“Facultad
de Ciencias Económicas, Empresariales y Tecnológicas”
TRABAJO TR ABAJO PRÁCTIC PRÁCTICO O TEMA:: CREDITOS TEMA PROFESORA: LIC. GLADYS BENITEZ NOMBRE DEL GRUPO: ADM CURSO: 4to. .!"#
TURNO: Noche
AÑO:
INDICADORES
INTRODUCCION Como es de conocimiento general, las instituciones que por excelencia se dedican a otorgar créditos de distintas naturalezas son los bancos e instituciones financieras, para lo cual utilizan una serie de procedimientos y herramientas para tal fin, pero no solo las instituciones bancarias otorga créditos también lo hacen la gran variedad de empresas existentes (empresas comerciales, industriales, de servicios, etc.); con el nico fin de captar m!s clientes y aumentar sus niveles de ventas y con ello obtener utilidad y que la empresa pueda subsistir en el medio en que desarrolla. "ero también existe un nivel de riesgo en el cual estos entes est!n inmersos, el cual es el riesgo de morosidad y hasta cierto punto de incobrabilidad de las operaciones al crédito que realizan sobre lo cual trataremos mas adelante con el nico fin de contribuir a un me#or conocimiento sobre el tema.
¿Qué es el Crédito?
Término utilizado en el comercio y finanzas para referirse a las transacciones que implican una transferencia de dinero que debe devolverse transcurrido cierto tiempo. Por tanto, el que transfiere el dinero se convierte en acreedor y el que lo recibe en deudor; los términos crédito y deuda reflejan pues una misma transacción desde dos puntos de vista contrapuestos. Finalmente, el crédito implica el cambio de riqueza presente por riqueza futura. El crédito es un préstamo de dinero que el anco otor!a a su cliente, con el compromiso de que en el futuro, el cliente devolver" dic#o préstamo en forma !radual $mediante el pa!o de cuotas% o en un solo pa!o y con un interés adicional que compensa al anco por todo el tiempo que no tuvo ese dinero $mediante el prepa!o%. &uando el crédito es de consumo, éste permite disponer de una cantidad de dinero para la adquisición de bienes de consumo o el pa!o de servicios. '#ora bien, no cualquier persona puede tener acceso a un crédito bancario. Para ello debe cumplir con ciertos requisitos, siendo los principales contar con antecedentes comerciales y crediticios adecuados y demostrar in!resos actuales y posteriores que le permitan atender de manera adecuada la deuda que va a contraer.
TIPOS DE CREDITOS
(e!)n el ori!en* a. &réditos comerciales, son los que los fabricantes conceden a otros para financiar la producción y distribución de bienes; créditos a la inversión, demandados por las empresas para financiar la adquisición de bienes de equipo, las cuales también pueden financiar estas inversiones emitiendo bonos, pa!arés de empresas y otros instrumentos financieros que, por lo tanto, constituyen un crédito que recibe la empresa; b. &réditos bancarios, son los concedidos por los bancos como préstamos, créditos al consumo o créditos personales, que permiten a los individuos adquirir bienes y pa!arlos a plazos; c. &réditos #ipotecarios, concedidos por los bancos y entidades financieras autorizadas, contra !arant+a del bien inmueble adquirido; d. &réditos contra emisión de deuda p)blica. ue reciben los !obiernos centrales, re!ionales o locales al emitir deuda p)blica; e. &réditos internacionales, son los que concede un !obierno a otro, o una institución internacional a un !obierno, como es el caso de los créditos que concede el anco -undial. (e!)n el destino* e producción* &rédito aplicado a la a!ricultura, !anader+a, pesca, comercios, industrias y transporte de las distintas actividades económicas. e consumo* Para facilitar la adquisición de bienes personales. /ipotecarios, destinados a la compra de bienes inmuebles, (e!)n el plazo* ' corto y mediano plazo* 0tor!ados por ancos a proveedores de materia prima para la producción y consumo. ' lar!o plazo* Para viviendas familiares e inmuebles, equipamientos, maquinarias, etc.
