6072 p4 Spk Akuntansi Komputer Akuntansi

Paket

DOKUMEN NEGARA

4

UJI KOMPETENSI KEAHLIAN TAHUN PELAJARAN 2017/2018

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal

I.

: : : : :

Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) Akuntansi 6072 18 jam Penugasan Perorangan

PETUNJUK A. PETUNJUK UMUM

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban. 5. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. 6. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. 7. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. 8. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. 9. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi akuntansi MYOB 10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah diinput ke dalam konputer ! 11. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam). 12. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

B. KESELAMATAN KERJA 1. Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi dan mudah diambil. 2. Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur 3. Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur

6072-P4-17/18

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-1/23

II.

BAHAN DAN ALAT 1. Bahan-bahan Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. a. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2017 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 November 2017 b. Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2017 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh oleh sebab itu anda anda harus menganalisa menganalisa dan mengadakan mengadakan kalkulasi sendiri. sendiri.

2. Alat-alat yang disediakan 1. Panitia a. Personal komputer dengan program MYOB Versi 18 atau versi terbaru b. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak 2. Peserta a. Alat-alat tulis b. Kalkulator III. INFORMASI UMUM A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok PT. KURNIA beralamat di Jalan Wahid Hasim no. 140 Jakarta, Telepon (021) 229897, Fax (021) 119855, Email Address: [email protected]. Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli elektronik. Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya menjualnya secara tunai ke beberapa Toko Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan angsuran secara eceran dengan harga khusus. Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pelayanan Pajak Jakarta, Andi dengan nomor NPWP dan NPPKP: 06.347.251.071.000 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.

B. Kebijakan Akuntansi PT KURNIA mengambil kebijakan sebagai berikut: 1. Umum Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember. Sub periode akuntansi: 12 bulan Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)      

2. Pembelian Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian. Beban transport ditanggung ditanggung oleh oleh perusahaan. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian). Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.   



 

3. Pengeluaran Kas Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek. 

6072-P4-17/18


SPK-2/23

 

 

Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana kas kecil. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi) Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.

4. Penjualan Penjualan dilakukan secara tunai dan angsuran Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan. Perkiraan Sales installment dan perkiraan Cost of Goods sold of installment ditutup tiap akhir bulan pada jurnal penyesuaian. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran. Jumlah cicilan angsuran 10 kali ditambah bunga 1% dari pokok angsuran Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan). Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.   

 

  

5. Penerimaan Kas Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan dicatat ke dalam akun Kas Belum Disetor (Undeposited Funds). Pada setiap akhir pekan (Jumat sore) seluruh kas (Undeposited Funds) akan disetor ke Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank Mandiri Mangga Dua Jalan Sumatra Jakarta. 





6. Penilaian Persediaan Barang Sistem persediaan dengan menggunakan system perpectual dengan metode FIFO (First In First Out) Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item barang dagangan. 



7. Penyusutan Aktiva Tetap Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.  

6072-P4-17/18


SPK-3/23

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:

NO

ASPEK YANG DINILAI

SKOR

A

KETERAMPILAN

1 2 3 4 5 6

Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) General Journal (10) + Rekapitulasi (5) Petty Cash Journal (5)

15 15 15 15 15 5

7

Inventory Card (2 item @ skor 5)

10

B

SIKAP KERJA

1 2

Kerapihan dan keberhasilan Kecepatan

5 5 Total skor

6072-P4-17/18


100

SPK-4/23

V. DAFTAR AKUN NOMOR NAMA AKUN Current Assets : 1-1110 Cash in Bank 1-1120 Petty Cash 1-1210 Accounts Receivable 1-1220 Installment Contract Receivable 1-1230 Allowance for Doubtful Debt

1-1310 1-1320 1-1410 1-1420

Merchandise Inventory Supplies Prepaid Rent Prepaid Insurance

Investment 1-2100 Stock Invesment Fixed Assets : 1-3100 Land 1-3210 Building a cost 1-3220 Building Accumulated Depr. 1-3301 Vehicle at cost 1-3302 Vehicle Accum Dep 1-3401 Equipment 1-3401 Equipment Accum Dep

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:

Kas di bank Kas kecil Piutang dagang Piutang Angsuran Penyisihan atau cadangan kerugian piutang Persediaan barang dagangan Perlengkapan toko Asuransi dibayar dimuka Sewa dibayar dimuka

Investasi dalam saham Tanah Gedung Akum. Peny Gedung Kendaraan Akumulasi penyusutan Kendaraan Peralatan Akumulasi penyusutan Peralatan

