CURSO: GESTIÓN TÁCTICA DE OPERACIONES
Previos de Sesión •
¿Qué se entiende por Planeación Agregada?
•
¿Qué se entiende por Costos relevantes?
•
¿Qué se entiende por Costos Logísticos?
•
¿Cuáles son las estrategias básicas de la Planeación Agregada?
Logro de la Sesión Al término de la sesión, el estudiante formula planes de producción de acuerdo a las políticas de la empresa, fija claramente los objetivos conside derrando las restricciones tecnológicas de cada entorno; estableciendo el plan de acción general para la organización de la producción y la provisión de personal y recursos para una empresa de manu ma nufa fact ctur uraa o se serv rvic icio io..
Plan Agregado de Producción Decisiones tácticas
Estructura de la Sesión • Planeamiento Agregado • Criterios de agregación • Estrategias de Planeamiento Agregado • Análisis y formulación de planes • Solución gráfica • Solución capacidad constante • Solución capacidad variable • Solución capacidad mixta • Condiciones especiales
Planeación Agregada
Planeamiento Agregado • Es el plan de producción a mediano plazo, factible desde el punto pun to de
vista de la capacidad, que permita lograr el plan estratégico de forma eficaz con los objetivos tácticos de la estrategia de operaciones. • ´´Agregado´´ implica combinar los recursos adecuados en términos generales, o globales. Dados el pronóstico de la demanda, los niveles de inventario, el tamaño de la fuerza de trabajo y los insumos relacionados, el encargado de elaborar el plan debe seleccionar la tasa de producción adecuada para una instalación durante el siguiente periodo que cubre de 3 a 18 meses. • Se suele expresar en unidades corrientes: * Ejemplo: horas hombre, horas máquina. • Incluye las variables de capacidad y de demanda.
Planeamiento Agregado • OBJETIVO: • Satisfacer la demanda. • Utilizar la capacidad de forma eficaz. • Satisfacer los programas de inventario. • Minimizar los costos: • Mano de obra. • Inventario. • Planta y equipo. • Subcontratación.
Relación del Plan Agregado con otros planes Plan de negocios o plan anual
Estrategia de operaciones
Plan de ventas ventas y operacio nes
Pronósticos
Plan de ventas
Plan de Operaciones
Planificación de recursos (servicios) Programación de la fuerza de trabajo Materiales y recursos de las instalaciones
• •
Planificación de recursos (manufactura) • •
• •
Programa de empleados Programa de instalaciones Programa de clientes
Programación maestro de producción Planificación de los requisitos de materiales
Programación
Programación •
Administración Administración de restricciones
• • •
Programa de empleados y equipos Programa de órdenes de producción Programa de órdenes de compra
Relación del Plan Agregado con otros planes
Criterios de agregación
Familia se productos • Un grupo de clientes, servicios o productos que tienen
requisitos de demanda similares y comunes de procesamiento, mano de obra y materiales. – Taller de confecciones textiles: • Línea de productos por tipo de prendas (camisas, polos y pantalones)
especificaciones y procesos comunes. – Planta de moldeo plástico: • Tipo de moldeo (inyección y soplado), procesos y tecnología común.
Ejemplo • Una fábrica de confecciones textiles tiene el siguiente programa de
producción para el próximo mes, trabaja 48 horas semanales con una dispon disponibi ibilid lidad ad del 85%. 85%. ¿Qué requ requer erim imie ient ntoo de pers person onal al tend tendrá? rá? • ¿Qué
Item Camisas Pantalones Polos Total
Cantidad (unidades)
Hrs-hm x unid
Hrs-hm req
12.000
0,083
1.000,00
8.000
0,150
1.200,00
26.000
0,050
1.300,00 3.500,00
Ejemplo: Unidad Equivalente Item Camisas Pantalones Polos Total
Cantidad (unidades)
Hrs-hm x unid
unid eq.