(e!)n la !arant+a* Personal. &réditos a sola firma sobre sus antecedentes personales y comerciales. 1eal $#ipotecas%. Prendarias cuando el acreedor puede !arantizar sobre un objeto que afecta en beneficio del acreedor.
¿Cómo es clasificado un deudor?
2a clasificación del deudor est" determinada principalmente por su capacidad de pa!o, definida por el flujo de fondos y el !rado de cumplimiento de sus obli!aciones. (i un deudor es responsable de varios tipos de créditos con una misma empresa, la clasificación estar" basada en la cate!or+a de mayor ries!o. En caso que la responsabilidad del deudor en dos o m"s empresas financieras incluyen obli!aciones que consideradas individualmente resulten con distintas clasificaciones, el deudor ser" clasificado a la cate!or+a de mayor ries!o que le #aya sido asi!nada por cualquiera de las empresas cuyas deudas representen mas del 345 en el sistema, consider"ndose para dic#o efecto la )ltima información disponible en la central de ries!o. 6En que cate!or+as es clasificado un deudor de la cartera de créditos7 &ada deudor que es responsable de uno o varios tipos de créditos ser" clasificado de acuerdo a las si!uientes cate!or+as* 8 &ate!or+a 9ormal $ 4 % 8 &ate!or+a con problemas Potenciales $:% 8 &ate!or+a eficiente $ 3 % 8 &ate!or+a udoso $ % 8 &ate!or+a Pérdida $ < % 6ué criterios son asi!nados en cada una de las cate!or+as al clasificarse a un deudor de un crédito comercial7 =>12 ?@
Para determina la clasificación en éste tipo de crédito deber" considerarse fundamentalmente el an"lisis del flujo de fondos del deudor. 'dicionalmente la empresa del sistema financiero considerar" si el deudor tiene créditos vencidos yAo en cobranza judicial en la empresa y en otras empresas del sistema, as+ como la posición de la actividad económica del deudor y la competitividad de la misma, lo que en suma determinar" las si!uientes cate!or+as* a% (i el deudor es clasificado en cate!or+a 9ormal $4%, esto si!nifica que es capaz de atender #ol!adamente todos sus compromisos financieros, es decir, que presenta una situación financiera l+quida, bajo nivel de endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con relación a su capacidad de !enerar utilidades, cumple puntualmente con el pa!o de sus obli!aciones, entendiéndose que el cliente los cancela sin necesidad de recurrir a nueva financiación directa o indirecta de la empresa. b% (i la clasificación est" en la cate!or+a con Problemas Potenciales $:%, esto si!nifica que el deudor puede atender la totalidad de sus obli!aciones financieras, sin embar!o eBisten situaciones que de no ser controladas o corre!idas en su oportunidad, podr+an comprometer la capacidad futura de pa!o del deudor. 2os flujos de fondos del deudor tienden a debilitarse y se presentan incumplimientos ocasionales y reducidos. c% (i es clasificado en cate!or+a eficiente $3%, esto quiere decir que el deudor tiene problemas para atender normalmente la totalidad de sus compromisos financieros, que de no ser corre!idos pueden resultar en una pérdida para la empresa del sistema financiero. En este caso el deudor presenta una situación financiera débil y un nivel de flujo de fondos que no le permite atender el pa!o de la totalidad del capital y de los intereses de las deudas, pudiendo cubrir sólo estos )ltimos y adem"s incumplimientos mayores a C4 d+as y que no eBceden de :34 d+as. d% 2a cate!or+a udoso $%, si!nifica que es altamente improbable que el deudor pueda atender a la totalidad de sus compromisos financieros. El deudor no puede pa!ar ni capital ni intereses, presentando una situación financiera cr+tica y muy alto nivel de endeudamiento, con incumplimientos mayores a :34 d+as y que no eBceden de C? d+as. e% (i la clasificación es considerada en cate!or+a Pérdida $<%, esto quiere decir que las deudas son consideradas incobrables pese a que pueda eBistir un valor de recuperación bajo en el futuro. El deudor #a suspendido sus
pa!os, siendo posible que incumpla eventuales acuerdos de reestructuración. 'dem"s, se encuentra en estado de insolvencia decretada, #a pedido su propia quiebra, presentando incumplimientos mayores a C? d+as. Requisitos para solicitar un crédito
&omo ya mencionamos, es muy importante conocer cu"les son los aspectos clave para que el crédito jue!ue a nuestro favor, por lo que a continuación te damos a conocer los pasos que deber"s conocer a la perfección, para lo!rar tus objetivos a través del financiamiento.
