COST- VOLUME- PROFIT ANALYSIS- THEORIES 1. How may may the follow follow!" !" #e $%e& ! 'al'$la 'al'$la(!" (!" the #)ea* #)ea*-e+e! -e+e! ,o!t% ,o!t% ! $!t $!t FIE/ COSTS
C.M. PER UNIT
FIE/ COSTS
C.M. PER UNIT
a. /e!om!ato)
N$me)ato)
'. N$me)ato)
Not $%e&
#. /e!om!ato)
Not $%e&
&. N$me)ato)
/e!om!ato)
/
0. The 'o!t)#$ 'o!t)#$(o! (o! ma)"! ma)"! !')ea%e% !')ea%e% whe! whe! %ale% +ol$me +ol$me )ema!% )ema!% the %ame %ame a!&
a. Va)a#le 'o%t ,e) $!t &e')ea%e%
'. Fe& 'o%t &e')ea%e%
#. Va)a#le 'o%t ,e) $!t !')ea%e%
&. Fe& 'o%t !')ea%e%
A
2. The ,e%o amo$! amo$!tt of %ale% !ee&e& !ee&e& to a3a! a3a! ,)o4t ,)o4t % 'al'$lat 'al'$late& e& #y &+&!" &+&!" the 'o!t)#$ 'o!t)#$(o! (o! ma)"! )a(o !to
a. Fe& 'o%t
'. /e%)e& ,)o4t ,l$% 4e& 'o%t
#. /e%)e& ,)o4t
&. /e%)e& ,)o4t le%% 4e& 'o%t
C
5. At #)ea* #)ea*-e+e! -e+e! ,o!t6 ,o!t6 4e& 4e& 'o%t 'o%t % % alway alway%%
a. Le%% th tha! th the 'o 'o!t)#$(o! ma ma)"!
'. Mo Mo)e th tha! th the 'o 'o!t)#$(o! ma ma)"!
#. E7$al to the 'o!t)#$(o! ma)"!
&. Mo)e tha! the +a)a#le 'o%t%
8
9. The 'o!t) 'o!t)#$(o! #$(o! ma)"! ma)"! )a(o )a(o alway alway%% !')ea%e% !')ea%e% whe! the the a. 8)ea* 8)ea*-e -e+e +e! ! ,o!t ,o!t !') !')ea ea%e %e%% #. 8)ea* 8)ea*-- e+e! e+e! ,o!t ,o!t &e')ea &e')ea%e% %e% '.
Va)a#le a)a#le 'o%t% 'o%t% a% a ,e)'e!t ,e)'e!ta"e a"e of of !et %ale% &e')ea%e &e')ea%e
&. Va)a#le a)a#le 'o%t% 'o%t% a% a ,e)'e!t ,e)'e!ta"e a"e of !et %ale% %ale% !')ea !')ea%e %e
C
:. If the 'o%t% 'o%t% a3e!&a!t a3e!&a!t to to a ,)o&$'t ,)o&$'t !')ea%e% !')ea%e% whle whle +a)a#le +a)a#le 'o%t% 'o%t% a!& %ale% %ale% ,)'e )ema!% )ema!% 'o!%ta!t6 what wll ha,,e! to ;1< 'o!t)#$(o! ma)"! a!& ;0< #)ea*-e+e! #)ea*-e+e! ,o!t CON CONT. MAR=I AR=IN N a.
I!')ea%e
#. /e')ea%e
8RE 8REA>-E A>-EVE VEN N POIN OINT
CONT.M NT.MAR AR=I =IN N
8RE 8REA>-E A>-EV VEN POINT OINT
/e')ea%e
'. U!'ha!"e&
I!')ea%e
I!')ea%e
&. U!'ha!"e&
U!'ha!"e&
C
?. If the 4e& 'o%t% 'o%t% fo) fo) a ,)o&$'t ,)o&$'t &e')ea%e &e')ea%e a!& the +a)a# +a)a#le le 'o%t% 'o%t% ;a% a ,e)'e!ta" ,e)'e!ta"e e of %ale% ,e%o%< ,e%o%< &e')ea%e6 what wll #e the t he e@e't o! the 'o!t)#$(o! ma)"! )a(o a!& the #)ea*-e+e! #)ea*-e+e! ,o!t6 )e%,e'(+ely C.M. RATIO
8REA>-EVEN POINT
C.M. RATIO
8REA>-EVEN POINT
a.
I!')ea%e&
/e')ea%e&
'.
/e /e')ea%e&
/e')ea%e&
#.
/e')ea%e&
I!')ea%e&
&.
I!')ea%e&
I!')ea%e&
A
. Bh'h of the follow!" wo$l& 'a%e the #)ea*-e+e! ,o!t to 'ha!"e a. Sale% !')ea%e& #. Total ,)o&$'(o! &e')ea%e& '.
Total +a)a#le 'o%t% !')ea%e a% a f$!'(o! of h"he) ,)o&$'(o!