Unid eq. total
12.000
0,083
1,667
20.000
8.000
0,150
3,000
24.000
26.000
0,050
1,000
26.000 70.000
éé ùù ù hrs-hm hrs-hm hrs-hm 0,150 0,050 0,0833êê úú ú é éé pantal ones polos polos polos é ù ù polo ë ë pantalones ûû û camisa hrs-hm camisas equivalentes= =1.6667 pantalones pantalo nes equivalente equi s= =3.000 polos equivalentes valentes= = =1.000 ê 70.000 polos equivalentes é = 70.000 0.050 35.0 35.000 00 [hrshrs-hm hm] ê ´ 3,500 ê ê ëcamisas ú= ú éhrs-hm ùù éhrs-hm ù ûnes hrs-hm pantalo polo ë pantalones ë polo ë û 0,050 0,050 0,050 êê úú ê ú polos ë polos ûû ë polosû ë
Unidad de Agregación • Una empresa de plástico cuenta con 4 inyectoras, trabaja
las 24 horas del día, 7 días a la semana, tiene las siguientes órdenes de producción: Artículo
Peso tc (gr/unid) (seg/unid)
Producción (unidades) E ne
Feb
Mar
Abr
Jarra Jar ra 1 1/ 1/2 2 lt
95
14
56.000
60.000
48.000
40.000
Jarra 1 lt
82
12
56.000
60.000
48.000
40.000
275
24
100.000
100.000
100.000
100.000
Repostero #3
48
11
80.000
64.000
60.000
56.000
Repostero #4
62
12
80.000
64.000
60.000
56.000
Repostero #5
78
12
80.000
64.000
60.000
56.000
Azafate gde
• ¿Cómo determinaría el requerimiento de producción para la
formulación del plan agregado?
Unidad de Agregación • Unidad de salida Artículo
Peso (gr/unid)
Producción (kg) En e
Feb
M ar
A br
Jarr Ja rra a 1 1/ 1/2 2 lt
95
5.320
5.700
4.560
3.800
Jarra 1 lt
82
4.592
4.920
3.936
3.280
Azafate gde
275
27.500
27.500
27.500
27.500
Repostero #3
48
3.840
3.072
2.880
2.688
Repostero #4
62
4.960
3.968
3.720
3.472
Repostero #5
78
6.240
4.992
4.680
4.368
52.452
50.152
47.276
45.108
Requerido Total
Unidad de Agregación • Consumo de recursos Artículo
tc (seg/unid)
Producción Produc ción (hrs mq) Ene
Feb
Mar
A br
Jarra Jar ra 1 1/ 1/2 2 lt
14
217,78
233,33
186,67
155,56
Jarra 1 lt
12
186,67
200,00
160,00
133,33
Azafate gde
24
666,67
666,67
666,67
666,67
Repostero #3
11
244,44
195,56
183,33
171,11
Repostero #4
12
266,67
213,33
200,00
186,67
Repostero #5
12
266,67
213,33
200,00
186,67
Hrs mq
1.848,89
1.722,22
1.596,67
1.500,00
77,04
71,76
66,53
62,50
Total
Días mq
Estrategias de Planeamiento Agregado Agregado
El Proceso de Planeamiento Al preparar un plan agregado, el administrador de operaciones debe responder varias preguntas: 1. ¿Deben usarse los inventarios para absorber los cambios que registre la demanda dentro del periodo planeado? 2. ¿Debe hacerse una adaptación ada ptación a los cambios variando el tamaño de la fuerza de trabajo? 3. ¿Deben emplearse trabajadores de tiempo parcial, o el tiempo extra y los tiempos de inactividad deben absorber las fluctuaciones? 4. ¿Debe usarse la subcontratación para atender las fluctuantes fluctua ntes órdenes a fin de mantener una fuerza de trabajo estable? 5. ¿Deben cambiarse los precios u otros factores para influir en la demanda?
Estrategias de Planeamiento Agregado Estrategia
Métodos de Satisfacer Demanda
Debilidades
Uso del inventario para nivelar la demanda.
Producir para stock y/o reducir inventarios
Costo de mantener inventario.
Postergación del exceso de demanda.
Diferir órdenes, pedidos, para Insatisfacción del cliente nivelar la producción.
Varia Variaci ción ón de de la la fuer fuerza za lab labora orall
Vari Variar ar el el núm número ero de trabajadores
Entrenamiento y productividad
Variación de la producción con sobre tiempos y tiempos de parada.
Trabajar con horas adicionales u horas de inactividad.
Mayor costo y menor productividad.
Subcontrato para satisfacer el Trabajar con otras firmas para Mayor costo de bienes exceso de demanda. satisfacer demanda excedente contratados Uso de la capaci capacidad dad instal instalada ada Trabaj Trabajar ar al al máxi máximo mo todas todas las máquinas
Problemas de mantenimiento y desgaste
Insumos requeridos para el PA Disponibilidad de materia prima Estrategia de la competencia
Variables externas de la empresa
Demanda del mercado
Capacidad externa (sub contratos)
Condiciones económicas
Plan agregado
Variables internas de la empresa
Capacidad física actual
Act iv id ades requeridas para la producción
El Proceso de Planeamiento • Determinar los Requerimientos de la Demanda. • Demanda por productos finales o por componentes.
