1. B Pre Planeación de La Auditoría

LISTA DE CHEQUEO PRE - PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA (Cifras expresadas en b!i"ians# C!ien$e%

Per&d $er'inad e!%

Banco Nacional de Bolivia S.A.

30-11-2017

Referenia B

Ob)e$i" El objeti objetivo vo de esta esta lista, lista, es verific verificar ar el cumplim cumplimien iento to de las actividad actividades es que deben ejecutarse antes de abordar algún trabajo, de manera que se atiendan debidamente las principales normas profesionales respecto de una auditoría externa. Se requiere que esta lista de verificación sea revisada y aprobada por el socio y gerente del proyecto y cuando corresponda por el revisor de control de calidad del trabajo.

Cn$enid 1. ctividades ctividades de !re !re !laneaci !laneación ón de de la auditoría auditoría

Ap!iabi!idad Este papel de trabajo deber" ser completado y revisado en su totalidad.

N/A: !ara los casos en donde no aplique el punto se deber" explicar la ra#ón por la cual se consideró que no aplica.

E"idenia de Re"isi*n $omo evidencia evidencia de revisión, revisión, este papel de trabajo trabajo debe ser firmado firmado por quien lo reali#ó y revisó.

Elaboró:

N'bre

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1-/-01

Revisó: Revisó: Revisó:

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Referenia B

N/A: !ara los casos en donde no aplique el punto se deber" explicar la ra#ón por la cual se consideró que no aplica.

Predi'ien$s

Re"isad +e,a

Referen ia

Obser"aine s

Cni'ien$ de! C!ien$e'pa.&a ntes de aceptar el trabajo de auditoría externa se efectuó alguna solicitud preliminar de información.

*!' 1-/-01

(a solicitud fue debidamente atendida. Si 2ubo información pendiente o no suministrada, explicar las ra#ones.

*!' 1-/-01

Se efectuaron consultas en bases de datos, internet, lista $linton o equivalente, para obtener información complementaria de al a compa3ía.

*!' 1-/-01

(a información obtenida es concordante con aquella suministrada por la compa3ía

*!' 1-/-01

Definición de la Aceptación Se cuenta con los recursos físicos, t4cnicos y 2umanos para atender el compromiso o encargo solicitado.

*!' 1-/-01

Se 2an evaluado alternativas de trabajo 5lian#as 6 7nión temporal 89, para la ejecución del trabajo.

*!' 1-/-01

:ay un entendimiento claro de los t4rminos y el alcance del compromiso o encargo.

*!' 1-/-01


%evisión e investigación previa de trabajos anteriores tención de los pedidos relacionados al trabajo de auditoria El manejo de información resguardado y manejo con responsabilidad (a información filtrada de la compa3ía recibida para iniciar la auditoria Se acepta por ser una empresa donde nosotros nos sentimos capacitados En el proceso se solicitara respaldo y accesibilidad de información En base a una planificación los auditores




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Predi'ien$s

Re"isad +e,a

Est"n claramente definidos los pla#os para el inicio de la labor, su ejecución y entrega de resultados y;o informes.

*!' 1-/-01

Se 2a evaluado con suficiencia la independencia frente al cliente.

*!' 1-/-01

:ay evidencia acerca de la integridad de la compa3ía y de sus principales socios y;o directivos.

*!' 1-/-01

Se cuenta con un conocimiento amplio acerca de la legislación aplicable al cliente, sus operaciones y otros.

*!' 1-/-01

Referenia B

Referen ia

Obser"aine s cumplir"n con el contrato respectivo El pla#o del trabajo ser" riguroso tanto nos brinden información (a evaluación fue reali#ada con 4tica y responsabilidad (a compa3ía maneja con seriedad la responsabilidad de sus manejos (as normas de auditoria fueron manejados con criterio y aplicados con responsabilidad

Deisi*n de !a aep$ai*n Se 2an adelantado reuniones al interior de la firma, con el propósito de definir la aceptación o no, del encargo. (a decisión de la aceptación o no del cliente, 2a sido adoptada por el Socio y *erente asignados al encargo Se documentó apropiadamente la decisión adoptada.

*!' 1-/-01 *!' 1-/-01 *!' 1-/-01


$ontamos evidencia

con

Se aceptaron de acuerdo a lo acordado $ada decisión esta bajo su respaldo correspondiente y referenciado

1. B Pre Planeación de La Auditoría

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