Preparar Preparar un presupuesto presupuesto de costos costos indirectos indirectos para los los tres escenario escenario HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA Bolsos para dama 1.2 HMOD Bolsos para caballero 1.0 HMOD Billeteras 2.5 HMOD Total de horas mano de obra directa HORAS MA'(INA Bolsos para dama 1.0 H"M Bolsos para caballero 0.!5 H"M Billeteras 2.0 H"M Total horas ma)*ina PRES(P(ESTO -.E/IB.E DE COSTOS INDIRECTOS COSTOS INDIRECTOS VARIAB.ES Mano de obra directa #$0.50HMOD% Mantenimiento #$0.40H"M% 'ner(ia #$0.15H"M% Otros #$1.0HMOD% "otal de costos indirectos *ariables Costos Indirectos -i0os Mano de obra indirecta Mantenimiento Depreciacion Otros Total de Costos Indirectos -i0os Total de Costos Indirectos
$ $ $ $
CONSERVADOR 60,000.00 20,000.00 !,500.00 !"#%
$ $ $ $
CONSERVADOR 50,000.00 15,000.00 0,000.00 +#"%
ESPE
$ $ $ $ ESPE
$ $ $ $
CONSERVADOR
ESPE
$ $ $ $ $
5&,!50.00 &,000.00 14,250.00 152,!50.00 26,!50.00
$ $ $ $ $
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)0,000.50 45,000.40 150,000.00 6,001.0 4&,002.20 611,!52.20
$ $ $ $ $ $
potenciales ADO 120,000.00 40,000.00 62,500.00 &&&"#% ADO 100,000.00 0,000.00 50,000.00 ,"%
$ $ $ $
OPTIMISTA 1&0,000.00 &0,000.00 125,000.00 1,#"%
$ $ $ $
OPTIMISTA 150,000.00 60,000.00 100,000.00 1"%
ADO
OPTIMISTA
111,250. 111,250.00 00 !2,000.00 2!,000.00 2&),250.00 4)),500.00
$ $ $ $ $
1)2,500.00 1)2,50 0.00 124,000.00 46,500.00 500,500.00 &6,500.00
)0,000.50 45,000.40 150,000.00 6,001.0 4&,002.20 &4!,502.20
$ $ $ $ $ $
)0,000.50 45,000.40 150,000.00 6,001.0 4&,002.20 1,211,502.20 1,211,502.20
MANO DE OBRA DIRECTA
Bolsos para dama 1.2120000 1.0120000 Bolsos para caballero 1.045000 0.!545000 Billeteras 2.540000 2.040000 TOTA.
M+O D' OB-+ D-'/"+ M+"'M'"O ''-+ D'P-'/+/O O"-O "O"+ /O"O D-'/"O TOTA.
HORAS MA'(INA
144000 120000 45000 !50 100000 2&)000
&0000 2!50
MONTO PRES(P(ESTO -.E/IB.E $ 20,400 $ 145,500.00 $ &,000.00 $ 150,000.00 $ 45,50.00 $ ))),250 $ ))),250.00
REA. 206,6)6.45 10,50.)6 4,0)0.56 150,000.00 )0,561.1) )11,&!).16 )11,&!).16 )11,&!).16
$ $ $ $ $ $ $
VARIACION $ 2,!04 $ 14,)6).04 $ ,)0).44 $ 3 $ 44,!&&.&1 $ &!,!1 $ &!,!1.00