• Identificar Alternativas, Restricciones y Costos • Costos regulares de los tiempos • • • •
Costo de de los tiempos tiempos extras extras - hora extra extra Costos de contratar y despedir Costos de almacenar Costo de backorder backorder y stockout. stockout.
Ver separata:
Análisis y formulación de planes
GRAFITON S.A. “Grafitó n S.A.”, empresa dedicada a la producción de lápices negros, está realizando la planeación de la producción para el solicita su asesoramien asesoramiento to en base a la siguiente siguiente añ o 2003, y solicita
información: Demanda estimada: ENE
Unidades
FEB
1.000 J UL
Unidades
MAR
2.000 A GO
3.000
AB R
5.000 SEP
5.000
MAY MAY
4.000 OCT
8.000
JUN
6.000 NOV NOV
4.000
3.000 DIC
3.000
2.000
GRAFITON S.A. Actualmente, la dotación es de 35 operarios, los cuales trabajan 8 hs. por d́a durante 20 días al mes, con una productividad de 1 unidad cada 2 horas x op oper erar ario io.. La empresa contará con un inventario de 1.000 unidades al 31 de diciembre de 2002, y dur uraante 2003 desea co con ntar con un inve ven ntar ariio final de 1.000 unidades cada mes. El costo mensual promedio de mantener inventar ariio es de $ 3 cad adaa unidad ad.. El costo de la mano de obra será ́ de $ 6 por hora, y si se trata de hora extra el costo se incrementa en un 50 %, pudiéndose realizar hasta un máximo de 20 % mensual de horas extras durante tres meses en el transcurso del añoo. El costo de la mat añ ater eriia prima será ́ de $ 6,74 por unidad. El costo de contratación es de $ 1.600 por operario, y el costo de despido es de $ 2.000 por operario.
GRAFITON S.A. El Directorio Directo rio de “Grafitó n S.A.” le solicita, indicando recursos a insumir y
costos relevantes a incurrir, que: • Elabore dos estrategias de operaciones puras • Elabore una estrategia de operaciones combinada. • Indique ¿cuál elegiría Ud . y porqué ?
Datos Iniciales Hm disponible Jornada Me s Productividad
35 8 hrs 20 días 2 hrs-hm /unid
SI SF
1000 1000
Cmanto MO Hex Hex Max
3US$/unid 6US$/hr 50% 20% año x 3 meses / año 6,74 US$/unid 1600 US$/hm 2000 US$/hm
MP Contrato Despdido
Solución Gráfica
Solución Gráfica • Es confrontar gráficamente la demanda acumulada (D) contra la producción acumulada (P) • La diferencia que existe entre ambas curvas nos señalarán
potencialmente que decisiones tomar : – En el caso P > D • quiere decir que tenemos excesos de recursos por lo tanto se tiene que decidir ¿hacer o no inventarios? O ¿asumir ¿a sumir el sobrecosto de trabajar por debajo de la capacidad? – En el caso D > P • significa que estaremos escasos de bienes y tendremos que generar horas extras o buscar otra fuente de producción. ¿Por qué tiene que analizar D vs P y no la demanda mensual (d) vs producción mensual (p), mes a mes? me s?
Solución Gráfica • Paso 1. Calcular D y P días horas ´ ´ hm 20 ´ 8 ´ 35 día ón= mes Producción= Producci =2.800 2hrs - hm Dfeb =D unid ene + d feb
Pmar + =P2.000 DD feb + p =D febi =1.000 i-1 +d i Pmar =5.600 +JUN 2.800JUL MAR =3.000 ABR MAY D mar
ENE
FEB
feb
4.00=8.400 0 6.000 Pmar
Demanda
1.000
2.000
5.000
Producción
2.800
2.800
2.800
2.800
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
3.000
3.000
5.000
8.000
4.000
3.000
2.000
2.800
2.800
2.800
2.800
2.800
2.800
2.800
2.800
Demanda Acumulada
0
1.000
3.000
8.000
12.000
18.000
21.000
24.000
29.000
37.000
41.000
44.000
46.000
Producción Acumula Acu mulada da
0
2.800 2.80 0
5.600 5.600
8.400 8.40 0
11.200 11.2 00
14.000 14.0 00
16.800 16.8 00
19.600 19. 600
22.400 22.4 00
25.200 25.2 00
28.000 28.0 00
30.800 30.8 00
33.600 33.6 00
• Paso 2. Graficar y analizar 50000
45000
40000
Solución: Política de producción a capacidad constante.
