ANICAMA .pdf

a) ORIGEN DE LA AUDITORIA La presente auditoria ha sido convocada por el presidente del directorio de la empresa ANICAMA S.A. la empresa dedicada a la compra y venta de computadoras computadoras en el mercado nacional a fin de emitir recomendaciones y planes de accion, mediante una solicitud a la sociedad de auditoria zela y sus asociados . La acción de control pertenece al tipo de auditoria de gestión y se solicita que se revise las siguientes áreas de finanzas , area de ventas , area de personal.

b) RESULTADO DE LA REVISION DEL CONTROL INTERNO

AREA

AREA DE FINANZAS

AREA DE SERVICIO TECNICO,SISTEMAS

AREA DE VENTAS

AREA DE LOGISTICA

BUENO

EVENTOS *Obtencion de líneas de crédito bancos (locales,extranjeros) *inversiones en compañías *Inadecuada planificación planificación del flujo de los recursos financieros financieros *incremento excesivo de obligacones

SUB TOTAL PORCENTAJE *Implementacion *Implementacion de servicios de instalación de cableado estructurado *Sustitucion de computadoras por maquinas *Problemas de soporte a los productos Micron SUB TOTAL PORCENTAJE

TOTAL

1

1 25%

1 25%

1 1 2 50%

4 100%

1 1 1 0 0

1 33.33 %

3 100

1 1 1

SUB TOTAL PORCENTAJE *Ampliacion de computadoras servidores de red parcard *Adquisicion de autos *No existía un departamento departamento dedicado para exclusivamente a los clientes SUB TOTAL PORCENTAJE

AREA DE PERSONAL

MALO

1

2 66.67 % 1 1

*Ampliacion de agencias de publicidad *diversificación *Mala atención en la pos venta *Reclamos del consumidor *Falta de cumplimiento de entrega a los clientes

REGULA R

*Falta de programas de motivación al personal *Ineficiencia de sus empleados *Reduccion del personal *Participacion *Participacion de personal en la toma de decisiones *incremento salarial al (inicio) SUB TOTAL PORCENTAJE TOTAL PORCENTAJE

1 25% 1 1

0 0

3 75%

4 100%

1 2 66.67 %

0 0

1 33.33 % 1 1 1

3 100%

3 60% 9 50%

5 100% 18 100%

1 1 1 20% 7 38.89 %

1 20% 2 11.11 %

Trusted by over 1 million members

Try Scribd FREE for 30 days to access over 125 million titles without ads or interruptions! Start Free Trial Cancel Anytime.





CASO: ANICAMA S.A.

Según el análisis del control interno realizada a las diferentes áreas de la empresa ANICAMA S.A. el diagnostico global fue que la empresa se encuentra en situaciones MALAS con un 50% ,sin embargo con un 11.11% en condiciones regulares, y con un 38.89%. esto implica que la empresa no va en condiciones buenas ya que mas del 50% van en condiciones malas. A continuación continuación detallaremos detallaremos el porcentaje porcentaje de las áreas malas AREA DE FINANZA FINANZAS S: En el área de finanzas vemos que el 50% es malo debido a que los que dirigen la empresa no manejan de manera adecuada sus recursos financieros .y el mal manejo del destino del dinero. AREA DE VENTAS: En el área de ventas vemos que el 75% esta en condiciones malas esto implica que la empresa esta compretido a mejorar a causa de que la empresa tiene una mala atención a los clientes . AREA DE LOGIST LOGISTICA ICA : Según el diagnostico el 33.33% es malo debido al no tener un departamento adecuado. AREA DE SERVICI SERVICIO O TECNICO: TECNICO: Con un 33.33% esta área se desempeña de d e manera deporable en el soporte de los productos micrón. AREA DE PERSON PERSONAL: AL: En el área de personal tenemos un 60% debido a que los del personal de trabajo no tienen una motivación para que puedan dar un buen servicio a los clientes .





CUESTIONARIO 1. ¿Por qué existe una inadecuada planificación de los recursos financieros? La inadecuada planificación se da debido al incremento de excesivo de las obligaciones financieras se da producto de la mala planificación de los prestamos , no se elabora un plan en donde se especifique las inversiones que se deben hacer con el dinero prestado . en otros términos podríamos decir que se ha malgastado el dinero ,no se decide el destino del dinero.

2. ¿La empresa mantiene prestamos de entidades financieras? El incremento excesivo de las obligaciones financieras financieras trae como consecuencia consecuencia el endeudamiento de la empresa con las entidades financieras , hasta posiblemente posiblemente llegar a embargos por partes de los bancos .

3. ¿A que se debe el incremento desmesurado del personal? Las causas que generan el incremento desmesurado del personal se encuentran en el desconocimiento de las políticas de la empresa en relación al contrato de personal , y ambien se debe a la incapacidad de administración del gerente del area personal.

