#12 ewe

INSTITUTO NACIONAL SIMON BERGAÑO Y VILLEGAS PRACTICA SUPERVISADA GLORIA HERNÁNDEZ 6TO. PERITO CONTADOR

EJERCICIO NUMERO #12

 Jos P!"o P!"o Mo$!%!&! Go'()*( Go'()*(

1+

L,-s O"* /,-'%!'! Go'()*(

20

Ro"' Jos O$o(o V!-*'%*

22

R,& C!$os L-3! Mo$!*s

4+

P"

Libro Diario N. 01 DE Distribuidora Telas S.A Propiedad del Almacen Telilandia correspondiente al presente mes. (Cifras en Quetales! 1 1#0$#%01& Q 140,000.00 Q 340,000.00 Q 60,000.00 Q 100,000.00

Caja y Bancos Inmuebles  Acciones por Suscribir Suscriptores de Acciones

Q 640,000.00

Capital Autoriado !" #ue da inicio sus operaciones mercantiles de las operaciones mercantiles de la distribuidora de telas S.A. de 1600 acciones ordinarias y suscribiendose a 14$0 acciones y pa%andose 1&00 Q 640,000.00

acciones a Q400 C"'

P"

%

%#0$#%01& Q +,$&0.00 Q 1,0&&.40

(astos de )r%aniaci*n Ia por Cobrar

Q -,116.40 Q 4&6.00

Caja y Bancos Isr etenido por pa%ar s"sericios alor del pa%o de un socio /undador Seor A%apito Carrascosa pa%o con ce#ue no.001 /act.$43 #ue se retuo IS

P"

$

Q -,$4&.40

Q -,$4&.40

$#0$#%01& Q $&,000.00 Q 6,&40.00

Compras Ia por Cobrar

Q $0,440.00 Q ,+00.00

Caja y Bancos 2ocumentos por pa%ar a corto plao alor de compra de mercaderias de distribuidora munditelas pa%ada con ce#ue o.00& /act. o.64&

P"

Q 640,000.00

'

Q $+,&40.00

Q $+,&40.00

#0$#%01& Q -,&-6.00

Caja y Bancos !entas Ia por 5a%ar

Q +,300.00 Q

!alor de enta de mercadera al contado /ac. o.001 a la o.01+

P"



Q -,&-6.00

�$#%01& Q 4,600.00 Q $$&.00

Compras Caja y Bancos Isr etenido por pa%ar s"compras 5roeedores Compras de mercaderias al cr7dito con ce#ue o.003 /act. o.63

P"

)

Q $,1$&.00 Q ,334.00 Q ++0.0+

Ia por Cobrar Caja y Bancos !alor compra de mobiliario y e#uipo a 8uebles Imperial /act. o.&3$

&

Q +,&14.0+ Q 6,60+.00

!entas Ia por pa%ar alor de enta de mercadera al contado /ac. o.01- a la 03+

+

Q 6,60+.00 Q 1,000.00

Q 1,000.00

Caja y Bancos !alor de /ondo para una caja cica #ue se le concedio a la seorita secretaria Casilda Casiano de la empresa ale o.1

*

Q 1,000.00

Q1,+00.00 Q&16.00

Caja y Bancos !alor de compra de mercaderias al contado a 2istribuidora !enus /actura o.&&-

P"

Q 1,000.00

1)#0$#%01& Compras Ia por Cobrar

1 0

Q $,-00.00 Q 0+.00 Q 6,60+.00

1'#0$#%01& Caja Cica

P"

Q +,&14.0+ Q +,&14.0+

1%#0$#%01& Caja y Bancos

P"

Q &30.00 Q 4,-&&.00 Q $,1$&.00

0*#0$#%01& 8obiliario y e#uipo

P"

--6.00 Q -,&-6.00

1�$&%01&

Q&,016.00

Q&,016.00

Q&,016.00

Clientes Caja y Bancos

Q&,$00.00 Q300.00

!entas Ia por 5a%ar !alor de enta de mercaderias al credito al Seor 9iburcio Castillo /act.o.03-

P"

11

1 %

1 $

1 '

Q3,600.00

Q3,600.00

Q1,000.00 Q1,000.00

Q1,000.00

Q1-+.00 Q&3.6 Q&&1.6 Q&&1.6

Q&&1.6

%%#0$#%01& Caja y Bancos

Q6,-44.00

!entas Ia por pa%ar !alor de enta de mercaderia al contado /act. o.040 a la o. 0$+

1 

Q6,&00.00 Q44.00 Q6,-44.00

Q6,-44.00

%$#0$&%01& Caja y bancos Suscriptores de Acciones  Acciones por Suscribir !alor de acciones de las cuales suscribio 30 y estan pendientes de suscribir &0 a Q400.00 C"'.