&. Fe& 'o%t% !')ea%e&
/
. The metho& of 'o%t a''o$!(!" that le!&% t%elf to #)ea*-e+e! a!aly%% % a.
Va)a#le
#. Sta!&a)&
'. A#%ol$te &. A#%o),(o!
A
1D. Ea'h of the follow!" wo$l& a@e't the #)ea*-e+e! ,o!t e'e,t a 'ha!"e ! the a.
N$m#e) of $!t% %ol&
#. Va)a#le 'o%t ,e) $!t
'. Total 4e& 'o%t &. Sale% ,)'e ,e) $!t
A
11. I! %e!" ea)!!"% o#e'(+e%6 ma!a"eme!t m$%t 'o!%&e) all of the%e tem% e'e,t a. Sale% +ol$me a3a!a#le ! the ,)e%e!t ,la!t #. The #)ea*-e+e! ,o!t '.
I!&'e% ! !&$%t)al ,)o&$'(o!
&. Ea)!!"% o) lo%%e% fo) a "+e! %ale% +ol$me le+el.
C
10. To o#ta! the #)ea*-e+e! ,o!t %tate& ! te)m% of ,e%o% of %ale%6 total 4e& 'o%t% a)e &+&e& #y wh'h of the follow!" a. Va)a#le 'o%t ,e) $!t #. ;%ale% ,)'e ,e) $!t G+a)a#le 'o%t ,e) $!t< %ale% ,)'e ,e) $!t '.
Fe& 'o%t ,e) $!t
&. Va)a#le 'o%t ,e) $!t %ale% ,)'e ,e) $!t
8
12. Co%t-+ol$me-ea)!!"% a!aly%% allow ma!a"eme!t to &ete)m!e )ela(+e ,)o4ta#lty of a ,)o&$'t #y a. H"hl"h(!" ,ote!(al #o3le!e'*% ! the ,)o&$'(o! ,)o'e%% #. >ee,!" 4e& 'o%t% to a! a#%ol$te m!m$m '.
/ete)m!!" the 'o!t)#$(o! ma)"! ,e) $!t a!& ,)oe'te& ,)o4t% at +a)o$% le+el of ,)o&$'(o!
&. A%%"!!" 'o%t% to a ,)o&$'t ! a ma!!e) that mame% the 'o!t)#$(o! ma)"!
C
15. Co%t-+ol$me-ea)!!"% a!aly%% !'l$&e% %ome !he)e!t6 %m,lfy!" a%%$m,(o!%. Bh'h of the follow!" % !ot o!e of the%e a%%$m,(o!% a. Co%t% a!& )e+e!$e% a)e ,)e&'ta#le a!& a)e l!ea) o+e) the )ele+a!t )a!"e #. Va)a#le 'o%t% J$'t$ate ,)o,o)(o!ately wth +ol$me '.
Cha!"e% ! #e"!!!" a!& e!&!" !+e!to)y le+el% a)e !%"!4'a!t ! amo$!t
&. Sale% m wll 'ha!"e a% 4e& 'o%t% !')ea%e #eyo!& the )ele+a!t )a!"e
/
19. If the 'om,a!yK% +a)a#le 'o%t% a)e ?D of %ale%6 wh'h fo)m$la )e,)e%e!t the 'om,$ta(o! of ,e%o %ale% that wll yel& a ,)o4t e7$al to 1D of the 'o!t)#$(o! ma)"! whe)e S e7$al% %ale% ! ,e%o% fo) the ,e)o& a!& FC e7$al% total 4e& 'o%t fo) the ,e)o& a.
.0FC
#.
FC .0
'. .0? FC
&. FC .0?
/
1:. A 'om,a!y !')ea%e& the %ell!" ,)'e fo) t% ,)o&$'t f)om P1.DD to P1.1D a $!t whe! total 4e& 'o%t% !')ea%e& f)om P5DD6DDD to P5D6DDD a!& +a)a#le 'o%t ,e) $!t )ema! $!'ha!"e&. How wo$l& the%e 'ha!"e% a@e't the #)ea*-e+e! ,o!t a. The #)ea*-e+e! ,o!t ! $!t% wo$l& #e !')ea%e&. #. The #)ea*-e+e! ,o!t ! $!t% wo$l& #e &e')ea%e&. '.
The #)ea*-e+e! ,o!t ! $!t% wo$l& )ema! $!'ha!"e&.
&. The e@e't 'a!!ot #e &ete)m!e&.
/
1?. Ma)"! of %afety )e+eal% the amo$!t #y wh'h %ale% 'o$l& &e')ea%e #efo)e lo%%e% o''$) % 'om,$te& #y a. S$#t)a'(!" +a)a#le 'o%t% f)om %ale%. #. A&&!" +a)a#le 'o%t% a!& 4e& 'o%t%. '.
S$#t)a'(!" #)ea*-e+e! %ale% f)om a't$al %ale%.