Current Liabilities : 2-1210 Accounts Payable 2-1211 Accruad Expense 2-1212 Income Tax Payable 2-1213 PPN Payable 2-1310 PPN Outcome 2-1320 PPN Income

Hutang dagang Hutang biaya Hutang pajak penghasilan (PPh) Hutang PPN PPN Keluaran PPN Masukan

Long Term Liabilities : 2-2100 Bank Mandiri Loan

Hutang jangka panjang

Equity : 3-1100 3-8000 3-1300 3-1400

Common Stock Retained Earning Defered gross profit on realization Income Summary

Modal saham Laba Ditahan Laba Kotor belum direalisasi Ikhtisar laba-rugi

Revenues : 4-1100 4-2100 4-2200 4-2300 4-2400

Sales of mechandise Sales of Installment Freight Colected Late Fee Colected Sales Discount

Penjualan barang dagangan Penjualan Angsuran Pendapatan Angkutan Pendapatan denda Potongan penjualan

6072-P4-17/18


SPK-5/23

Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold 5-1200 Cost of goods sold of installment 5-2000 Freight Paid

Harga pokok penjualan Harga pokok penjuaan angsuran Beban transportasi pembelian

Operating Expenses : 6-1000 Advertising Expenses 6-1200 In store promotion oxpenses 6-1210 Utility expense 6-1220 Telepon expense 6-2300 Rent expense 6-2400 Supplies expense 6-2500 Maintenance and repair expense 6-2600 Bad debt expense 6-2700 Depreciation expenses 6-2800 Insurance expense 6-2900 Late fee expense 6-3100 Wages & Salaries

Beban iklan Beban promosi toko Beban lain lain Beban telepon beban sewa Beban perlengkapan Beban reparasi Beban kerugian piutang Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) Beban asuransi Beban denda Beban upah dan gaji

Other Revenues and Gains : 8-1000 Interest Income

Pendapatan bunga

Other Expenses and Losses : 9-1000 Interest Expense 9-2000 Bank Service Charge 9-3000 Income Tax Expense 9-4000 Gain/loss sales vehicle

Beban bungan Beban administrasi bank Beban pajak penghasilan (PPh) Laba rugi penjualan Kendaraan

VI. Neraca Saldo per 30 November 2017

6072-P4-17/18


SPK-6/23

PT. KURNIA NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2017 NO.REK 11110 11120 11220 11230 11310 11320 11420 12100 13210 13220 13301 13302 13401 13402 21210 21211 21310 21320 21420 22100 31100 31200 31300 41100 41200 42100 42200 42300 51100 51200 52000 53000 61100 62200 62300 62400 62500 62600 62700 62800 62900 81000 82000 91000 92000 93000

6072-P4-17/18

AKUN

DEBET (Rp.)

Cash in Bank Petty Cash Installment Contract Receivable Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Insurance Stock Investments Building at Costs Building Accumulated Depr. Vehicle at Cost Vehicle Accumulated Depr. Equiptment at Cost Equiptment Accumulated Depr. Accounts Payable Accruad expenses PPN Outcome PPN Income Tax payable Bank Mandiri Loan (KUK) Common Stock Retairned Earning Defered gross profit on realization Sales of Merchandise Sales of Instalment Freight Collected Late Fee Collected Sales Discount Cost of Good Sold Cost of Good Sold of Installment Freight Paid Purchase Discount Advertising Expense Utulity Expense Supplies Expense Maintenance and Repair Expense Bad Debt Expense Depreciation Expense Insurance Expense Late Fee Expense Wages & Salaries Interest Income Devidend Income Interest Expense Bank Service Charge Gain and Loss Sales of Vehicle Jumlah Hak Cipta pada Kemdikbud

KREDIT (Rp.)

276.120.000 6.000.000 110.000.000 7.200.000 180.000.000 13.600.000 8.000.000 670.000.000 320.000.000 30.500.000 160.000.000 10.000.000 130.000.000 43.000.000 154.000.000 2.600.000 133.000.000 112.200.000

200.000.000 1.030.000.000 124.200.000 22.000.000 1.093.200.000

15.000.000

17.000.000 674.880.000

2.440.000 2.180.000 44.000.000 10.800.000 15.200.000 20.000.000 4.000.000 27.500.000 13.000.000

53.000.000 7.000.000 17.000.000 8.140.000 15.000.000

2.890.880.000

2.890.880.000

SPK-7/23

Catatan Neraca Saldo

NO 1.