Determinación de la capacidad de pao!
Este aspecto se refiere a la capacidad financiera que tenemos de endeudamiento, es decir, la liquidez. Dsta es factor clave para determinar tus posibilidades de cubrir tus deudas a corto plazo. Para determinar este factor, se deben se!uir los si!uientes pasos* Inresos "rutos! eber"s considerar todos tus in!resos antes de
impuestos, es decir, tu sueldo, comisiones y otros comprobables. Inreso neto! ' tus in!resos brutos, deber"s restar los impuestos que
apliquen a tu actividad personal, como pueden ser el mpuestos (obre la 1enta y cualquier otro que apliquen a tu actividad personal; el resultado es lo que llamamos n!reso 9eto. #astos! eber"s determinar claramente cu"les son tus !astos, también
llamados e!resos, y restarlos a tu in!reso neto. Es muy importante considerar todos tus !astos fijos y promediar los variables de cada mes. 2os !astos fijos son por ejemplo* renta, alimentación, vestido, educación, transporte, diversión, etc., y como al!o muy importante, la cantidad que asi!nar"s para el a#orro, que te servir" en caso de imponderables. 2os !astos variables son por ejemplo* vacaciones, re!alos, entretenimiento, eventos sociales tales como aniversarios y cumpleaos. Capacidad de pao! Es el porcentaje que representa nuestro eBcedente
después de restar impuestos y !astos al in!reso neto. 2o )nico que tienes que #acer para determinarlo, es dividir el eBcedente entre tus in!resos netos. &ómo dato adicional, podemos decir que una capacidad de pa!o es baja, cuando ese porcentaje es i!ual o menor al :45 del in!reso neto, y alta
cuando se rebasa el 45. Esta es la base con la cual las instituciones crediticias determinan nuestra capacidad para obtener un crédito. ocumentación b"sica para solicitar un crédito* (olicitud de crédito $ue proporciona la institución crediticia%. •
&omprobante de in!resos.
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dentificación oficial.
•
&omprobante de domicilio.
•
0tros, que determina cada institución de crédito; as+ como un estudio socio8económico yAo una investi!ación de crédito
¿En qué fi$arse al pedir un crédito?
2a (uperintendencia de ancos e nstituciones Financieras entre!a este conjunto de recomendaciones a las personas que desean pedir un crédito bancario. 2a (uperintendencia recomienda a las personas que deseen contratar un producto o servicio financiero, tener en cuenta los si!uientes aspectos* :. 'ntes de contratar un producto o servicio bancario cotice y compare. Es recomendable comparar los costos y beneficios que otor!a el producto o servicio. También se deben evaluar las necesidades reales respecto de los beneficios del producto o servicio y descartar los que son innecesarios o que no ser"n utilizados. 3. 'se!)rese de que cuenta con la información necesaria para decidir sobre la contratación de un producto o servicio bancario. nfórmese en los propios bancos sobre las caracter+sticas del producto o servicio que desea contratar. 'clare sus dudas antes de contratar y lea detenidamente los documentos que se le entre!an, antes de firmar cualquier contratación de un producto o servicio bancario. . &uando solicite un crédito, preste especial atención a las tasas de interés informadas diariamente en las distintas sucursales bancarias.
&otice las tasas de interés de los bancos, ya que éstas var+an diariamente. &onsulte adem"s acerca de otros !astos asociados al producto o servicio financiero, en particular !astos notariales, de escrituras, impuesto de timbres y estampillas, etc. Ten!a en cuenta que muc#as veces se ofrecen se!uros junto a la contratación de un crédito, pre!unte sobre las condiciones del crédito y cotice en los distintos bancos.
'dem"s considere que si bien al pactar un crédito se puede acordar periodos de !racia que retrasan el inicio del pa!o de las cuotas del crédito, durante esos per+odos el crédito deven!a intereses y por consi!uiente las cuotas al pa!ar su obli!ación le resultar"n m"s altas.