&. A&&!" 'o!t)#$(o! ma)"! a!& 4e& 'o%t%.
C
1. I! a %ale% m #)ea*-e+e! ,)o#lem6 total 4e& 'o%t% &+&e& #y the ,a'*a"e 'o!t)#$(o! ma)"! % to a))+e at the a. Total $!t% to #)ea*-e+e!. #. U!t% to #)ea*-e+e! fo) a ,a)('$la) ,)o&$'t ! the m. '.
Total #)ea*-e+e! %ale% ,e%o%.
&. Com,o%te #)ea*-e+e! ,o!t ! $!t%.
/
1. Ma)"! of %afety )a(o % 'om,$te& #y &+&!" e'e%% of a't$al o) #$&"ete& %ale% f)om #)ea*e+e! %ale% o) t 'a! #e &ete)m!e& #y a. /+&!" 'o!t)#$(o! ma)"! )a(o #y +a)a#le 'o%t )a(o. #. /+&!" ,)o4t )a(o #y 'o!t)#$(o! ma)"! )a(o. '.
/+&!" 'o!t)#$(o! ma)"! )a(o #y ,)o4t )a(o.
&. /+&!" +a)a#le 'o%t )a(o #y 'o!t)#$(o! ma)"! )a(o.
8
0D. I! a #)ea*-e+e! 'ha)t6 whe! the 'o%t% a!& ,)o4t l!e !te)%e't% wth the %ale% l!e6 t )e+eal% the a.
8)ea*-e+e! ,o!t
#. Po!t of ,)o4t
C
'.
Po!t of &e%)e& %ale%
&.
Po!t of total 'o%t%
01. 8)ea*-e+e! a!aly%% a%%$me% l!ea)ty o+e) the )ele+a!t )a!"e wth )e%,e't to Total Co%t%
a.
Ye%
#.
Ye%
Total Re+e!$e%
Total Co%t%
!o ye%
Total Re+e!$e%
'.
!o
ye%
&.
!o
!o
8
00. How wo$l& the follow!" #e $%e& ! 'al'$la(!" the e,e'te& %ale% le+el e,)e%%e& ! $!t%
Co!t)#$(o!
E%(mate&
Co!t)#$(o!
E%(mate&
Ma)"!U!t
O,e)a(!" Lo%%
Ma)"!U!t
O,e)a(!" Lo%%
a.
/e!om!ato)
N$me)ato)
'.
Not $%e&
/e!om!ato)
#.
N$me)ato)
N$me)ato)
&.
N$me)ato)
/e!om!ato)
A
02. I! 'o%t-+ol$me Gea)!!"% a!aly%%6 wh'h of the follow!" %ho$l& #e %$#t)a'te& f)om 4e& 'o%t ! the !$me)ato) a.
P)e&'te& o,e)a(!" lo%%.
#. P)e&'te& o,e)a(!" ,)o4t.
'.
U!t 'o!t)#$(o! ma)"!.
&.
Va)a#le 'o%t%.
A
05. 8)ea*-e+e! a!aly%% a%%$me% o+e) the )ele+a!t )a!"e that a.
Total 'o%t% a)e $!'ha!"e&.
#. Sell!" ,)'e% a)e $!'ha!"e&.
'.
Va)a#le 'o%t% a)e !o!-l!ea).
&.
Fe& 'o%t% a)e !o!-l!ea).
8
09. I! $%!" 'o%t-+ol$me-,)o4t a!aly%% to 'al'$late the e,e'te& %ale% le+el e,)e%%e& ! $!t%6 a ,)e&'te& o,e)a(!" lo%% wo$l& #e a. A&&e& to 4e& 'o%t% ! the !$me)ato). #. A&&e& to 4e& 'o%t% ! the &e!om!ato). '.
S$#t)a'te& f)om 4e& 'o%t% ! the !$me)ato).
&. S$#t)a'te& f)om 4e& 'o%t% ! the &e!om!ato).
C
0:. The mao) o#e'(+e of ,)e,a)!" a %'a3e) &a")am % to a. Derive an equaton o predic fuure coss
#. Pe)fo)m )e")e%%o! a!aly%% o! the )e%$lt% '.
/ete)m!e the )ele+a!t )a!"e
&. F!& the h"h a!& low ,o!t% to $%e fo) the h"h-low metho& of e%(ma(!" 'o%t% 0?. ESSAY QUESTIONS
1. Ce)ta! te)m% a)e f$!&ame!tal to 'o%t-+ol$me-ea)!!"% a!aly%%. E,la! the mea!!" of ea'h of the follow!" te)m%. a.
Fe& Co%t
&.
8)ea*-e+e! Po!t
#. Va)a#le Co%t%
e.
Rele+a!t Ra!"e
'.
f.
