Trabajo Final Proyecto Agua Mineral do Bonito Re Para Do)

INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUA MINERAL DEL NEVADO DEL CHICON -URUBAMBA

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UNIVERSIDAD UNIVERSI DAD NACIONAL DE SAN ANTONIO ABAD ABAD 2012 INDUSTRIALIZACION CUSCO

DE AGUA MINERAL NATURAL EN “EL NEVADO DURUBAMBA”

PROYECTOS DE INVER INVERSION SION PRIVADA PRIVADA


UNIVERSIDAD UNIVERSI DAD NACIONAL DE SAN ANTONIO ABAD ABAD 2012 INDUSTRIALIZACION CUSCO

DE AGUA MINERAL NATURAL EN “EL NEVADO DURUBAMBA”

PROYECTOS DE INVER INVERSION SION PRIVADA PRIVADA


CAPITULO I.


ANTECEDEN TES GENERALES

1.1. INTRODUCCION:

Todos sabemos que el agua es esencial para la vida, debido a su influencia en las diversas funciones de nuestro organismo. El agua constituye el medio indispensable para que pueda producirse la normal absorción, transporte y utilización del resto de los nutrientes de los alimentos, además de que participa en la regulación de la temperatura corporal. El agua es abundante en los seres vivos. Una célula es agua en un 80% de su peso, y en un adulto el contenido de agua corporal es


de un 65%. Esta agua se reparte en diferentes "compartimentos" de nuestro organismo. Tanto la ingesta como la eliminación deben estar perfectamente regulados para que esas cantidades se mantengan dentro de los niveles correctos. Se calcula que necesitamos diariamente dos litros de agua, que pueden aportarse mediante agua, leche, infusiones o refrescos; también con el líquido que se encuentra en todos los alimentos y por el agua que se libera en respuesta al metabolismo del resto de macro nutrientes de esos alimentos y de nuestros propios tejidos. Lo más fácilmente regulable por nosotros es lo que constituye el "aporte exógeno", ya que es la sed la que nos hace buscar el agua, y la sed está controlada, entre otras cosas, por la eliminación de agua por orina, transpiración, respiración, y otras pequeñas pérdidas diarias que resultan más difíciles de cuantificar. Uno de los aportes exógenos - muy de moda por estos días - es el agua mineral, símbolo también de una vida saludable y de un consumidor más consiente e informado. ¿Quién no ha tomado alguna vez en su vida agua mineral?... Según cifras de la Asociación Nacional de Bebidas Refrescantes (Anber), en el último trimestre de 2005 se observó un importante crecimiento en la venta de aguas embotelladas en Perú, llegando a ¡112 millones de litros! entre enero y septiembre de este año, lo que implica un aumento del 25,2%, respecto del año anterior. La zona del distrito de Urubamba cuenta con una gran cantidad de recursos hídricos provenientes de los deshielos del nevado de Chicon y del subsuelo de aguas termales las cuales pueden ser muy bien aprovechadas para el sector productivo y empresarial. 1.2. NOMBRE DEL PROYECTO Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO

N: “INDUSTRIALIZACION DE AGUA MINERAL EN LA RAYA - CANCHIS” 1.3. BREVE DESCRIPCION DEL PROYECTO

El presente proyecto está ubicado en el sector privado, en el campo de la industria, se localizara en la provincia de Canchis, distrito de Marangani en la carretera Puno-Cusco.


