6072 P1 SPK Mengelola Buku Jurnal K13

Paket

DOKUMEN NEGARA

1 UJI KOMPETENSI KEAHLIAN TAHUN PELAJARAN 2018/2019 SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal

I.

: : : : :

Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) Akuntansi 6018 12 jam Penugasan Perorangan

PETUNJUK

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

Tulislah terlebih dahulu Nomor Nomor Kode dan dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulirformulir jawaban. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen). Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer ! Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

6072-P1-18/19

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-1/21

II.

BAHAN DAN ALAT A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. 1. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2008 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2018.

2. Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2018 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta. 1. Alat-alat tulis 2. Kalkulator III.

INFORMASI UMUM A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok PT. CAHAYA beralamat di Jalan Karapitan no. 140 Bandung , Telepon (022) 229897, Fax (021) 119855, Email Address: [email protected] Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan kesehatan: Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Bandung , dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Bandung . Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus. Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Bandung , Andi dengan nomor NPWP dan NPPKP: 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534. . B. Kebijakan Akuntansi PT CAHAYAmengambil kebijakan sebagai berikut: 1. Umum Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember. Sub periode akuntansi: 12 bulan Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)      

2. Pembelian Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian. Beban transport ditanggung oleh perusahaan. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian). Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.   



 

6072-P1-18/19


SPK-2/21

3. Pengeluaran Kas Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana kas kecil. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (si stim fluktuasi) Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.   

 

4. Penjualan Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan). Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.   



  

5. Penerimaan Kas Setiap penerimaan kas langsung disetor ke bank Mandiri. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank Mandiri Jalan Dago Bandung .  

6. Penilaian Persediaan Barang Sistim perpectual dengan metode Rata-rata Bergerak Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item barang dagangan.  

7. Penyusutan Aktiva Tetatp Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.  

IV. RINCIAN TUGAS Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyel NO A 1 2 3 4 5 6

ASPEK YANG DINILAI KETERAMPILAN Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) General Journal (10) + Rekapitulasi (5) Petty Cash Journal (5)

7

Inventory Card (2 item @ skor 5)

B 1 2

SIKAP KERJA Kerapihan dan keberhasilan Kecepatan

SKOR

15 15 15 15 15 5

10

Total skor

6072-P1-18/19


5 5 100

SPK-3/21

V.

DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN Current Assets : 1-1110 Cash in Bank 1-1120 Petty Cash 1-1210 Accounts Receivable 1-1220 Allowance for Doubtful Debt 1-1310 Merchandise Inventory 1-1320 Supplies 1-1410 Prepaid Rent 1-1420 Prepaid Insurance

kas di bank kas kecil piutang dagang penyisihan atSS cadangan kerugian piutang Persediaan barang dagangan perlengkapan toko Asuransi dibayar dimuka Sewa dibayar dimuka

Investment 1-2100 Stock Invesment

Investasi dalam saham

Fixed Assets : 1-3100 Land 1-3210 Building a cost 1-3220 Building Accumulated Depr. 1-3301 Vehicle at cost 1-3302 Vehicle Accum Dep 1-3401 Equipment 1-3401 Equipment Accum Dep

Tanah Gedung Akum. Peny Gedung Kendaraan akumulasi penyusutan Kendaraan Peralatan akumulasi penyusutan Peralatan

Current Liabilities : 2-1110 Credit Card 2-1210 Accounts Payable 2-1211 Accruad Expense 2-1212 Income Tax Payable 2-1213 PPN Payable 2-1310 PPN Outcome 2-1320 PPN Income

Kartu Kredit hutang dagang hutang biaya hutang pajak penghasilan (PPh) hutang PPN PPN Keluaran PPN Masukan

Long Term Liabilities : 2-2100 Bank Mandiri Loan

hutang jangka panjang

Equity : 3-1100 3-8000 3-1300

modal saham Laba CIkutrahan Ikhtisar laba-rugi

Common Stock Retained Earning Income Summary

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:

Revenues : 4-1100 Sales of merchandise 4-2100 4-2200 4-2300

6072-P1-18/19

Freight Collested Late Fee Colected Sales Discount

penjualan barang dagangan Pendapatan anggkutan Pendapatan denda Potongan penjualan


SPK-4/21

Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold 5-2000 Freight Paid

harga pokok penjualan beban transportasi pembelian

Operating Expenses : 6-1000 Advertising Expenses 6-1200 In store promotion oxpenses 6-1210 Utility expense 6-1220 Telepon expense 6-2300 Rent expense 6-2400 Supplies expense 6-2500 Maintenance and repair expense 6-2600 Bad debt expense 6-2700 Depreciation expenses 6-2800 Insurance expense 6-2900 Late fee expense 6-3100 Wages & Salaries Other Revenues and Gains : 8-1000 Interest Income 8-2000 Deviden income Other Expenses and Losses : 9-1000 Interest Expense 9-2000 Bank Service Charge 9-3000 Income Tax Expense 9-4000