2.

3.

4.

KETERANGAN Nilai Stock Investment meliputi: 660 lbr Saham PT Gudang Garam dengan nilai nominal @Rp.1.000.000,ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 10.000.000,Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%) Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,- Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan “Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,- Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar

JUMLAH Rp 670.000.000

Rp.

1.250.000

Rp.

1.000.000

Rp.

1.500.000

VII. DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG ANGSURAN Daftar Customer

Kode

Nama

NPWP

C001 Toko Sanex

6.345.569.5.406.421

C002 Toko Niaga

6.345.569.8.655.000

C003 Toko Contoh

6.542.569.8.864.000

C004 Toko Kent

6.750.569.8.915.000

Alamat Jl. Manggala 40 Jakarta Tlp. (021) 428 945 Jl. Trunojoyo B/14 Jakarta Tlp. (021) 788 905 Jl. Serma Haryono 2A, Jakarta Tlp. (021) 228 908 Jl. Solokan 20, Jakarta Tlp. (021) 665 450

Kebijakan kredit (termin) 1/10 net 30 1/10 net 30 1/10 net 30 1/10 net 30

Daftar Saldo Piutang Angsuran Per tanggal 30 November 2017 Kode C001

C002

C004

Nilai Piutang (Rp.)

Keterangan Toko Sanex Faktur FPJ11-8, Trunojoyo. 20 Nop. 2017

44.000.000

Toko Niaga Faktur FPJ11-11, Trunojoyo. 25 Nop. 2017

33.000.000

Toko Kent Faktur SPJ11-12, Trunojoyo. 30 Nop. 2017

33.000.000

Jumlah

110.000.000

6072-P4-17/18


SPK-8/23

VIII. DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG

Daftar Supplier Kode

Nama

NPWP

Alamat

Kebijakan kredit (termin) 2/10 net 50

S001

PT Alam Sutra

1.345.569.5.406.421

Jl. Veteran 20, Jelambar, Jakarta Tlp. (021) 564 610 350

S002

PT Nirwana

1.520.569.8.655.000

Jl. Dipati Ukur I/2 Pulogadung, Jakarta Tlp. (021) 460 397 620

2/10 net 50

S003

PT Intan Tri Guna

1.542.569.8.864.000

Jl. Mayur Sasongko 17, Kali Kapuk, Jakarta Tlp. (021) 619 300 560

2/10 net 50

Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2017 Kode S001

S002

S003

Keterangan

Nilai Hutang (Rp.)

PT Alam Sutra Faktur NP8-11, Trunojoyo. 18 Nop. 2017

44.000.000

PT Nirwana Faktur LI14-11, Trunojoyo. 26 Nop. 2017

22.000.000

PT Intan Tri Guna Faktur MN22-11, Trunojoyo. 30 Nop. 2017

88.000.000

Jumlah IX. Daftar Produk & Nilai Persediaan Per tanggal 30 November 2017 Saldo Persediaan Item No. Nama Produk Unit Harga/unit AU-N06 Lemari es 40 2.000.000 AU-N08 AC 40 2.500.000

6072-P4-17/18


154.000.000

Nilai Persediaan 80.000.000 100.000.000 180..000.000

SPK-9/23

X. DOKUMEN TRANSAKSI : PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta

Dokumen 1

VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Jakarta Rp. 450.000, Empat ratus lima puluh ribu rupiah Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

(Indrayana)

(Susanti)

___________

____________

PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta

Dokumen 2

F A K T U R PENJUALAN ANGSURAN No. FPJ12-1 Kepada Yth. Toko Sanex Jl Gunung Sahari 40 Jakarta Qty. 10 8

Item No. AU-N06 AU-N08

: VKK12-1 : 2 Desember 2017

COPY

Tanggal: 2 Desember 2017

Trunojoyo. Kirim 2 Desember 2017 Purchase Order# -Jumlah cicilan 10 kali Freight FOB Shipping point Description Lemari es AC

Late Fees 1%

Price (Rp.) 2.500.000 3.000.000

Total (Rp.) 25.000.000 24.000.000

Sub Total PPN 10% Freight Collected Total

49.000.000 4.900.000 100.000 54.000.000

Tax PPN PPN

N-T

Lima puluh empat juta rupiah

6072-P4-17/18

Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________


SPK-10/23


Dokumen 4


: :