El proyecto consiste en la industrialización de agua mineral natural proveniente de los nevados y aguas termales en la zona de La Raya, para esto se tendrá que contar con infraestructura, activos fijos como maquinaria y equipos que cuenten con una tecnología apropiada para el procesamiento del agua, recursos humanos y financieros para la capitalización del proyecto. Para esto se aprovechara un recurso natural en abundancia, aprovechando que la zona cuenta con bastantes recursos híbridos que fluyen del subsuelo, los mismos que cuentan con cualidades y propiedades como minerales y elementos fisicoquímicos especiales para el procesamiento del agua y a su vez aptas para el consumo humano. Se aprovechara también que existe una demanda insatisfecha de aguas minerales en la ciudad del Cusco. 1.4. UBICACIÓN:

Región : Departamento Provincia Distrito

: : :

Cusco Cusco Canchis Marangani

El centro experimental de la raya está ubicado en el distrito de Marangani a 33 km. De la cuidad de Sicuani a 178.23 km. de la ciudad del Cusco, unida por la carretera asfaltada Cusco – Juliaca – Puno – La Paz. 1.5. REALIZACION Y EJECUCION DEL PROYECTO

Los alumnos responsables del proyecto en la etapa de formulación son: Tania Molina Miranda. Claudia Cornejo Delgado. Mariela Farfan Soria. Pamela Becerra Medina La ejecución del proyecto estará sujeta a la conformación y creación de una sociedad. 1.6. ANTECEDENTES

Realizando una investigación sobre los recursos naturales de la región que pueden ser explotados pero aun no existe un ente que pueda


explotarlo, hallamos una tesis que nos sirvió como orientación para esta investigación. También encontramos en internet trabajos e investigaciones sobre la industrialización de las diferentes aguas minerales del mundo así como trabajos de la Región Cusco sobre las Potencialidades y Recursos existentes en la Región del Cusco. 1.7. OBJETIVOS DEL PROYECTO: 1.7.1.-OBJETIVO GENERAL :

Proponer y desarrollar una tecnología industrial adecuada para el embotellamiento y comercialización de un recurso natural abundante como es el agua, obteniendo ganancias para las ejecutoras. 1.7.2.- OBJETIVOS ESPECIFICOS:

Buscar la rentabilidad y ganancia para las ejecutoras. Promover el turismo hacia el Cusco por medio de nuestro empaque. Obtener un producto de mejor calidad que las existentes, el cual nos permita desarrollar un crecimiento y un posicionamiento en el mercado. Cuidar y mantener la ecología sin depredar recursos lo cual a su vez nos permitirá obtener la certificación del ISO 9001 y 14000. Generar empleo a la población de la región. Generar competitividad entre las empresas de nuestro rubro. 1.8.- JUSTIFICACIÓN

Realizamos este proyecto porque: En la zona de La Raya existe suficiente materia prima que en este caso es el AGUA MINERAL, la cual cuenta con elementos fisicoquímicos que son aptos para el consumo humano, este proyecto permitirá explotar este recurso que es abundante y no es utilizado. Además existe una fuerte demanda de agua mineral y de nuevos productos de calidad hacia el mercado local y regional, etc. Lo que constituirá un beneficio para la sociedad en su conjunto. Queremos aprovechas las fuentes de agua mineral natural en las sub capas de la tierra, que cuentan con suficientes recursos minerales, necesarios para la salud de las personas, hemos


procedido a determinar la no contaminación del agua por factores bacteriológicos y microbiológicos, habiendo encontrado absoluta pureza, pero de todas formas hemos adquirido los más potentes purificadores ultra violeta para eliminar cualquier posibilidad de contaminación, la cual queremos que la población consumidora del Cusco y los turistas sean los beneficiarios. Queremos también realizar el proyecto porque hemos hallado una demanda insatisfecha por parte de los turistas que tienen el hábito de consumo del agua mineral.

