odrigue
ei)ión "erente
8152019 Hilda Alare
0eerencias
&-#7.--
#!.-&-!%.--
272%.--
9$/00%00
"4--.--
1--.--
Cé Cédu Cliente Area de Auditoria *ugar+
!l "ol#e$ S%A% Analitica de ca&a "eneral "uateala
1a% ,ía+ Me)+
Ao+
2a%
Descripci)n )contabili )contabilida da ) banco banco 20$750%00
C.e>ue) en circulacion C.e>ue de ulio Babala contabilidado #or %350%00$ #ero eDtndido #or el banco #or %;10%00
ota de Credito #or de#o)ito del cliente uan raon *au
39$085%00
?21$325%00@ 90%00
C0#
;50%00 C01
ota) de debito #or c.e>ue rec.aado del cliente edro uare el c.e>ue )e encuentra en la e#re)a$ ?no )e realio a&u)te@
?300%00@ CA1
ota) de debito #or cargo de intere)e) del #re)tao (I-18///000
?800%00@ CA2
Corbro) recibido) en noiebre 30 ' cargado) a la cuenta de banco)$ #ero no )e .an de#o)itado aun%
?5$;00%00@ C02 1&!"-.--
0esumen Saldo contabilidad C:1 C:2 C:3
20$750%00 ;50%00 ?5$;00%00@ 90%00
CA1
?300%00@
CA2
?800%00@
saldo auditoria 4b)eracione) ' ota)+
1&!"-.--
1&!"-.--
a Analítica /,
A-2
6ec.a re#arado #or
obre
8152019 !der ,el Cid
:ei)ión Senior
8152019 ,ulce :odrigue
ei)ión "erente
8152019 Hilda Alare
0eerencias
:ecla)iicacione) Cliente Area de Auditoria
!l "ol#e$ S%A%
re#arado #or
Analitica de ca&a "eneral
*ugar+
1a% :ei)ión Senior
"uateala
2a% :ei)ión "erente
0eerencia
89mero
A$1
C02
2
#
A$1
Descripci)n
DE+E
123#132-1" cuenta) #or cobrar e#leado) (anco)
5$;00%00
cobro) recibido) #endiente) de de#o)itar
5$;00%00
A+E0
5$;00%00 5$;00%00
123#132-1"
C0# banco a'a
;50%00
cliente
;50%00
:ecibo a nobre de 6erreteria el ango
;50%00
;50%00
123#132-1" &
A$2
C0&
Cliente)
90%00
(anco Ma'a #or dierencia enconntrada en banco do)
4b)eracione) ' ota)+
90%00 90%00
90%00
/,
C:
6ec.a
obre
8152019 8152019 !der ,el Cid 8152019 8152019 ,ulce :odrigue 8152019 8152019 Hilda Alare
:perado
:bservaciones
Cliente !l "ol#e$ S%A% Area de Auditoria Analitica de ca&a "eneral *ugar+
"uateala
0eerencia 1
A$2
89mero CA1
Descripci)n 123#132-1" 4tro) ga)to) inanciero)
DE+E 300%00
(anco Ma'a ota de debito #or c.e>ue rec.aado edro uare
2
A$2
CA2
300%00
123#132-1" Intere)e) 6inanciero 6inanciero) )
800%00
(anco Ma'a #or intere) )obre #re)tao) (I-18///000
800%00
A&u)te) /,
CA
6ec.a re#arado #or 1a% :ei)ión Senior 2a% :ei)ión "erente
A+E0
8152019 8152019 !der ,el Cid Cid 8152019 8152019 ,ulce :odrigue :odrigue 8152019 8152019 Hilda Alare Alare
:perado
300%00 300%00
800%00 800%00
obre
:bservaciones
4b)eracione) ' ota)+
C Cliente !l "ol#e$ S%A% Area de Auditoria Analitica de ca&a "eneral *ugar+
"uateala
2
0eerencia
89mero
Descripci)n
A-1
1 o )e cuenta con )aldo inicial de ca&a c.ica en el #eriodo rei)ado rei)ado
A-2
1 Cobro) realiado) en oiebre >ue no ueron de#o)itado) en el rele&ado en ca&a c.ica #or lo >ue )e con)idero re)#on)abili)ar a la regi)to
4b)eracione) ' ota)+
ntrol Interno /, 6ec.a re#arado #or
obre
8152019 8152019 !der ,el Cid Cid
1a% :ei)ión Senior
8152019 8152019 ,ulce :odrigue :odrigue
a% :ei)ión "erente
8152019 8152019 Hilda Alare Alare
% banco$ no )e tiene )aldo #er)ona >ue realio el
:bservaciones Se encontraron deiciencia) en el control interno$ #or lo >ue )e recoienda al &ee del de#artaento$ >ue cu#la con lo #rece)o) e)tablecido) #or el "obierno Cor#oratio