El plan de P =producción D debe satisfacer los requerimientos O de la demanda o la políti ca de inventarios P = SFd –eSI la +empresa D
35000
s e 30000 l a u s n e m25000 s e d a d i n U20000
Producción > Demanda Generación de Inventarios
Demanda Acumulada Producción Acumulada
15000
10000
5000
0
Producción < Demanda ¿Q ¿Qué ué decisión tomar? Falta de capacidad: Hrs Ext Extras ras o 3’s u otras fuentes
Solución capacidad constante
Capacidad constante • Es determinar un plan agregado basado en
una capacidad fija para todo el año • La producción será constante todo el año, independiente de las variaciones de la demanda – Las variaciones de la demanda son absorbidas por los inventarios que genera • Se determina en función SF = SI + P - D
Capacidad constante • En caso de haber políticas de inventarios o
stock de seguridad: SS = SI + P - D • Señale:
P = SS - SI + D
– ¿qué ventajas o desventajas tiene un plan
agregado por capacidad constante?
Cálculo de los Hombres Requeridos SI SF Demanda Acumulada
1000 1000 46.000
Producción
46 .00 0
Días produc. Año Produc. Día Prom. Hm req
240 1 9 1 ,67 47,92 hm
SF = SI + P - D P = SF - SI + D Producción día promedio =
Hombres Requeridos =
P Días disponible
P Productividad diaria
Análisis Marginal +0,08 hm 48 hm
Costos de los Inventarios =0,08 ´ 240 ´ 4 ´ 3 = 230,4US$ Costo de Contrato = 1,600 US$ Salario = 240 ´ 0,08 ´ 6 =115,20 Costo Marginal = 1,945,6 US$ 47,92 hm
-0,92 hm 47 hm
Costos de Horas Extras = 0,92 ´ 240 ´ 8 ´ 6 ´ 1, 5= 15.897,6US$
Asignación de Recursos Hm Req 48 48,, de acuerdo al análisis marginal, por ser capacidad constante, todos los meses se mantendrá el mismo númeroAB deR ENE FEB MAR trabajadores Demanda
1.000
SI
1.000
MAY MAY
JUN
J UL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
2.000
5.000
4.000
6.000
3.000
3.000
5.000
8.000
4.000
3.000
2.000
1 Unid Unid Días Hrs-hm unid = = 20 2´0 ´ 8 ´ = ´ 80 hm-mes hm-mesmes hrs-hm día 2
Unid / hm - mes
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
Hm Req
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
Hm dispo
35
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
Contrato / despido
13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Los hombres disponibles de enero, son los Losactualmente hombres disponibles de febrero, son los hombres que están en planta, hombres requeridos en enero, =48Hm Req - Hm dispo 35 Contrato/despido ene ene ene
Contrato/despido = Hm Req - Hm dispo
Contrato/despido ene = 48 - 35= 13
Producción Horas Normales ENE
FEB
Demanda
1.000
SI
1.000
MAR
ABR
MAY
JUN
J UL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC DIC
2.000
5.000
4.000
6.000
3.000
3.000
5.000
8.000
4.000
3.000
2.000
Unid / hm - mes
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
Hm Req
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
Hm dispo
35
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
Contrato / despido
13
0
0
0 0 Producci = 80 ´ 48 ón0 H N ene 0 Unid 0 Producción H N ene = Hm req ´ Producción H N ene = 3.840 unid hm-mes
0
0
0
0
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
Prod ucc ió n
HN Hex
3.840
3.840
46.080
46.080 -
Por ser capacidad constante, el criterio se mantiene para todos los meses
Movimiento de inventarios
ENE
FEB
MAR
AB R
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC DIC
Demanda
1.000
2.000
5.000
4.000
6.000
3.000
3.000
5.000
8.000
4.000
3.000
2.000
SI
1. 1.000
3.840
5.680
4.520
4.360
2.200
3.040
3.880
2.720
-1.440
-1.600
-760
Unid / hm - mes
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
Hm Req
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
Hm dispo Contrato / despido
35
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
Prod ucc ió n
HN Hex
SFene = SIene + Pene - Dene =SIfeb SF = SIi + Pi --D1.000 Ii+1 i =S= SFene =i 1.000+ 3.840 3.840
3.840
3.840
1.080
46.080
46.080 -
Obsérvese que los stocks ¿Qué iniciales sonhacer? negativos… ¿por qué se han producido?
