TABLA DE CONTENIDO
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL TEORÍA DE FUENTES Y USOS FUENTES Y USOS TEORÍA EST ESTADO ADO DE FLUJO FLUJO DE EFECTIVO (EFE) EFE MÉTODO DIRECTO EFE MÉTODO INDIRECTO RAZONES FINANCIERAS
Estado de Resultados A diciembre 31 MI FRUTA SAS Coce!to Ventas Ventas () Cst Me*+an+,a Me*+an+,a Ven-.-a Ven-.-a (3 ) U45.-a- B*6ta ( ) Gasts A-7.n.st*a+.8n A-7.n.st*a+.8n 9 Ventas Ventas ( ) Gast P*;.s.8n De6-as Ma5as ( 3 ) U45.-a- Antes -e Inte*es e I7<6ests UAII ( ) Gasts F.nan+.e*s F.nan+.e*s ( 3 ) U45.-a- Antes -e I7<6ests UAI ( ) I7<6est -e Renta ( 3 ) U45.-a- Neta UN Rese*;a Le=a5 Rese*;a Estat6ta*.a Estat6ta*.a
"#13 !"#$%##$#&#'## !/%$#0/$120'#! &%$1!"$%&!'2" :1$""1$###'## 1$!#0$%##'2# !&$::0$#&!'#" "$2/!$###'## /0$1!%$#&!'#" %$0%#$!0#'12 //$&01$02/'%2 /$/&0$102'/& /#$%#0$:/!'1:
Ta>5a -e Cnten.-
"#1$ !2"$1!#$:&&'2: !1/$!%/$/#"'&" %0$/&2$!%"'!% :&$!#2$%2!'## !&"$"#1'&# !#$&2#$"&/'&% %$21/$:::':: /1$012$%!"':! 1$"&0$:11':1 2$""!$/":'2" 2""$!/"'1# "$"2:$2&%'%0
BALANCE %ENERAL A DICIEMBRE 31 MI FRUTA SAS ACTI&OS EFECTIVO Y BANCOS CLIENTES PROVISI?N DEUDAS MALAS INVENTARIO PEP INVENTARIO PT TOTAL ACTI&O CORRIENTE TERRENOS EDIFICACIONES MA@UINARIA Y E@UIPO MUEBLES Y ENSERES VEÍCULOS E@UIPO DE COMPUTO DIFERIDOS DEPRECIACI?N ACUMULADA TOTAL ACTI&O NO CORRIENTE TOTAL ACTI&OS /ASI&OS OBLIGACI?N BANCARIA PROVEEDORES IVA POR PAGAR IMPORENTA POR PAGAR TOTAL /ASI&OS /ATRIMONIO CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL RESERVE ESTATUTARIA DIVIDENDOS TOTAL /ATRIMONIO /ASI&O 0 /ATRIMONIO
"#13 !$""!$#%0'#0 0$#/!$%#/'%# ( 1$!#0$%##'2#) #'## !0$0"%$1!1'0/ ' 33($)"($*"+3* #'## #'## //$""#$###'## :$###$###'## #'## 1$20#$###'## &$1!%$###'## ( :$111$&&&'&0) ' ""(*3#(333+33 ' ,-(3#"(*1,+)1
"#1$ !1$!&#$2"0'%1 0$1&#$%#2'/0 ( 1$10&$:#%'%#) #'## !"$2#/$0&/':# ' ,-(1$-(.,"+,1 #'## #'## //$""#$###'## :$###$###'## #'## 1$20#$###'## &$1!%$###'## ( &$""2$:::'::) ' 1.(3*,(---+-) ' ),(,3"(-1.+1*
!/$:::$:::':: /#$&&&$&&&'&0 #'## !#$1/2$::0'1& 0$1"#$##/'&# 0$2%0$"0&'1% %$0%#$!0#'12 1$"&0$:11':1 ' 3$(,-3(-#,+$" ' $3(.11(""$+." /#$#&1$1/"'0# /$/&0$102'/& /#$%#0$:/!'1: #'## ' "1()3.("1#+". ' ,-(3#"(*1,+)1
/#$#&1$1/"'0# !$/%%$&20'%& /2$1#/$!0"'## #'## ' 31(-"1(3.$+"' ),(,3"(-1.+1*
Ta>5a -e Cnten.-
1+ Fuetes de Fodos Sn 5s *e+6*ss e+n87.+s +n 5s 6e +6enta 5a e7<*esa
s6s
C7 s6 n7>*e .5.-a-es *ea5es -e +*e+.7.ent$ es -e+.*$ s. 6na e7<*esa n est =ene*an- .nt *ta5e+e*se en e5 7e*+a- (se eK+ean -e +*ea*se) 9 eK <+ <*>a>5e s6 s>*e;.;en+.a$ <6es n <-* 7antene*se .n-en.-a7ente +n 6entes eKte*nas +n a<*tes s+.a5es' La Gene*a+.8n .nte*na -e n-s a-e7s -e s6 +7<*7.s -.*e+t +n 5a an en (7e*+a- <*.7a*.)' Esta es 6na 6ente a 5a*= <5a$ <* e5 <*.n+.<. +nta>5e -e +n4n6.-a-$ a 7ens 6e <* 6na s.t6a+.8n 6s4+a-a -e 5a e7<*esa se es*.n-an 5s <*;ee-*es 9 a+*ee-*es -e 5a e7<*esa$ 9 <* 5 =ene*a5 es 5 <*.7e* 6e *e +esanas <* e*a+.8n -e n-s 6e es a +*t 5a*= <5a$ -e.en n es *e+6**ente$ <6e-e 55e=a* a +n;e*4*se en 6n *.=en -e *e+6* *e+6