<. Pre!unte y aclare todas sus dudas. En el caso de dudas acerca de caracter+sticas o condiciones del producto o servicio que desea contratar, solicite al banco una eBplicación detallada, incluyendo los efectos que tendr"n para usted los documentos que deber" firmar, especialmente respecto de los compromisos que asumir". ?. 9o asuma compromisos sin antes leer y entender lo que firma. 2a firma de un contrato referido a un producto o servicio bancario conlleva la aceptación de las obli!aciones y los derec#os que a#+ se especifican. Por ello, antes de firmar, es conveniente que siempre lea y comprenda el contenido de todos los documentos que el banco le solicita. 'se!)rese de pre!untar sobre las obli!aciones que tendr" que cumplir y verifique que sean adecuadas a su presupuesto y que podr" cumplirlas sin dificultad. C. 2os aneBos que se mencionan en un contrato son parte de este )ltimo. (i en el contrato que va a ser firmado, se menciona al!)n aneBo como parte del mismo, ase!)rese de leerlo antes y de que éste se inte!re al contrato. G. -anten!a sus datos confidenciales. 9unca entre!ue los datos o claves personales de acceso a sus cuentas, a terceras personas. >tilice claves y códi!os secretos, dif+ciles de adivinar.
Por )ltimo... 6qué pasa si tras pedir el crédito se arrepiente y quiere devolverlo7 e acuerdo a la información de la (uperintendencia, una vez que se #a firmado el contrato del crédito y el banco #a entre!ado el dinero, no es posible ponerle término en forma unilateral ya que el banco debe consentir con esa acción. 2a alternativa que tiene el deudor es pa!ar anticipadamente el crédito, sujet"ndose a las re!las sobre el tema.
¿Qué astos in%olucra solicitar un crédito de consumo?
2a persona que pide el crédito debe pa!ar varios !astos entre los que se cuentan impuestos y otros pa!os asociados. El deudor de un crédito de consumo debe #acerse car!o de los !astos considerados como necesarios para su otor!amiento, los cuales corresponden a los si!uientes conceptos* mpuesto de timbres y estampillas, que alcanza a un porcentaje de la operación que se esté realizando; Hastos notariales necesarios para el perfeccionamiento del contrato del préstamo; Hastos relacionados con los bienes recibidos en !arant+a, como tasaciones, escrituras de constitución de !arant+as, inscripciones o re!istros y pa!o de primas de se!uro; Primas de se!uros tales como des!ravamen, cesant+a, incapacidad, etc., en caso que el deudor voluntariamente decida contratarlos
Es posible pa!ar anticipadamente un crédito de consumo7 Tal como cualquier otra deuda, los créditos de consumo pueden pa!arse parcial o totalmente de manera anticipada. (+, el crédito de consumo al i!ual que cualquier otra deuda o crédito pueden pa!arse en forma anticipada ya sea parcial o totalmente, esto es, cancelar la
o las cuotas del crédito antes de la fec#a de vencimiento previamente pactada con el banco. (in embar!o, eBisten ciertas re!las que deben cumplirse al respecto y que dicen relación con los intereses y la comisión de prepa!o que el deudor, adem"s del capital adeudado, debe pa!ar al banco.
¿Qué es la Tasa de Interés?
Es un porcentaje del crédito que debe ser pa!ado en retribución por el préstamo de dinero recibido.