Producción Horas Extras
ENE
FEB
MAR
AB R
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC DIC
Demanda
1.000
2.000
5.000
4.000
6.000
3.000
3.000
5.000
8.000
4.000
3.000
2.000
SI
1. 1.000
3.840
5.680
4.520
4.360
2.200
3.040
3.880
2.720
-672
-832
8
Unid - hm - mes
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
Hm Req
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
Hm dispo Contrato / despido
35
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.840 3.84 0
3.840 3.84 0
3.840 3.84 0
3.840 3.84 0
3.840 3.84 0
3.840 3.84 0
3.840 3.84 0
3.840 3.84 0
4.608 4.60 8
3.840 3.84 0
3.840 3.84 0
3.840 3.84 0
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
Produ cció n
HN Hex
768
Sólo se puede producir 20 20% % de la capacidad disponible, esto es 20 20% % de 3.840
1.848
46.848 46.8 48
46.080 768
Producción Horas Extras
ENE
FEB
MAR
AB R
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC DIC
Demanda
1.000
2.000
5.000
4.000
6.000
3.000
3.000
5.000
8.000
4.000
3.000
2.000
SI
1. 1.000
3.840
5.680
4.520
4.360
2.200
3.040
3.880
3.392
0
-160
680
Unid - hm - mes
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
Hm Req
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
Hm dispo Contrato / despido
35
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.84 3. 840 0
3.84 3. 840 0
3.84 3. 840 0
3.84 3. 840 0
3.84 3. 840 0
3.84 3. 840 0
3.84 3. 840 0
4.60 4. 608 8
4.60 4. 608 8
3.84 3. 840 0
3.84 3. 840 0
3.84 3. 840 0
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
672
768
Producción
HN Hex
Al subsistir las horas extras se tiene que seguir
2.520
47.6 47 .616 16
46.080 1.536
Producción Horas Extras
ENE
FEB
MAR
AB R
MAY
Stocks iniciales positivos…Plan Agreg Ag reg ado bal anc eado
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC DIC
Demanda
1.000
2.000
5.000
4.000
6.000
3.000
3.000
5.000
8.000
4.000
3.000
2.000
SI
1. 1.000
3.840
5.680
4.520
4.360
2.200
3.040
3.880
3.392
0
0
840
Unid - hm - mes
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
Hm Req
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
Hm dispo Contrato / despido
35
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.84 840 0
3.84 840 0
3.8 .840 40
3.84 3. 840 0
3.84 840 0
3.8 .84 40
3.9 .904 04
4.6 4. 608
4.60 608 8
3.84 840 0
3.8 3. 840
3.8 3. 840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
3.840
672
768
160
Prod roducc ucción ión
HN Hex
Al subsistir las horas extras se tiene que seguir
2.680
47..68 47 680 0
46.080 1.600
Regla para uso de las Horas Extras 1. NO se cre crean an in inve vent ntar ario ioss con con ho hora rass extr extras as 2. Si es iimp mpres rescin cindib dible le la gen genera eraci ción ón de inv inven enta tari rios os co con n Horas Extras, aquellos deberán ser elaborado lo más próximo a la fecha de consumo
Explique por qué se deben respetar estas reglas
Plan de Producción ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
J UL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC DIC
Demanda
1.000
2.000
5.000
4.000
6.000
3.000
3.000
5.000
8.000
4.000
3.000
2.000
SI
1.000 80
3.840 80
5.680 80
4.520 80
4.360 80
2.200 80
3.040 80
3.880 80
3.392 80
0 80
0 80
840 80
Hm Req
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
Hm dispo Contrato / despido
35
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
48
