“AÑO DE LA DIVERSIFICACIÓN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIÓN”
2014 2015
Fabricación y comercialización de ventanas herméticas con reducción acústica
DOCENTE: José Antonio Camacho INTEGRANTES:
Alayo Jaime Torres Carrasco Torres Ciazka Cunyas Muños Willber Meza Baquerizo Nadia
Huancayo – Perú 2014
INDICE RESUMEN EJECUTIVO......................................................................................................................................................3 MODULO I: DATOS GENERALES.....................................................................................................................................4 1. Nombre : ............................................................................................................................................................4 2. Giro de Negocio : ..............................................................................................................................................4 3. Ubicación : .........................................................................................................................................................4 4. Código CIIU: ............................................................................................................................................................4 5. Presentación de los promotores: ...................................................................................................................4 6. Problema Identificado : ....................................................................................................................................5 7. Idea de la necesidad u oportunidad de negocio : .........................................................................................5 8. Objetivos del proyecto:.....................................................................................................................................5 9. Oportunidades de negocio: .............................................................................................................................6 i. Oportunidad de oferta: ........................................................................................................................7 ii. Oportunidad de demanda.....................................................................................................................7 10. Estrategia de proyecto:.....................................................................................................................................9 MODULO II: ESTUDIO DE MERCADO..............................................................................................................................9 2.
Cuantificación de la Demanda......................................................................................................................9 2.1. Universo...................................................................................................................................................11 2.2. Muestra.....................................................................................................................................................11 2.3. Cuestionario de la encuesta concluyente............................................................................................11 2.4. Análisis de resultados de la encuesta concluyente ...........................................................................14 2.5. Análisis del macro entorno (Teoría del Macro ambiente de Porter)..................................................20 2.6. Análisis de competencia (Cruz de Porter)............................................................................................21 2.7. Análisis de la comercialización ............................................................................................................24 2.7.1. Producto...................................................................................................................................26 2.7.2. Plaza..........................................................................................................................................27 2.7.3. Promoción ...............................................................................................................................28 2.7.4. Precio........................................................................................................................................29 2.8. Cuadro de Demanda Proyectada por producto o servicio.................................................................30 2.9. Ciclo de Vida del Producto considerando las 4 P de Marketing……...31
MODULO III: Estudio Técnico..................................................................................................................................... 32 3.1.Tamaño.....................................................................................................................................................32 3.1.1. Tamaño Teórico........................................................................................................................32 3.1.2. Tamaño Máximo.......................................................................................................................32 3.1.3. Tamaño Normal........................................................................................................................32 3.2. Proceso.....................................................................................................................................................32 3.2.1. Flujograma de la Producción (por producto).......................................................................36 3.2.2. Blueprinting (por servicio)......................................................................................................38 3.2.3. Requerimiento de Materia Prima Directa..............................................................................39 3.2.4. Requerimiento de Mano de Obra Directa..............................................................................39 3.2.5. Requerimiento de Carga Fabril..............................................................................................40 3.2.6. Requerimiento de Gastos Administrativos...........................................................................40 3.2.7. Requerimiento de Gastos de Ventas.....................................................................................41 3.2.8. Requerimiento de Inversiones Tangibles..............................................................................41 3.2.9. Requerimiento de Inversiones Intangibles...........................................................................42 3.3. Localización.............................................................................................................................................43 3.1. Cuadro de Localización por el Método de Puntos...............................................................................43 3.2. Macrolocalización (para producción y/o servicios).............................................................................43 3.3. Microlocalización (para producción y/o servicios)..............................................................................44 3.4. Matriz de Impacto Ambiental .................................................................................................................45 MODULO IV: Estudio Legal y Organizacional..............................................................................................................46 4.1. Forma Societaria (anexar minuta)..........................................................................................................46 4.2. Régimen Laboral......................................................................................................................................51 4.3. Régimen Tributario..................................................................................................................................56 4.4. Organigrama Funcional..........................................................................................................................58 4.5. Manual de Organización y Funciones...................................................................................................59 4.6. Gastos de Formalización Empresarial..................................................................................................69 MODULO VI: Estudio Económico..................................................................................................................................70 6.1. Presupuesto de Materias Primas Directas............................................................................................70 6.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.................................................................................................70 6.3. Presupuesto de Carga Fabril..................................................................................................................71 6.4. Presupuesto de Costo de Ventas...........................................................................................................71 6.5. Presupuesto de Gastos Administrativos..............................................................................................72
2
6.6. Presupuesto de Gastos de Ventas.........................................................................................................72 6.7. Presupuesto de Gastos Operativos 6.8. Presupuesto de Inversiones Tangibles.................................................................................................73 6.9. Depreciación............................................................................................................................................74 6.10. Presupuesto de Inversiones Intangibles............................................................................................75 6.11. Amortización de Intangibles.................................................................................................................75 MODULO VII: Inversión y Financiamiento...................................................................................................................76 7.1. Presupuesto de Inversión Total.............................................................................................................76 7.2. Presupuesto de Financiamiento............................................................................................................76 7.3. Cronograma de pagos del Financiamiento ..........................................................................................76 MODULO VIII: Evaluación Económica y Financiera....................................................................................................77 8.1. Estado de Resultados proyectado.........................................................................................................77 8.2. Flujo de Caja.............................................................................................................................................78 8.3. Indicadores Económico – Financiero....................................................................................................79 8.3.1. VAN...............................................................................................................................................80 8.3.2. TIR.................................................................................................................................................80 8.3.3. Beneficio Costo...........................................................................................................................80
3
RESUMEN EJECUTIVO FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE VENTANAS HERMETICAS ACUSTICAS HERMETI-K S.A.C. Las ventanas convencionales que encontramos en la zona céntrica de los distritos de Huancayo y Tambo, en la provincia de Huancayo, departamento de Junín, han sido señaladas por los ciudadanos como zonas de alta exposición de ruido, la presencia exagerada en la ciudad de moto taxis, automóviles, camiones, buses, y equipos de maquinaria pesada, el ruido que generan los motores y bocinas de estos, generan un malestar en la sociedad, dañando la salud emocional de la población. La ciudad de Huancayo se ha visto envuelta en un auge económico estos últimos años, debido a un importante flujo comercial a causa de las empresas que están invirtiendo en esta ciudad, empresas como centros comerciales, motivo por el cual el tráfico automovilístico ha aumentado significativamente en estos últimos años. En vista de lo expuesto, notamos que los ciudadanos están optando por implementar sistemas que reduzcan estos ruidos, como la colocación de polietileno extendido (Tecno por) en el marco de las ventanas, es así que vemos que se abren las puertas a un nuevo mercado de productos que pueden brindar solución a este problema y con algunas ventajas más. HERMETI-K S.A.C es una empresa dedicada a la fabricación y comercialización de ventanas herméticas impulsadas a base de vidrio, que tiene como objetivo disminuir muy significativamente la penetración de ondas sonoras hacia el interior de la casa, también obstaculiza el paso de temperatura entre los dos ambientes que delimita, aislando efectivamente tanto del frío, el calor y el ruido, esta reducción de los flujos de calor respecto de un vidriado simple es debida a la resistencia térmica del aire en reposo encerrado entre los dos vidrios. Esto equivale a mantener un clima apacible del hogar, sin el asedio del ruido invasor externo que mucho perturba la paz de los ambientes de nuestro hogar. Somos la única empresa en el Departamento de Junín que propone estas ventanas herméticas no es usual ni similar a ningún otro producto ofrecido, además de su permanencia estable en todos los hogares donde es aplicable nuestro producto.
4
MODULO I - DATOS GENERALES 1. NOMBRE: HERMETI-K S.A.C. 2. GIRO DE NEGOCIO: La actividad económica que desarrolla la empresa HERMETI-K S.A.C
principalmente
está
basada
en
la
fabricación
y
comercialización de ventanas herméticas con disminución acústica. 3. UBICACIÓN: Estará ubicada: Departamento: Junín Provincia: Huancayo Distrito: Huancayo 4. CODIGO CIIU: CODIGO
DESCRIPCION
331139
Fabricación de puertas, ventanas y estructuras de madera para la construcción. Fuente: INEI, CIIU.
5. PRESENTACION DE LOS PROMOTORES: INTEGRANTES
E.A.P
CELULAR
CORREO ELECTRÓNICO
Alayo Jaime Torres
CÓDIGO DE MATRÍCULA 2011111928
ING.INDUSTRIAL
940231093
[email protected]
Carrasco Torres Ciazka
2012100903
ING.INDUSTRIAL
969544788
[email protected]
Cunyas Muños Willber
2012213366
ING.MINAS
964852356
[email protected]
Meza Baquerizo Nadia
2011110905
ING.INDUSTRIAL
950872292
[email protected]
6. PROBLEMA IDENTIFICADO: Nuestro proyecto surge ante el problema
de haber constante
ruido que supera los niveles adecuados de decibeles para la persona, que son producidos a
causa de los vehículos, zonas
de discoteca y otros sonidos que estén en alta intensidad y por 5
consiguiente hace que la tranquilidad de la persona se altere. Adicional a esto también existe el problema del clima muy variado de la ciudad de Huancayo. Ante este problema la empresa HERMETI-K S.A.C propone una alternativa de solución, la cual consiste en reducir estos sonidos muy altos y al mismo tiempo contrarrestar los climas variados y así dar esa tranquilidad y comodidad necesaria para que las personas hagan sus actividades normalmente sin bulla ni distracciones. Además notamos: Las ventanas herméticas con reducción acústica no son comunes en la localidad de Huancayo, por lo que, una apertura en este mercado generaría gran expectativa por ser un producto rentable y novedoso. 7. IDEA DE LA NECESIDAD U OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO: “Fabricación y comercialización de ventanas herméticas con aislamiento acústica para viviendas y oficinas” 8. OBJETIVOS DEL PROYECTO:
8.1. OBJETIVO GENERAL Formular
y
evaluar
el
proyecto
de
inversión
“Ventanas
herméticas con reducción acústica para hogares” para así determinar
su
viabilidad
y
factibilidad
en
la
ciudad
de
Huancayo. 8.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS Desarrollar el modulo I respectivamente que consta de los datos generales.
6
Desarrollar y analizar el módulo II respectivamente que consta del estudio de mercado. Desarrollar, analizar y evaluar
módulo
III
respectivamente que consta del estudio técnico. Desarrollar, analizar y evaluar el módulo
IV
respectivamente
que
consta
del
el
estudio
legal
y
organizacional. Desarrollar y analizar el modulo V respectivamente que consta de proyección de ventas. Desarrollar, analizar y evaluar
el
modulo
VI
respectivamente que consta del estudio económico. Desarrollar y analizar el módulo VII respectivamente que consta de la inversión y financiamiento. Desarrollar, analizar y evaluar el
módulo
VIII
respectivamente que consta de la evaluación económica y financiera. 9. OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO: Al observar y analizar el mercado de Huancayo sabemos que hay empresas que ofrecen
ventanas tradicionales y que no
reducen el ruido, ni concentran el calor en el hogar, ante ello nuestro producto tiene una ventaja competitiva ya que las características que ofrece la empresa HERMETI-K S.A.C son totalmente diferentes, ya que la ventana que ofreceremos son herméticas y con reducción
acústico, lo cual brindara una
satisfacción en bienestar y comodidad al cliente.
9.1. OPORTUNIDAD DE OFERTA Competidores indirectos: 7
VENTANAS & ESTILOS Pone a su disposición sus sistemas de ventanería inteligente: Las ventas y mamparas vinílicas más usadas en el mundo por su gran hermeticidad, rendimiento acústico, aislamiento térmico, y sin problemas de oxidación.
INSTAVENT Empresa peruana, creada para ofrecer a sus clientes una amplia gama de ventanas termo acústicas en sistemas de aluminio y PVC. La empresa cuenta con un capital humano altamente cualificado, con más de 10 años de experiencia en mercados europeos. Este Know-How de nuestro equipo, es lo que añade un gran valor añadido a nuestros trabajos, ofreciendo al mercado unos servicios de alta calidad, a un precio competitivo.