6072-P1-18/19

beban iklan Beban promosi toko Beban lain lain Beban telepon beban sewa Beban perlengkapan Beban reparasi Beban kerugian piutang beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) beban asuransi Beban denda beban upah dan gaji

Pendapatan deviden

beban bungan beban administrasi bank beban pajak penghasilan (PPh) Laba rugi penjualan Kendaraan

Gain/loss sales vehicle


SPK-5/21

11110 11120 11210 11220 11310 11320 11410 11420 12100 13100 13210 13220 13301 13302 13401 13402 21110 21210 21211 21310 21320 22100 31100 31200 41100 42100 42200 42300 51100 52000 53000 61100 61200 62100 62200 62300 62400 62500 62600 62700 62800 62900 63100 81000 82000 91000 92000

6072-P1-18/19

PT. CAHAYA NERACA SALDO PER 1 DESEMBER 2018 Cash in Bank Rp 276.120.000 Petty Cash Rp 6.000.000 Accounts Receivable Rp 110.000.000 Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Rp 164.000.000 Supplier Rp 13.600.000 Prepaid Rent Rp 3.000.000 Prepaid Insurance Rp 8.000.000 Stock Investments Rp 670.000.000 Land Rp 550.000.000 Building at Costs Rp 320.000.000 Building Accumulated Depr. Vehicle at Cost Rp 160.000.000 Vehicle Accumulated Depr. Equiptment at Cost Rp 130.000.000 Equiptment Accumulated Depr. Credit Card Accounts Payable Accruad expenses PPN Outcome PPN Income Rp 112.200.000 Bank Mandiri Loan (KUK) Common Stock Retained Earning Sales of Merchandise Freight Collected Late Fee Collected Sales Discount Rp 17.000.000 Cost of Good Sold Rp 646.880.000 Freight Paid Rp 2.440.000 Purchase Discount Advertising Expense Rp 28.000.000 In Store Promotion Expense Rp 16.000.000 Utility Expense Rp 14.400.000 Telephone Expense Rp 10.800.000 Rent Expense Rp 25.000.000 Supplies Expense Rp 15.200.000 Maintenance and Repair Expense Rp 20.000.000 Bad Debt Expense Rp 4.000.000 Depreciation Expense Rp 27.500.000 Insurance Expense Rp 13.000.000 Late Fee Expense Wages & Salaries Rp 53.000.000 Interest Income Devidend Income Interest Expense Rp 8.140.000 Bank Service Charge Rp 15.000.000 Jumlah Rp 3.439.280.000 Hak Cipta pada Kemdikbud

Rp

7.200.000

Rp

30.500.000

Rp

10.000.000

Rp Rp Rp Rp Rp

43.000.000 8.400.000 154.000.000 2.600.000 147.400.000

Rp Rp Rp Rp Rp

200.000.000 1.580.000.000 106.000.000 1.109.000.000 15.000.000

Rp

2.180.000

Rp Rp

7.000.000 17.000.000

Rp

3.439.280.000 SPK-6/21

Catatan Neraca Saldo

NO 1.

2.

3.

4.

KETERANGAN Nilai Stock Investment meliputi: 200 lbr Saham PT GPTang Garam dengan nilai nominal @Rp.1.000.000,ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,- per lembar. Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%) Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan “Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,- Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar

JUMLAH Rp.670.000.000

Rp. 1.000.000,-

Rp. 1.000.000,-

Rp.

800.000,-

DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG DAGANG Daftar Customer

Kode

Nama

C001 Toko Andani C002 Toko Bahana C003 Toko Cempaka C004 Toko Dhira

NPWP 6.345.569.5.406.421 6.345.569.8.655.000 6.542.569.8.864.000 6.750.569.8.915.000

Alamat Jl. A. Yani 40 Bandung Tlp. (022) 428 945 Jl. Palasari B/14 Bandung Tlp. (022) 788 905 Jl. Pahlawan 2A, Bandung Tlp. (022) 228 908 Jl. Cikutra 20, Bandung Tlp. (022) 665 450

Kebijakan kredit (termin) 1/10 net 30 1/10 net 30 1/10 net 30 1/10 net 30

Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November 2018 Kode C001 C002 C004

Nilai Piutang (Rp.)