13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.840 3.840
3.840 3.840
3.840 3.840
3.840 3.840
3.840 3.840
3.840 3.840
3.904 3.840
4.608 3.840 672
4.608 3.840 768
Unid - hm - mes
Prod ucc ió n HN Hex Costos
HN Hex MP Inventarios Contrato/despi do
3.840 3.840 160
Costo HN ene = 48 ´ 8 ´ 6hm Tarifa Dí´as20 Horas Costo de contrato/despido = 13 ´ 1.600 Costo HNene = Hm Req ´ ´ ene´ Producci = 46.080 ón Hm eneHm ´dí Costo Costo de contrato/despido = contrato/despido contrato/despido aUS$ hr-hm 104.282 89.002 8Costo 5.522 de 85contrato/despido .Costo 042 7MP 8.562 =81 .0ene 82 =´20.800 86,74 3.602 US$ 98.763 90.962 75.920 3.840 ene ´ ´3 Costo Costo Inventarios =ón 3.840 Costo MP = Producci Total ene ene ´0 Costo = SF S F unitario de mantenimiento 46.080 46.080 46.08Costo 0 Inventarios 46.0 8 0 4 6 . 0 8 4 6 . 0 8 0 4 6 . 080 Unidad 4de 6.inventarios 080 46.080 46.080 Producción Hmene = 25.882 US$ - Costos -Inventarios - ene = -11.520 US$ - 12.096 13.824 2.880 ene
25.882 11.520
25.882 17.040
25.882 13.560
20.800Costo HEx
jul
ene
25.882 13.080
25.882 25.882 25.882 30.411 6.600 9.120 11.640 10.176 Costo HEx jul = 672hrs ´ 2hm ´ 6 ´ 1,50 Tarifa ´ ´ Tasa Hr Ex = Produc. Produc. Hr Ex ´
Costo HEx jul =12.096 US$ hr-hm unid
31.058 -
26.960 -
3.840 3.840
74.482
46.080 25.882 2.520
3.840 3.840
2.680
47.680 46.080 1.600
80.002 1.027.219
46.080 25.882 8.040
552.960 28.800 321.363 103.296 20.800
Costos de producción Costos
HN Hex MP Inventarios Contrato/despi do
104.282
89.002
85.522
85.042
78.562
81.082
83.602
98.763
90.962
75.920
74.482
80.002 1.027.219
46.080 25.882 11.520
46.080 25.882 17.040
46.080 25.882 13.560
46.080 25.882 13.080
46.080 25.882 6.600
46.080 25.882 9.120
46.080 25.882 11.640
46.080 12.096 30.411 10.176
46.080 13.824 31.058 -
46.080 2.880 26.960 -
46.080 46.080 25.882 25.882 2.520 8.040
20.800
Presupuesto Presupuesto de Plan Agregado Producción 1.027.219 = Costo Promedio = 47.680 US$ Costo Promedio = 21,54 Unid Costo Promedio =
552.960 28.800 321.363 103.296 20.800
El costo promedio es un buen criterio para determinar el costo unitario del artículo producido por el Plan Agregado Propuesto; sin embargo, por ser promedio puede ocultar información.
Costos de producción Costos
HN Hex MP Inventar Inventarios ios Contrato/despi do
104.282 104.2 82
89.002 89.00 2
85.522 85.5 22
85.042 85.04 2
78.562 78.56 2
81.082 81.0 82
85.377 85.37 7 101.6 101.618 18
91.442 91.44 2
71.962 71.9 62
74.482 74.4 82
80.002 80.00 2
46.08 .080 25.88 .882 11.520 11.520
46. 46.0 080 25. 25.8 882 17.040 17.040
46 46.080 .080 25 25.882 .882 13.560 13.560
46.08 .080 25.88 .882 13.080 13.080
46 46.080 .080 25 25.882 .882 6.600 6.600
46.08 .080 25.88 .882 9.120 9.120
46. 46.0 080 1.152 26. 26.3 313 11.832 11.832
46 46.08 .080 13.824 31 31.05 .058 480
46 46.080 .080 25 25.882 .882 -
46.08 .080 25.88 .882 2.520 2.520
46. 46.0 080 552.9 52.96 60 28.800 25. 25.8 882 321.3 21.36 63 8.040 8.040 104.448 104.448
46 46.08 .080 13.824 31 31.05 .058 10.656 10.656
20.800
20.800
Monto (US$)
903.123 124.096
Costo Directo Gasto Administrativo Total
1.028.371
Producción Costo Unitario (unid) (US$/unid)
47.680 47.680
18,94 2,60 21,54
Si clasificamos los costos podemos ver cuanto del costo unitario va al margen bruto (2,60 US$) o al costo directo (18,94 US$). Podemos analizar como el PA afecta a los resultados del período.