4. ¿En la empresa sus mandos aseguran de forma regular el perfeccionamiento del personal en materias técnicas? La pregunta intenta reflejar el grado de formación y de motivación nuestros mandos intermedios . un mando intermedio intermedio no debe solamente formarse para saber cada dia mas sobre la materia que lo compete del trabajo si no además para perfeccionar el conocimiento del personal .





5. ¿los empleados son ineficientes ? Son ineficientes por lo que se quiere con urgencias unas medidas correctivas debido a la falta de motivación y el programa de incentivos para. El personal de mismo modo ,la falta de capacitación permanente. Por otro lado los trabajadores son ineficientes debido a la inoportuna entrega de mercaderías a los clientes .

6. ¿Los clientes clientes podrían optar por irse ? La inaportuna entrega entrega de mercaderías a los clientes , provoca que los clientes clientes decidan irse donde otros proveedores con la finalidad de satisfacer sus necesidades . este problema genera un incertidumbre en otros clientes.

7. ¿Es necesario la ampliciacion de agencias publicidad ? Si es necesario la ampliación de una agencia de publicidad , pero también es conveniente ampliar ampliar un departament departamento o de ventas ,para que asi pueden tener la comodidad de atender a los clientes

8. ¿A que se debe debe los reclamos de de los clientes clientes ? Los reclamos de los clientes se debe a que no existe una buena atención por parte de los trabajadores de la empresa . un claro ejemplo nos da es el incumplimiento incumplimiento de la entrega de los productos . no llega a la hora solicitada . por ende existe un reclamo constante de los clientes

9. ¿ Hace un buen uso de recurso del dinero la empresa?

La empresa no hace un buen uso de su dinero ya que se ha analizado la inadecuada distribución del dinero . una compra de un auto para el propio uso no es lo recomendable . ya q debe exirte una buena planificación de los





c) OBJETIVOS DE LA AUDITORIA AREA

OBJETIVOS

VENTAS

Objetivos: evaluar los motivos de la disminución de ventas y la posibilidad de mejora ya que existe reclamos de clientes . Objetivos: Evaluar las causas de la incertidumbre y la ineficiencia de los trabajadores y la posibilidad de mejora. Ya que no existe rendimiento por parte de los trabajadores

PERSONAL

Objetivos: Evaluar los factores del excesivo endeudamiento y la posibilidad de mejora

FINANZAS

d) ALCANCE AREA

VENTAS

PERSONAL

y METODOLOGI METODOLOGIA A PROCEDIMIENTO A UTILIZAR

ALCANCE

1994,1995

1994,1995

METODOLOGIA 1. area de ventas (fecha)factura y guía de remisión 2. libro de reclamaciones 3. area de ventas cartas y solicitudes .etc 4.area de ventas .orden de servicios 1. Area de personal, 2. Area de remuneraciones 3. Los artículos estipulados en el contrato. MOF, ROF

1. Los estados financieros





e) CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE POR AREAS )

AREA

CRITERIOS A UTILIZARSE 1. Tiempo de entrega de mercadería vendida 2. N° de quejas

VENTAS

3. N°total de servicios solicitados 4. N°total de servicios atendidos

1. N° total de personal

PERSONAL

2. Monto de pago por cada trabajador 3. N°total de capacitaciones, incentivos

1. N° total de efectivo de la empresa 2. N° total de Adquisiciones de bienes durante el

FINANZAS

año 3. N° Total de obligaciones obligaciones

f)

RECURSOS DE PERSONAL El equipo de trabajo es la sociedad de auditores zela y sus asociados. Conformado por Sonia Maribel Mamani zela







g) AREAS CRITICAS SELECCIONADAS PARA LA AUDITORIA AREA DE VENTAS 

Objetivos: evaluar los motivos de la disminución de ventas y la posibilidad de mejora ya que existe reclamos de clientes .



Alcance :1994,1995 :1994,1995



Criterio 5. Tiempo de entrega de mercadería vendida 6. N° de quejas 7. N°total de servicios solicitados 8. N°total de servicios atendidos



Fuentes de obtención de evidencia de auditoria 4. area de ventas (fecha)factura y guía de remisión 5. libro de reclamaciones 6. area de ventas cartas y solicitudes .etc 7. area de ventas .orden de servicios







Criterio 4. N° total de personal 5. Monto de pago por cada trabajador 6. N°total de capacitaciones, capacitaciones, incentivos



Fuentes de obtención de evidencia de auditoria

4. Area de personal, 5. Area de remuneraciones 6. Los artículos estipulados en el contrato. MOF, ROF



Equipo de trabajo: 1

AREA DE FINANZAS 

Objetivos Evaluar los factores del excesivo endeudamiento y la posibilidad de mejora.



Alcance :1994,1995 :1994,1995



Criterio 4. N° total de efectivo de la empresa 5. N° total de Adquisiciones de bienes durante el año

ANICAMA .pdf

Recommend Documents