P"

Q3,600.00

%1#0$#%01& 2eoluciones y rebajas sobre enta Ia por pa%ar Clientes !alor de deoluciones de entas por unas pieas mal daadas nota de cr7dito o.01

P"

Q3,600.00

Q1,000.00

Caja y Bancos !alor de emision de ce#ue a /aor del Comercial :l Arco S.A recibo de caja o.1+

P"

Q&,+00.00

%0#0$#%01& 5roeedores

P"

Q&,+00.00

1*#0$#%01& 8ercaderias recibidas en consi%nacion Comitentes por mercaderia !alor de mercadera #ue recibimos del almacen el C*ndor ota de traslado o. 14+

P"

Q&,$00.00 Q300.00

1 )

Q1&,000.00 Q+,000.00 Q&0,000.00 Q&0,000.00

Q&0,000.00

%#0$#%01& Caja y Bancos Isr retenido por acreditar sobre rentas de capital al#uileres cobrados por anticipado Ia por pa%ar

Q 11,60.00 Q +4.00 Q 11,&00.00 Q

1,344.00 !alor de al#uilere de 4 meses #ue /ueron cobrados anticipadamente con el ce#ue o. 3&14 .

P"

1 &

Q 1&,$44.00

%)#0$#%01& Q +00.00 Q 1,1&0.00

Comitentes por mercaderia Caja y Bancos

Q 1,000.00 Q 1&0.00 Q +00.00

entas Ia por pa%ar 8ercaderias recibidas en consi%nacion !alor de mercaderias recibidas #ue /ueron endidas con le ia incluido /act. o. 0060 a la 006

P"

1 +

Q 1,-&0.00

Q 3,&00.00 Q 3+4.00

Ia por cobrar

Q 3,$+4.00

Caja y Bancos !alor de compra de una caja re%istradora marca Cassio se pa%o con ce#ue o.00$ /act. 146 de ;5<

1 *

Q 3,$+4.00

Q 3,$+4.00

%+#0$#%01& Q 3&.00 Q 3.+4

'tiles y enseres Ia por cobrar

Q 3$.+4

Caja Cica !alor de pa%o de papel sanitario y jabones lo cual /ue pa%ado con caja cica /actura o. 14+6 a la o.1$+

P"

Q 1,-&0.00

%�$#%01& 8obiliario y e#uipo

P"

Q 1&,$44.00

% 0

Q 3$.+4

$0#0$#%01& sueldos administracion sueldos sala de enta boni/icacion administracion

Q 1&,$00.00 Q 10,-$0.00 Q 1,000.00

Q 3$.+4

boni/icacion sala de enta cuota patronal administracion cuota patronal sala de entas

Q $0.00 Q 1,$+3.$ Q 1,3+.3 Q &4,06.36 Q 4,103.6

Caja y Bancos Cuota laboral y patronal por pa%ar !alor de pa%o de sueldo de la planilla o. 01 la cual /ue pa%ada en por el presente mes lo cual i%ss, intecap e irtra #uedaron pendientes de pa%o

P"

% 1

Q &+,11.1&

$0#0$#%01& Q +00.00 Q -6.00

compras Ia por cobrar Caja y Bancos !alor de compra en e/ectio a Almacen el Condor it. +-&113=

P"

Q &+,11.1&

% %

Q +-6.00

Q +-6.00 Q +-6.00

$0#0$#%01& Q 4,1++.&4

Ia por pa%ar Ia por cobrar !alor de re%ulariacion del ia

Q 4,1++.&4

Q 4,1++.&4 Q 4,1++.&4

Libro ,a-or N. 01 de la Empresa Distribuidora de Telas S.A. propiedad del Almacen Telilandia correspondiente al presente mes. (Cifras en Quetales! 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar

1

Caa - /ancos

1 !arias Cuentas

1

% !arias Cuentas

%

$ !arias Cuentas

$

 !arias Cuentas

'

& !arias Cuentas



* 1 % 1 ' 1 ) 1 & % 0 % % % $ %  % ) % & $ 0 $ 0 %

!arias Cuentas !arias Cuentas

& +

!arias Cuentas

* 1 0 1 % 1 ' 1  1 ) 1 & 1 + % 0 % 1

5roeedores !arias Cuentas !arias Cuentas !arias Cuentas !arias Cuentas !arias Cuentas !arias Cuentas !arias Cuentas

nmuebles

Q -,116.40 Q $0,440.00 Q -,&-6.00 Q $$&.00 Q +,&14.0+

)

Caja Cica

!arias Cuentas

Q 14,000.00

Q 6,60+.00 Q 1,000.00 Q &,016.00 Q 300.00 Q 1,000.00 Q 6,-44.00 Q 1&,000.00 Q 11,60.00 Q 1,1&0.00 Q 3,$+4.00 Q &4,06.36 Q +-6.00

Q 140,000.00 Q 130,++3.60 Q +0,443.60 Q +-,3-.60 Q -0,&-1.60 Q +&,0.$& Q ++,6+$.$& Q +,6+$.$& Q +$,66-.$& Q +$,-6-.$& Q +4,-6-.$& Q -1,-13.$& Q 103,-13.$& Q 11$,63.$& Q 116,-3.$& Q 113,&0-.$& Q +-,14&.16

Q ++%').1)

o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o

1 !arias Cuentas $

1 !arias Cuentas % $ !arias Cuentas

8ar o



8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o

Q 60,000.00

Q 60,000.00

1 1 

Q &0,000.00

1 % $

Q 100,000.0 0 Q +,000.00

Q 10+000.00

Q 640,000.0 0

Q )'0000.00

2astos de 3r4aniaci5n

% !arias cuentas &

Q 100,000.00

Capital Autoriado

1 !arias cuentas )

Q '0000.00

Suscriptores de Acciones

8ar o 8ar o

8ar o

Q $'0000.00

Acciones por suscribir

1 !arias Cuentas % $ !arias Cuentas '

1

Q 340,000.0 0

%

Q +,$&0.00

Q +%0.00

Q 1,0&&.40 Q 6,&40.00 Q ++0.0+ Q &16.00 Q 3+4.00 Q 3.+4 Q -6.00

Q 1,0&&.40 Q ,&6&.40 Q +,14&.4+ Q +,3$+.4+ Q +,4&.4+ Q +,46.3& Q +,+4&.3&

6a por cobrar

% !arias cuentas

%

$ !arias cuentas

$

* 1 ) % & % + $ 0 $ 0

!arias cuentas

)

!arias cuentas

* 1 + 1 * % 1 % %

!arias cuentas !arias cuentas !arias cuentas Ia por pa%ar

Q 4,1++.&4

Q ')'.0+

8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o

+

sr retenido por pa4ar sobre ser6icios

% !arias cuentas *

%

$

& !arias cuentas 1 ) !arias cuentas $ 0 !arias cuentas

&

1 0

8ar o 8ar o

1 1

8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o

1 %

8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar o 8ar

1 $

* % 1

Q $&,000.00 Q $6,600.00 Q $+,400.00

Q *%00.00



Q &30.00

Q %$0.00

$

Q ,+00.00

Q &+00.00

Q +,300.00 Q $,-00.00 Q &,$00.00 Q 6,&00.00 Q 1,000.00

Q +,300.00 Q 14,&00.00 Q 16,00.00 Q &&,-00.00

Q --6.00 Q 0+.00 Q 300.00

Q --6.00 Q 1,04.00 Q &,004.00 Q 1,-+0.&4 Q

Documentos por pa4ar a corto plao

$ arias cuentas

 1 % 1 & % 1 %

Q $&,000.00 Q 4,600.00 Q 1,+00.00 Q +00.00

sr 7etenido por pa4ar sobre compras

& !arias Cuentas

 1 % 1 & % % % )

Q '%).00

Compras

$ !arias cuentas

8ar o 8ar o

Q 4&6.00

8entas !arias cuentas

'

!arias cuentas

& 1 0 1 ' 1 &

!arias cuentas !arias cuentas !arias cuentas

Q %$*00.00

6a por pa4ar !arias cuentas

'