9.2. OPORTUNIDAD DE DEMANDA En cuanto a la
demanda del producto va a depender de
muchos factores como el precio, frecuencia de compra, tasa de
8
crecimiento de las construcciones, tipo de vivienda, nivel socioeconómico al que pertenecen.
ENCUESTA DE VENTANAS HERMÉTICAS Reciba un cordial saludo de parte de los alumnos de la Universidad Continental, le pedimos su apoyo para rellenar la encuesta con sinceridad y veracidad, para el logro de nuestros objetivos. Datos generales. 1.
Edad:
2.
Sexo:
_____________
Masculino ( )
3.
Femenino ( )
¿Cuál es su ingreso mensual?
Presentación del producto. 1. ¿Ud. ha oído sobre ventanas herméticas con reducción acústica? SI
( )
NO
( )
Oferta 2.
¿Ud. conoce empresa que se dedican a la venta de ventanas herméticas con reducción acústica? SI
( )
NO
( )
Demanda.
3.
¿Si en el mercado existe una ventana que mantiene la temperatura ambiente y reduce el ruido del exterior estaría dispuesto a comprar? Si
4.
( )
NO
( )
¿Ud. compraría ventanas con beneficios distintos que a los que comúnmente se comercializa? SI
( )
NO
( )
Características y del Precio del producto. 1.
¿Que valora más Ud. al comprar sus ventanas? Calidad
( )
variedad de Color
( )
9
Comodidad ( ) Más de una función ( )
variedad de diseño Todos los anteriores
( ) ( )
2. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una ventana hermética? - De 200 a 300 nuevos soles. ( ) - De 300 a 400 nuevos soles. ( ) - de 400 a 500 nuevos soles. ( ) 3. ¿Está satisfecho con las ventanas de su vivienda, cuartos u oficinas? SI ( )
NO ( )
Frecuencia de Compra. 1. ¿Cada Qué tiempo Ud. renueva sus ventanas? - Cada 6 meses ( ) - Cada 9 meses ( ) - Cada 12 meses ( ) - Por deterioro ( ) 2. ¿Mediante que canal le gustaría adquirir nuestros productos? - Internet ( ) - Atención a vivienda ( ) - Tiendas Especializadas ( ) - Otros ( )
2. ¿Qué problemas presentan sus ventanas? -fácil de romper ( ) -demasiado condensación ( ) -ingreso de ruidos ( ) -daño de muebles por causa de exceso de luz ( ) GRACIAS.
10. ESTRATEGIA DEL PROYECTO La estrategia que ha de utilizar la empresa HERMETI-K S.A.C se basa en la diferenciación del producto, ya que en la ciudad de Huancayo aun no ofrecen estos tipos de ventanas para los distintos tipos de viviendas. Nuestro producto es único nadie más trabaja el polietileno como aislante de ruido en Huancayo, además personalizamos la ventana según pedidos del cliente. También genera hermeticidad, asiendo de este, un producto que ofrece una gama de beneficios.
10
MODULO II ESTUDIO DE MERCADO 3. Cuantificación de la Demanda 2.1 Universo A. Geográfico (Número de viviendas independientes) PROVINCIA: Huancayo: 105740 viviendas DISTRITOS: • Huancayo: 20.76% del total Provincial • El Tambo: 30.07%del total Provincial ZONA DE RESIDENCIA: Urbana Huancayo:97.5% Tambo:92.43% B. Demográfico Nivel Socioeconómico: A – B
Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados Niveles Socioeconómicos 2008
11
Información Sistematizada CRITERIO HUANCAYO Distrito 21952 Zona de 21416 residencia N.S.E. 2313(10.8%) Universo
TAMBO 31806 29397 2940(10%) 5253
3.2. Muestra
VARIABLES DE FORMULA
N
5253
P Q
0,5 0,5
Z E
1,96 5%
n
358
1.96 ¿ ¿ ¿ 2∗0.5∗0.5 ¿ 0.05 ¿ ¿ 1.96 ¿ ¿ ¿ 2∗0.5∗0.5 5253¿ n=¿
2.3. Cuestionario de la Encuesta Concluyente ENCUESTA DE VENTANAS HERMÉTICAS
12
Reciba un cordial saludo de parte de los alumnos de la Universidad Continental, le pedimos su apoyo para rellenar la encuesta con sinceridad y veracidad, para el logro de nuestros objetivos.
Instrucciones: Marque con una x la alternativa que se ajuste mejor a la realidad
Datos generales. 4.
Edad:
5.
Sexo:
_____________
Masculino ( )
6.
Femenino ( )
¿Cuál es su ingreso mensual?
Menos de S/. 5000 5000 – 10000 10000 – 15000 15000 a más
( ( ( (
) ) ) )
Presentación del producto. 5. ¿Ud. ha oído sobre ventanas herméticas con reducción acústica? SI
( )
NO
( )
Oferta 6.
¿Ud. conoce empresa que se dedican a la venta de ventanas herméticas con reducción acústica? SI
( )
NO
( )
Demanda.
7.
¿Si en el mercado existe una ventana que mantiene la temperatura ambiente y reduce el ruido del exterior estaría dispuesto a comprar? Si
8.
( )
NO
( )
¿Ud. compraría ventanas con beneficios distintos que a los que comúnmente se comercializa? SI
( )
NO
( )
Características y del Precio del producto. 4.
¿Que valora más Ud. al comprar sus ventanas? Calidad ( ) Comodidad ( ) Más de una función ( )
variedad de Color variedad de diseño Todos los anteriores
( ) ( ) ( )
13
2. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una ventana hermética? - De 200 a 300 nuevos soles. ( ) - De 300 a 400 nuevos soles. ( ) - de 400 a 500 nuevos soles. ( ) 3. ¿Está satisfecho con las ventanas de su vivienda, cuartos u oficinas? SI ( )
NO ( )
Frecuencia de Compra. 1. ¿Cada Qué tiempo Ud. renueva sus ventanas? - Cada 6 meses ( ) - Cada 9 meses ( ) - Cada 12 meses ( ) - Por deterioro ( ) 2. ¿Mediante que canal le gustaría adquirir nuestros productos? - Internet ( ) - Atención a vivienda ( ) - Tiendas Especializadas ( ) - Otros ( )
5. ¿Qué problemas presentan sus ventanas? -fácil de romper ( ) -demasiado condensación ( ) -ingreso de ruidos ( ) -daño de muebles por causa de exceso de luz ( ) GRACIAS.
2.4. Análisis de resultados de la Encuesta Concluyente
14
Interpretación: La mayor parte de los encuestados fueron las personas entre los 26 y 34 años de edad seguidos por los de 35 a 45 años de edad siendo estos nuestros datos generales.
El 42.5 % posee ingresos menos a S/ 5000
15
Interpretación: La mayor parte de los encuestados fueron las personas del género masculino solo como dato general.
El 60% de las personas encuestadas ha oído de ventanas hermeticas
16
El 52.5 % no conoce o no ha oído de otra empresa que vende este producto
El 67.5% de las personas saben que si existen ventanas herméticas en el mercado
17
El 92.5 % si compraría ventanas con beneficios distintos
El 40 % valora más la calidad del producto
18
El 50% de las personas está dispuesto a pagar de 200 a 300 nuevos soles
El 67.5 % no esta satisfecho con las ventanas que poseen.
19
El 40 % de las personas renuevan cuando se deterioran sus ventanas.
El 35% prefiere comprar ventanas herméticas en una tienda especializada. 20
2.5.
Análisis
del
Macro
entorno
(Teoría
del
Macro
ambiente de Porter) Políticos. Hay un crecimiento en los programas de apoyo a la creación y formalización de empresas por parte del Estado. En toda la ciudad de Huancayo, verifican tanto el cuidado con el medio ambiente, seguridad, calidad. Económicos. La economía del Perú está creciendo en los últimos años, con inversiones públicas y privadas, generando empleo y mejora en los ingresos. La inflación se mantiene baja, generando una estabilidad en las expectativas de la gente. Se ha incrementado el número de entidades financieras en Huancayo, generando gran competencia y facilidades de créditos a la Pymes con menores tasas de interés. Además tenemos la presencia de Centro Comercial importante en Huancayo que viene cambiando los hábitos de compra de la población huancaína, con productos de buena calidad a precios competitivos y de amplia variedad y estándares de calidad internacional, con alto atractivo para esta población. Social. La población de Huancayo al 2013 fue de 357 279 habitantes y viene creciendo debido al crecimiento natural y a la emigración de zonas vecinas, como son de Huancavelica, Ayacucho, Cuzco y Cerro de Pasco que es un número importante de potenciales clientes para el negocio. Hay un crecimiento importante en el sector de la construcción urbana lo cual favorece para nuestros potenciales clientes. Tecnológicos. Hay en el mercado tecnologías de distintos países disponibles para la fabricación de ventanas herméticas. Nos apoyamos en las investigaciones realizadas, descubriendo nuevas funcionalidades para nuestro producto.
FACTORES INTERNOS
FACTORES EXTERNOS
FORTALEZAS
DEBILIDADES
F1 - Buena calidad del producto final. F2 - Características especiales del producto que se oferta. F3 - Disponibilidad
D1 Limitación en infraestructura. D2 - Poca capacidad de recursos financieros. D3 - El ensamblado es manual, ya que no existe un proceso
21
OPORTUNIDADES O1 - Aprovechar la estabilidad económica del país. O2 - Tasa de crecimiento de las construcciones. O3 - Aprovechar el clima cambiante de Huancayo. O4 - Cultura en el NSE A y B por productos novedosos.
AMENAZAS A1 - Barreras legales del estado. A2 Entrada de nuevos competidores. A3 Aumento de la delincuencia en Huancayo. A4 - Impuesto elevados en el rubro.
de materia prima. F4 Procesos técnicos y administrativos de calidad.
automatizado. D4 - No se cuenta con la experiencia necesaria en el sector.
E1 - Al dirigirnos a los NSE A y B nuestro costo de producto es elevado, entonces se ofrecerá alta calidad. E2 – Constante innovación y adaptabilidad del producto a las construcciones. E3 – Brindar un producto con materiales resistentes al cambio de clima constante. E4 – aplicar procesos técnicos reconocidos para así demostrar que nuestro producto es bueno y novedoso.
E1 Adquirir mediante un crédito bancario un terreno propio. E2 – Acceder a un financiamiento bancario mediante un compromiso de pago con las utilidades generadas en las ventas por la empresa. E3 – Implementación Tecnológica mediante la compra de equipos, para mejorar el ensamblado de las ventanas. E4 – Tener una mayor participación en el mercado, mediante ventas masivas en base a bienestar y salud de las personas.
E1 – Evaluar, analizar y actuar ante las posibles barreras que tiene nuestro producto en la ciudad de Huancayo. E2 – Se trabajara con precios que estén en el mercado. E3 – Aumentar la seguridad mediante recursos humano y tecnológicos. E4 - Gestionar de manera correcta los tipos de impuestos a pagar por nuestro producto
E – Concentrarnos en la mejora continua de la empresa, tanto en la mejora e innovación del producto como así también en los procesos de ensamble de las ventanas, teniendo en cuenta las diferentes amenazas a las que estamos expuestos. E – Con la marca ya reconocida en el mercado, poder llegar a un acuerdo con instituciones para tener publicidad a través de ellas.
22
2.6. Análisis de Competencia (Cruz de Porter) PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LOS COMPETIDORES DESCRIPCIÓN
ECOBIKES
Ubicación geográfica Producto/servicio
Calle General Mendiburu 1096 – Miraflores-Lima
Calidad de productos/servicio s Calidad de la atención Precio de venta
De muy buen material y acabado de primer nivel.
Forma de pago
Virtual, efectivo, tarjetas de crédito.
Horario de atención
9:00 am – 9:00 pm
Condiciones del establecimiento promociones
Una infraestructura moderna que es muy bien aceptado por el público. Antenas para Internet, telefonía, cable.