"+ A!licacioes o usos Sn 5as -e+.s.nes 6e se t7an +n 5s *e+6*ss 6entes -e 5a e7<*esa' Res<n-e a 5a <*e=6nta -e -8n-e est e5 -.ne*' a+ Aumeto de ac76os o i6ersioes a+e *ee*en+.a a5 a67ent -e5 ;a5* tta5 -e 5s a+4;s$ 9a sea +**.ente $ e .7<5.+a 6na a<5.+a+.8n -e n-s -e +*t 5 a-6.*.* a+4; $ .n;enta*.s s. se ;a a nan+.a* 6n .n+*e7ent en 5a +a*te*a' N 5;.-e 6e a5 7ens e5 .n+*e7ent -e5 +a< <* 5a =ene*a+.8n .nte*na -e *e+6*ss' b+ Dismiuci2 de !asi6os Se 645.an 5s n-s e <*;en.* -e 5s *e+6*ss =ene*a-s .nte*na7ente <* 5a e7<*esa$ <6es n ten-*,a *a8n a5=6na en <-e* +67<5.* 6na >5.=a+.8n +n 5s a++.n.stas' d+ /8rdidas etas En e5 +as en e5 +6a5 5s .n=*ess =ene*a-s <* 5a e7<*esa n 6e*n s6+.entes *.* s6s =asts 9 +sts -e 6n+.na7.
Ta>5a -e Cnten.-
BALANCE %ENERAL MI FRUTAS SAS
ACTI&OS EFECTIVO Y BANCOS CLIENTES PROVISI?N DEUDAS MALAS INVENTARIO PEP INVENTARIO PT TERRENOS EDIFICACIONES MA@UINARIA Y E@UIPO MUEBLES Y ENSERES VEÍCULOS E@UIPO DE COMPUTO DIFERIDOS DEPRECIACI?N ACUMULADA TOTAL ACTI&OS /ASI&OS OBLIGACI?N BANCARIA PROVEEDORES IVA POR PAGAR IMPORENTA POR PAGAR TOTAL /ASI&OS /ATRIMONIO CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL RESERVA ESTATUTARIA DIVIDENDOS TOTAL /ATRIMONIO /ASI&O 0 /ATRIMONIO
"#13 !$""!$#%0'#0 0$#/!$%#/'%# ( 1$!#0$%##'2#) #'## !0$0"%$1!1'0/ #'## #'## //$""#$###'## :$###$###'## #'## 1$20#$###'## &$1!%$###'## ( :$111$&&&'&0) ' ,-(3#"(*1,+)1
"#1$ !1$!&#$2"0'%1 0$1&#$%#2'/0 ( 1$10&$:#%'%#) #'## !"$2#/$0&/':# #'## #'## //$""#$###'## :$###$###'## #'## 1$20#$###'## &$1!%$###'## ( &$""2$:::'::) ' ),(,3"(-1.+1*
!/$:::$:::':: /#$&&&$&&&'&0 #'## !#$1/2$::0'1& 0$1"#$##/'&# 0$2%0$"0&'1% %$0%#$!0#'12 1$"&0$:11':1 ' 3$(,-3(-#,+$" ' $3(.11(""$+." /#$#&1$1/"'0# /#$#&1$1/"'0# /$/&0$102'/& !$/%%$&20'%& /#$%#0$:/!'1: /2$1#/$!0"'## #'## #'## ' "1()3.("1#+". ' 31(-"1(3.$+"' ,-(3#"(*1,+)1 ' ),(,3"(-1.+1* SUMAS I%UALES DE FUENTES 9 USOS
Ta>5a -e Cnten.-
&ARIACION !/$:0"$2:#'10 11"$##0'&0 ( !&"$"#1'&#) #'## /$//&$::&'%2 #'## #'## #'## #'## #'## #'## #'## ( :$111$&&&'&&) /2$!!2$"#:'10
De click para regresar a la tabla de contenido
FUENTE
!&"$"#1'&# #'## /$//&$::&'%2 #'## #'## #'## #'## #'## #'## #'## :$111$&&&'&& /2$!!2$"#:'10
( /#$&&&$&&&'&&) !#$1/2$::0'1& !#$1/2$::0'1& 100$"01'"% 100$"01'"% ( ""!$2!&'/%) 2$:10$&/2'%# 2$:10$&/2'%# #'## 2""$!/"'1# "$"2:$2&%'%0 #'## 2$""!$/":'20 /2$!!2$"#:'10
USO !/$:0"$2:#'10 11"$##0'&0
/#$&&&$&&&'&&
""!$2!&'/%
#'## 2""$!/"'1# "$"2:$2&%'%0 #'## 2$""!$/":'20 ,3()""(-)1+#1
' ,3()""(-)1+#1
Rubro A+4; Pas.; Pat*.7n.