!arias cuentas

& 1 0 1 $ 1

!arias cuentas !arias cuentas !arias cuentas

Q &3.6 Q

o 8ar o 8ar o 8ar o

% %  !arias cuentas % ) !arias cuentas $ 0 Ia por Cobrar

' 1 ) 1 &

8ar o 8ar o 8ar o

1 '

8ar o 8ar o 8ar o

1 

8ar o 8ar o 8ar o

1 ) Caa C;ica 1 ' Caja y Bancos % + !arias Cuentas

+ 1 *

8ar o 8ar o 8ar o

1 & Clientes 1 & !arias Cuentas % 1 !arias Cuentas

1 0 1 $

Q &,$00.00

8ar o 8ar o 8ar o

1 ,ercader
1 1 1 &

Q 3,600.00

8ar o 8ar o 8ar o

1 * Comitentes de ,ercaderias 1 8ercaderia ecibidas en * Consi%naci*n % ) !arias Cuentas

1 1 1 &

44.00 Q 1,344.00 Q 1&0.00

&,&4.&4 Q 4,06+.&4 Q 4,1++.&4

Q 9

Q 4,1++.&4

Pro6eedores

& !arias Cuentas % 0 Caja y Bancos

Q 4,-&&.00

Q 4,-&&.00

 1 %

Q 1,000.00

Q $*%%.00

) 1 +

Q ,334.00 Q 3,&00.00

Q ,334.00

Q 1,000.00

Q 1,000.00

,obiliario - E:uipo

* !arias Cuentas % & !arias Cuentas

Q 10$'.00

Q 3$.+4

Q &,$00.00 Q &&1.6

Q +00.00

Q *)'.1)

Q %%&+.%'

Q 3,600.00 Q +00.00

Q %+00.00

Q 3,600.00

Q 3,600.00

Q %+00.00

8ar o 8ar o

% De6oluciones - 7ebaas Sobre 0 8entas % 1 !arias Cuentas

1 $

Q 1-+.00

Q 1*+.00

8ar o 8ar o

% sr retenido por acreditar sobre 1 rentas de capital %  !arias Cuentas

1 )

Q +4.00

Q &+'.00

8ar o 8ar o

% Al:uileres Cobrados por  % Anticipado %  !arias Cuentas

1 )

8ar o 8ar o

% $ =tiles - Enseres % + !arias Cuentas

1 *

Q 3&.00

Q $%.00

8ar o 8ar o

% ' Sueldos de Administraci5n $ 0 !arias Cuentas

% 0

Q 1&,$00.00

Q 1%00.00

8ar o 8ar o

%  Sueldos Sala de 8entas $ 0 !arias Cuentas

% 0

Q 10,-$0.00

Q 10*0.00

8ar o 8ar o

% /onificaci5n ncenti6o ) Administracion $ 0 !arias Cuentas

% 0

Q 1,000.00

Q 1000.00

8ar o 8ar o

% /onificaci5n ncenti6o Sala de & 8entas $ 0 !arias Cuentas

% 0

Q $0.00

Q &0.00

8ar o 8ar o

% + Cuota patronal Administraci5n $ 0 !arias Cuentas

% 0  

8ar o 8ar o

% * Cuota Patronal Sala de 8entas $ 0 !arias Cuentas

% 0  

Q 11,&00.00

Q 11%00.00

1$+3.$

Q 1+$.&

13+.3

Q 1$+&.$&

8ar o 8ar o

Cuota Laboral - Patronal por  Pa4ar  $ 0 !arias Cuentas

% 0  

4103.6

Q '10$.&)

/alance de Saldos N. 01 DE Distribuidora Telas S.A Propiedad del Almacen Telilandia correspondiente al presente mes. 1 Caja y Bancos & Inmuebles 3 Acciones por Suscribir 4 Suscriptores de Acciones

(Cifras en Quetales! Q ++,&46.16 Q 340,000.00 Q 40,000.00 Q 10+,000.00 Q 640,000.00

$ Capital Autoriado 6 (astos de )r%aniaci*n  Ia por Cobrar

Q +,$&0.00 Q 4,6$4.0+ Q 4&6.00

+ Isr retenido por 5a%ar Sobre Sericios - Compras 1 0 Isr retenido por 5a%ar Sobre Compras 11 1 & 1 3 1 4 1 $ 1 6 1  1 + 1 -