Sale% M
Ma)"! of Safety
0. Se+e)al a%%$m,(o!% a)e m,l't ! 'o%t-+ol$me-,)o4t a!aly%%. Bhat a)e the%e a%%$m,(o!% A 'om,a!y % ,)e%e!tly $%!" #)ea*-e+e! a!aly%%. The ,)e%&e!t ha% )e7$e%te& a! e,la!a(o! of th% a!aly('al tool. a. Bhat % the #)ea*-e+e! ,o!t a!& how t % 'om,$te& #. Bhat a)e the mao) $%e% of #)ea*-e+e! a!aly%%
MULTIPLE CHIOCE PROBLEMS
1. /$)!" O'to#e) 0DD5 6 A&am Com,a!y ha& %ale% of P96DDD6DDD6 +a)a#le 'o%t% of P26DDD6DDD a!& 4e& 'o%t% amo$!(!" to P169DD6DDD fo) ,)o&$'t M. A%%$me t hat 'o%t #eha+o) a!& $!t %ell!" ,)'e $!'ha!"e& &$)!" No+em#e) 0DD5. I! o)&e) fo) A&am to )eale o,e)a(!" !'ome of P2DD6DDD f)om ,)o&$'t M fo) No+em#e)6 %ale% wo$l& ha+e to #e a. P26 ?9D6 DDD
C.
#.
P56 D9D6 DDD
'.
P569DD6DDD
&.
P56DD6DDD
/e%)e& Sale% ;16 9DD6 DDD 2DD6 DDD< 5D 56 9DD6 DDD CMR ;96 DDD6 DDD G 26 DDD6 DDD< 96 DDD6 DDD 5D
0. Bl%o! Com,a!y ,)e,a)e& the follow!" ,)elm!a)y fo)e'a%t 'o!'e)!!" ,)o&$'t = fo) 0DD5 a%%$m!" !o e,e!&t$)e fo) a&+e)(%!" Sell!" ,)'e ,e) $!t
P 1D.DD
Va)a#le 'o%t%
U!t %ale%
1DD6DDD
Fe& 'o%t%
P:DD6 DDD 2DD6DDD
8a%e& o! a ma)*ete& %t$&y ! /e'em#e) 0DD26 Bl%o! e%(mate& that t 'o$l& !')ea%e the $!t %ell!" ,)'e #y 19 a!& !')ea%e the $!t %ale% #y 1D f P1DD6DDD we)e %,e!t o! a&+e)(%!". A%%$m!" that Bl%o! !'o),o)ate% the%e 'ha!"e% ! t% 0DD5 fo)e'a%t6 what %ho$l& #e the o,e)a(!" !'ome f)om ,)o&$'t = a. P1?96 DDD
C.
#.
P1D6 DDD
'.
P0D96 DDD
Sale% ;1DD6 DDD 11D< ;1D 119<
&.
P2:96DDD
16 0:96 DDD
Va)a#le 'o%t Q11D6 DDD ;:DD6 DDD 1DD6 DDD<
::D6 DDD
Co!t)#$(o! ma)"!
:D96 DDD
Fe& 'o%t% ;2DD6 DDD 1DD6 DDD<
5DD6 DDD
O,e)a(!" !'ome
0D96 DDD
2. S!"e)6 I!'. %ell% ,)o&$'t R fo) P9 ,e) $!t. The 4e& 'o%t% amo$!te& to P01D6 DDD a!& the +a)a#le 'o%t% a)e :D of the %ell!" ,)'e. Bhat wo$l& #e the amo$!t of %ale% f S!"e) % to )eale a ,)o4t of 1D of %ale%
a. P?DD6 DDD
A.
#.
P9096 DDD
'.
P5?06 9DD
&.
P50D6DDD
Sale% Va)a#le 'o%t% 4e& 'o%t% ,)o4t Let !$m#e) of $!t% 9 .: ;9< 01D6 DDD .1;9< 9 2.9 01D6 DDD 1.9 01D6 DDD
15D6 DDD $!t%
Sale% 15D6 DDD 9
?DD6 DDD
5. L!&%ay Co),o)a(o! )e,o)te& the follow!" )e%$lt% f)om %ale% of 96DDD $!t% of ,)o&$'t A fo) the mo!th of Se,tem#e) 0DD5 Sale%
P0DD6 DDD
Va)a#le 'o%t%
Fe& 'o%t%
10D6DDD
P:D6 DDD
O,e)a(!" !'ome
0D6DDD
A%%$me that L!&%ay !')ea%e% the %ell!" ,)'e of ,)o&$'t A #y 1D o! O'to#e) 16 0DD5. How ma!y $!t% of ,)o&$'t A wo$l& ha+e to #e %ol& ! O'to#e) 0DD5 ! o)&e) to "e!e)ate a! o,e)a(!" !'ome of P0D6 DDD a. 56DDD
A.
#.
562DD
'.
569DD
&.