Publicidad ¿Cuáles? Distribución
Página web, Redes sociales, telefonía
Ventanas Corredizas Ventana Banderola (doble Contacto). Ventana Proyectante (doble Contacto). Ventana Oscilo-batiente (doble Contacto). ).
Personas capacitadas a la atención del cliente. S/. 300.00 - S/.400.00
Hacen envíos a cualquier parte del Perú.
Otros factores (marca, logo, slogan)
23
2.6.1 RIVALIDAD: a. ¿Quiénes son la competencia? No existe competencia directa en Huancayo, pero en forma indirecta tenemos:
i.
Especialidades: asesoramiento y ejecución de obras estructuras para ventanas pintura industrial
ii.
Servicios: Ventanas Corredizas. Ventana Banderola (doble Contacto). Ventana Proyectante (doble Contacto). Ventana Oscilo-batiente (doble Contacto).
iii.
Clientes: CASAS DEPARTAMENTOS PLAYAS PISCINAS TEMPERADAS
b. ¿En que radica la rivalidad?
Ventanas & Estilos pone a su disposición sus sistemas de ventanería inteligente: las ventanas y mamparas vinílicas más usadas en el mundo por su gran hermeticidad, rendimiento acústico, aislamiento térmico, y sin problemas de oxidación. Estas son algunas de las muchas razones que las hacen superiores a las convencionales. 2.6.2. NUEVOS COMPETIDORES ¿Quién es la competencia a futuro? La competencia a futuro serian aquellos inversionistas que perciban el incremento en el mercado con respecto a los servicio ventanas herméticas con reducción acústico para la industria y les interese incursionar en este negocio. Barreras de entrada El cliente que opte por nuestros servicios, deberá sentir finalmente satisfecho por el servicio brindado sin la necesidad de recurrir a una empresa de la capital además de ahorrarse el costo de traslado.
24
Conseguir que nuestros clientes recomienden nuestros servicios a otros. Hacernos conocidos por el lugar de ubicación del negocio y también por medio de la publicidad. Ya sea en radios y televisión.
2.6.3 SUSTITUTOS a. ¿Quiénes son ellos? Aquellas empresas que brindan servicios similares NOMBRE
UBICACIÓN AV. AVENIDA LAS AMERICAS #131SURCO -LIMA
NEGOCIO
SERVICIO
INSTALACION DE VENTANAS
SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE VENTANAS
2.6.4 PROVEEDORES Empresas y cadenas de venta de materiales para la industria de ventanas y distribuidores de equipos complementarios de la actividad principal. 2.6.5 CLIENTES Casas independientes del NSE A, B a. ¿Qué negociamos? La funciones múltiples, duración de pintura y oxido como parte de mantenimientos preventivos y correctivos de estructuras.
2.7. Análisis de la Comercialización DESCRIPCION DE LA COMPAÑÍA
La empresa “HERMETI-K
SAC” es una micro empresa ubicada en
el
sector bienes que se dedica a la producción y comercialización de ventanas herméticas con disminución acústica, cuya función principal es proporcionar
25
a
la población un producto de alta calidad y con características únicas
basadas en bienestar y salud para las personas.
PLAN Y ENFOQUE ESTRATEGICO MISIÓN Somos una empresa que tiene como objetivo principal Satisfacer las necesidades del cliente desarrollando productos y servicios de excelente calidad que superen sus expectativas. Con personal altamente capacitado para brindarle al cliente una atención pronta y profesional.
VISIÓN
Nuestra empresa tiene como visión principal, alcanzar el liderazgo en el Mercado Nacional al año 2025, en la fabricación de ventanas herméticas, Con los más altos Estándares de Calidad, innovación y diseño, acordes a las exigencias del mercado. OBJETIVOS Determinar el grado de rentabilidad al finalizar el año 2015
que se
obtendrá en la venta de ventanas herméticas con disminución acústica. Recuperar la inversión al tercer año de funcionamiento de la empresa. ENFOQUE EN EL MERCADO Y PRODUCTO
El producto que se va a producir y comercializar son ventanas herméticas con reducción acústica, este producto está fabricado bajo procesos y normas técnicas ya establecidas en el medio. Las ventanas 26
herméticas serán ensambladas en los mismos hogares y está dirigido principalmente a la protección y prevención de ruidos y así mejorar el bienestar y salud de las personas, debido a los constantes problemas que existe en el medio ambiente como son el ruido y el cambio climático. ENFOQUE EN EL MERCADO Como mercado objetivo se escogió todo tipo de viviendas de Huancayo y El Tambo, ya que son en estos sectores donde
el nivel socio –
económico está vigente y es donde está enfocado nuestro producto en consecuencia tendrá una excelente acogida por parte de nuestros consumidores debido a la alta calidad del producto y servicio. Además se busca hacer un seguimiento de nuestros clientes sobre las posibles dudas que puedan tener y así poder crear vínculos entre ambas partes con el fin de garantizar que nuestro producto es de excelente calidad. ENFOQUE EN EL PRODUCTO
La Empresa HERMETI-K S.A.C. buscará mostrar a los consumidores que el producto “Ventanas herméticas con reducción acústica” busca mejorar el bienestar y salud de la personas a base de técnicas para la reducción de ruidos, mediante la publicidad en medios como las redes sociales, televisión y afiches mostrando los beneficios que puede tener la persona al empezar a usar nuestro producto. La expectativa comercial se tiene inicialmente para 5 años, el primer año será la etapa de introducción al mercado y es allí donde se dará a conocer, se mostrarán sus beneficios y bondades a los consumidores finales. Su pico será alrededor del segundo y tercer año, los dos años 27
siguientes se estabilizará en el mercado, y a partir del quinto año, evolucionará según los cambios y las exigencias del mercado. ESTRATEGIA Y TACTICAS DEL PROGRAMA DE MARKETING
2.7.1. Producto Nuestro producto reduce el nivel de intensidad de los ruidos que existe en el medio ambiente,
producto de los motores de carros u otros
factores que superan los decibeles adecuados que está permitido. Además regula la temperatura interior gracias a su doble plancha de vidrio y el polietileno que lleva en la base de la estructura que no deja ingresar el frio ni los ruidos.
MARCA DE LA EMPRESA:
28
CORPORACIÓN HERMETI-K SLOGAN DE LA EMPRESA: “EL MEJOR SONIDO ES EL SILENCIO” LOGO:
2.7.2. Plaza
A. Venta directa. En este tipo de canal solo intervienen el producto (que es la empresa) y el consumidor final (nuestros clientes), es una venta directa. B. Venta indirecta. En este tipo de canal emplearemos pagos por internet, el cliente visualizara el color y diseño de la ventana hermética según la dimensión requerida, pagara con su número de cuenta, realizado esto se le enviara el producto a cualquier lugar donde se encuentre, se hace un cobro extra por él envío e instalación.
2.7.3. Promoción
Nuestra promoción va estar dirigida a nuestros consumidores y las estrategias que
vamos a realizar son:
29
A. Promoción de ventas. Local muy atractivo de acabado moderno que estará con un panel publicitario, se harán publicidad televisiva, exhibiciones en la plaza constitución que estará encargada por nuestras vendedoras que harán el rol de impulsadoras. Asimismo se otorgara descuentos en ciertas temporadas para los clientes fieles a la empresa. Publicidad. o
Objetivo: Propósito de informativo, es dar a conocer los atributos de nuestro producto con modelos novedosos y personalizados, con el propósito, de darle el valor agregado a nuestros productos.
o
Mensajes a transmitir: El mensaje a transmitir será, cámbiate ya a tener tus ventanas herméticas y anti acústicas y soluciona tus problemas ante el incómodo ruido y clima muy variado atractivo.
Selección de medios. o
Eventos: Publicidad en eventos diversos.
o
Internet: Se está desarrollando una página web que muestra todas las características del producto, tiene interfaces amigables para que el cliente pueda conocernos mejor, además enlaza a nuestra ubicación por Google Maps. Redes sociales: Publicidad constante por las redes sociales
o
más populares, dadas o
en horas puntas.
Periódicos y revistas: Los anuncios en estos medios nos dan más aceptación del público además que despertamos su curiosidad por el producto.
o
Paneles Publicitarios: Los paneles publicitarios utilizarán imágenes de personas bellas, física y emocionalmente saludables, que utilizan nuestras ventanas herméticas anti acústicas, estos paneles estarán 30
ubicado en las principales calles de nuestra ciudad (Real y Breña, Breña – Arequipa, Giráldez - Ferrocarril y otros).
2.7.4. Precio Para la fijación de precios usaremos el método de las competencias, el cual consiste en fijar el precio según los productos sustitutos, también se hará un ligero aumento a los precios porque nuestro producto está dirigido a los niveles socioeconómicos A, B además de estar más desarrollado que el resto. Se está fijando el precio por unidad para S/.350 .00 nuevos soles. Además el precio será según las dimensiones y grosor deseado por el consumidor.
2.8. Cuadro de Demanda Proyectada por producto o servicio
VENTANAS CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA UNIDAD
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
PROYECCIÓN PORCENTUAL
%
3
3
3
3
3
MERCADO POTENCIAL
VIVIENDA S
5253
5411
5573
5740
5912
MERCADO DISPONIBLE
75.50%
3966
4085
4208
4334
4464
MERCADO OBJETIVO
7%
278
286
295
303
312
FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL
10/mens ual
120
120
120
120
120
UNIDADES CONSUMIDAS POR
UNIDAD
2
2
2
2
2
31
VISITA UNIDADES ESTIMADAS
VENTANA S
66629
68628
70687
72807
74992
VALOR DE VENTA
S/.
350
350
350
350
350
S/.
S/. 23,320,1 68
S/. 24,019, 773
S/. 24,740, 366
S/. 25,482, 577
S/. 26,247, 055
VENTAS ESTIMADAS
2.9. Ciclo de Vida del Producto considerando las 4 P de Marketing
Ciclo de vida
VENTANAS HERMETICAS CON REDUCCION PRODUCT ACUSTICO O
LA MISMA VENTANA INCLUIDO CON VARIEDAD GROSOR
VENTANAS Y VENTANAS Y VENTANAS PUERTAS PUERTAS CON CON CON SENSORES SENSORES SENSORES QUE QUE PARA CAMBIAN CAMBIAN DE CABIAR EL DE COLOR COLOR COLOR Y SEGÚN SEGÚN AUTO DE TEMPERATU TEMPERATU DESGLOSAB RA RA LES
32
PRECIO
PRECIO BASE S/. 350,00 SE MANTIENE
PRECIO BASE + 10% DE UTILIDAD AREQUIPA, TRUJILLO, LIMADIRECTO
HUANCAYO, TAMBOJUNÍNPLAZA DIRECTO DIRECTO 10% PUBLICIDAD, DESCUENTO PROMOCIONE POR S POR SORTEOS PROMOCI LANZAMIENT FECHAS ARTEFACTO ON O FESTIVAS S PERIODO INTRODUCCI CRECIMIENT S ÓN O MADUREZ 8 MESES–18 AÑO Y MESES (AÑO MEDIO A3 Y MEDIO) 8 MESES TIEMPO AÑOS ESTRATE DIFERENCIAC DIFERENCIAC GIA IÓN IÓN NICHO
PRECIO BASE + 20% PRECIO DE BASE + 30% UTILIDAD DE UTILIDAD
PERÚDIRECTO
PAQUETES TURÍSTICOS MADUREZ
PERÚ, BOLIVIA DIRECTO
PAQUETES TURÍSTICOS DECLINACIÓ N
DE 3 AÑOS A 5 AÑOS
DE 5 AÑOS A MÁS
NICHO
NICHO
VENTAS
MODULO III: ESTUDIO TÉCNICO 3.1. Tamaño (teórico, máximo y normal)
Tenemos una demanda anual estimada de las personas que comprarían nuestros productos, por lo que dividido entre doce meses del año nos da la demanda mensual, y esto a su vez dividido entre cuatro semanas de mes, nos da la demanda semanal de usuarios; para determinar el número de usuario por día consideramos los días de mayr afluencia viernes, sábado domindo y de lunes a jueves, dividiremos la demanda semanal entre 7 y tendríamos el número de clintes por día. A continuación se muestra el cuadro resumen del cálculo de la capacidad teórica:
33
DEMANDA ANUAL MENSUAL SEMANAL DIARIO
3.2.