1.9.- RESUMEN EJECUTIVO El proyecto consiste en la industrialización de agua mineral natural proveniente de los nevados y aguas termales en la zona de La Raya, para esto se tendrá que contar con infraestructura, activos fijos como maquinaria y equipos que cuenten con una tecnología apropiada para el procesamiento del agua, recursos humanos y financieros para la capitalización del proyecto. El proyecto “Industrialización y Comercialización de agua mineral natural La Raya- Cusco” busca satisfacer la demanda insatisfecha, por parte de los empresarios, turistas y consumidores de agua mineral natural. La demanda proyectada del proyecto para el año 2010 es de 4178124 litros por año, calculando que en el año 2018 será 5296401 litros por año, lo que nos demuestra un creciendo de la industria de aguas minerales mientras que la oferta proyectada será 1576308 litros por año para el 2010 y para el 2018 aumentara a 2234303 litros por año lo cual nos quieres dar a entender que existe un porcentaje de la demanda que no está siendo cubierta es decir existe una demanda insatisfecha para el 2010 de 2601816 litros por año y para el 2018 3062098 litros por año, viendo así un mercado promisorio para el proyecto de AGUA MINERAL LA RAYA - CANCHIS. La demanda neta del proyecto para el año 20018 ser de 912000 litros por año llegando a obtener una partición de mercado de 30%, esta participación se ira incrementando año a año, junto con el incremento de la capacidad utilizada de las maquinas y la tecnología respectiva. Este porcentaje representa un indicador de aceptación del producto que tendrá características especiales, unidas con la generación de valor agregado y con mayor razón si esta tiene propiedades medicinales.


El presente proyecto está ubicado en el sector privado, en el campo de la industria, se localizara en la provincia de Canchis, distrito de Marangani en la carretera Puno-Cusco. El proyecto por lo tanto permite aprovechar el clima templado y los recursos abundantes que en este caso es el agua del subsuelo con propiedades especiales para su industrialización así como podemos aprovechar el incremento de la demanda por parte de los turistas y los consumidores que tienen nuevos hábitos de consumo. En el proceso de producción se contaran con maquinas adecuadas para la industrialización del agua mineral, con tanto con maquinas que van desde el proceso de extracción del agua hasta el embasado etiquetado y hasta la puesta en los diversos establecimientos de venta ya que nuestros carros distribuidores serán eficientes y estarán adecuadamente implementados, es así que para el año de inicio de operaciones el proyecto pretende contar con un 55% de la capacidad utilizada en el año 2009 hasta llegar al 95% de su capacidad utilizada para el año 2018, esto crecimiento va de la mano con el crecimiento de nuestras ventas. El proyecto adoptara el tipo de organización de tipo sociedad anónima siendo el capital social las acciones que vendrán a ser títulos valores negociables con mecanismo jurídico propio y dinámico orientado a la propiedad de la administración de la sociedad, para esto se necesitara contar con personal especializado con alta capacitación y capacidad, así como personal no calificado para las funciones que no necesitan un alto niveles de instrucción, de esta manera podremos aprovechar la mano de obra del centro experimental de la Raya y de los pobladores de la región generando así puestos de trabajo para la sociedad. Dentro del estudio económico y financiero los puntos mas relevantes son: el monto de la inversión del año de ejecución que alcanza S/.682945 nuevos soles de los cuales el activo fijo es de S/.550250 nuevos soles, que en porcentajes equivale a 80.57% cifra que alcanza el mayor monto de inversión debido a las maquinarias y los equipos de alta tecnología que nos necesarios para la industrialización, el activo intangible es de S/.21000 nuevos soles y el capital de trabajo que es también importante para la realización del proyecto es de S/.111695 nuevos soles que equivale al 16,36% de inversión total. El 37% de la inversión ser