Fuete
Uso
Estado de Flu:o de Eec76o 4EFE5
E5 EFE es 6na <*esenta+.8n a5te*na4;a -e5 Esta- -e F56 -e Fn-s 6e se >asa s5a7ente en 5a ;a*.a+.8n -e5 ee+4;' E5 n enten-e* +87 se -.st*.>69en 5s *e+6*ss -e 5a e7<*esa en 5as a+4;.-a-es -e nan+.a+.8n$ .n;e*s.8n 9 a7s -e ;e* en e5 EFE *e+.>e e5 n7>*e -e Ee+4; Gene*a- <* 5as Oen <*esenta* 5as e7<*esas$ .n+56s esta>5e+e 5s 7-e5s
Este 7t- >6s+a ;5;e* ee+4; +a-a 5s -e ee+4;$ +7 5as -e<*e+.a+.nes$ a7*4a+.nes$ <*-.-as en 5as ;entas -e a+4;s es 6e 5a 645.-a- neta 6e est en e5 esta- -e *es65ta-s n est en t*7.ns -e ee+4;$ entn+es .5.-a-$ sa>e 6e a9 5en e5 .-.7a -e5 ee+4;' 1+ &etas; -e>e -ete*7.na*se e5 ee+4; 6e *ea57ente .n=*es8 a 5a e7<*esa <* este +n+e*a* +a*te*a 9 56e= s. en ee+4;' Pa*a -ete*7.na*5 se a+e 5a s.=6.ente *a* a / +6entas <* +>*a* a ! 3 In=*ess en ee+4; -e 5a e7<*esa
"+ Costo de 6etas; -e .=6a5 7ane*a 6e +n 5as ;entas$ n t-s 5s +sts +as.na-s en e5 eK.sten +6entas <* 5a s.=6.e Cst -e ;entas -e5
Pa*a sa>e* +6nt -e 5 6e *ea57ente se +7<*8 en e5 e tene*se en +6enta 6e en e5 +st -e ;entas -e5 a5an+e =asts a+6765a-s <* e tene*se <*esente 6e 5a 645.-a- <* 5a ;enta -e a+4;s 5a <*-.-a <* e5 7.s7 +n +6enta$ <6est 6e es 6na e* 5a s67a -e .7<6ests 6e *ea57ente e tene* en +6enta tant 5s s <* a5an+e$ +7 5a a<*<.a+.8n -e .7<6ests <*
-+ Una ;e se a+e 5a a=*e=a+.8n -e +a-a 6na -e 5as
)+ Una ;e se 4ene e5 EGO$ se <5as7an 5as -e+.s.nes -e nan+.a+.8n 9 -e .n;e*s.8n -e 5a e7<*esa' Re+6e*-e 6e 5s *e+6*ss -s 6entes <*.n+.4ene s67n.7<5.+an sa5.-a 7;.7.ent -e *e+6*ss U Neta
De<*e+.a+.8n A7*4a+.8n D.e*.-s P*;.s.nes P*-.-a ;enta AF ( Ganan+.a) 3 Gene*a+.8n Inte*na -e Fn-s
"+ El Flu:o de ca:a bruto o =u:o o!eracioal sn a6e55s *e+6*ss =ene*a-s -.*e+ta7ente <* 5a 5e+e* s. 5a e7<*esa =ene aten-e* 5as ne+es.-a-es -e *e<s.+.8n -e +a<.ta5 -e t*a>a 9 -e .n;e*s.8n en a+4;s s' E5 6 -e +aa e*,a se* 6n ;a5* <s.4;$ a 7ens 6e sea 6na E7<*esa 6e est e7e*,a s<*ta* e5 +*e+.7.ent -e5 +a<.ta5 -e t*a>a 9 5a *e<s.+.8n -e a+4;s en+6ent*an en 6n esta- -e .n7e*s.8n en e5 7e*+a-$ <6e-en <*esenta* a5tas ;a*.a+.nes en e5 +a<.ta5 -e t*a>a 6e n a5+a tta5.-a- <* e5 6
3+ Mo6imieto de ca!ital de traba:o eto o!era76o+ En este +as e5 7;.7.ent -e5 +a<.ta5 -e t*a>a <-*,a se* 6na 6ente s.=n ne=a4; .n-.+a 6e se *e6.e*en *e+6*ss$ es -e+.* 6e es 6na a<5.+a+.8n' C6an- 5a e7<*esa est en 6na <5,4+a -e *et*=an- -es+6ents a 5s +5.entes <* *a* 9 e <6e-en a+e*5 en 5as +6entas <* ene+.a*se -e 5s -es+6ents <* <*nt *a* (A<5.+a+.8n) -.s7.n6+.8n CC (F6ente) A67ent -e In;enta*.s (A<5.+a+.8n) D.s7.n6+.8n In;enta*. (F6ente) A67ent P*;ee-*es (F6ente) D.s7.n6+.8n <*;ee-*es (A<5.+a+.8n) Va*.a+.8n I7<6ests <*