TAMAÑO TAMAÑO TEORICO 278 23 6
TAMAÑO NORMAL 270 22
6 1
1
TAMAÑO MAXIMO 284 24 6 1
Proceso
El PVC Constituye el bastidor principal para marcos y hojas, Todos los perfiles son multicamara y tienen un espesor de 3 mm en las paredes principales. En función de las necesidades se puede utilizar PVC con diferentes acabados, así como diferentes composiciones, formas y dimensiones gracias a la extensa gama de perfiles principales, postes y perfiles auxiliares.
Foto 1
Refuerzo: El perfil de refuerzo es de acero de 1,5 mm de espesor como mínimo, y con un tratamiento de galvanizado para evitar corrosiones. Los refuerzos permiten el anclaje de los herrajes a los marcos y hojas, así como conferir inercia a la ventana para 34
soportar el propio peso de la ventana, la fuerza de la carga del viento, y los movimientos de las mismas. Foto 2
Juntas de EPDM: Las juntas de caucho sintético o EPDM (Etileno Propileno Dieno Monómero) montadas perimetralmente el un sistema de doble junta, permite que la ventana sea totalmente hermética e impermeable al aire, agua y polución ambiente. Gracias a la composición del caucho sintético, estas juntas de goma permanecen inalterables con las inclemencias del tiempo, así como la radiación solar, haciendo que la ventana mantenga sus propiedades de estanqueidad de por vida.
Foto 3
VIDRIO:
35
El vidrio suele ser habitualmente doble, con cámara de aire deshidratado para evitar condensaciones. El vidrio puede ser laminado para conferirle seguridad o mejorar la acústica, así como rellena de gases o una fina capa metálica en las caras internas, dotándole de un coeficiente de trasmitancia térmica mejorado evitando las pérdidas energéticas, ya sea de calefacción o refrigeración. Estos son los llamados vidrios bajoemisivos (low-e). En las ventanas de PVC el vidrio está sujeto a la hoja mediante un junquillo coextruido de PVC y EPDM (caucho sintético)
que favorece el
acristalamiento, así como su correcta posición. Foto 4
HERRAJE: El herraje es el sistema que permite el acople y movimiento de la ventana. Este sistema hace que la ventana sea hermética al agua y al aire y que sea a prueba de ladrones. Este dispositivo permite las diferentes formas de apertura de una ventana, como la practicable, abatible, oscilo batiente, oscilo paralela, elevadora, deslizante, pivotante, giratoria, plegable, guillotina.
Foto 5
36
EL MARCO: Metálico: Normalmente fabricados en aluminio o acero. Tienen una transmitancia térmica aproximadamente 5.7 W/m1k, un valor muy elevado que hace que en algunos lugares no se pueda cumplir el CTE. No son eficientes en términos de aislamiento. Metálico con RPT: La rotura de puente térmico consiste en la incorporación de
INICIOcon baja conductividad térmica separando así el interior del elementos separadores exterior. Los valores de transmitancia térmica van desde los 4.0 hasta los 3.20 W/m2K, RECEPCION MATERIALES por lo que tampocoDE son extremadamente aislantes. PVC, marcos, refuerzos, vidrios, etc.
Madera: Debido a su propia naturaleza proporcionan buenos niveles de aislamiento llegando a tener una U=2.2 W/m2K. Su principal inconveniente es el mantenimiento. ALMACEN
CONTROL DE CALIDAD
PVC: Este tipo de carpinteras generalmente está formado por 2 o 3 cámaras ofreciendo un comportamiento de primer orden. Los valores de transmitancia
INSTALACION están en torno a 1.8 W/m2K. orte
Con una espátula cortar el sello de silicona de la ventana antigua y remover el marco Retirar la ventana antigua Foto 6
Con el nivel de burbuja comprobar que la ventana esté derecha en todas sus esquinas y ce Nivelar la ventana nueva
Con plumón marcar el lugar donde irán las fijaciones. Marcar las perforaciones
3.2.1. Flujograma de la Producción (por producto) Fijar la ventana con tornillos. Fijar la ventana
Mojar el interior del entre el vano y la ventana, aplicar la espuma de poliuretano, dejar secar, cortar los exceden Rellenar el espacio
exterior de la ventana sellar todas las junturas con un sellante acrílico. SellarPor laseljuntas
Como el estuco es una mezcla de cemento con otros áridos, tiene que tener un tiempo de c Dejar curar
Las ventanasColocar de doblelos acristalamiento constan de dos capas de vidrio con una capa vidrios 37 de gas inerte se FIN
38
Cada fase del proceso puede ser descrito brevemente según la naturaleza del proyecto: i. ii. iii. iv. v. vi. vii. viii. ix. x. xi. xii. xiii.
Sacar la ventana antigua Reparar el vano Aleta de la ventana: Nivelar la ventana nueva Marcar las perforaciones Fijar la ventana Fijación en muro de concreto: Rellenar el espacio Espuma poliuretano: Sellar las junturas Sellante para ventanas: Tiempo de curado Colocación de los vidrios
39
3.2.2. Blueprinting
40
3.2.3. Requerimiento de Materia Prima Directa Consideramos como materia prima directa a los insumos necesarios para la instalación de ventanas acústicas.
TABLA N° 1 ÍTEM
UNIDAD
PVC
Cm, m
REFUERZO
Cm, m
S JUNTAS DE
Cm, m
EPDM
CARACTERÍSTICAS
PROVEEDOR
Principal para marcos y hojas, son multicamara
PROVEEDOR
Es de acero de 1,5 mm de espesor como
LOCAL
de caucho sintético o EPDM (Etileno Propileno
PROVEEDOR LOCAL
Dieno Monómero) Sistema que permite el acople y movimiento de
Cm, m
MARCOS
Cm, m De madera, aluminio o acero.
Cm, m
PROVEEDOR
mínimo galvanizado para evitar corrosiones
HERRAJE
VIDRIO
LOCAL
y tienen un espesor de 3 mm
PROVEEDOR LOCAL
la ventana.
Habitualmente doble, con cámara de aire deshidratado para evitar condensaciones
FUENTE: elaboración Grupal. Huancayo .Mayo 2015 3.2.4. Requerimiento de Mano de Obra Directa Consideramos como mano de obra directa, a los trabajadores que participan directamente en la elaboración e instalación de productos basados en la creatividad y variedad.
PUESTO
CANTIDAD
Estudios/Título
EDAD
SUELDO BÁSICO
Diseñador
1
Diseño de ventanas
20 - 30
S/. 700
Empleados
2
Secundarios
25 - 40
S/. 500
FUENTE: Elaboración Grupal. Huancayo .Mayo 2015 3.2.5. Requerimiento de Carga Fabril
41
Consideramos carga fabril, a la materia prima indirecta o materiales utilizados para la elaboración de ventanas herméticas y la mano de obra que participa indirectamente en la producción de estos. Requerimiento de Materia Prima Indirecta:
UNID.
CANTID.
Martillo
Unidad
1
Paquete
2
Metal inoxidable
Proveedor local
Unidad
1
Metal
Proveedor local
Juego de desarmadores Espátula
CARACTERÍSTICA
PRECIO
ITEM
UNIT.
Para diversos
PROVEEDOR
Proveedor local
usos
Flexómetro
Unidad
1
Proveedor local
Escuadras
Paquete
1
Proveedor local
Unidad
1
Taladro
Unidad
1
Proveedor local
Nivel
Unida
1
Proveedor local
Mesas de trabajo
espuma de
1
poliuretano
De madera
Proveedor local
Sellador
Proveedor local
FUENTE: Elaboración Grupal. Huancayo 2015
3.2.6. Requerimiento de Gastos Administrativos PUESTO
Administrador
CANTIDAD 1
ESTUDIOS /TÍTULO Administración de empresa
EDAD
SUELDO BÁSICO
20 – 35
S/.750
Contador
1
Contabilidad
20 - 35
S/. 750
Arquitecto
1
Arquitectura
25 - 35
S/. 750
Almacenero
1
Administración
20 - 35
S/. 650
FUENTE: Elaboración Grupal. Huancayo 2015
42
3.2.7. Requerimiento de Gastos de Ventas
El Gasto de Venta está especificado en la siguiente tabla:
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD MEDIOS
Unid.
PRECIO UNITARIO
PRECIO
CANTIDA
MENSUAL
D ANUAL
1
25
750
2 año
1
30
900
2 año
1
20
600
1 año
Radio Panel Publicitario Web
PRECIO ANUAL
S/.1,500
S/.1,800 S/. 500
TOTAL
S/. 3800
FUENTE: Elaboración Grupal. Huancayo 2015 El requerimiento de gastos de ventas asciende a s/. 3800.00 nuevos soles.
3.2.8. Requerimiento de Inversiones Tangibles Los Requerimientos de Inversiones Tangibles están detallados en el siguiente cuadro: INVENTARIO DE ACTIVOS TANGIBLES
DETALLE
EQUIPO REQUERIDO
Computara EQUIPOS DE RECEPCION
ESCRITORIO Medio de comunicació n herramientas
DISEÑ OY
AREA DE CONTROL DE PRODUCTO
ITEM
METRADO
PRECIO
PRECIO
UNIDAD CANT. UNITARIO TOTAL S/.
Digital Silla Escritorio Internet
equipo
1
S/. 1,200
inmueble Inmueble Servicio
1 1 1
S/. 30 S/. 50 S/. 60
1,200 S/. 30 S/. 50 S/. 60
Teléfono Fijo
Servicio
1
S/. 30
S/. 30
Balanza
Equipo
1
S/. 150 S/. 150
inmueble
1
S/. 100 S/. 100
equipo
1
Mostradores
EQUIPOS DE
Computadora
ESCRITORIO
Digital
S/. 1,800
S/. 1,800 43
CONFECCION
Silla Escritorio Cuadros Mesa De
mueble mueble mueble
1 1 2
S/. 20 S/. 50 S/. 20
S/. 20 S/. 50 S/. 20
Trabajo Ventilador
mueble
1
S/. 200 S/. 200
artefacto
1
S/. 70
S/. 70
Teléfono Fijo
servicio
1
S/. 30
S/. 30
TOTAL
S/.
El requerimiento de inversiones tangibles asciende a s/.9100.00 nuevos soles.
3.2.9. Requerimiento de Inversiones Intangibles Los Requerimientos de Inversiones Intangibles se detallan a continuación: Ejemplo
INVENTARIO DE ACTIVOS INTANGIBLES ITEM
PRECIO UNITARIO
Estudio de mercado
S/.300.00
Lanzamiento de empresa
S/.3800.00
Formalización
S/.1700.00
Software Administrativo y Contable TOTAL
S/.200.00 S/.6000.00
FUENTE: Elaboración Grupal. Huancayo 2015
El requerimiento de inversiones intangibles asciende a s/.6000.00 nuevos soles,
3.3. Localización 3.1. Cuadro de Localización por el Método de Puntos 44
TABLA Nº 88 HUANCAYO(Los TAMBO( los Alisos 130Nevados D-13) Palian)
HUANCAYO (Breña y Hvca)
FACTORES
PONDERACIÓN
CALIF.
PUNTAJE
CALIF.
PUNTAJE
CALIF.
PUNTAJE
SEGURIDAD DE LA ZONA TRANSPORTE
0.10
6
0.6
8
0.8
8
0.8
0.10 0.10
8 8
0.8 0.8
9 9
0.9 0.9
7 8
0.7 0.8
0.30 0.20
7 7
2.1 1.4
9 8
2.7 1.6
7 7
2.1 1.4
0.10
7
0.7
8
0.8
7
0.7
0.10
7
0.7
8
0.8
8
0.8
SERVICIOS BÁSICOS DISPONIBLES ACCESIBILIDAD CERCANÍA A OTROS COMPETIDORES TRANQUILIDAD Y BUENAS COSTUMBRES DISPONIBILIDAD DE LOCALES TOTAL
100%
7.1
8.5
7.3
Fuente: Propia Elaboración: Grupo de trabajo - Mayo 2015
3.2. Macrolocalización (para producción y/o servicios)
3.3.