VKK12-2 4 Des 2017

Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Jakarta Rp. 300.000,Tiga ratus ribu rupiah Pembelian Perlengkapan Toko

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

____________

(Indrayana)

Dibayar oleh:

(Susanti)


Diterima oleh:

___________

Dokumen 5


Dibukukan oleh:

____________

6072-P4-17/18

: VKK12-3 5 Desember : 2017

PT Telkom, Jl Wahid Hasim 12 Jakarta Rp. 850.000, Delapan ratus lima puluh ribu rupiah Tagihan rekening Telepon bulan November 2017

Disetujui oleh:

(Indrayana)

Dibayar oleh:

(Susanti)


Diterima oleh:

___________

SPK-11/23


Dokumen 6

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai

Cek

v

: BKM12-1 : 5 Desember 2017

No.Cek: B13

Tgl.. Cek : 5-12-2017

Diterima dari Perincian

Toko Kent, Jl. Solokan 20 Jakarta Pokok Angsuran (Rp.) BungaRp.) 3.300.000 330.000

Jumlah (Rp.) 3.630.000

Dengan huruf Keterangan

Tiga juta enam ratus tiga puluh ribu rupiah Pembayaran ciciln angsuran

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

___________

(Indrayana)

Diterima oleh:

(Susanti)

PT ALAM SUTRA Jl. Veteran 20 JAKARTA

Dokumen 7

FAKTUR

Kepada Yth. PT KURNIA Jalan Wahid Hasim 140 Jakarta Q 18 10


Nomor : NP2-12 Tanggal: 5 Des. 2017

Tgl. Kirim Order Pembelian# Syarat pembayaran Syarat pengiriman

Uraian Lemari es AC

Denda Keterlambatan 1%

5 Desember 2017 001-12 2/10 net 50 FOB Shipping point

Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) 2.000.000 36.000.000 2.500.000 25.000.000

Kd Pjk PPN PPN

Sub Total 61.000.000 PPN 10% 6.100.000 Jasa Pengiriman Jumlah 67.100.000

Enam puluh tujuh juta seratus ratus ribu rupiah

6072-P4-17/18

Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________


SPK-12/23


Dokumen 8

BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo

Nomor Tanggal

: :

BM12-1 5 Desember 2017

Tehnisi Akuntansi Indrayana Retur pembelian ke PT Alam Sutra Jakarta, atas Faktur no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2017: 2 set Lemari es @ Rp. 2.000.000,- total Rp. 4.000.000,2 set AC @ Rp. 2.500.000,total Rp. 5.000.000, Rp 9.000.000, PPN 10% Rp. 900.000,Total Rp 9.900.000Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Alam Sutra Dibukukan oleh: _______________

PT ALAM SUTRA Jl. Veteran 20 Jelambar JAKARTA

Dokumen 9

NOTA KREDIT

Kepada Yth. PT KURNIA Jalan Wahid Hasim 140 Jakarta

Atas Faktur No. Tertanggal Order Pembelian

Nomor : RNP3-12 Tanggal: 5 Desember 2017 NP2-12 5 Desember 2017 ---

Kami telah mengkredit rekening SSSdara untuk pengembalian barang yang rusak: Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) 2 AU-N06 Lemari es 2.000.000 4.000.000 2 AU-N08 AC 2.500.000 5.000.000 Sub Total 9.000.000 PPN 10% 900.000 Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman Jumlah 9.900..000

Kd Pjk PPN PPN

N-T

Sembilan juta Sembilan ratus ribu rupiah

6072-P4-17/18

Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________


SPK-13/23


Dokumen 10


: :

VKK12-4 7 Desember 2017

PT PLN Jl Sudirman Jakarta Rp. 650.000, Enam ratus lima puluh ribu rupiah Tagihan rekening Listrik bulan November 2017

Dibukukan oleh:

____________

Disetujui oleh:

(Indrayana)

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

(Susanti)

___________


Dokumen 11

VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal

: :

VKK12-5 8 Desember 2017

Dibayarkan kepada PDAM Jl Dr R Goaris Jakarta Jumlah Rp. 375.000,Dengan huruf Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2017

Dibukukan oleh:

____________

6072-P4-17/18

Disetujui oleh:

(Indrayana)


Dibayar oleh:

Diterima oleh:

(Susanti)