Plan de Producción Grafitón Capacidad Constante 60000
50000
40000 s e a l u s n e m30000 s e d a d i n U
20000
10000
0
Demanda Acumulada Producción Acumulada
Solución capacidad VARIABLE
Cálculo de los Hombres Requeridos En este caso el cálculo será mes a mes, considerando que el stock final de cada uno deberá ser 0 (cero), y se deberá consumir el stock inicial. i nicial. La producción mensual requerida se calculará con la ecuación:
0 = SI + P - D P = 0 - SI + D El número de hombres requeridos se calculará dividiendo la producción mensual requerida entre el producto del número de días disponibles por la productividad diaria de un hombre: Hm req= Hm req=
Producción mensual requerida Días disponibles mes ´ Producción diaria hombre D - SI Días unid ´ mes hm-Días
¿qué ventajas o desventajas tiene un plan agregado
Asignación de Recursos SF = SI + P - D 1000 = 1000 + P - 1000 P = 1000 unid ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
1000 [unid ] Hm-Req SEP enero = OCT NOV DIC asù é unid ù 20 ´ 4 é dí as
êë mes úû ´ êë hm-
Demanda
1.000
2.000
SI
1.000
1.040
Unid - hm - mes
80
Hm Req
13
Hm dispo
35
Co n t r at o / d es p i d o
Pr o d u c c i ó n
HN Hex
-22
dí a ú û
5.000
4.000
6.000
3.000
3.000
5.000
8.000
4.000
3.000
2.000
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Hm-Req enero =12.5 hm ≈ 13 hm
1.040
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.040
1.040
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.040 0
Para Para calc calcul ular ar los los homb hombre ress requ requer erid idos os,, en este este prob proble lema ma,, se tien tienee que que consi onside dera rarr que que la emp empresa esa tien iene por polític tica mantener como stocks de seguri uridad 100 1000 unid. id. cada mes mes. El stoc tock de seg egur urid idad ad para ara fine finess de cálc cálcul uloo se conv conver erti tirá rá en el SF proye royect ctaado de cada cada mes. mes.
Asignación de Recursos
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
J UL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
Demanda
1.000
2.000
5.000
4.000
6.000
3.000
3.000
5.000
8.000
4.000
3.000
2.000
SI
1.000 1.
1.040
1.040
1.000
1.000
1.000
1.040
1.000
1.040
1.040
1.040
1.000
Unid - hm - mes
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
Hm Req
13
25
62
50
75
38
37
63
100
50
37
25
Hm dispo
35
13
25
62
50
75
38
37
63
100
50
37
-22
12
37
-12
25
-37
-1
26
37
-50
-13
-12
Co n t r at o / d es p i d o
Pr o d u c c i ó n
HN
1.040 1.
2.000
4.960
4.000
6.000
3.040
2.960
5.040
1.040
2.000
4.960
4.000
6.000
3.040
2.960
5.040
8.000
8.000
4.000
4.000
2.960
2.960
1.000
2.000
2.000
46.000
46.000
Hex
En este caso, mientras se va asignando el recurso se tiene que ir calculando la producción mensual; si hay requerimiento de hora extras igualmente se calcularán mes a mes.
0
Plan de Producción Demanda
SI
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
1.000
2.000
5.000
4.000
6.000
3.000
3.000
5.000
8.000
4.000
3.000
2.000
1.000
1.040
1.040
1.000
1.000
1.000
1.040
1.000
1.040
1.040
1.040
1.000
Unid - hm - mes
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
Hm Req
13
25
62
50
75
38
37
63
100
50
37
25
Hm dispo
35
13
25
62
50
75
38
37
63
100
50
37
-22
12
37
-12
25
-37
-1
26
37
-50
-13
-12
1.040
2.000
4.960
4.000
6.000
3.040
2.960
5.040
8.000
4.000
2.960
2.000
46.000
1.040
2.000
4.960
4.000
6.000
3.040
2.960
5.040
8.000
4.000
2.960
2.000
46.000
Contrato / despido
Producción
HN He x
Costos
HN Hex MP Inventarios Contrato/despido
1.000
0
66.610
59.800
155.150
101.960
155.440
134.090
60.470
139.170
212.240
178.080
84.470
64.480
1.411.960
12.480 0 7.010 3.120 44.000
24.000 0 13.480 3.120 19.200
59.520 0 33.430 3.000 59.200
48.000 0 26.960 3.000 24.000
72.000 0 40.440 3.000 40.000
36.480 0 20.490 3.120 74.000
35.520 0 19.950 3.000 2.000
60.480 0 33.970 3.120 41.600
96.000 0 53.920 3.120 59.200
48.000 0 26.960 3.120 100.000
35.520 0 19.950 3.000 26.000
24.000 0 13.480 3.000 24.000
552.000 0 310.040 36.720 513.200
Monto (US$) Costo Directo Gasto Administrativo
862.040 549 920
Producción (unid)
46.000 46 000
Costo Unitario (US$/unid)
18,74 11 95
Plan de Producción Grafitón Capacidad Variable 50000
45000
40000
35000 s e 30000 l a u s n e m25000 s e d a d i n 20000 U
Demanda acumulada Producción acumulada
15000
10000
5000
0 ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
Solución capacidad Mixta
Capacidad mixta • Es un plan agregado con capacidad de producción por
períodos. – Los períodos pueden ser de acuerdo a temporadas comerciales:
Navidad, verano, escolar, día de la madre, etc. – O calendario: primavera, verano, invierno u otoño.