Microlocalización (para producción y/o servicios)
45
ALMACEN DE MATERIA PRIMA ÁREA DE DISEÑOÁREA DE PRODUCCION ALMACEN DE VENTANAS TERMINADAS
PASADISO INGRESO
ÁREA DE DESPACHO
ÁREA ADMINISTRATIVA
BAÑOS La distribución del área de trabajo es el ordenamiento físico de los elementos de la producción tomando en cuenta sus características y todos aquellos factores que inciden en su funcionamiento.
3.4.
Matriz de Impacto Ambiental
MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL Impactos generados
Diseño
Instalació
Operació
Abandon
46
n Sobre el agua
Contaminación
n
o
X
Disminución del caudal Cambio de uso
Sobre el aire
Contaminación
X
X
Incremento de ruido Presencia de malos olores Cambio de temperatura
Sobre el clima
Aumento de las lluvias
X
Aumento de la evaporación Pérdida de suelo
Sobre el suelo
X
Acidificación Salinización Generación de pantanos Problemas de drenaje Pérdida de biodiversidad
Sobre
Efectos sobre especies
vegetació
endémicas
n y fauna
Efectos sobre especies protegidas Sobre población
Sobre
Pérdida de base de
población
recursos Traslado de población
FUENTE: Elaboración Grupal. Huancayo 2015 o
SOBRE EL AGUA Al momento de la instalación de las partes que conforman una ventana hermética, se hace uso del agua, ya sea para la limpieza al momento de ensamblar o soldar alguna pieza, al soldar se genera NO2 este oxido resulta ser muy toxico que al mezclarse con
o
el agua genera un contaminación en ella, ya que altera sus condiciones iniciales. SOBRE EL AIRE Al momento de la instalación, como ya mencionado anteriormente los óxidos que se desprenden al soldar desequilibran las condiciones del aire, produciendo así efectos negativos en la población que se encuentre alrededor ya que produce intoxicación.
47
o
SOBRE EL CLIMA Los gases que se desprenden al momento del ensamblaje y al soldar algunas partes de la ventana hermética esta desprende así como ácidos también Co2, provocando así una alteración en la composición de los gases del efecto invernadero, y al encontrarse alterado estos gases dan como resultado el cambio climático, lo que significa que
o
nuestro planeta sufre cambios de temperatura. SOBRE LA POBLACION Al momento de la instalación se desprenden óxidos entre otros gases, que cuando se producen en abundancia estos son inhalados por las personas provocando una intoxicación. Por ello al instalar nuestro puesto, algunas personas como medida de precaución se trasladaran a lugares, lejos de aquellos gases
MODULO IV ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 4.1. Forma Societaria (anexar minuta)
En nuestro caso HERMETI-K S.A.C, por el número de participantes que será 9 personas, solo se requiere una junta de socios y gerentes designados, a la existencia de la sociedad será por tiempo indeterminado, no requerimos de un directorio para el manejo del negocio, por tanto nuestra opción elegida es la Sociedad Anónima Cerrada y la denominación a emplear será HERMETI-K S.A.C., con nombre comercial “.HERMETI-K”.
Sociedad anónima cerrada:
Características : Puede funcionar sin directorio. El hecho de que uno de los requisitos de la SAC sea un máximo de 20 accionistas, no implica que vea limitada su posibilidad de manejar grandes
capitales. Que una SAC tenga como máximo 20 accionistas no implica que se vea
afectada la posibilidad de manejar grandes capitales. La sociedad anónima cerrada no tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores. Es posible que en su estatuto se establezca un Directorio facultativo, es decir que cuente o no con uno; y cuenta con una auditoría externa anual si así lo pactase el estatuto o los accionistas. 48
a. Ventajas El nombre de la sociedad. Lo óptimo es hacer una búsqueda previa en registros públicos, incluyendo una reserva de nombre, para saber que el nombre que haya elegido no esté tomado por alguien más. Capital social. No hay mínimo y puede ser en efectivo o en bienes. Si es en efectivo se debe de abrir una cuenta bancaria. Tener mínimo 2 socios y no más de 20 socios. Es la ventaja de esta sociedad dado que usualmente las sociedades anónimas cerradas se forman con 2 socios. Designar un gerente general y establecer sus facultades. Establecer si va a tener o no directorio.
b. Desventajas
Normalmente es el tipo de sociedad más complicado de formar y mantener. Las sociedades de subcapítulo C están sujetas a "doble imposición". Los socios de las sociedades de subcapítulo S no pueden ser extranjeros Radica en que la Ley de Sociedades Anónimas es poco flexible, en el sentido que sus normas en muchos casos son obligatorias, sin que los accionistas puedan adaptarlas a la realidad de sus propios gobiernos corporativos. Adjuntamos la minuta de constitución: MODELO DE CONSTITUCIÓN SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA – S.A.C. (CON APORTE EN BIENES DINERARIOS)
SEÑOR NOTARIO SÍRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA DE CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, QUE OTORGAN: A. ALAYO JAIME, Helends, DE NACIONALIDAD: PERUANA, OCUPACIÓN: INGENIERO INDUSTRIAL, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: 73120883, ESTADO CIVIL: SOLTERO. B. CARRASCO TORRES, Ciazka DE NACIONALIDAD: PERUANA, OCUPACIÓN: INGENIERO INDUSTRIAL, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: 73149833, ESTADO CIVIL: SOLTERO. C. CUNYAS MUÑOS., Willber, DE NACIONALIDAD: PERUANA, OCUPACIÓN: INGENIERO DE MINAS, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: 43812445, ESTADO CIVIL: SOLTERO. 49
D. MEZA BAQUERIZO, Analii DE NACIONALIDAD: PERUANA, OCUPACIÓN: INGENIERO INDUSTRIAL, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: 46811247, ESTADO CIVIL: SOLTERO. SEÑALANDO COMO DOMICILIO COMÚN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN jr 13 DE NOVIEMBRE, EN LOS TÉRMINOS SIGUIENTES: PRIMERO.- POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, BAJO LA DENOMINACIÓN DE HERMETI-K S.A.C. LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA DE S.A.C. LOS SOCIOS SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO. SEGUNDO.- EL MONTO DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE S/.800000 OCHOCIENTOS MIL SOLES DIVIDIDO EN 4 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/ 200000 CADA UNA, SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA: 1. ALAYO JAIME, Helends, SUSCRIBE 1 ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA 100000 MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIO. 2. CARRASCO TORRES, Ciazka SUSCRIBE 1 ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA 100000 MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS. 3. CUNYAS MUÑOS., Willber, SUSCRIBE 1 ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA 100000 MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS. 4. MEZA BAQUERIZO, Anali SUSCRIBE 1 ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA 100000 MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS.
EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO TERCERO.- LA SOCIEDAD SE REGIRÁ POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO LO NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTARÁ A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES - LEY 26887 - QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARA LA "LEY". ESTATUTO ARTICULO 1.- DENOMINACIÓN-DURACIÓN-DOMICILIO: DENOMINA: HERMETIK SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA”.
LA SOCIEDAD
SE
LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA DE HMT S.A.C;
50
LA SOCIEDAD TIENE UNA DURACIÓN INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURÍDICA DESDE SU INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS. SU DOMICILIO ES EN JR. 13 DE NOVIEMBRE, PROVINCIA DE HUANCAYO Y DEPARTAMENTO DE JUNIN, PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAÍS O EN EL EXTRANJERO. ARTICULO 2°.- OBJETO SOCIAL.- LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A VENTAS DE VENTANAS HERMETICAS. SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO QUE COADYUVEN A LA REALIZACIÓN DE SUS FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRÁ REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS QUE SEAN LÍCITOS, SIN RESTRICCIÓN ALGUNA. ARTICULO 3º.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. 800000 OCHOCIENTOS MIL SOLES Y 00/100 NUEVOS SOLES, REPRESENTADO POR 4 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN NOMINAL DE S/.200000.00 CADA UNA. EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO. ARTICULO 4º.-TRANSFERENCIA Y ADQUISICIÓN DE ACCIONES: LOS OTORGANTES ACUERDAN SUPRIMIR EL DERECHO DE PREFERENCIA PARA LA ADQUISICIÓN DE ACCIONES, CONFORME A LO PREVISTO EN EL ULTIMO PÁRRAFO DEL ARTICULO 237º DE LA "LEY". ARTICULO 5º.- ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD: LA SOCIEDAD QUE SE CONSTITUYE TIENE LOS SIGUIENTES ÓRGANOS: A) LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS; Y B) LA GERENCIA. LA SOCIEDAD NO TENDRÁ DIRECTORIO ARTICULO 6º.-JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES EL ÓRGANO SUPREMO DE LA SOCIEDAD. LOS ACCIONISTAS CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON EL QUÓRUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORÍA QUE ESTABLECE LA "LEY" LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA. TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNIÓN, ESTÁN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA GENERAL. LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO EN EL ART. 245º DE LA "LEY". EL ACCIONISTA PODRÁ HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA GENERAL POR MEDIO DE OTRO ACCIONISTA, SU CÓNYUGE, O ASCENDIENTE O DESCENDIENTE EN PRIMER GRADO, PUDIENDO EXTENDERSE LA REPRESENTACIÓN A OTRAS PERSONAS.
51
ARTICULO 7º.-JUNTAS NO PRESENCIALES: LA CELEBRACIÓN DE JUNTAS NO PRESENCIALES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 246º DE LA "LEY". ARTICULO 8º.-LA GERENCIA: NO HABIENDO DIRECTORIO, TODAS LAS FUNCIONES ESTABLECIDAS EN LA "LEY" PARA ESTE ÓRGANO SOCIETARIO SERÁN EJERCIDAS POR EL GERENTE GENERAL. LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS PUEDE DESIGNAR UNO O MÁS GERENTES SUS FACULTADES REMOCIÓN Y RESPONSABILIDADES SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 185º AL 197º DE LA "LEY". EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCIÓN DE TODO ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS: A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS. B) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES. EN LO JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES GENERALES Y ESPECIALES, SEÑALADAS EN LOS ARTÍCULOS 74º, 75º, 77º Y 436º DEL CÓDIGO PROCESAL CIVIL. EN LO ADMINISTRATIVO GOZARÁ DE LA FACULTAD DE REPRESENTACIÓN PREVISTA EN EL ARTICULO 115º DE LA LEY Nº 27444 Y DEMÁS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS. TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACIÓN O SUSTITUCIÓN. ADEMÁS PODRÁ CONSTITUIR PERSONAS JURÍDICAS EN NOMBRE DE LA SOCIEDAD Y REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUE CREA CONVENIENTE. ADEMÁS PODRÁ SOMETER LAS CONTROVERSIAS A ARBITRAJE, CONCILIACIONES EXTRAJUDICIALES Y DEMÁS MEDIOS ADECUADOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTO, PUDIENDO SUSCRIBIR LOS DOCUMENTOS QUE SEAN PERTINENTES. C) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO DE CUENTA BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR Y RE-ACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS, CERTIFICADOS, CONOCIMIENTOS, PÓLIZAS, CARTAS FIANZAS Y CUALQUIER CLASE DE TÍTULOS VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILES Y CIVILES, OTORGAR RECIBOS Y CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA CORRIENTE CON GARANTÍA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE PRÉSTAMOS CON GARANTÍA HIPOTECARIA, PRENDARIA Y DE CUALQUIER FORMA. D) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER, ARRENDAR, DONAR, DAR EN COMODATO, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE LA SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS YA SEAN PRIVADOS O PÚBLICOS. EN GENERAL PODRÁ CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS, INCLUSIVE LOS DE: LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LEASE BACK, FACTORING Y/O UNDERWRITING, CONSORCIO, ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN Y CUALQUIER OTRO CONTRATO DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL. ADEMÁS PODRÁ SOMETER LAS CONTROVERSIAS A ARBITRAJE Y SUSCRIBIR LOS RESPECTIVOS CONVENIOS ARBITRALES. E) SOLICITAR, ADQUIRIR, DISPONER, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTES, MARCAS, NOMBRES COMERCIALES, CONFORME A LEY SUSCRIBIENDO CUALQUIER CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL O INTELECTUAL. 52
F) PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PÚBLICOS Y/O ADJUDICACIONES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA REALIZACIÓN DEL, OBJETO SOCIAL. EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS. ARTICULO 9º.-MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL: LA MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, SE RIGE POR LOS ARTÍCULOS 198º Y 199º DE LA "LEY", ASÍ COMO EL AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 201º AL 206º Y 215º AL 220º, RESPECTIVAMENTE, DE LA "LEY". ARTICULO 10º.-ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES: SE RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTÍCULOS 40º, 221º AL 233º DE LA "LEY". ARTICULO 11º.- DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN: EN CUANTO A LA DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 407º, 409º, 410º, 412º, 413º A 422º DE LA "LEY". CUARTO.- QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL: MEZA BAQUERIZO, Anali CON [DOCUMENTO DE IDENTIDAD 72211167 CON DOMICILIO EN: AV. CALLMEL DEL SOLAR DISTRITO DE PALIAN, PROVINCIA DE HUANCAYO, DEPARTAMENTO DE JUNIN. ASI MISMO, SE DESIGNA COMO SUB GERENTE DE LA SOCIEDAD A ALAYO JAIME, Helends IDENTIFICADO CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD DNI, CON NUMERO: 731208 QUIEN TENDRÁ LAS SIGUIENTES FACULTADES: REEMPLAZAR AL GERENTE EN CASO DE AUSENCIA. INTERVENIR EN FORMA CONJUNTA CON EL GERENTE GENERAL, EN LOS CASOS PREVISTOS EN LOS INCISOS C, D, E Y F DEL ARTÍCULO 8º DEL ESTATUTO. HUANCAYO 19 DE MAYO DEL 2015.