monto financiado por los inversionistas mientras que el 63% será financiado por la institución financiera” banco continental” a una tasa efectiva anual de 25%, con cuotas en pagables en 5 años. El estado de ganancias y pérdidas muestra una utilidad bruta de S/. 253785 nuevos soles para el año 2009 llegándose a incrementar año a año y para el 2018 llega a ser S/. 745873.8 nuevos soles. Las utilidades muestran cifras positivas año a año. El flujo de caja antes de impuestos para el año 2009 es de S/. 307138 nuevos soles y para el 2018 llega a ser S/.409996.2 nuevos soles. De igual manera los demás rubros como por ejemplo el flujo neto del accionista para el año 2009 es de S/. 144379.125 nuevos soles y para el 2018 llega a ser S/. 393130.125 nuevos soles, determinándose caso favorables en todos los años. El balance general muestra el equilibrio respectivo. Los ratios o indicadores de rentabilidad nos demuestran cifras que se encuentran dentro del rango de aceptabilidad, o porcentajes positivos que son los esperados para el año 2018. Los indicadores de evaluación como el VAN en todas sus modalidades son cifras positivas y mayores a 1, de igual manera el TRI en todas sus modalidades supera al costo promedio ponderado de capital que para el proyecto de agua mineral LA RAYA – CANCHIS es de 26,12%, el coste de oportunidad de el capital es de 28% y el costo de la deuda es de 25%, nuestros TIR superan dichas cifras. El periodo de recuperación del capital se da entre el sexto y séptimo año (el proyecto garantiza la recuperación del capital), la relación de beneficio costo es de 1.701728 lo que nos demuestra que los costos son menores a los beneficios generados por el proyecto. Así mismo lo indicadores como el VAE es de S/. 289822.8 que es monto del beneficio neto que estaría recibiendo cada año en promedio lo que nos demuestra que es sumamente rentable. Y el costo anual equivalente del proyecto es de S/. 208920.9 que nos indica que será la cifra que el inversionista deberá ir invirtiendo cada año durante los 10 años estimados para poder igualara a su inversión.



CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO.


II. ESTRUCTURA DEL MERCADO 2.1.- DEFINICIÓN DEL PRODUCTO:

El proyecto definirá su producción en un solo producto “Agua Mineral embotelladas con o sin gas”, en sus diferentes presentaciones. Botella descartable de 650ml. Botella descartable de 1000ml Botella descartable de 1500ml. Botella descartable de 2000ml. La utilización del agua mineral natural “La Raya” permitirá obtener un producto de calidad con las siguientes características. Absoluta potabilidad de orden bacteriológico. Aspecto translucido Sabor agradable Calidad uniforme Presentación atractiva Eliminación de cuerpos extraños

2.2.- DEFINICIÓN DEL AREA DE MERCADO

La necesidad de un estudio de mercado va mas allá que la de establecer un balance entre la demanda y la oferta es importante también considerar la participación d proyecto en el mercado y delimitar el área de influencia. La empresa considera: en un corto plazo tomar como área de mercado la región del Cusco en especial la zona de Sicuani que es el lugar donde se procesa el agua mineral “La Raya” y la cuidad del Cusco por ser la capital de la Región y por ser el área donde el consumo de agua mineral es mayor. En un mediano plazo conforme al crecimiento de la empresa se pretende tomar un área mayor que será el Perú y posteriormente se pretende tomar un área mayor que será el Perú y posteriormente pretendemos cubrir la demanda insatisfecha del mercado el exterior. 2.3.- ANALISIS DE LA DEMANDA

En la actualidad existe un fenómeno muy importante en el consumo de aguas, generándose un incremento enorme en el consumo de las aguas


minerales embotelladas como consecuencia de los cambios de hábitos alimentarios de la población. Las bebidas son una parte fundamental de nuestra dieta diaria, ya que suministran al organismo de agua para lograr un equilibrio en el balance hídrico. El consumo de aguas minerales ha experimentado un aumento considerable debido en gran parte al aumento del nivel de vida de la población y a los cambios del estado de conciencia respecto a la salud, además del sector turístico quienes forman parte principal en lo que concierne al análisis de la demanda puesto que el consumo de ellos es representativo. ANALISIS DE LA SITUACION HISTORICA

EVOLUCIÓN DEL CONSUMO DE AGUAS MINERALES LITRO/AÑO PAISES

1963

1969

1973

1982

2001

19632001

Francia

27

35.4

53.5

55

77

50

Bélgica

19.6

25.9

42.7

54

87

67

Suiza

13

22.2

-

44

74

61

Italia

11.3

16.5

20

29

103

92

Aleman ia

12.4

16.4

19.3

46

87

75

España

1.6

-

-

24.8

54

52

Fuente: Almanaque Mundial 2001 En el cuadro podemos observar la evolución del consumo de las aguas minerales en los países europeos en el periodo 1963- 2001. La evolución del consumo de aguas minerales en la mayoría de países de Europa y Estados Unidos así como en el Perú han alcanzado incrementos notables debido a los diversos cambios de etilos de vida. DEMANDA DE AGUAS MINERALES EN LA PROVICIA DEL CUSCO:

El consumo de aguas minerales embotelladas en la provincia del Cusco ha crecido notablemente en las dos últimas décadas, productos de los cambios en. los hábitos de consumo de la población por conservar la salud, y al sector turístico. Es por ello, que la presencia de marcas de aguas minerales en la provincia del Cusco(cuya exclusividad la tenia socosani) se ha incrementado en la actualidad, entre ellas podemos


mencionar las siguientes San Luis, San Antonio, Agua Phura, San Mateo, San Carlos, Cielo, Chucchuco y otras marcas. La población considerada para el estudio de la demanda de aguas minerales en la provincia del Cusco es la que tiene por edades simples y el rango utilizado es de 15 a 64. La evolución considerable del consumo de aguas minerales embotelladas es explicado por muchos factores debido a ello la población potencial consumidora se ha determinado de 15 a 64 años. En el caso de los más jóvenes podríamos definir de 15 a 29 años el consumo de aguas minerales será por razones estéticas, es decir cuidar la silueta ya la textura de la piel. De 30 a 49 años generalmente se consume agua mineral por saciar su sed o después de haber consumido bebidas alcohólicas. Las personas de más de 50 años generalmente consumen agua mineral por su papel terapéutico que vienen fundamentados principalmente ´´ por su composición química y por efecto de sus componentes del metabolismo. Entre los principales agentes terapéuticos presentes podemos destacar los iones de carbono, sulfato, cloruros y los cationes calcio, magnesio, sodio y hierro. POBLACION TOTAL POR EDADES SIMPLES Y SEXO EN LA PROVINCIA DEL CUSCO EDAD

HOMBRE S

MUJERE S

TOTAL

De 15 a 16,698 19 años

17,507

34,205

De 20 a 14,104 24 años

14,981

29,085

De 25 a 11,379 29 años

12,055

23.434

De 30 a 9,852 34 años

10,402

20,254

De 35 a 7,736 39 años

8,593

16,329

De 40 a 6,528 45 años

6,625

13,153


De 45 a 4,865 49 años

5,368

10,333

De 50 a 4,965 55 años

4,171

8,355

De 55 a 2,913 59 años

3,121

6,034

De 60 a 2,643 64 años

2,711

5,354

TOTAL

85,534

166,536

81,002

Fuente: INEI censos Nacionales de 1993 Este cuadro considera tanto la población rural y urbana de toda la provincia, nos dará una perspectiva de la población que tenemos ´para poder introducir nuestro producto, también nos ayudara para posteriormente segmentar el mercado potencial de nuestra empresa.

PORCENTAJE DE MUJERES POR EDADES Fuente: INEI censos Nacionales de 1993

PORCENTAJE DE VARONES POR EDADES

Fuente: INEI censos Nacionales de 1993 DEMANDA PROYECTADA DE AGUA MINERALES EN LA PROVINCIA DEL CUSCO: Según nuestros datos contamos con una población de 166,536 que tienen entre 15 y 64 y a la vez estos residen en la cuidad del cusco, Provincia

Población

Cusco

166,536

Fuente: INEI. X de población y V de vivienda. Calcularemos nuestro tamaño de muestra para la aplicación de la encuesta. N=166,536 a=0.90


Z=1.645 p= 40% = 0.4 q=1-p = 0.6 E=0.1

Con lo que obtenemos: n= 100.00667 Este viene siendo el número de encuestas que se realizaran. Para evaluar la demanda utilizaremos la siguiente formula de Demanda del servicio: •

SITUACION ACTUAL DE LA DEMANDA:

Si le ofrecen un agua mineral de al zona La Raya – Cusco con diferentes propiedades medicas la consumiría Ud. SI

NO

77 personas

23 personas

De la población encuestada el 77% le gustaría contar con el agua mineral de la zona La Raya – Cusco con diferentes propiedades medicas y 23% no le gustaría entonces generalizando:

DEMANDA AÑO 2009= 166,536*77% = 232,118 personas

•

SITUACION FUTURA DE LA DEMANDA

METODO DE LA TASA PROMEDIO ANUAL DE CRECIMIENTO


Para calcular la tasa de crecimiento de nuestra demanda trabajaremos en base a la tasa de crecimiento de la población del Cusco usando datos históricos

i = ((Di/Do)1/n -1) i = 2.4%

Para el año 2010 tenemos un población consumidora de 237689 (proyectada según censo de 1993), 4278399 considerados como consumidores de agua mineral natural. En el Perú en la década de los 80 se tienen como consumo promedio de 9.6 litros por año por habitante que consumen agua mineral, en la década del 90 se tiene como un consumo promedio de 18 litros/ año habitante de agua mineral y para la década del 2000 se tiene un consumo que supera los 20 litros/ año. En este caso para poder proyectar nuestra demanda consumidora utilizaremos el dato de consumo per cápita de 18 litros/año por habitante. Ya que en base a las encuestas y en base a los datos de información secundaria obtuvimos este dato. CUADRO Proyección la demanda hasta el año 2018

AÑO 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

POBLACION DEMAND CONSUMID A ORA PROYECT ADA

243393 249235 255216 261342 267614 274037 280613 287348 294245

4381081 4486226 4593896 4704149 4817049 4932658 5051042 5172267 5296401

FUENTE: Elaboración propia en base a las encuestas y otros datos

Podemos ver la demanda al año 20018 que crece a 5296401 litros/ año lo que nos demuestra el contaste crecimiento del sector de aguas minerales.


2.4.- ANALISIS DE LA OFERTA

Dado el creciente incremento de la demanda de aguas minerales en el Perú y particularmente en la provincia del Cusco la oferta de este producto se ha incrementado, apareciendo nuevos productos en el mercado como Agua Cielo, Chucchuco, agua Phura, etc. marcas que compiten en la actualidad con Socosani que es la empresa líder en el mercado asi como cielo y San Antonio que tienen una participación significativa en el sector. Este incremento en la oferta se da como consecuencia de los cambios en los hábitos de consumo de la población y que por razones medicinales o de estética sustituyen las bebidas gaseosas por agua mineral. También podemos resaltar el número de botellas consumidas por los turistas extranjeros que priorizan el consumo de agua mineral en sus hábitos diarios. 2.4.1 OFERTA ACTUAL DE AGUAS MINERALES EN LA PROVINCIA DEL CUSCO

La oferta de aguas minerales se da a través de las ventas totales por marca a bodegas, supermercados restaurante, y bares, entre otros tomando como área de estudio la provincia del Cusco. La oferta del producto de la provincia del Cusco es importante para calcular la oferta del proyecto. CUADRO N. 06 OFERTA DE AGUA MINERAL EN LA CUIDAD DEL CUSCO

MARCAS Cielo San Antonio Agua Phura San mateo San Carlos Socosani Dasani Otras marcas TOTAL MILES DE LITROS

LITROS 813848 593007 13241 22226 72825 15133 8985 37043 1576308

% 51.63 37.62 0.84 1.41 4.62 0.92 0.57 2.35 100%


FUENTE: Información RESOURSES y datos de las encuestas aplicadas

GRAFICO N.04 PARTICIPACION DE MERCADO DE LAS MARCAS COPETIDORAS

FUENTE: Elaboración propia en base al cuadro anterior

En el cuadro anterior podemos observar la oferta mensual de agua mineral en la provincia del Cusco que es 131 359 litros que alcanzan al año un oferta de 1576308 litros. En términos porcentuales la participación en el mercado que tiene la empresa líder que es agua Cielo es de 51.6% del total del mercado, en segundo lugar se encuentra agua San Antonio con un 37.6% teniendo las otras marcas una participación pequeña.