• Se recomienda 3 o 4 períodos.
c apacidad y esta será • Para cada período se determina su capacidad constante para los meses que dure el período.
Capacidad mixta • Elabore el plan agregado por capacidad
mixta • Señale ¿qué ventajas/desventajas tiene?
Capacidad mixta Tres períodos: ene – may, jun – set y oct oct - dic 50000 45000 40000 35000 30000 Demanda Acumulada
25000
Producción Acumulada 20000 15000 10000 5000 0 ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NO V
DIC
Capacidad mixta
Monto (US$)
Producción Costo Uni Unitario (unid)
(US$/unid)
Costo Directo
862.579
46.080
18,72
Gasto Administrativo
171.360
46.080
3,72
Total
22,44
Conclusiones • ¿Cuál es el mejor plan?
Constan antte
Variab ablle
Mixto Mix
Stock Final
2.680
1.000
1.080
Costo Directo
18,94
18,74
18,72
2,63
11,95
3,72
21,57
30,69
22,44
Gasto Administrativo Total
Condiciones especiales
Condiciones especiales •
Plan Agregado para empresas de servicios –
El tratamiento es similar para las empresas de manufactura.
–
Los excedentes (inventarios) en una empresa de servicios no se puede acumular por lo que serían sobre costos de producción por capacidad ociosa.
–
Los faltantes (desabastecimiento) serán costo de oportunidad perdida.
–
Al terminar la formulación formulación del plan agregado agregado se tiene que que analizar no solo el costo del servicio si no también los costos de desabastecimiento y el de capacidad ociosa.
–
Es tan importante el costo del servicio como los costos de desabastecimiento y capacidad ociosa, en algunas empresas estos costos son muchos mas importantes que los costos del servicio mismo.
Condiciones especiales • Plan Agregado para procesos multi – áreas especializadas – ¿Cómo hacer un Plan Agregado para un proceso que requiere de áreas especializadas? – Por ejemplo: una fábrica de triciclos, necesita el departamento de Carpintería Metálica; Soldadura, Pintura, Ensamblaje y acabados – Todos los departamentos necesitan mano de obra calificada y no se pueden intercambiar el personal entre las áreas la s – El plan agregado se hace por departamento, de acuerdo a las políticas de la empresa y las restricciones de la misma – La demanda será la misma para todos los departamentos – Al final se consolida el resultado y se evalúa el costo
Aplicación De acuer erdo do a lo apren end dido do::
Elaborar la solución del caso Grafiton en Excel incluyendo todas sus estrategias (Nivelada, Variable y Mixta). Subir al Aula Virtual en la carpeta Tarea – Ap Apli lica caci ción ón 6 (Fec (F echa ha lí lími mite te Lu Lune ness 23 23/0 /01/ 1/17 17 – 4pm).
Bibliografía •
Chapman, Stephen (2006), Planificación y Control de la Producción, primera edición, Editorial Pearson Educación.
•
Chase, Jacobs Chase, Jacobs y Aquilan Aquilanoo (2005), Admini Administraci stración ón de la Producción y Operaciones para una ventaja competitiva, décima edición, Editorial McGraw-Hill.
•
D´Alessio, Fernando (2004), Administración y Dirección de la Producción, segunda edición, e dición, Editorial Pearson Educación.
Preguntas…