Keterangan Toko Andani Faktur FPJ11-8, 20 Nop. 2018 Toko Bahana Faktur FPJ11-11, 25 Nop. 2018 Toko Dhira Faktur SPJ11-12, 30 Nop. 2018 Jumlah

6072-P1-18/19


44.000.000 33.000.000 33.000.000 110.000.000

SPK-7/21

DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG

Daftar Supplier Kode

Nama

NPWP

S001

PT Asoka

1.345.569.5.406.421

S002

PT Bharata

1.520.569.8.655.000

S003

PT Charaka

1.542.569.8.864.000

Alamat Jl. Rajawali 20 , Bandung Tlp. (022) 564 610 350 Jl. Dipati Ukur no. 3 Bandung Tlp. (022) 460 397 620 Jl. Jalan Tikukur no 17, Bandung Tlp. (022) 619 300 560

Kebijakan kredit (termin) 2/10 net 50 2/10 net 50 2/10 net 50

Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2018 Kode S001 S002 S003

Keterangan PT Asoka Faktur NP8-11, 18 Nop. 2018 PT Bharata Faktur LI14-11, S. 26 Nop. 2018 PT Charaka Faktur MN22-11, 30 Nop. 2018 Jumlah

Nilai Hutang (Rp.) 44.000.000 22.000.000 88.000.000 154.000.000

Daftar Produk & Nilai Persediaan Per tanggal 30 November 2018

Item No. AU-N06 AU-N08

Nama Produk Acutren Plus Oxone

6072-P1-18/19

Saldo Persediaan Unit Harga/unit 80 1.000.000 70 1.200.000


Nilai Persediaan 80.000.000 84.000.000 164.000.000

SPK-8/21

DOKUMEN TRANSAKSI : PT. CAHAYA Jl. Karapitan 140 Bandung

Dokumen 1

VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal

: :

VKK12-1 2 Desember 2018

Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Bandung Rp. 900.000,Sembilan ratus ribu rupiah Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________

PT. CAHAYA Jl. Karapitan 140 Bandung

Dokumen 2 COPY

FAKTUR No. FPJ12-1 Kepada Yth. Toko Andani Jl A. yani 40 Bandung Qty. 20 15


Tanggal: 2 Desember 2018

S. Parman. Kirim 2 Desember 2018 Purchase Order# -Termin 1/10, N/30 Freight FOB Shipping point Description Accu-Chek Oxone

Late Fees 1%

Price (Rp.) 1.600.000 1.800.000

Total (Rp.) 32.000.000 27.000.000

Sub Total PPN 10% Freight Collected Total

59.000.000 5.900.000 500.000 65.400.000

Tax PPN PPN

N-T

Tiga puluh dua juta dua ratus empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah

6072-P1-18/19

Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________


SPK-9/21


Dokumen 4

VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Bandung Rp. 950.000,Sembilan ratus lima puluhribu rupiah Pembelian Perlengkapan Toko

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

____________

(Indrayana)

: :

VKK12-2 4 Des 2018

Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Susanti)


___________

Dokumen 5


: VKK12-3 : 5 Desember 2018

Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Karapitan 12 Bandung Jumlah Rp. 750.000,Dengan huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2018

Dibukukan oleh:

____________

6072-P1-18/19

Disetujui oleh:

(Indrayana)


Dibayar oleh:

(Susanti)

Diterima oleh:

___________

SPK-10/21


Dokumen 6

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai

Cek

v

No.Cek: B13

: :

BKM12-1 5 Desember 2018

Tgl.. Cek : 5-12-2018

Diterima dari Perincian

Toko Dhira Jl. Cikutra 20 Bandung Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) 33.000.000 330.000

Dengan huruf

Tiga puluh dua juta enam ratus tujuh puluh ribu r upiah Pelunasan faktur SPJ11-12 S. Parman 30 November 2018. PO#021

Keterangan

Jumlah (Rp.) 32.670.000

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

PT ASOKA Jl. Cemara 20 BANDUNG

Dokumen 7

FAKTUR

Kepada Yth. PT. CAHAYA Jalan Karapitan 140 Bandung Q 18 10


Nomor : NP2-12 Tanggal: 5 Des. 2018

Tgl. Kirim 5 Desember 2018 Order Pembelian# 001-12 Syarat pembayaran 2/10 net 50 Syarat pengiriman FOB Shipping point Uraian Accu-Chek Oxone

Denda Keterlambatan 1%

Harga (Rp.) 1.000.000 1.200.000

Jumlah (Rp.) 18.000.000 12.000.000

Sub Total PPN 10% Jasa Pengiriman Jumlah

30.000.000 3.000.000

Kd Pjk PPN PPN

33.000.000

Tiga puluh tiga juta rupiah

6072-P1-18/19

Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________


SPK-11/21


Dokumen 8

BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo

Nomor Tanggal

: :