&CP fi$a en ''()*+ el l,mite de tasas de interés para $unio El Banco Central del Paraguay (BCP) estableció en 55,94% el tope de la tasa de interés activa en oneda nacional para !unio del presente a"o#
e esta manera, la tasa disminuyó en un 4,I5, en relación a la que se tuvo para el presente mes de mayo, que est" fijado en un ?C,J<5. 'dem"s, el reporte de la (uperintendencia de ancos reporte indica que en el caso de las tasas interés en moneda eBtranjera se fijó para el próBimo mes una tasa de :?,J5, que es una cifra pr"cticamente i!ual al :?,JI5 que actualmente est" en vi!encia. El &P seala que esta publicación se realiza de conformidad al art+culo :K de la 2ey 9K 3.IA4, a fin de que las personas f+sicas o jur+dicas que act)an en el mercado financiero y de crédito, ya sea con recursos financieros propios o del p)blico, cumplan con las disposiciones le!ales vi!entes en materia de tasa usuraria. T1'9(H1E(L9. En caso de que eBistiere violación a esta disposición, los afectados deber"n recurrir a las instancias pertinentes para efectuar la denuncia. 'simismo, la (uperintendencia de ancos #abilitó un re!istro de las publicaciones mensuales, el cual est" a disposición del Poder Mudicial, y del p)blico en !eneral, en forma permanente. !ualmente, ésta y otras informaciones pueden ser encontradas en el sitio Neb de la (uperintendencia de ancos #ttp*AANNN.bcp.!ov.py.
Este tope es establecido por la banca matriz est" basado en el promedio de las tasas de interés en tarjetas de crédito de los )ltimos 3< meses y se aplica a cualquier financiamiento o crédito en entidades financieras o no financieras. 'l comparar con los m"r!enes de interés dispuestos por el &P en lo que va del ao, la tasa fijada para junio ser" la m"s baja tanto en moneda local como en eBtranjera. Interés -oratorio
El interés compensatorio se convierte, a partir de la mora en interés moratorio y se cobrar" una tasa no superior a la tasa pactada ori!inalmente. El interés moratorio ser" calculado sobre el saldo de la deuda vencida y en nin!)n caso podr"n capitalizarse intereses sobre los intereses moratorios ni punitorios. 'dicionalmente, los acreedores podr"n percibir un interés punitorio, cuya tasa no podr" eBceder el treinta por ciento $45% de la tasa a percibirse en concepto de interés moratorio. El interés punitorio, de percibirse solamente ser" calculado sobre el saldo de la deuda vencida. (e considerar"n tasas de interés usurarias a las tasas compensatorias y punitoria, cuyas tasas efectivas eBcedan en un treinta por ciento $45% el promedio de las tasas efectivas anuales.
¿Es o"liatorio tomar seuros para contratar un crédito de consumo?
El deudor puede tomar en forma voluntaria los se!uros que desee. 2as normas de la (uperintendencia no establecen nin!)n se!uro obli!atorio que deba pa!ar el deudor para obtener un crédito de consumo. En todo caso, las entidades tienen autonom+a crediticia y por ende pueden determinar los se!uros que estimen pertinentes para otor!ar un crédito.
(in embar!o, el cliente puede contratar la póliza en cualquiera de las entidades que los comercialice.
¿En qué consiste un microcrédito?
Es un préstamo que se #ace a una persona o a un !rupo de personas para que puedan desarrollar al!)n proyecto; por ejemplo, para #acer un restaurante pequeo, una tienda o actividades económicas similares. (uele otor!arse sin tener que comprobar in!resos. 1e!ularmente se solicitan documentos como comprobante de domicilio y un documento de identificación. Este tipo de créditos cuentan con diferentes modalidades, por ejemplo si se le otor!a a un n)mero determinado de personas, éstas pueden optar por dividir los pa!os entre s+. 1e!ularmente, en los microcréditos se pa!a semanal o quincenalmente, por lo que si el crédito se le otor!a a doce personas, cada una de ellas pa!ar+a una vez cada tres meses. (i le lle!ara a interesar este tipo de financiamiento tendr+a que acercarse al banco de su preferencia para conocer los requisitos y los métodos de pa!o.
¿Para qué puede usarlo?
