GRUPO BIMBO S.A.B de C.V. INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTO MAESTRO PARA EL AÑO 2012
M. Karina Hernández Blanco 116265 Jorge Alberto Carrasco 116269 José Alberto Alberto Pulido 116258
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Cd. Juárez Chihuahua, México. 19/11/2011
ÍNDICE Introducción Justificación Objetivo general Objetivo especifico Filosofía Misión Visión Información financiera al 31 de Diciembre de 2011 Requerimientos de producción: Informe de inventarios (en base a costos estándar) Información sobre ventas Costos indirectos de fabricación Gastos de administración Información adicional Presupuesto maestro Presupuesto de ventas Presupuesto de producción Presupuesto de requerimientos de materia prima Presupuesto de compra de materiales Presupuesto de mano de obra Presupuesto de gastos indirectos de fabricación, Presupuesto de gastos de administración y ventas (presupuesto de operación)
Presupuesto de inventarios finales Presupuesto de costo de ventas Presupuesto de efectivo
Estado de Resultados y Balance General Punto de equilibrio Margen de seguridad Análisis de razones financieras Conclusiones y recomendaciones Bibliografía
INTRODUCCIÓN Fundado en México el año de 1945, Grupo Bimbo es hoy en día una de las empresas de panificación más importantes del mundo por posicionamiento de marca, por volumen de producción y ventas, además de ser líder indiscutible de su ramo en México y Latinoamérica. Desde 1980, Grupo Bimbo es una empresa pública que cotiza en la Bolsa Mexicana de Valores y está formada por seis organizaciones y un corporativo, los cuales operan empresas de la industria de la panificación y de alimentos en general. El siguiente documento contiene información de estado financiero de la empresa “Grupo BIMBO S.A.B. C.V.” concerniente a, con el propósito general de identificar las principales razones financieras y aumentar el crecimiento de la empresa en forma considerada para el año siguiente, esta información trata de implementar un presupuesto para el crecimiento económico de la empresa adoptando diversas estrategias en el manejo de capital GB apoya la reforestación de áreas deforestadas, plantando
más de
500,000 árboles cada año. También creó el Programa Comprometidos con el Medio Ambiente, con el fin de ahorrar energía, agua, manejo de residuos y control de emisiones contaminantes, disminuyendo así en los últimos dos años el consumo de agua y gasolina. GB se preocupa que el producto llegue a las manos del consumidor en perfectas condiciones, cuidando aspectos como el empaque, fecha de caducidad, imagen y publicidad basada en los valores éticos que caracterizan a GB. Realiza constantes investigaciones en torno a nutrición, ofreciendo
productos de alto valor nutricional. Cuenta con una estricta política de privacidad al no revelar información relacionada con sus clientes y consumidores.
JUSTIFICACIÓN Debido a la necesidad de elaborar un presupuesto maestro al término del año anterior se establece este un plan global para un ejercicio económico próximo. El presupuesto maestro pronosticara sobre el futuro incierto, porque cuando más exacto sea el presupuesto o pronóstico, mejor se presentará el proceso
de
planeación fijado por la alta dirección de la Empresa. Se busca redefinir la estrategia de la marca Bimbo enfocándose a cada producto y en base a el incremento de nuevas líneas de producción, lo que permitira elevar el volumen de venta del producto principal (el pan blanco) para lo cual se piensa implementar campañas enfocadas al aspecto nutricional para favorecer la inclusión del pan en la dieta diaria, también se realizaran promociones de temporada para cumplir a la medida posible y con los objetivos de la empresa.
OBJETIVO GENERAL
Incrementar las ventas mediante el aumento de las cantidades vendidas, continuando con los mismos precios aprovechando al máximo la imagen corporativa.
OBJETIVO ESPECIFICO
Reducir los costos de almacén dando una mayor rotación a inventarios
Satisfacer las nuevas y cambiantes expectativas del consumidor.
Reducir el tiempo de desarrollo de nuevos productos.
FILOSOFÍA El perseguir su logro día con día y el que diariamente avancemos en Nuestros Propósitos constituye nuestra razón de ser como empresa. Nuestros Principios y Valores son los que nos dan la Personalidad, la forma de ser. Los Valores sólo se entienden en conjunto como un complemento integral, representamos a cada uno de los Valores con los colores primarios y secundarios. En el centro de todos, como principio fundamental, está la Persona, origen y fin de nuestra acción.
MISIÓN
Elaborar y comercializar productos alimenticios, desarrollando el valor de nuestras marcas. Comprometiéndonos a ser una empresa:
Altamente productiva y plenamente humana. Innovadora, competitiva y fuertemente orientada a la satisfacción de nuestros clientes y consumidores.
Líder internacional en la industria de la panificación, con visión a largo plazo.
VISIÓN
Hacer de nuestro negocio un negocio, ser productivos. Alcanzar los niveles de rentabilidad establecidos.
Lograr un creciente volumen y participación de nuestras marcas. Estar cerca de nuestros consumidores y clientes, ellos son nuestra razón de ser.