U!t %ell!" ,)'e ;0DD6 DDD 96 DDD< 11D
55. DD
Va)a#le 'o%t ,e) $!t ;10D6 DDD 9DDD<
05. DD
Co!t)#$(o! ma)"! ,e) $!t
0D. DD
/e%)e& %ale% ;$!t%< ;:D6 DDD 0D6 DDD< 0D
56 DDD
96DDD
9. Ba)4el& Com,a!y % ,la!!!" to %ell 1DD6DDD $!t% of ,)o&$'t T fo) P10 a $!t. The 4e& 'o%t amo$!t% to P0D6 DDD. I! o)&e) to )eale a ,)o4t of P0DD6 DDD6 what wo$l& #e the +a)a#le 'o%t% a. P5D6 DDD
8.
#.
P?0D6 DDD
'.
PDD6 DDD
&.
P0D6DDD
Va)a#le 'o%t% %ale% G 4e& 'o%t% G ,)o4t ;1DD6 DDD 10< G 0D6 DDD G 0DD6 DDD
?0D6 DDD
:. Thoma% Com,a!y %ell% ,)o&$'t% 6 Y6 a!& . Thoma% %ell% th)ee $!t% of fo) ea'h $!t of 6 a!& two $!t% of Y fo) ea'h $!t of . The 'o!t)#$(o! ma)"!% a)e P1.DD ,e) $!t of 6 P1.9D ,e) $!t of Y6 a!& P2.DD ,e) $!t of . Fe& 'o%t% a)e P:DD6 DDD. How ma!y $!t% of wo$l& Thoma% %ell at the #)ea*-e+e! ,o!t a. 5D6DDD
8.
#.
10D6DDD
'.
2:D6DDD
&.
Sale% m CM ,e) $!t we"hte& 'm ,e) $!t PRO/UCT
2
1.DD
2.DD
Y
:
1.9D
.DD
1
2.DD
2.DD
5DD6DDD
Pa'*a"e 'o!t)#$(o! ma)"!
19.DD
8)ea* e+e! $!t% of ;:DD6 DDD 19< 2
10D6 DDD
?. A!tho!y Com,a!y ha% ,)oe'te& 'o%t of "oo&% %ol& of P56 DDD6 DDD6 !'l$&!" 4e& 'o%t% of PDD6 DDD. Va)a#le 'o%t% a)e e,e'te& to #e ?9 of !et %ale%. Bhat wll #e the ,)oe'te& !et %ale% a. P56 0::6 ::?
A.
#.
P56 DD6 DDD
'.
P96 2226 222
Net %ale% ;56 DDD6 DDD G DD6 DDD< ?9
&.
P:65DD6DDD
56 0::6 ::?
. /ay Com,a!y % a me&$m-%e& ma!$fa't$)e) of lam,%. /$)!" 0DD56 a !ew l!e 'alle& Twl"ht wa% ma&e a+ala#le to /ayK% '$%tome)%. The #)ea*-e+e! ,o!t fo) %ale% of twl"ht % P5DD6 DDD wth a 'o!t)#$(o! ma)"! of 5D. A%%$m!" that t he o,e)a(!" ,)o4t fo) the Twl"ht l!e fo) 0DD5 amo$!te& to P0DD6DDD6 total %ale% fo) 0DD5 amo$!te& to a. P:DD6 DDD
C.
#.
P5D6 DDD
'.
PDD6 DDD
Total %ale% ; 5DD6 DDD 5D< ; 0DD6 DDD 5D<
&.
P9D6DDD
DD6 DDD
. The I!%$la(o! Co),o)a(o! %ell% two ,)o&$'t%6 /ee a!& Bee. I!%$la(o! %ell% the%e ,)o&$'t% at a )ate of 0 $!t% of /ee to 2 $!t% of Bee. The 'o!t)#$(o! ma)"! % P5 ,e) $!t fo) /ee a!& P0 ,e) $!t fo) Bee. I!%$la(o!K% 4e& 'o%t% a)e P05D6 DDD. Bhat wo$l& #e the total $!t% %ol& at the #)ea*-e+e! ,o!t a. 15D6DDD
8.
#.
19D6DDD
'.
1:6DDD
Total $!t% %ol& ;2DD6 DDD 0< ;2D6 DDD 2<
&.
1D6DDD
19D6 DDD
Pa'*a"e 'o!t)#$(o! ma)"! ;0 5< ;0 2< 15.DD Com,o%te #)ea* e+e! $!t% ;50D6 DDD 15< 2D6 DDD 1D. The Sh, Com,a!y % ,la!!!" to ,)o&$'e two ,)o&$'t%6 Alt a!& T$&e. Sh, % ,la!!!" to %ell 1DD6DDD $!t% of Alt at P5 a $!t a!& 0DD6DDD $!t% of T$&e at P2 a $!t. Va)a#le 'o%t% a)e ?D of %ale% fo) Alt a!& D of %ale% fo) T$&e. I! o)&e) to )eale a total ,)o4t of P1:D6DDD6 total 4e& 'o%t% wo$l& #e a. PD6 DDD
A.