4.2. Régimen Laboral
Al
ser
una
empresa
con
menos
de
10
trabajadores,
se
considera a los beneficios de los que gozan de las MYPES en el Perú, éstas deben cumplir conciertos requisitos concernientes a su número
de
trabajadores
y
sus
volúmenes
de
como
una
microempresa, la misma que puede ser constituido por personas naturales o jurídicas, bajo cualquier forma organizacional empresarial. Según ley, para poder acogerse ventas.
53
CARACTERÍSTICAS DE LAS MyPE’s NÚMERO TOTAL TRABAJADORES
DE
NIVEL DE ANUALES
VENTAS
MICROEMPRESA
De uno (1) hasta diez (10) Hasta el monto máximo de trabajadores inclusive 150 Unidades Impositivas Tributarias (UIT) 3 (hasta S/. 510 000) PEQUEÑA De uno (1) hasta cincuenta Desde 150 UIT hasta 850 EMPRESA (50) trabajadores inclusive UIT 3 (desde S/. 510 000 hasta S/. 2 890 000) FUENTE: ELABORACION PROPIA, HUANCAYO MAYO 2015.
Por tanto tenemos la opción de incluirnos en el régimen especial de la ley MYPE, el cual brinda algunas ventajas al empresario en relación del régimen general. Las diferencias entre ambos regímenes se muestran en el siguiente cuadro. CUADRO COMPARATIVO DE RÉGIMENES TRIBUTARIOS CONCEPTO REGIMEN GENERAL REGIMEN ESPECIAL REMUNERACIÓN S/. 500 S/. 500 HORARIO 8 horas diarias o 48 horas 8 horas diarias o 48 horas semanales semanales HORARIO Su remuneración más una No se aplica sobretasa NOCTURNO sobretasa de 35%. DESCANSO 24 horas continuas y pago 24 horas continuas y pago SEMANAL Y por sobretiempo por sobretiempo FERIADOS VACACIONES 30 días 15 días DESPIDO 1 ½ remuneraciones por Media remuneración por ARBITRARIO año. Con un tope de 12 año. Con un tope de 6 remuneraciones. Las remuneraciones. Las fracciones se pagan por fracciones se pagan por dozavos y treintavos. dozavos. INDEMNIZACIÓN No aplicable 2 remuneraciones por año. ESPECIAL Con un tope de 12 remuneraciones. Las fracciones se pagan por dozavos y treintavos. SEGURO SOCIAL El trabajador es asegurado El trabajador y la persona regular natural con negocio son asegurados regulares. PENSIONES El trabajador opta por un El trabajador opta si elige o sistema pensionario no acceder a un sistema pensionario. FUENTE: ELABORACION PROPIA, HUANCAYO MAYO 2015
54
En vista de las ventajas que ofrece el régimen especial, la organización que crearemos optará por esa opción, por lo tanto en los siguientes párrafos detallaremos las características del régimen elegido. Régimen Especial de las Microempresas
Para poder beneficiarse de este régimen, los microempresarios (empresas o personas naturales con negocio) deberán cumplir en todo momento con los requisitos de máximo de ventas y máximo de trabajadores estipulados por la ley. En caso contrario, el empresario no podrá acogerse a este beneficio y pasará automáticamente a regirse por las disposiciones generales de contratación. Con
el
fin
de
acogerse
al
régimen
especial
de
contratación,
los
microempresarios deberán presentar ante el MTPE lo siguiente:
Solicitud requiriendo acogerse al Régimen Especial Laboral, cuya aprobación es automática pero se encuentra sujeta a verificación posterior. Copia del DNI. Croquis con la ubicación del negocio. Declaración Jurada de poseer las características de microempresa, acompañando, de ser el caso, una copia de la Declaración Jurada del Impuesto a la Renta del ejercicio anterior. Dado que este beneficio está orientado a las microempresas, no se encuentran comprendidos los 55
trabajadores de pequeñas empresas, medianas empresas y grandes empresas,
las
organizaciones
sin
fines
de
lucro
(por
ejemplo,
asociaciones), las personas naturales que emitan recibos por horarios por el ejercicio de una profesión, arte u oficio. Hay algunas actividades que no pueden incorporarse al régimen especial. La tasa es de 1.5% de los ingresos netos mensuales. Según las reglas que se establecerán mediante resolución de superintendencia de SUNAT de manera anual si nosotros nos encontramos acogidos al régimen especial debemos presentar una declaración jurada que incluirá un inventario valorizado de activos y pasivos.
Beneficios del Régimen Especial Si una microempresa se acoge al Régimen Especial debe sujetarse a lo siguiente: Remuneración: El empleado tiene derecho a percibir por lo menos la remuneración mínima vital, que asciende a S/. 500,00 (quinientos y 00/100 nuevos soles). Descanso vacacional: El empleado tiene derecho, como mínimo, a quince (15) días calendario de descanso por cada año completo de servicios. Jornada de trabajo: Es de 8 horas diarias o 48 semanales. Descanso semanal y descanso por días feriados: 24 horas. Despido injustificado: Es equivalente a media (1/2) remuneración por año, con un tope de seis remuneraciones. Las fracciones se abonan por dozavos. Seguro Social (EsSalud): otorga a los asegurados y beneficiarios prestaciones de prevención, promoción, recuperación, rehabilitación, prestaciones económicas y prestaciones sociales.El beneficio se otorga a los trabajadores de las microempresas y a las personas naturales con negocio, quienes podrán inscribirse en la planilla de su empresa y ser considerados como asegurados regulares, así como extender el
56
beneficio a su cónyuge e hijos. La tasa que paga el empleador o empresa es de 9 por ciento del monto de la remuneración. Régimen Provisional o Sistema de Pensiones: Este sistema es brindado por la Oficina de Normalización Provisional (ONP) o el Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones (SPP), y sirve para reconocer, otorgar y pagar los derechos pensionarios de los afiliados. La tasa que debe pagar el empleado a la ONP es de 13 por ciento de su remuneración, y la del SPP fluctúa entre 11 por ciento y 14 por ciento, dependiendo de la AFP que elija el trabajador. Bajo el Régimen Especial el trabajador puede optar por incorporarse o no; si no se incorpora no se efectuará la retención respectiva. Asimismo, se recomienda que la opción de la no incorporación conste en el contrato de trabajo respectivo. Indemnización especial: En el caso de que un trabajador que goza de los derechos del régimen general sea despedido con la finalidad exclusiva de ser reemplazado por otro dentro del Régimen Especial, tendrá derecho al pago de una indemnización
equivalente
a
dos
(2)
remuneraciones mensuales por cada año laborado. Las fracciones de año se abonan por
dozavos
y
treintavos,
según
corresponda. El plazo para interponer cualquier acción judicial caduca a los treinta (30) días de producido el despido.
Otros beneficios para las MyPE’s Las micro y pequeñas empresas se encuentran exoneradas del pago del 70 por ciento de los derechos previstos en el Tupa del MTPE por los trámites que efectúen las MyPE’s ante la Autoridad Administrativa de Trabajo; es decir, si el pago de la tasa por la autorización del Libro de Planillas es de 1 por ciento de la UIT por cada 100 hojas, las MyPE’s están exoneradas del 70 por ciento. (1% de UIT S/. 3 450) = S/. 34,5; el 70% es S/. 24,15. Consecuentemente, por cada 100 hojas las microempresas solo cancelarían S/. 10,35). 57
4.3. Régimen Tributario Régimen General Grava las actividades comerciales, industriales, mineras, agropecuarias, forestales, pesquera su otras realizadas por las empresas dedicadas habitualmente a negocios. Impuesto por pagar ante SUNAT: Impuesto a la Renta. Impuesto General a las Ventas.
La tasa del Impuesto a la Renta es de 30 por ciento a la utilidad generada al final del ejercicio económico, es decir, al 31 de diciembre de cada año. Se paga en los tres primeros meses del año siguiente, teniendo en consideración que el plazo máximo se encuentra determinado por norma expresa de la SUNAT, de acuerdo con el último dígito del número de RUC que le corresponde a cada contribuyente.
58
4.4. Organigrama Funcional
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
GERENTE GENERAL
ÁREA DE PRODUCCION
DISEÑADOR DE LAS VENTANAS
ÁREA DE VENTAS
ÁREA DE LOGISTICA
PROMOTOR DE VENTAS
TECNICO DE ENSAMBLAJE
TECNICO ESPECIALIZADO EN INSTALACIONES DE VENTANAS PERSONAL DE LIMPIEZA
59
4.5. Manual de Organización y Funciones
FUNCIONES ESPECIFICAS DEL GERENTE GENERAL GERENTE GENERAL 1 DENOMINACION DEL CARGO N⁰DE CARGO FUNCIONES ESPECIFICAS Define metas, establecer estrategias y desarrollar planes para coordinar actividades. Determinar qué actividades deben realizarse, con quien se cuenta para realizarlas, como se van a agrupar las actividades, quien va a informar a quien y que decisiones tienen que tomarse. Motivar a empleados, dirigir a otros, seleccionar los canales de comunicación más efectivos y resolver conflictos. 60
Dar seguimiento de las actividades para asegurarse de que se están cumpliendo como planearon y corregir cualquier desviación significativa.
LINEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
DEPENDE DE
Junta de accionistas
TIENE Todas las áreas MANDO SOBRE REQUISITOS MINIMOS Estudios: Ingeniería Industrial. Manejo de inglés (80%). Habilidades comerciales (familiarizado con saldos, informes de fin de mes, etc.). Haber trabajado en empresas con relación al objeto social de la empresa en este mismo cargo o afines, mínimo de 3 años de experiencia. Experiencia en el manejo de personal y comunicación con cliente interno y externo.