BM12-1 5 Desember 2018

Tehnisi Akuntansi Indrayana Retur pembelian ke PT Asoka Bandung , atas Faktur no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2018: 2 set Accu-Chek @ Rp. 1.000.000,total Rp. 2.000.000,2 set Oxone @ Rp. 1.200.000,total Rp. 2.400.000, Rp .4.400.000, PPN 10% Rp. 440.000,Total Rp 4.840.000Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Asoka Dibukukan oleh: _______________

PT ASOKA Jl. Rajawali no. 20 BANDUNG

Dokumen 9

NOTA KREDIT

Kepada Yth. PT. CAHAYA Jalan Karapitan 140 Bandung

Atas Faktur No. Tertanggal Order Pembelian

Nomor : RNP3-12 Tanggal: 5 Desember 2018 NP2-12 5 Desember 2018 ---

Kami telah mengkredit rekening SSSdara untuk pengembalian barang yang rusak: Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) 2 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 2.000.000 2 AU-N08 Oxone 1.200.000 2.400.000 Sub Total 4.400.000 PPN 10% 440.000 Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman Jumlah 4.840.000

Kd Pjk PPN PPN

N-T

Empat juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah

6072-P1-18/19

Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________


SPK-12/21


Dokumen 10


: :



PT PLN Jl Merdeka Bandung Rp. 850.000, Delapan ratus lima puluh ribu rupiah Tagihan rekening Listrik bulan November 2018

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________


Dokumen 11


: :


Dibayarkan kepada PDAM Jl Dr Rajiman Bandung Jumlah Rp. 600.000,Dengan huruf Enam ratus ribu rupiah Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2018

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________

6072-P1-18/19


SPK-13/21

Dokumen 12


BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor

Uang Tunai Dibayar kepada Perincian

Dengan huruf Keterangan

Cek

v

PT Charaka, Bandung Jumlah Hutang(Rp.) 88.000.000

No.Cek: C12-1

Tanggal

: BKK12-1 : 8 Desember 2018

Tgl. Cek

: 8-12-2018

Diskon 2% (Rp.) 1.760.000

Jumlah Dibayar (Rp.) 86.340.000

Delapan puluh enam juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2018

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________


Dokumen 13 COPY

FAKTUR No. FPJ12-2 Kepada Yth. Toko Bahana Jl Palasari Bandung Qty. 8 8



Tgl. Kirim Purchase Order# Termin Freight Description Accu-Chek Oxone

Late Fees 1%

8 Desember 2018 010 1/10, N/30 FOB Shipping point

Price (Rp.) 1.600.000 1.800.000

Total (Rp.) 12.800.000 14.400..000


27.200.000 2.720.000 300.000 30.220.000

Tax PPN PPN

N-T

Tiga puluh juta dua ratus dua puluh ribu rupiah

6072-P1-18/19

Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________


SPK-14/21


Dokumen 14

NOTA KONTAN

Kepada Yth. Toko Pananjung

Q 6 10


Nomor : NK12-1 Tanggal: 9 Des 2018

Tgl. Kirim Syarat pembayaran Syarat pengiriman

Bandung

Uraian Accu-Chek Oxone

9 Desember 2018 Cash Harga Khusus FOB Shipping point

Harga (Rp.) 1,600.000 1.800.000

Jumlah (Rp.) 9.600.000 18.000.000

Sub Total PPN 10% Jasa Pengiriman Jumlah


27.600.000 2.760.000 350.000 30.710.000

Kd Pjk PPN PPN

N-T

Tiga puluh juta tujuh ratus sepuluh ribu rupiah Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________


Dokumen 15

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai Dibayar kepada Perincian

Cek

v

PT Bharata , Bandung Jumlah Hutang(Rp.) 22.000.000

No.Cek: C12-2

Diskon 2% (Rp.) -

:BKK12-2 :10 Desember 2018

Tgl. Cek : 10-12-2018


Dua puluh dua juta rupiah Dengan huruf Keterangan

Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2018

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

6072-P1-18/19


SPK-15/21


Dokumen 16

BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai Diterima dari Perincian Dengan huruf Keterangan

Cek

v

No.Cek: AM12

Tuan Suyoko, Bandung Harga pasar kendaraan (vehicle)

Nomor

:

BKM12-2 11 Desember 2018

Tanggal

:

Tgl. Cek

: 11-12-2018

Rp.146..000.000,-

Seratus dua puluh enam juta rupiah Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan.