___________

SPK-14/23

Dokumen 12


BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai

Cek

v

No.Cek: C12-1

Dibayar kepada Perincian

PT Intan Tri Guna, Jakarta Jumlah Hutang(Rp.) Discount 1% (Rp.) 88.000.000


Delapan puluh delapan juta rupiah Pembayaran utang

: BKK12-1 : 8 Desember 2017

Tgl. Cek : 8-12-2017

Jumlah Dibayar (Rp.) 88.000.000

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________


Dokumen 13

F A K T U R PENJUALAN ANGSURAN No. FPJ12-2 Kepada Yth. Toko Niaga Jl Tunggul B/14 Jakarta Qty. 8 8


Tgl. Kirim Purchase Order# Jumlah cicilan Freight Description Lemari es AC

Late Fees 1%

COPY

Tanggal: 8 Desember 2017 8 Desember 2017 010 10 kali FOB Shipping point

Price (Rp.) 2.500.000 3.000.000

Total (Rp.) 20.000.000 24.000.000


44.000.000 4,400.000 600.000 49.000.000

Tax PPN PPN

N-T

Empat puluh sembilan juta rupiah

6072-P4-17/18

Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________


SPK-15/23


Dokumen 14

NOTA KONTAN

Kepada Yth. --------------

Q 20 20


Nomor : NK12-1 Tanggal: 9 Des 2017

Tgl. Kirim Syarat pembayaran Syarat pengiriman Uraian Lemari es AC

9 Desember 2017 Cash Harga Khusus FOB Shipping point

Harga (Rp.) 2.500.000 3.000.000

Jumlah (Rp.) 50.000.000 60.000.000

Sub Total PPN 10% Jasa Pengiriman Jumlah


110.000.000 11.000.000 1.000.000 122.000.000

Kd Pjk PPN PPN

N-T

Seratus dua puluh dua juta rupiah Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________


Dokumen 15


Cek

v

No.Cek: C12-2


PT Nirwana, Jakarta Jumlah Hutang(Rp.) 22.000.000


Dua puluh dua juta rupiah Pembayaran utang

:BKK12-2 :10 Desember 2017

Tgl. Cek : 10-12-2017

Discount(Rp.)


Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

6072-P4-17/18


SPK-16/23


Dokumen 16

BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai

Cek

v

No.Cek: AM12

Diterima dari

Tuan Suyoko, Jakarta

Perincian

Harga pasar kendaraan (vehicle)


Nomor

:

BKM12-2 11 Desember 2017

Tanggal

:

Tgl. Cek

: 11-12-2017

Rp 145.000.000, 00

Seratus empat puluh lima juta Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan.

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

__________

(Indrayana)

(Susanti)


Dokumen 17

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai Diterima dari Perincian Dengan huruf Keterangan

Cek

v

No.Cek: KC9

Toko Niaga, Jl Tunggul Jakarta Pokok Angsuran (Rp) Bunga 1% (Rp) 3.300.000 330.000 Tiga juta enam ratus tiga puluh ribu rupiah Pembayaran cicilan angsuran

: BKM12-3 : 12 Desember 2017

Tgl. Cek : 12-12-2017

Jumlah diterima (Rp) 3.630.000

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

6072-P4-17/18


SPK-17/23

PT NIRWANA Jl. Dipati Ukur I/2 Jakarta

Dokumen 18

FAKTUR

Kepada Yth. PT KURNIA Jalan Wahid Hasim 140 Jakarta Q 22 20


Nomor : LI4-12 Tanggal: 13 Des 2017

Tgl. Kirim Order Pembelian# Syarat pembayaran Syarat pengiriman

Uraian Lemari es AC

13 Desember 2017 032 2/10 net 50 FOB Shipping point

Harga (Rp.) 2.000.000 2.500.000

Jumlah (Rp.) 44.000.000 50.000.000

Sub Total PPN 10%

94.000.000 9.400.000

Jumlah

103.400.000

Kd Pjk PPN PPN


Seratus tiga juta empat ratus ribu rupiah Disetujui oleh _____________

Bagian Penjualan ____________


Dokumen 19

NOTA KONTAN No. FPJ12-3 Kepada Yth. Toko Contoh Jl Serma Haryono2A Jakarta Qty. 15 15


Description Lemari es AC

Late Fees 1%

COPY

Tanggal: 14 Desember 2017

Tgl. Kirim Purchase Order#

14 Desember 2017 012

Freight

FOB Shipping point

Price (Rp.) 2.000.000 2.500.000 Sub Total PPN 10% Freight Collected Total

Total (Rp.) Tax 30.000.000 PPN 37.500.000 PPN 67.500.000 6.750.000 250.000 N-T 74.500.000