Ls .7<6ests <*
1' El Flu:o de ca:a des!u8s de ca!ital de traba:o o Eec76o %eerado !or las O!eracioes 4E%O5; es e5 6 -e +aa 6e +ns. >*6t (GIF Inte*eses) 5 +**es<n-.ente a5 a67ent -e5 +a<.ta5 -e t*a>a' Ya se eK<5.+8 6e 5as e7<*esas 6e 4enen =*an <*;ee-*es 6e estn en 6na <5,4+a -e -.s7.n6+.8n -e .n;enta*.s 9 +6entas <* +>*a*$ <6e-en <*esenta* 6n TNO <s.4;$ 5 +6a5 es 6na 6ente 9 <* en-e esta*,a a+.en- 6e e5 EGO sea s6*6t$ a6n6e se *e+6e*-a s.t6a+.8n n*7a5'
F56 -e +aa O*e
,+ Re!osici2 de ac76os >:os; +6an- n se -a .n*7a+.8n a+e*+a -e 5a *e<s.+.8n -e a+4;s s (*ee7<5a -e a+4;s <* e5 *en-.7.ent) n se 4ene en +6enta esta .e*tas 5as ne+es.-a-es -e
Ta>5a -e Cnten.-
ESTADO DE FLU?O DE EFECTI&O M@TODO DI MI FRUTAS SAS
MI FRUTA SAS ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO ( CIFRAS EWPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS Metodo Directo
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACI?N Ventas Saldo Iicial Cuetas /or Cobrar Sa5- F.na5 C6entas P* C>*a* Tta5 Re+a6- +5.entes Csts Saldo Iicial I6etarios Sa5- F.na5 In;enta*.s Tta5 C7<*as Saldo Iicial /ro6eedores Sa5- F.na5 P*;ee-*es Tta5 Pa= P*;ee-*es De<*e+.a+.n Gasts -e -e<*e+.a+.n P*;.s.8n .7<6ests a Saldo Iicial Im!uestos Sa5- F.na5 I7<6ests Tta5 Pa= I7<6ests Gasts A-7.n.st*a+.8n 9 Ventas Gasts F.nan+.e*s Tta5 Ot*s Pa=s
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPER FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSI?N Te**ens E-.+a+.nes Ma6.na*.a 9 e6.< M6e>5es 9 ense*es
Ve,+65s E6.< -e +7<6t TOTAL EFECTIVO GENERADO POR LAS ACTIVIDADES DE INV FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACI? Pa= -e >5.=a+.8n nan+.e*a a CP TOTAL FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANC TOTAL MOVIMIENTO DEL AXO Ee+4; 9 e6.;a5entes -e ee+4; a5 .n.+. -e5 a Ee+4; 9 e6.;a5entes -e ee+4; a5 na5 -e5 a
ECTO
Ta>5a -e Cnten.-
De click para regresar a la tabla de contenido
P* e5 a te*7.na- e5 :/ -e -.+.e7>*e -e !#/1
CI?N
!2"$1!#$:&&'## 0$#/!$%#/'%# (0$1&#$%#2'/0) !20$20!$:%"'::
!1/$!%/$/#"'## (!0$0"%$1!1'0/) !"$2#/$0&/':# !1!$:&0$111'%2 (!#$1/2$::0'1&) (!!/$21"$/#0'/:)
:$111$&&&'&&
1$"&0$:11':1 /:$!:#$!0!'#2 (/!$"!%$!!#'02) (%$!0!$:2%'&1)