#.
PD6 DDDD
'.
P50D6 DDD
&.
Total %ale% ;1DD6 DDD 5< ;0DD6 DDD 2<
P:DD6DDD 16 DDD6 DDD
Total +a)a#le 'o%t% ;5DD6 DDD ?D< ;:DD6 DDD D<
?0D6 DDD
Co!t)#$(o! ma)"!
05D6 DDD
Le%% /e%)e& ,)o4t
1:D6 DDD
Total 4e& 'o%t%
D6 DDD
11. The Seahaw* Com,a!y % ,la!!!" to %ell 0DD6DDD $!t% of ,)o&$'t 8. The 4e& 'o%t% a)e P5DD6 DDD a!& the +a)a#le 'o%t% a)e :D of the %ell!" ,)'e. I! o)&e) to )eale a ,)o4t of P1DD6DDD6 the %ell!" ,)'e ,e) $!t wo$l& ha+e to #e a. P2.?9
/.
#.
P5.1?
'.
P9.DD
&.
P:.09
U!t %ell!" ,)'e ;16 09D6 DDD 0DD6 DDD<
:. 09
/e%)e& %ale% ;5DD6 DDD 1DD6 DDD< ;1DD-:D< 16 09D6 DDD Item% 10 a!& 12 a)e #a%e& o! the follow!" !fo)ma(o! Taylo)6 I!'. ,)o&$'e% o!ly two ,)o&$'t%6 A'&om a!& 8el!om. The%e a''o$!t fo) :D a!& 5D of the total %ale% ,e%o% of Taylo)6 )e%,e'(+ely. Va)a#le 'o%t% ;a% a ,e)'e!ta"e of %ale% ,e%o%< a)e :D fo) A'&om a!& 9 fo) 8el!om. Total 4e& 'o%t% amo$!t to P19D6DDD. The)e a)e !o othe) 'o%t%. 10. Bhat % Taylo)K% #)ea*-e+e! ,o!t ! ,e%o% a. P19D6 DDD
/.
#.
P0156 0:
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P2DD6 DDD
8)ea* e+e! %ale% ; 19D6 DDD 2D<
&.
P9DD6DDD
9DD6DDD
Com,o%te CM )a(o :D 5D< ;5D 19< 2D 12. A%%$m!" that the total 4e& 'o%t% of Taylo) !')ea%e% #y 2D6 what amo$!t of %ale% ,e%o% wo$l& #e !e'e%%a)y to "e!e)ate a !et !'ome of P6 DDD a. P0D56 DDD
/.
#.
P5:56 DDD
'.
P:96 DDD
&.
/e%)e& %ale% Q;19D6 DDD 12D< 6 DDD 2D
P:D6DDD :D6 DDD
15. T'e Com,a!y % a me&$m-%e& ma!$fa't$)e) of lam,%. /$)!" the yea)6 a !ew l!e 'alle& Ho)ol! wa% !t)o&$'e&. The #)ea* e+e! ,o!t fo) the %ale% of Ho)ol! % P0DD6 DDD wth a 'o!t)#$(o! ma)"! of 5D. A%%$m!" that the ,)o4t fo) the Ho)ol! l!e &$)!" the yea) amo$!te& to P1DD6DDD6 total %ale% &$)!" the yea) wo$l& ha+e amo$!te& to a. P2DD6 DDD
C.
#.
P50D6 DDD
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P59D6 DDD
Total %ale% Q; 0DD6 DDD 5D< 1DD6 DDD 5D
&.
P5?96DDD
59D6 DDD
19. I!fo)ma(o! 'o!'e)!!" La#el Com,a!yK% P)o&$'t A % a% follow% Sale%
P2DD6 DDD
Va)a#le Co%t%
05D6DDD
Fe& Co%t%
5D6DDD
A%%$m!" that La#el !')ea%e& %ale% of P)o&$'t A #y 0D6 what %ho$l& #e the !et !'ome f)om ,)o&$'t A a. P0D6 DDD
#.
P056 DDD
'.
P206 DDD
&.
PD6DDD
C.
Net !'ome ;2DD6 DDD 10D< G ;2:D6 DDD D< G 5D6 DDD 206 DDD
1:. /alla% Com,a!y w%he% to ma)*et a !ew ,)o&$'t fo) P1.9D a $!t. Fe& 'o%t% to ma!$fa't$)e th% ,)o&$'t a)e P1DD6 DDD fo) le%% tha! 9DD6DDD $!t% a!& P19D6DDD fo) 9DD6DDD $!t% o) mo)e. The 'o!t)#$(o! ma)"! % 0D. How ma!y $!t% m$%t #e %ol& to )eale !et !'ome f)om th% ,)o&$'t of P1DD6 DDD a. 2226222
/.
#.
9DD6DDD
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&.