61
FUNCIONES ESPECIFICAS DEL ADMINISTRADOR 2 DENOMINACION DEL CARGO N⁰DE CARGO FUNCIONES ESPECIFICAS Establecerán las necesidades de cada cliente en función de las piezas que necesiten operar. Se encarga de inspeccionar el estado de las piezas y prepararlas para realizar el trabajo. Limpiara de las piezas mediante el arenado, quitando todos elementos como oxido, pintura y otros. LINEAS DE AUTORIDAD Y DEPEND Jefe de producción RESPONSABILIDAD E DE TÉCNICO ENSAMBLAJE DE VENTANAS
TIENE MANDO SOBRE
instaladores especializados
REQUISITOS MINIMOS Estudios técnicos ensambles y especialización en mantenimiento de equipos mínima de 3 años en puestos iguales, conocimiento del idioma inglés.
62
FUNCIONES ESPECIFICAS DEL TECNICO ESPECIALIZADO EN INSTALACIONES DE VENTANAS 1 N⁰DE CARGO
TECNICO ESPECIALIZADO
DENOMINACION DEL CARGO FUNCIONES ESPECIFICAS Establecer las necesidades de cada cliente en función de las instalaciones que necesiten. Se encarga de la instalación de las ventanas. LINEAS DE AUTORIDAD Y DEPEN JEFE DE PRODUCCION RESPONSABILIDAD DE DE TIENE MANDO SOBRE REQUISITOS MINIMOS Personal especialista en instalación industrial de ventanas.
63
JEFE DE LOGISTICA
1
DENOMINACIÓN DEL N° DE CARGO CARGO FUNCIONES ESPECIFICAS Revisión de los pactos de consumo / existencias (stock). Asistencia a Comisiones Técnicas. Atención a proveedores y responsables de servicios. Autorizar regularizaciones y devoluciones de mercancía. Control de la jornada laboral, vacaciones y festivos del personal a su cargo. Revisión de los acuerdos de iniciación de expedientes. Dar la orden de cierre mensual. Seguimiento de las programaciones de entradas. Comunicación y coordinación con los responsables de Contratación y Compras. Detección de necesidades de material.
LINEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
DEPENDE DEL ADMINISTRADOR TIENE MANDO SOBRE PROMOTOR DE VENTAS
REQUISITOS MÍNIMOS o o o o o o o
Secundaria Completa sin necesidad de especialización Conocimientos de las autopartes de bicicletas y motos. Conocimiento en inventarios. Trabajo en equipo. Creatividad. Sin experiencia requerida. Edad de 20 a 45 años.
64
PROMOTOR DE VENTAS
1
DENOMINACIÓN DEL N° DE CARGO CARGO FUNCIONES ESPECIFICAS o Mantenimiento de la cartera de clientes o Informar al cliente en todo momento de promociones, ofertas y nuevos lanzamientos. o Solución de incidencias; impagos, abonos, devoluciones… o Prospección y nuevas aperturas de clientes. o
o
Aumentar la distribución y nivel de facturación; Ambas son piezas claves para el desarrollo del negocio y la evolución constante del mismo Conocimiento del mercado, sus productos y los de la competencia
LINEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
DEPENDE DEL ALMACENERO TIENE MANDO SOBRE NINGUNO
REQUISITOS MÍNIMOS o o o o o o
Cursar estudios universitarios de Administración de Empresas o Técnico Completo. Manejo de problemas y situaciones conflictivas en su puesto Comunicación fluida y siendo asertivo manejando excelentes medios de comunicación. Capacidad de trabajar en grupo Compromiso en el trabajo. Edad de 18 a 30años.
JEFE DE PRODUCCION
1
DENOMINACIÓN DEL CARGO
N° DE CARGO
FUNCIONES ESPECIFICAS Responsable de equipo de producción Encargado de elaborar la estrategia de esa área Llevar un control de las unidades porducidad Verificar los procesos que se realicen en forma correcta yy optimizando los recursos. o
65
LINEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
DEPENDE GERENTE GENERAL TIENE MANDO SOBRE PEROSNAL DE PRODUCCION
REQUISITOS MÍNIMOS o o o o o o
Cursar estudios universitarios de Administración de Empresas o Técnico Completo. Manejo de problemas y situaciones conflictivas en su puesto Comunicación fluida y siendo asertivo manejando excelentes medios de comunicación. Capacidad de trabajar en grupo Compromiso en el trabajo. Edad de 18 a 30años.
66
PERSONAL DE LIMPIEZA Denominación Del Cargo FUNCIONES ESPECIFICAS
N° DE CARGO
· En cargado de verificar que las instalaciones de trabajo estén limpias. · Al terminar el día, desinfectar los ambientes. · Limpieza de mesas, cubiertas y vajil a continuamente.
LÍNEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
· · · · ·
Depende de: Tiene mando directo sobre: REQUISITOS MINIMOS
Persona con la mayoría de edad, estudios mínimos realizados: secundaria. Orientación a brindar un servicio de calidad y mejora continua Conocimiento de materiales, productos, técnicas de limpieza y utilización de maquinaria. Predisposición para aceptar los cambios de ritmo en el trabajo habitual por necesidades específicas de la tarea. Capacidad física para el trabajo que realiza.
Fuente: Elaboración propia, Huancayo. Mayo 2015.
67
A. Generalidades Artículo. Artículo 1.- El presente reglamento es de carácter obligatorio y establece normas a las que deberán sujetarse todos los trabajadores De hermetic Artículo 2.- Todos los asuntos no especificados en este reglamento quedan bajo lo estipulado en la Ley de Trabajo. Artículo 3.- Cada trabajador tendrá un jefe inmediato al cual tiene el deber de comunicar sus actividades y cualquier modificación de ellas. Artículo 4.- El personal está obligado a cumplir su contrato de trabajo, así como cualquier instrucción que determine la empresa. Artículo 5.- Es obligación del personal cumplir con las reglas de seguridad. Artículo 6.- Queda estrictamente prohibido las relaciones interpersonales dentro de la empresa. Artículo 7.- Es obligación de todo trabajador permanecer constantemente en sus puestos para resolver cualquier inconveniente. B. Jornada laboral. Artículo 9.- Al ingresar o salir a la empresa deberán registrar su hora de entrada y salida en el registro diario de asistencia. Artículo 10.- La jornada laboral será de seis días a la semana. Artículo 11.- De no cumplir con el horario, ya sea con retardos o faltas se sancionara sobre pago de nómina y prestaciones. Artículo 12.- Vacaciones y días festivos estarán sujetos a disposiciones oficiales y a cambios con previo aviso. Artículo 13.- Las vacaciones no serán acumulables. Artículo 14.- Todos los trabajadores cuentan con 30 minutos para descansar y tomar un refrigerio. Cada área decidirá los horarios para sus trabajadores. C. Salario. Artículo 15.- El pago de honorarios y nomina se hará de acuerdo a lo establecido en el contrato con cada trabajador. Artículo 16.- Estos se pagarán mensualmente el 30 de cada mes depositando en la cuenta haberes del empleado. Artículo 17.- Los premios y bonos serán depositados en la cuenta de cada trabajador. Artículo 18.- En caso de renuncia se le liquidará de acuerdo a lo establecido por la ley del trabajo. D. Prohibiciones a los empleados. Artículo 19.- No se permite el consumo de bebidas alcohólicas dentro de las instalaciones de la empresa. 68
Artículo
20.-
Queda
prohibido
proporcionar
cualquier
información
confidencial a personas ajenas a la empresa revelando políticas y sistemas propias de la misma. Artículo 21.- Actos que perjudiquen el prestigio de la empresa Artículo 22.- Ofensas, daños o faltas de respeto a otros colaboradores y a las instalaciones. Artículo 23.- No se permite substraer ningún objeto propiedad de la empresa. Artículo 24.- Se prohíben visitas familiares en horarios de trabajo. Artículo 25.- Las faltas en que incurran los trabajadores ameritaran una sanción con las siguientes medidas Artículo 26.- Amonestación verbal o por escrito. Artículo 27.- Suspensión laboral sin goce de salario. Artículo 28.- Despido sin responsabilidad patronal. Artículo 29.- En caso de que el trabajador no respete sus 30 minutos de break y regrese después a su puesto, deberá reponer el tiempo que haya llegado tarde. E. Higiene y seguridad. Artículo 30.- El aseo de instalaciones se efectuará por el personal, los días y horas correspondientes. Artículo 31.- Es obligación de todo el personal, participar en los simulacros con el objeto de prevenir casos fortuitos. Artículo 32.- En caso de accidente de algún trabajador, se cuenta con servicio médico dentro de las instalaciones y de ser necesario se le trasladará al hospital.
F. Derechos del trabajador. Artículo 33.- Al transcurso de un año de trabajo se darán 15 días calendarios de vacaciones. Artículo 34.- Los trabajadores recibirán oportunamente los instrumentos necesarios, para desempañarse correctamente en su área de trabajo. Artículo 35.- La empresa está obligada a brindarles a sus empleados una capacitación cada 6 meses para incrementar su nivel de desempeño. Artículo 36.- Todo empleado será asegurado automáticamente al firmar el contrato de empleo.
69
Artículo 37.- Anualmente se harán premiaciones hacia los trabajadores distinguidos, que serán aquellos que contribuyan a la productividad de la empresa. Artículo 38.- Todo trabajador tiene derecho a réplica sobre sus sanciones.
4.6. Gastos de Formalización Empresarial.
MODULO VI ESTUDIO ECONÓMICO 70
6.1.
Presupuesto de Materias Primas Directas
Para una ventana hermética: MATERIA PRIMA DIRECTA (VENTANAS HERMÉTICAS) PVC
kg
2
S/. 10.00
REFUERZOS
UNIDAD
8
S/.
2.00
S/.
SILICONA
UNIDAD
2
S/.
8.50
S/.
S/.
20.00 16.00 17.00
71
HERRAJE
UNIDAD
2
MARCOS
UNIDAD
2
VIDRIO
UNIDAD
2
S/.
5.00
S/.
10.00
S/.
25.00
S/.
50.00
S/.
40.00
S/.
80.00
Total
S/. 6.2.
193.00
Presupuesto de Mano de Obra Directa
Mano de Obra Directa CARGO
REMUNE RACIÓN SIN DESCUEN TOS
SUELDO ANUAL
ES SALUD
ASIGNACIÓN FAMILIAR
GRATIFICA CIONES
CTS
REMUNERACIÓ N AL EMPLEADO
GASTO DE EMPLEA DOR MENSUA L
TECNICOS
888,25
10659
38,25
No aplica
No aplica
No aplica
850
850
888,25
10659
38,25
No aplica
No aplica
No aplica
850
850
S/. 1776.5
S/. 21318
S/. 76.5
S/. 0,00
S/. 0,00
S/. 0,00
S/. 1700.00
S/.170 0.00
(2) DISEÑADO R
TOTAL
6.3.
Presupuesto de Carga Fabril
ITEM
UNID.
CANTID.
Martillo
Unidad
1
Juego de
Paquete
2
PRECIO UNIT.
S/. 4.50 S/.
PRECIO TOTAL
S/. 4.50 S/. 17.00
desarmadores 72
8.50 Espátula
Unidad
Flexómetro
Unidad
1
Escuadras
Paquete
1
Unidad
1
Taladro
Unidad
1
Nivel
Unidad
1
Unidad
1
Mesas de trabajo
espuma de poliuretano
S/.
1
2.00 S/. 3.00 S/. 2.50 S/. 20.00 S/. 15.00 S/. 4.00 S/. 2.50
S/. 2.00 S/. 3.00
S/. 2.50 S/. 20.00
S/. 15.00 S/. 4.00
S/. 2.50 S/. 70.5
Total
6.4. Presupuesto de Costo de Ventas Gasto de personal de ventas CARGO
REMUNERACIÓ N SIN DESCUENTOS
SUELDO ANUAL
PROMO TOR DE VENTAS
783,75
TOTAL
S/. 783,75
6.4.
