INFORME DE AUDITORÍA INTERNA DEL SISTEMA CONTABLE APLICADA A INNOVACION ALIMENTICIA 1. ANTE NTECEDE CEDEN NTES TES La Empr Empres esaa Inno Innova vaci ción ón Alim Alimen enti tici ciaa (INN (INNOV OVAL AL), ), líde líderr en la prod produc ucci ción ón y comercialización de productos de consumo masivo, comprendiendo que el uso de los sistemas de inormación es undamental para el !"ito de la empresa#
La empresa decide em$arcarse en un proyecto denominado %I&A, teniendo como nuevo &erente de 'ecnoloías de Inormación (&'I)
2. ALCANC ALCANCE E Y TRABA TRABAJO JO REALIZ REALIZADO ADO urante la realización de la Auditoría Interna del %istema *onta$le de la Empresa INNOVAL, se pudo encontrar las siuientes o$servaciones+
Revisión e! "#$ien%e& '"()"(e * s+,%)"(e a) La inorm inormació ación n se encuent encuentra ra desact desactual ualizad izadaa $) esiualdad de los reportes de los reistros de ventas, reistros de compras, conciliación $ancaria, planillas entre otros# c) %e encontró encontró que que para el el cierre conta$l conta$lee u$o una demora demora e"cesiva e"cesiva con con respecto respecto al proc procesa esami mien ento to de dato datos, s, ya que que el sistem sistemaa reque requerí ríaa de que que se a-usta a-ustara ra manualmente de acuerdo a las necesidades de cada .rea# d) %e enc encontró que alunos
proram ramas
de cada usuario se encontra$a
desactualizada, ya que los usuarios espera$an que el personal de &'I, uera ella la responsa$le de la actualización periódica# e) El ard/are ard/are de las las computado computadoras ras esta$an esta$an casi o$soletas o$soletas,, por lo que que producía producía que que los sistemas se colaran recuentemente# ) %e encon encontr tró ó que que alu aluno noss de los usuari usuarios os de los los siste sistema mass con con sus sus resp respect ectiv ivas as cont contra rase se0a 0ass ya no la$o la$ora ra$a $an n en la empr empres esa, a, sin sin em$a em$ar ro o aun aun se seu seuía ía tra$ tra$a-a a-and ndo o con con dic dicos os usua usuari rios os y cont contra rase0 se0as, as, no teni tenien endo do la seur seurid idad ad pertinente del mismo# ) *on respec respecto to a la naveació naveación n de Intern Internet et no se tenía tenía nin1n nin1n tipo de restricci restricción ón con respecto a esta, ya que los usuarios tenían el li$re acceso al 2334 de las painas que no tenían ninuna relación que la la$or la$or que ellos realiza$an
) %e o$servo entre los usuarios poca cultura inorm.tica del personal de la empresa, lo cual desconocía el mane-o del sot/are y no a$ía una preocupación voluntaria por actualizarse#
-. FORTALEZAS Y DEBILIDADES
FORTALEZAS
DEBILIDADES
5
Innovación de 6royecto %I&A#
5
%istemas desactualizados
5
*ontratación del Nuevo &erente de
5
Escaso apoyo de la alta dirección
'ecnoloía de Inormación# 5
E"iste una acción voluntaria de
para la innovación sistem.tica# 5
*am$iar la parte sistem.tica de la empresa
Escasa
cultura
inorm.tica
del
personal en eneral# 5
6oca deinición de los procesos#
5
6oca
voluntad
del
personal
a
cam$iar voluntariamente a la nueva tecnoloía y orma la$oral# 5
6ersonal en el .rea de &'I, con pocas anas de asumir rectos, ya que la mayoría que se encontra$an en una edad avanzada#
. RECOMENDACIONES a) 7antener un cronorama periódico de Actualización de sot/are# $) 7antener el control propio con respecto a los arcivos de tra$a-o, ya que tiene que a$er una iualdad con los reistros conta$les oiciales# c) 6oder 8niormizar con respecto al proceso de cierre conta$le, realizando de aluna orma la simpliicación necesaria y solucionando los pro$lemas que ace que se e"tienda el tiempo de cierre conta$le# d) Apro$ar y realizar una capacitación para el personal, de manera que individualmente ellos puedan realizar y estar al pendiente de la actualización de sus propios sistemas# e) Evaluar y renovar de manera urente la parte 9ard/are de todas las computadores de la empresa y poder desecar todo lo que se encuentre o$soleta permitiendo asi de que los sistemas puedan uncionar correcta y r.pidamente#
) Eliminar todas las cuentas de 8suarios que ya no tenan relación con la empresa y así mismo realizar una revisión e"pansiva y la creación de los nuevos usuarios con sus respectivas contrase0as de seuridad por cada usuario# ) *oordinar con la empresa que tena dominio de la provisión del internet a nuestra empresa, para que se e-ecute la restricción de alunas p.inas que no tenan ninuna relación con el aspecto la$oral de la empresa# ) %e de$e otorar un ran apoyo a la &'I, para que se pueda e-ecutar con !"ito el proyecto %I&A, sin presentar ninuna diicultad del mismo# i) Instruir al personal eneral en actualización de Oimatica en eneral y reclutar personal con amplio conocimiento del mismo# -) :educir el personal en el departamento de &'I, que no sea necesario para la e-ecución del proyecto %I&A
/. COMENTARIOS ADICIONALES a) %e tiene que ela$orar un 7O; y 6rocedimiento con respecto a la actualización y mantenimiento de los sistemas individuales# $) La capacitación se tiene que realizar de manera periódica, solo para el personal que lo requiera para el me-or desempe0o de sus la$ores#