226222
/e%)e& %ale% ; $!t%< ;19D6 DDD 1DD6 DDD< ;1.9D 0D<
226 222
1?. a)+% Com,a!y ha% 4e& 'o%t of P0DD6DDD. It ha% two ,)o&$'t% that t 'a! %ell6 Tet)a a!& M!. a)+% %ell% the%e ,)o&$'t% at the )ate of two $!t% of Tet)a to o!e $!t of M!. the 'o!t)#$(o! ma)"! % P1 ,e) $!t of Tet)a a!& P0 ,e) $!t of M!. How ma!y $!t% of M! wo$l& #e %ol& at #)ea*-e+e! ,o!t a. 556555
8.
#.
9D6DDD
'.
6
&.
8)ea* e+e! $!t% of M! ; 0DD6 DDD 5.DD < 1
9D6 DDD
Pa'*a"e Co!t)#$(o! Ma)"! ;0 1< ;1 0< 5. DD Item% 16 1 a!& 0D a)e #a%e& o! the follow!" !fo)ma(o! FULL TON COMPANY F!a!'al P)oe't fo) P)o&$'t USA Fo) the yea) e!&e& /e'em#e) 216 0DD5 Sale%
P1D6DDD
Ma!$fa't$)!" Co%t /)e't La#o)
P169DD
/)e't Mate)al%
165DD
Va)a#le Fa'to)y O+e)hea&
16DDD
Fe& Fa'to)y O+e)hea&
9DD
56DDD
Sell!" E,e!%e% Va)a#le Fe&
P :DD 16DDD
A&m!%t)a(+e E,e!%e% Va)a#le Fe& O,e)a(!" I!'ome
9DD 16DDD
1DD6DDD
26DDD P 069DD
1. How ma!y $!t% of ,)o&$'t USA wo$l& ha+e to #e %ol& to #)ea*-e+e! a. 9D
A.
#.
9
'.
:
&.
?9
8)ea* e+e! $!t% Q;2DD 16 DDD 16 DDD< ;1DD-9D< 9D UNITS
1. Bhat wo$l& the o,e)a(!" !'ome #e f %ale% !')ea%e& #y 09 a. P26 109
8.
#.
P26 ?9D
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P56 DDD
&.
P96 DDD
O,e)a(!" !'ome ;1D6 DDD 109< G ;106 9DD 9D< G 06 9DD 26 ?9D
0D. Bhat wo$l& #e the %ale% at the #)ea*-e+e! ,o!t f 4e& fa'to)y o+e)hea& !')ea%e% #y P16 ?DD a. P:6 ?DD
8.
#.
P6 5DD
'.
P:6 ::?
8)ea* e+e! %ale% ;06 9DD 16 ?DD< 9D
&.
P6 0DD
6 5DD
01. The Ol+e) Com,a!y ,la!% to ma)*et a !ew ,)o&$'t. 8a%e& o! t% ma)*et %t$&e%6 Ol+e) e%(mate% that t 'a! %ell 969DD $!t% ! 0DD5. The %ell!" ,)'e wll #e P0.DD ,e) $!t. Va)a#le 'o%t% a)e e%(mate& to #e 5D of the %ell!" ,)'e. Fe& 'o%t% a)e e%(mate& to #e P:6DDD. Bhat % the #)ea*-e+e! ,o!t a. 26?9D $!t%
8.
#6
96DDD $!t%
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969DD $!t%
8)ea* e+e! $!t% Q :6 DDD ;0-;0 5D<
&.
?69DD $!t%
96 DDD $!t%
00. The 8)e&e! Com,a!y %ell% )o&a*% fo) P:.DD ,e) $!t. Va)a#le 'o%t% a)e P0.DD ,e) $!t. Fe& 'o%t% a)e P2?6 9DD. How ma!y )o&a*% m$%t #e %ol& to )eale a ,)o4t #efo)e !'ome tae% of 19 of %ale% a. 62?9 $!t%
/.
#.
6?5D $!t%
'.
116D0 $!t%
&.
106D? $!t%
Let $!t %ale% : 2?6 9DD 0 .19;:<
2.1 2?6 9DD
: 2?6 9DD 0.
106 D? $!t%
02. At #)ea*-e+e! ,o!t of 5DD $!t% %ol&6 the +a)a#le 'o%t% we)e P5DD a!& the 4e& 'o%t% we)e P0DD. Bhat wll the 5D1%t $!t %ol& 'o!t)#$te to ,)o4t #efo)e !'ome tae% a. PD.DD
8.
#.
PD.9D
'.
P1.DD
&.
P1.9D
Co!t)#$(o! ma)"! ,e) $!t ;0DD 5DD #)ea* e+e! $!t%< D.9D
05. Ofo)& Com,a!y ha& %ale% amo$!(!" to P26 DDD6 DDD6 +a)a#le 'o%t% amo$!(!" to P16 DD6 DDD a!& 4e& 'o%t% amo$!(!" to PDD6 DDD fo) ,)o&$'t 8)$m. Bhat wo$l& #e the amo$!t of %ale% ,e%o% at the #)ea*-e+e! ,o!t
a. P06 DDD6 DDD
A.