Tujuh puluh empat juta lima ratus ribu rupiah Approve by: _____________

6072-P4-17/18


Sales Dept.: ____________

SPK-18/23


Dokumen 20

VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal

: VKK12-6 : 16 Desember 2017

Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

--- Rp. 900.000,Sembilan ratus ribu rupiah Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________


Dokumen 21

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor

:BKK12-3 :20 Desember Tanggal 2017

Uang Tunai Dibayar kepada Perincian

Cek

v

No.Cek: C12-3

PT ALAM SUTRA, JAKARTA Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) 22.000.000


Tgl. Cek

: 20-12-2017

Jumlah Dibayar (Rp.)

220.000

22.220.000

Dua puluh dua juta dua ratus dua puluh ribu rupiah Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2017

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

6072-P4-17/18


SPK-19/23


Dokumen 22

F A K T U R PENJUALAN ANGSURAN No. FPJ12-4 Kepada Yth. Toko Kent Jl Solokan 20 Jakarta Qty. 15 10


Tgl. Kirim Purchase Order# Jumlah cicilan Freight Description Lemari es AC

COPY

Tanggal: 20 Desember 2017 20 Desember 2017 0110 10 kali FOB Shipping point

Price (Rp.) 2.000.000 2.500.000

Total (Rp.) Tax 30.000.000 PPN 25.000.000 PPN


Late Fees 1%

55.000.000 5.500.000 400.000 60.900.000

N-T

Enam puluh juta sembilan ratus ribu rupiah Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________


Dokumen 23

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor

Uang Tunai

Cek

v

No.Cek: C12-6

Tanggal


Tgl.Cek

: 31-12-2017


BANK MANDIRI, Jakarta Angs. Pinj. (Rp.) Bunga (Rp.) 15.000.000 1.500.000


Enam belas juta lima ratus ribu rupiah Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2017,

Dibukukan oleh: 6072-P4-17/18

Disetujui oleh: Hak Cipta pada Kemdikbud

Dibayar oleh:


Diterima oleh: SPK-20/23

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________


Dokumen 24

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai Dibayar kepada Perincian


Cek

v

No.Cek: C12-7

Karyawan Gaji (Rp.) 3.750.000


Tgl. Cek : 31-12-2017

Bonus (Rp.)

Jumlah Dibayar (Rp.)

Potongan PPh ps.21 (Rp187.500) 3.562.500 Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2017

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________


Dokumen 25


Cek

v No.Cek: C12-8


Tgl. Cek : 31-12-2017

Dibayar kepada

Pemegang Kas Kecil

Perincian

Pengisian kembali dana kas kecil


Tiga juta lima ratus dua puluh lima ribu rupiah Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2017

Dibukukan oleh:

6072-P4-17/18

Disetujui oleh:


Dibayar oleh:

3.525.000

Diterima oleh:

SPK-21/23

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

DATA PENYESUAIAN : PT KURNIA Jl. Wahid Hasim 140 Jakarta

Dokumen 1


Nomor Tanggal

: :


Tehnisi Akuntansi Indrayana Data Penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2017: - Building Rp. 1.250.000,- Equiptment Rp. 1.500.000,-

Dibukukan oleh: _______________


Dokumen 2


Nomor Tanggal

: :


Tehnisi Akuntansi Indrayana Data Penyesuaian Akhir Periode: - Persediaan Akhir Store Supplies dinilai Rp. 11.000.000,- Beban Asuransi yang sudah jatuh tempo Rp. 2.000.000,-


6072-P4-17/18


SPK-22/23


Dokumen 3


Nomor Tanggal

: :


Tehnisi Akuntansi Indrayana Tutup akun Sales of Installment dan Cost of Goods sold of installment pindahkan saldonya ke akun Defered gross profit on realization




Dokumen 4

Nomor Tanggal

: :


Tehnisi Akuntansi Indrayana 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable. 2. Hitung Pajak Penghasilan Badan dengan ketentuan tarif terbaru sebesar 1% dari peredaran bruto. Catat PPh ke dalam income tax expense dan income tax payable 3. Perhitungkan Income Tax Payable perusahaan (beban pajak di kurangi kredit pajak) 4. Lakukan Pencatatan ke dalam jurnal


6072-P4-17/18


SPK-23/23

6072 p4 Spk Akuntansi Komputer Akuntansi

Recommend Documents