Q $-,&00.00 Q &30.00 Q ,+00.00 Q &3,-00.00 Q 3,-&&.00

2ocumentos por pa%ar a corto plao !entas 5roeedores 8obiliario y :#uipo Caja cica Clientes 8ercaderias ecibidas en Consi%naci*n

Q 10,$34.00 Q -64.16 Q &,&+.&4 Q &,+00.00 Q &,+00.00

Comitentes por 8ercaderas 2eoluciones y ebajas sobre !entas

Q 1-+.00

& 0 & 1 & & & 3 & 4 & $ & 6 &  & + & -

IS retenido por Acreditar sobre rentas de Capital

Q +4.00 Q 11,&00.00

Al#uileres Cobrados por Anticipado 'tiles y :nseres Sueldos de Administraci*n Sueldos de Sala de !entas Boni/icaci*n Incentio de Administraci*n Boni/icaci*n Incentio Sala de !entas Cuota 5atronal de Administraci*n Cuota 5atronal Sala de !entas

Q 3&.00 Q 1&,$00.00 Q 10,-$0.00 Q 1,000.00 Q $0.00 Q 1,$+3.$ Q 1,3+.3

Cuota >aboral y 5atronal por 5a%ar

Sumas 4uales

:scuintla 1 de 8aro &01

>. epresentante >e%al

>. ?os7 5ablo 8orataya (on@le 5erito Contador e%istro o. 666

Q 6-4,3+1.6

Q 4,103.6 Q 6-4,3+1.6

Nombre o 7aon Social?  Almacen 9eilandia ,ES? :nero  A@3? &01

D3C=,ENT3

D >ACT= 3T7 N=,E A 7A 3 73 3



-

16

P738EED37#P7ES TAD37 NT 3 PD

N3,/7E

NT? 6+$4&1=+

P7EC3 NET3 C3,P7 A

8A C7ED T3 >SCA T3TAL L ES

SE78 ,P37TAC C3 N



$$4- 2istribuidora 64& =3 8undiatelas 34&&1 +=Comercial :l 63  Arco

 Q 4,600.00



6+-3 8uebles :l &3$ &=1 Imperial

 Q +,140.40



4$161 2istribuidora &&- 0=1 !enus

 Q 1,+00.00

631&146 =& ;5< +-&11  Almacen :l &13 3= Condor 

 Q 3,&00.00  Q +00.00

Q Q 6,&40.0 $+,&40. 0 00 Q Q $,1$&.0 $$&.00 0 Q Q -,11.& -6.+$ $ Q Q &,016.0 &16.00 0 Q Q 3,$+4.0 3+4.00 0 Q Q -6.00 +-6.00

Q0,$40 .40

Q Q +,464.+ -,00$. $ &$



&



30



9otales

 Q$&,00 0.00

Nombre o 7aon Social?  Almacen 9eilandia

NT? 6+$4&1=+ ,ES? :nero  A@3? &01 D3C=,ENT 3 C3,P7AD37 P7EC3 NET3 Numer  8ENT ,3NT3 o A 8A 8A D DE A NT 3 N3,/ SE78C EBP37TAC EBEN DE/T3 NCL=D A TP3 L L DP 7E 8ENTA 3 3N TA >SCAL 3 $

;actu ra

;actu 1& ra

1

1-

;actu 1 ra ota &1 de C. ;actu && ra

40

;actu &$ ra ;actu &6 ra

60

!arios 1 Cliente + C"; s !arios 3 Cliente + C"; s 9iburci 3 $--3 o - &=$ Castillo 9iburci $--3 o 1 &=$ Castillo !arios $ Cliente + C"; s (re%ori o $ -004 Canast - 3=6 uj !arios 6 Cliente  C"; s

 Q +,300.00

Q --6.00

Q -,&-6.00

 Q $,-00.00

Q 0+.00

Q 6,60+.00

 Q &,$00.00

Q 300.00

Q &,+00.00

 Q 1-+.00

Q &3.6

Q &&1.6

 Q 6,&00.00

Q 44.00

Q 6,-44.00

 Q &,+00.00

Q 336.00

Q 3,136.00

 Q 1,000.00

Q 1&0.00

Q 1,1&0.00

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