CTS
REMUNER ACIÓN AL EMPLEAD O
GASTO DE EMPLEADO R MENSUAL
No aplica
No aplica
750
750
S/. 0,00
S/. 0,00
S/. 750,00
S/. 750,00
ES SALUD
ASIGNACIÓ N FAMILIAR
GRATIFICACI ONES
9405
33,75
No aplica
S/. 9.405,00
S/. 33,75
S/. 0,00
Presupuesto de Gastos Administrativos
GASTO DE ERSONAL ADMINISTRATIVO
73
CARGO
REMUNERACIÓN SIN DESCUENTOS
SUELDO ANUAL
ES SALU D
ASIGNACIÓN FAMILIAR
GRATIFICA CIONES
CTS
REMUNERA CIÓN AL EMPLEADO
GASTO DE EMPLEADOR MENSUAL
GERENTE
1045
12540
45
No aplica
No aplica
No aplica
1000
1000
TOTAL
S/. 1.045,00
S/. 12.540,00
S/. 45,00
S/. 0,00
S/. 0,00
S/. 0,00
S/. 1.000,00
S/. 1.000,00
Otros gastos administrativos Ítems Útiles de oficina Personal de limpieza Total 6.5.
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
480 480 480 480 480 S/. S/. S/. S/. S/. 9000,00 9000,00 9000,00 9000,00 9000,00 S/.9480. S/.9480. S/.9480. S/.9480.0 00 00 00 0 S/.9480.00
Presupuesto de Gastos de Ventas
Ítems Publicidad Total
Otros gastos de ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 2195 2195 2195 2195 2195 2195 2195 2195
Año 5 2195 2195
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD PRESUPUESTO MENSUAL MEDIO UM PRECIO RADIO Spots 65 Internet y Redes Sociales
Website mas spoilers en Facebook y Twitter
BANERS VOLANTES Periódicos
4 1 Millar Publicación
6.6.
25
PRESUPUESTO ANUAL UM PRECIO Spots 780 Website mas spoilers en Facebook y Twitter
800 4 105 1 Millar 35 Publicación S/. TOTAL 1.030,00 Presupuesto de Inversiones Tangibles
300
800 105 210 S/. 2.195,00
PRESUPUESTO DE TANGIBLES Área
cantid 74
Tangible
PRECIO TOTAL
S/. 100.00
S/. 31,000.0
ento (*) Escritorio
Unidad
1
S/. 499.90
Computadora
Unidad
1
S/. 1,599.00
Centro de Cómputo
Unidad
1
S/. 249.90
Unidad
1
S/. 119.90
Estantes
Unidad
2
S/. 299.00
Impresora
Unidad
1
S/. 249.00
Teléfono Fax
Unidad
1
S/. 149.00
Unidad
1
S/. 250.00
Unidad
1
S/. 800.00
Unidad
1
S/. 50.00
cortadora
Unidad
3
S/. 164.90
pulidora
Unidad
2
S/. 300.00
comprensora
Docena
8
S/. 43.00
sillas y mesas
Unidad
1
S/. 179.90
Escobas Recogedores
Unidad Unidad
3 3
S/. 8.00 S/. 5.00
ADMINISTRACI Silla Giratoria ÓN
Módulo de atención CAJA (ÁREA DE Caja VENTAS) Registradora Sillas
LIMPIEZA
PRECIO UNITARIO
Metro cuadrado Metro cuadrado
Infraestructura
INFRAESTRUC TURA Acondicionami
PRODUCCIÓN
Unida ad d 310 310
-
S/. 18,141.0
S/. 499.90 S/. 1,599.00 S/. 249.90 S/. 119.90 S/. 598.00 S/. 249.00 S/. 149.00 S/. 250.00 S/. 800.00 S/. 50.0 S/. 494.70 S/. 600.00 S/. 516.00 S/. 179.90 S/. 24.0 S/. 15.0
S/. 55,535.30
TOTAL INVERSIÓN EN TANGIBLES:
75
6.9. Depreciación
CUADRO DE DEPRECIACIÓN PROYECTADO PARA 5 AÑOS:
TIPO DE ACTIVO
EDIFICIOS Y PLANTAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS
AÑO S EN VALOR DE QUE LOS SE TANGIBLE DEP S RECI A S/. 20 31,000.00
TASA
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
5%
AÑO 4
AÑO 5
S/. 1,550
S/. 1,550
S/. 1,550
S/. 1,550
S/. 1,550
S/. 1,610.00
10
10%
S/. 161
S/. 161
S/. 161
S/. 161
S/. 161
MUEBLES Y ENSERES
S/. 1,986.60
10
10%
S/. 199
S/. 199
S/. 199
S/. 199
S/. 199
HERRAMIENTA S COMPUTADOR AS
S/. 2,000.00 S/. 1,599.00
10
10%
S/. 200
S/. 200
S/. 200
S/. 200
S/. 200
4
25%
S/. 400
S/. 400
S/. 400
S/. 400
S/. 400
TOTAL ANUAL :
S/. 2,509
S/. 2,509
S/. 2,509
S/. 2,509
S/. 2,509
S/ . 38,195.6
76
6.10. Presupuesto de Inversiones Intangibles
V. GASTOS PRE-OPERATIVOS Plan de negocio e investigación und Licencias y constitución de empresa und
1
500
500
1
2787.28
2787.28
Plan de Marketing
und
1
550
550
Publicidad
und
1
2195
2195
Sub Total S/. 6032.28
6.11. Amortización de Intangibles. Amortizaci ón 10% 10% 10% 10%
Inversión 500 2787.28 550 2195 Total
Año 50 278.72 55 219.5 603.22
77
MODULO VII INVERSION Y FINANCIAMIENTO 7.1. Presupuesto de la inversión total. Tipos de Fuentes Inversiones Activos Fijos Intangibles Peso TOTAL INVERSIÓN
total
%
S/. 55,535.30
90 10
S/. 6032.28 100% 61567.58
100%
7.2. Presupuesto de financiamiento. INVERSIÓN TOTAL 61567.58 APORTES APORTE PROPIO FINANCIAMIENTO TOTAL
65% 35% 100,00%
Monto S/. 40000 S/. 21567.58 S/. 61567.58
7.3. Cronograma de pagos del financiamiento. Se realizó una simulación de préstamo con el banco Interbank, está ubicado en los anexos.
78
MODULO VIII EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA 8.1.Estado de Resultados proyectado
Ítems
Ventas Costo de producción Utilidad bruta Mano de obra indirecta
Año1
Año 2 Año 3 S/. S/. S/. 24,019,77 24,740,36 23,320,168 3 6 S/.231.120, 75 S/.157.099, 25 S/. 5.643,00
Año 4
Año 5
S/. 25,482,577
S/. 26,247,055
S/. 307.385,71
S/. 338.171,57
S/. 209.454,29 S/. 5.643,00
S/. 230.588,43 S/. 5.643,00
S/. 306.459,21 S/. 9.405,00
S/. 337.245,07 S/. 9.405,00
S/. 12.540,00 S/. 5.554,61
S/. 12.540,00 S/. 5.554,61
S/. 12.540,00 S/. 5.554,61
S/. 358,00 S/. 144.857,8 2 S/. 43.457,34 S/. 101.400,4 7
S/. 358,00
S/. 358,00
S/. 164.070,67 S/. 49.221,20
S/. 185.204,82 S/. 55.561,44
S/. 114.849,47
S/. 129.643,37
S/. S/. 254.210,1 279.398,5 4 7 S/. S/. 172.949,8 190.241,4 6 3 S/. S/. 5.643,00 5.643,00 S/. S/. 253.283,6 278.472,0 4 7 S/. S/. 9.405,00 9.405,00
Mano de obra S/. directa 230.194,25 Gastos de ventas S/. 9.405,00 Gastos administrativo S/.12.540,0 S/. s 0 12.540,00 S/. S/. DEPRECIACIÓN 5.554,61 5.554,61 AMORTIZACIÓ N DE S/. INTANGIBLES S/. 358,00 358,00 S/. Utilidad antes S/.111.715, 127.566,2 de impuestos 64 4 Impuestos S/. S/. (30%) 33.514,69 38.269,87 Utilidad después de S/. S/. impuestos 78.200,95 89.296,37
79
8.2. Flujo de Caja
Ítems INGRESOS Ingresos por ventas Total de Ingresos EGRESOS Costos fijos Mano de obra indirecta Materia prima indirecta Materia prima directa Mano de obra directa Costos indirectos de fabricación SUB TOTAL DE EGRESOS Gastos de ventas Gastos administrat ivos DEPRECIAC IÓN
Año 0
Año1
Año 4
Año 5
S/. S/. S/. 23,320,1 24,019,7 24,740,3 68 73 66
S/. 25,482,5 77
S/. 26,247,0 55
S/. S/. S/. 23,320,1 24,019,7 24,740,3 68 73 66
S/. 25,482,5 77
S/. 26,247,0 55
S/. S/. S/. 1.224,00 1.224,00 1.224,00
S/. 1.224,00
S/. 1.224,00
5643
5643
926,5 S/. 06.459,2 1
926,5 S/. 37.245,0 7
5643
Año 2
5643
Año 3
5643
926,5 926,5 926,5 S/. S/. S/. 230.194, 53.283,6 78.472,0 25 4 7 10659,0 0
10659,0 0 10659,00 10659,00 10659,00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. 248.646, 71.736,1 96.924,5 75 4 7
S/. S/. 24.911,7 1
S/. S/. 55.697,5 7
9405
9405
9405
9405
9405
12540
12540
12540
12540
12540
5555
5555
5555
5555
5555 80
AMORTIZA CIÓN DE INTANGIBL ES SUB TOTAL DE EGRESOS
358
27857,6 1333 S/. TOTAL DE 126.55 276.504, EGRESOS 9,46 36 Utilidad S/. antes de 111.715, impuestos 64 S/. Impuestos 33.514,6 (30%) 9 Utilidad S/. después de 78.200,9 impuestos 5 S/. Utilidad 78.200,9 neta 5 (+) Depreciaci ón 5555 (+) Amortizaci ón de intangibles 358 (-) Inversión del 126.55 proyecto 9,46 FLUJO DE CAJA S/. ECONÓMIC 126.55 84.113,5 O 9,46 6 (+) Préstamo 40000 (-) Amortizaci ón e 20331,1 interés 2 (+) Estudio 0 FLUJO DE CAJA S/. FINANCIER 86.559, 63.782,4 O 46 4
358
358
358
358
27857,6 27857,61 27857,61 1333 333 333 S/. S/. S/. 99.593,7 24.782,1 52.769,3 6 8 3 S/. S/. S/. 27.566,2 44.857,8 64.070,6 4 2 7 S/. S/. S/. 43.457,3 49.221,2 8.269,87 4 0 S/. 89.296,3 S/.101.40 S/.114.84 7 0,47 9,47
27857,61 333 S/. 83.555,1 8 S/. 85.204,8 2 S/. 55.561,4 4 S/. 129.643, 37 S/. S/. S/.101.40 S/.114.84 129.643, 9.296,37 0,47 9,47 37 5555
5555
5555
5555
358
358
358
358
S/. S/. 95.208,9 S/.107.31 S/.120.76 135.555, 8 3,08 2,08 98
20331,1 2 20331,12 0 0
0
0
S/. S/. S/. 74.877,8 86.981,9 S/.120.76 135.555, 6 6 2,08 98
81
8.3 Indicadores económicos y financieros 8.3.1 Indicadores del flujo de caja Financiero WACC ANUAL (%) WACC MENSUAL (%) VANF TIRF
S/.
34,24% 3% 79.520 85%
WACC = CPPC = Costo Promedio Ponderado del Capital VANF = VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO TIRF = TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO VANF: Para que el proyecto sea aceptable su resultado del VANF debe ser mayor a cero TIRF: Es la tasa de descuento que hace que el VANF sea igual a cero. Debe ser mayor que el WACC.
8.3.2 Indicadores del flujo de caja Económico COK ANUAL (%) COK MENSUAL (%) VANE TIRE
BENEFICIO COSTO B/C
S/. 9
1099296 652344 1,69
COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE) VANE : Valor Actual Neto Económico TIRE : Tasa Interna de Retorno Económico VANE: Para que el proyecto sea aceptable su resultado del VANE debe ser mayor a cero TIR: Es la tasa de descuento que hace que el VPN sea igual a cero. Debe ser mayor que el COK. 82
83