:&$!#2$%2!'## %$21/$:::':: (1!$/%#$2!%'::)
:!$#1%$%2&'"2
RSI?N
IACI?N
(/#$&&&$&&&'&&)
(/#$&&&$&&&'&&)
!/$:0"$2:#'!:
!$""!$#%0'#0
!1$!&#$2"0':#
MI FRUTA SAS ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO ( CIFRAS EWPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS) Met- In-.*e+t
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACI?N U45.-a- neta -e5 a () De<*e+.a+.n C6entas P* C>*a* In;enta*.s C6entas <* 5es 9 ense*es Ve,+65s E6.< -e +7<6t Ee+4; net =ene*a- <* 5as a+4;.-a-es -e .n;e*s.8n FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACI?N Pa= -e >5.=a+.nes Ee+4; net 6sa- en 5as a+4;.-a-es -e nan+.a+.8n A67ent net -e ee+4; 9 e6.;a5entes -e ee+4; Ee+4; 9 e6.;a5entes -e ee+4; a5 .n.+. -e5 a Ee+4; 9 e6.;a5entes -e ee+4; a5 na5 -e5 a
De click para regresar a la tabla de contenido ESTADO DE FLU?O DE EFECTI&O M@TODO I
/or el ao termiado el 31 de diciembre de "#1$
2$""!$/":'0: :$111$&&&'&& (/02$!#:'#0) (/$//&$::&'%2) !#$1/2$::0'1& (1#%$#%/':#)
:!$#1%$%2&'"2
(/#$&&&$&&&'&&)
(/#$&&&$&&&'&&)
!/$:0"$2:#'!: !$""!$#%0'#0
!1$!&#$2"0':#
Ta>5a -e Cnten.- DIRECTO
TI/O DE INDICADOR Liuide
Rotaci2
Retabilidad
Edeudamieto
RAN FINANCIERA Ra8n C**.ente Ca<.ta5 -e T*a>a Ca<.ta5 -e T*a>a Net Oa A+.-a Rta+.8n -e Ca*te*a D,as -e C6entas <* C>*a* Rta+.8n -e .n;enta*. D,as -e In;enta*. Rta+.8n -e P*;ee-*es Rta+.8n -e A+4; Rta+.8n NTO C.+5 -e ee+4; Ma*=en B*6t -e U45.-aMa*=en O.5.-a- -e5 A+4; Tta5 Renta>.5.-a- -e5 A+4; C**.ente Renta>.5.-a- -e5 A+4; n C**.ente Renta>.5.-a- Oe*t6*a -e Inte*eses
FORMULA A+4; C**.entePas.; C**.ente A+4; C**.ente Pas.; C**.ente C6entas K C>*a* In;enta*.s C6entas <* Pa=a* P*;ee-*es (A+4; C**.ente In;enta*.s)Pas.; C**.ente Ventas a C*-.t C6entas <* C>*a* <*7e-. C6entas K C>*a* K :&#Ventas a C*-.t Cst -e Ventas In;enta*.s P*7e-. In;enta*. K :&# Cst -e Ventas (C6entas <* Pa=a* P*;ee-*es K :&#) C7<*as a C*-.t Ventas A+4;s Ventas NTO D,as -e In;enta*.s D,as CWC D,as -e CWP U45.-a- B*6ta Ventas Netas U45.-a-
"#13
"#1$
#'20 /'!" ( /$#2/$/!:'#1) /!$!:%$0!0'%2 :1$020$2!&'!/ /%$21!$2::'#/ #'/& #'&! /!'## /!'## :#'## :#'## 0'01 "':% 1&'%/ 1:'/: :&'&" 1'2" :'2% "'#& /"'0! ""'%/ "%'/: #'!: #'/2 #'#2 #'#0 #'#1 #'#: #'%1 #':/ #'!/ #'/: #'02 #':0 /'/% /'#0 #'10 #'!0 #'&/ #'%" !'2& :'1"
Ta>5a -e Cnten.- De click para regresar a la tabla de contenido
Las compras a crédito del año 2014 son de $200.412.433,76