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

__________ _

(Indrayana)

(Susanti)


Dokumen 17

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai Diterima dari Perincian Dengan huruf Keterangan

Cek

v

No.Cek: KC9

: BKM12-3 : 12 Desember 2018

Tgl. Cek : 12-12-2018

Toko Bahana, Jl Palasari Bandung Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp) 33.000.000 33.000.000 Tiga puluh tiga juta rupiah Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2018

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

6072-P1-18/19


SPK-16/21

PT BHARATA Jl. Dipati Ukur I/2 Bandung

Dokumen 18

FAKTUR

Kepada Yth. PT. CAHAYA Jalan Karapitan 140 Bandung Q 22 20


Nomor : LI4-12 Tanggal: 13 Des 2018

Tgl. Kirim Order Pembelian# Syarat pembayaran Syarat pengiriman

Uraian Accu-Chek Oxone

Harga (Rp.) 1.000.000 1.200.000

13 Desember 2018 032 2/10 net 50 FOB Shipping point Jumlah (Rp.) 22.000.000 24.000.000

Sub Total PPN 10%

46.000.000 4,600.000

Jumlah

50.600.000

Kd Pjk PPN PPN


Lima puluh jura enam ratus ribu rupiah Disetujui oleh _____________

Bagian Penjualan ____________


Dokumen 19 COPY

FAKTUR No. FPJ12-3 Kepada Yth. Toko Cempaka Jl Pahlawan 2A Bandung Qty. 10 10




Price (Rp.) 1.600.000 1.800.000 Sub Total PPN 10% Freight Collected Total

Late Fees 1%

14 Desember 2018 012 1/10, N/30 FOB Shipping point Total (Rp.) Tax 16.000.000 PPN 18.000.000 PPN 34.000.000 3.400.000 400.000 37.800.000

N-T

Tiga puluh juta empat ratus ribu rupiah Approve by: _____________ 6072-P1-18/19


Sales Dept.: ____________ SPK-17/21


Dokumen 20


: :



Rp. 900.000,Sembilan ratus ribu rupiah Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________

Servic “Benhur”


Dokumen 22


Cek

v

No.Cek: C12-3

PT ASOKA, BANDUNG Jumlah Hutang(Rp.) 44.000.000


Tgl. Cek : 20-12-2018

Denda (Rp.) 440.000


Empat puluh tiga juta lima ratus enam puluh ribu rupiah Dengan huruf Keterangan

Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2018

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

6072-P1-18/19


SPK-18/21


Dokumen 23 COPY

FAKTUR No. FPJ12-4 Kepada Yth. Toko Dhira Jl Cikutra 20 Bandung Qty. 15 10




20 Desember 2018 0110 1/10, N/30 FOB Shipping point

Price (Rp.) 1.600.000 1.800.000

Total (Rp.) Tax 24.000.000 PPN 18.000.000 PPN


Late Fees 1%

42.000.000 4.200.000 800.000 47.000.000

N-T

Pat puluh tujuh juta rupiah Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________


Dokumen 24

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai

Cek

V

No.Cek: C12-5


Tgl. Cek : 30-12-2018

Dibayar kepada Perincian

CITY BANK, Bandung Hutang (Rp.) Denda (Rp.) 8.400.000 -

Dengan huruf

Delapan juta empat ratus ribu rupiah Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2018

Keterangan


Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

6072-P1-18/19


SPK-19/21


Dokumen 25

BUKTI PENGELUARAN KAS

Uang Tunai Dibayar kepada Perincian

Cek

v

No.Cek: C12-6

Keterangan


Tgl.Ce k

: 31-12-2018

BANK MANDIRI, Bandung Angs. Pinj. (Rp.) Bunga (Rp.) 18.000.000

Dengan huruf

Nomor Tangga l

Jumlah Dibayar (Rp.)

1.800.000

19.800.000

Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2018,

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________


Dokumen 26



Cek

v

Karyawan Gaji (Rp.) 9.000.000

No.Cek: C12-7


Tgl. Cek : 31-12-2018

Bonus (Rp.)

Jumlah Dibayar (Rp.)

Potongan PPh ps.21 (Rp185.000) 8.815.000 Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2018

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

6072-P1-18/19


SPK-20/21


Dokumen 27


Cek

v No.Cek: C12-8

Tgl. Cek : 31-12-2018

Pemegang Kas Kecil Pengisian kembali dana kas kecil



Rp. 4.500.000,-

Empat juta lima ratus ribu rupiah Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2018

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

6072-P1-18/19


SPK-21/21

6072 P1 SPK Mengelola Buku Jurnal K13

Recommend Documents