#.
P06 5DD6 DDD
'.
P06 :DD6 DDD
&.
P06?:D6DDD
CM )a(o ;26 DDD6 DDD G 16 DD6 DDD< 26 DDD6 DDD 5D 8)ea* e+e! %ale% ;DD6 DDD 5D<
06 DDD6 DD
09. I! ,la!!!" t% o,e)a(o!% fo) 0DD5 #a%e& o! a %ale% fo)e'a%t of P:6DDD6DDD6 Balla'e6 I!'. ,)e,a)e& the follow!" e%(mate& &ata
Co%t a!& E,e!%e%
Va)a#le
Mate)al%
P16 :DD6 DDD
La#o)
Fe&
165DD6DDD
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:DD6DDD
P DD6DDD
Sell!" E,e!%e%
05D6DDD
2:D6DDD
:D6DDD
15D6DDD
P26 DD6DDD
P16 5DD6DDD
A&m!%t)a(+e E,e!%e% Total
Bhat wo$l& #e the amo$!t of %ale% ,e%o% at the #)ea*-e+e! ,o!t a. P06 09D6 DDD
C.
#.
P26 9DD6 DDD
'.
P56 DDD6DDD
&.
P962DD6DDD
CM )a(o ;:6 DDD6 DDD G 26 DD6 DDD< :6 DDD6 DDD 29 8)ea* e+e! %ale% ;16 5DD6 DDD 29<
56 DDD6 DDD
0:. The follow!" &ata ,e)ta!% to No+a Com,a!yK% 'o%t-+ol$me-,)o4t )ela(o!%h,% 8)ea*-e+e! ,o!t ! $!t% Total 4e& 'o%t%
16DDD
Va)a#le 'o%t% ,e) $!t
P9DD
P19D6 DDD
How m$'h wll #e 'o!t)#$te& to ,)o4t #efo)e !'ome tae% #y the 1DD1 %t $!t %ol& a. P:9D
C.
#.
P9DD
'.
P19D
&.
No!e
Co!t)#$(o! ma)"! ,e) $!t ; 19D6 DDD 16 DDD $!t%< 19D
Item% 0? a!& 0 a)e #a%e& o! the follow!" &ata The follow!" !fo)ma(o! ,e)ta!% to R'a Com,a!y Sale% ;9D6DDD $!t%<
P16 DDD6 DDD
Fa'to)y O+e)hea&
Mate)al% a!& La#o)
P2DD6 DDD
Sell!" a!& =e!e)al E,e!%e%
Va)a#le
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Va)a#le
1D6DDD
Fe&
?D6DDD
Fe&
:D6DDD
0?. How m$'h wa% R'aK% #)ea*-e+e! ,o!t ! !$m#e) of $!t%
a. 65
C.
#.
169?1
'.
1D6DDD
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0:6DDD
Sell!" ,)'e ,e) $!t ; 16 DDD6 DDD 9D6 DDD<
0D
Va)a#le 'o%t ,e) $!t ;2DD6 DDD 5D6 DDD 1D6 DDD< 9D6 DDD
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Co!t)#$(o! ma)"! ,e) $!t
12
8)ea* e+e! ,o!t ! $!t% ;?D6 DDD :D6 DDD< 12
1D6 DDD
0. Bhat wa% R'aK% 'o!t)#$(o! ma)"! )a(o a. ::
8.
#.
:9
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9
Co!t)#$(o! ma)"! Ra(o ; 12 0D<
&.
29
:9
Item% 0 a!& 2D a)e #a%e& o! the follow!" &ata ,e)ta!!" to two ty,e% of ,)o&$'t% ma!$fa't$)e& #y >o)! Co),o)a(o! Sale% P)'e Pe) U!t
Va)a#le Co%t% Pe) U!t
P)o&$'t Y
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P)o&$'t
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0DD
Fe& 'o%t% total P2DD6 DDD a!!$ally. The e,e'te& m ! $!t% % :D fo) ,)o&$'t Y a!& 5D fo) ,)o&$'t . 0. How m$'h % >o)!K% #)ea*-e+e! %ale% ! $!t% a. 9?
C.
#.
16111
'.
06DDD
8)ea* e+e! %ale% ! $!t% ; 2DD6 DDD 19D<
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0659
&.
P9556DDD
06 DDD
2D. How m$'h % >o)!K% #)ea*-e+e! %ale% ! ,e%o% a. P2DD6 DDD
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P50D6 DDD
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P5?96 DDD
P)o&$'t Y %ale% at #)ea* e+e! ;06 DDD :D < 10D
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P)o&$'t %ale% at #)ea* e+e! ;06 DDD 5D< 9DD
5DD6 DDD
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