&omo mencionamos anteriormente, puede usarlo para emprender de manera individual o en !rupo. 'simismo, eBisten microcréditos de ayuda a ne!ocios que ya eBisten pero que necesitan fortalecerse, por ejemplo, una tienda que se vea en dificultades de reabastecerse podr+a solicitarlo para poder continuar con la venta de art+culos. El beneficio que pueden traer a la sociedad es importante, pues fomentan la inclusión financiera de !rupos que de al!una manera no pueden tener acceso a ciertos servicios de la banca o a diferentes tipos de financiamiento. 1ecuerda siempre acercarse a las instituciones financieras para aclarar sus dudas, investi!ue y tome una decisión informada.8
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El Fondo -onetario nternacional enciende luz de alerta sobre créditos de consumo
El F- destacó el importante crecimiento que #a re!istrado el crédito, sobre todo el de consumo. nstó al &P a prestar atención para evitar eBcesos que pon!an en ries!o el sistema financiero. El sector financiero es uno de los principales focos de las observaciones del Fondo -onetario nternacional $F-% y entre las menciones de la )ltima evaluación, la misión enfatizó la necesidad de poner especial atención
en el crecimiento de los créditos de consumo en la econom+a. O/emos puesto bastante atención en el "rea de crédito porque Para!uay #a tenido un crecimiento bastante fuerte en los )ltimos aos, y aunque la tasa de eBpansión se #a desacelerado en los )ltimos tiempos, i!ual si!ue siendo bastante fuerteO, declaró el jefe de -isión del F-, 'ndré -eier. 2as cifras indican que el otor!amiento de préstamos #a observado un mejor dinamismo al iniciar el )ltimo trimestre del ao, d"ndose en octubre un aumento del 3,5, tras #aber atravesado por una desaceleración importante de 3C5 en enero a :J,?5 en a!osto. 'l cierre de octubre, la cartera total de créditos en bancos ascendió a H. ?<,3G? billones $>( ::.?IG millones%, superior a los H. <<,4:I billones re!istrados en octubre del 34:. El or!anismo multilateral #a puesto de relieve los préstamos al sector de consumo $compra de alimentos, salud, vestimenta, ocio, etc.%, precisamente uno de los que ven+a re!istrando eBpansiones importantes en el )ltimo lustro. En ese sentido, consideró importante que el re!ulador esté observando muy cuidadosamente el sistema para buscar cualquier eBceso que pueda re!istrarse, teniendo en cuenta que un dinamismo eBcesivo en la concesión de créditos puede !enerar consecuencias como la inflación, sobreendeudamiento y morosidad, entre otras consecuencias. &on respecto a los niveles de spread $mar!en entre tasa que se pa!a por los depósitos y por los créditos%, -eier mencionó que se debe #ablar de una diferencia importante entre los m"r!enes que se re!istran en el se!mento corporativo $préstamos a empresas y a
!randes clientes% y a los del consumo, donde evidentemente la diferencia es notoriamente mayor. (ostuvo que en este )ltimo caso los niveles de morosidad son m"s elevados que en otros sectores, a lo que se suman los costos de transacción para que el spread sea muc#o m"s amplio que en otro tipo de financiamiento. 2a visita de la misión del F- se realizó semanas atr"s en virtud del 'rt+culo Q del &onvenio &onstitutivo del Fondo, con lo que el or!anismo mantiene discusiones bilaterales con sus miembros, usualmente cada ao.
Circuito del crédito!
8 Presentación de solicitud y carpeta crediticia 8 Evaluación del crédito por parte del !erente de créditos 8 Elaboración del informe de recomendación yAo conformidad. 8 Presentación al comité de crédito o departamento de ries!o crediticio 8 Previsión de fondos cual fuera su destino 8 Elaboración de contrato de crédito en base a las condiciones ne!ociadas ori!inalmente 8 Firma del contrato por el solicitante y los representantes de la institución 8 Presentación de una póliza de se!uro por el bien otor!ado en #ipoteca con la debida subro!ación de derec#os a favor del banco 8 Elaboración de un file o carpeta de crédito con el nombre completo del cliente 8 Elaboración de la #oja de ruta para desembolso correspondiente ya sea en c#eque o abono a la cuenta del cliente 8 Elaboración del plan de pa!os con sus respectivas fec#as de vencimientos
CONCLUSION Podemos concluir que el &rédito es una #erramienta fundamental para poder lo!rar satisfacer nuestras necesidades como la de comprar una casa, ve#+culo, estudiar, pa!ar un tratamiento médico, etc. Por eso debemos conocer todos los puntos que conllevan acceder un crédito, ya que una vez concretada la aprobación y firma de la misma entendemos y asumimos el compromiso de cumplir con las estipulaciones emitidas por el ente crediticio.8