Asegurar la operación en un adecuado ambiente de control Participación y autocontrol.
“GRUPO BIMBO S.A.B. de C.V.” Información financiera al 31 de Diciembre de 2011. (Expresado en pesos)
2011 Activo Circulante Efectivo Cuentas por Cobrar Inventario de Producto Terminado Inventarios de Materia Prima Total Activo Circulante
3,902,000,000 4,818,000,000 16,672,160 1,828,327,840 $10,565,000,000
Activo No Circulante Planta y equipo Activo intangible Total Activo Fijo
23,504,000,000 11,058,000,000 $34,562,000,000
Total Activo
$45,127,000,000
Pasivo a Corto Plazo Cuentas por pagar a proveedores Otras cuentas por pagar y pasivos ac. Cuentas por pagar a partes relacionadas. Total Pasivo a Corto Plazo
4,296,000,000 3,072,000,000 470,000,000 $7,838,000,000
Pasivo a Largo Plazo Impuestos diferidos Total Pasivo a Largo Plazo
1,289,000,000 $1,289,000,000
Capital Contable Capital Social Utilidades retenidas Total Capital Contable
8,006,000,000 27,994,000,000 $36,000,000,000
Total Pasivo y Capital
$45,127,000,000
REQUERIMIENTOS DE PRODUCCIÓN: Pan bco chico
Pan bco grande Pan integral Pan molido
Harina
.5kg
1kg
.75 kg
.25kg
Trigo
50g
100g
250g
100g
Agua
300ml
500ml
450ml
100ml
Leche
100ml
300ml
250ml
100ml
Las horas de mano de obra directa son de 1.5 minutos siendo igual para cada producto. Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de mano de obra directa. El costo de la mano de obra directa es de $0.70 por cada kilo producido.
INFORME DE LOS INVENTARIOS (EN BASE A COSTOS ESTÁNDAR): CONCEPTO
INV. INICIAL
Harina Trigo Agua Leche Pan bco. chico Pan bco. gde Pan integral Pan molido
550,000,000 Kgs. 33,741,648 Kgs. 2,559,800 lts 900,000 lts 300,000 u’s 256,000 u’s 776,000 u’s 82,000 u’s
INV. FINAL DESEADO 200,000,000 Kg 900,000 Kg 1,000,000 lts 50,000 lts 200,000 u’s 180,000 u’s 200,000 u’s 77,000 u’s
COSTO $ $ $ $
3.00 Kg 5.00 Kg. 2.00 lt 5.00 lt
INFORMACIÓN SOBRE VENTAS: CONCEPTO
PRECIO DE VENTA
VENTAS PLANEADAS
Pan bco. chico (210g) Pan bco. gde (480g) Pan integral (500g) Pan molido (280g)
$ 9.18 $ 14.82 $ 11.99 $ 10.00
2,100,000,000 1,500,000,000 1,800,000,000 1,500,000,000
pq. pq. pq. pq.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Agua 200000 Capacitación 48000 Gas 140000 Luz 62000 Mantenimiento 35000 Modificación de layout 10000 Predial 50000 Adecuaciones especiales 50000 Renta 70000 Teléfono 45000 CIF total----------------------$710000
Mixto Variable Mixto Mixto Fijo Variable Fijo Variable Fijo Mixto
GASTOS ADMINISTRATIVOS Fletes Gastos y Mantenimiento equipo de reparto Papelería y útiles Publicidad Sueldo de administradores
Total Gastos administrativos
30000 60000 40000 120000 480000
Fijo Fijo Variable Variable Fijo
$730000
De estos gastos el 74% son fijos y el 26% variables
INFORMACIÓN ADICIONAL:
Los inventarios de producción en proceso, son poco relevantes para la preparación de presupuesto maestro. Se adquirirán durante el período una trituradora por $30,000, una moldeadora de $10,000 y un horno de $35,000, los cuales se pagarán en efectivo. Los gastos indirectos de fabricación del período se estimaron en $710,000 (desglosadas en la parte de arriba). Los gastos de administración y ventas se calcularon por $730,000 (desglosadas en la parte de arriba).
El 90% de las ventas en el 2012 se cobra en dicho período. En el 2012 se cobran las cuentas por cobrar del 2011. Durante el 2012 se paga el 70% de las compras de materia prima requerida. Las cuentas por pagar y los impuestos del 2011 se liquidan en el 2012. El cálculo de PTU se efectuará en base a un 10% y el ISR en base a un 30%.
Margen de seguridad optimo de 15%
PRESUPUESTO MAESTRO
ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL
PUNTO DE EQUILIBRIO
MARGEN DE SEGURIDAD
ANÁLISIS DE RAZONES FINANCIERAS
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFÍA 1.
El
continúo
crecimiento.
http://ir.grupobimbo.com 2.
Sitio Corporativo www.grupobimbo.com
Informe Anual 2007
Informe
Anual
2007.
Internet