2.4.1 OFERTA PROYECTADA DEL AGUA MINERALEL EN LA PROVINCIA DEL CUSCO

Teniendo como base la oferta anual de 1690212 litros de agua mineral en la provincia del Cusco se proyectara utilizando una tasa de crecimiento del 3,55%, indicador presentado por CCR INFORMATION RESOURSES (empresa contratada por Socosani aguas carbonadas), además utilizando el método de la tasa promedio anual podemos tener nuestra demanda proyectada.

CUADRO N.07 OFERTA PROYECTADA DE AGUA MINERAL NATURAL EN LA PROVINCIA DEL CUSCO


AÑO

OFERTA PROYECT ADA

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

1690212 1750215 1812348 1876686 1943308 2012296 2083732 2157705

2018

2234303

FUENTE: Elaboración Propia

GRAFICO N. 05 OFERTA PROYECTADA DE AGUA MINERAL NATURAL EN LA PROVINCIA DEL CUSCO


2.5.- ADECUACION DE LA OFERTA A LA DEMANDA

En la evaluación de del análisis de mercados de agua mineral natural en la provincia del Cusco, se puede notar un incremento notable de la demanda como consecuencia de un serie de factores que serán materia de estudios. Es importante determinar el alance oferta demanda


proyectada para poder definir la oferta del proyecto, es decir si existe un mercado potencial con demanda insatisfecha para que se puedan implementar nuevas alternativas de inversión y así aprovechar de mejor forma los recursos naturales que posee la zona 2.5.1.- BALANCE OFERTA DEMANDA

Según nuestros datos proyectados procedemos a realizar el balance de la oferta- demanda. CUADRO N.08 BALANCE PROYECTADA DE OFERTA DEMANDA DE AGUA MINERAL NATURAL EN LA PROVINCIA DEL CUSCO AÑO

DEMAN OFER DEMANDA DA TA (LITROS (LITR INSATISFE ) OS) CHA 2690868 2010 4381081 16902 12 2736012 2011 4486226 17502 15 2781548 2012 4593896 18123 48 2827464 2013 4704149 18766 86 2873741 2014 4817049 19433 08 2920362 2015 4932658 20122 96 2967310 2016 5051042 20837 32 2017 5172267 21577 3014562 05 3062098 2018 5296401 22343 03 FUENTE: Elaboración Propia Podemos observar que el cuadro anterior determinamos nuestra demanda insatisfecha que cada vez viene siendo mayor por el crecimiento poblacional y la aparición de nuevos hábitos de consumo, pese a la introducción de nuevas marcas al mercado sigue habiendo demanda insatisfecha. Hace dos década


solamente Socosani y Agua de Jesús eran las única en el mercado sin embargo hoy en día existen más de 10 marcas nuevas.

2.5.2.- DETERMINACION DE LA DEMANADA DEL PROYECTO

Según nuestro estudio general y nuestro estudio de la oferta pudimos determinar la capacidad utilizada para realizar el proyecto el cual nos dará referencia de cuanto produciremos y con cuanto entraremos al mercado.

CUADRO N.09 CAPACIDAD UTILIZADA POR EL PROYECTO AÑO

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

CAPACI DAD UTILIZA DA 0.57 0.62 0.67 0.67 0.73 0.77 0.8 0.89 0.95

OFERTA DEL PROYE CTO 547200 595200 643200 643200 700800 739200 768000 854400 912000


Como podemos observar la capacidad de producción utilizada del proyecto no es constaste ya que cada año va creciendo esto debido básicamente al incremento de las ventas, no podemos utilizar nuestra capacidad instalada ya que no es recomendable y además el aumento de la capacidad u oferta del proyecto estará de la mano con el crecimiento de la demanda.


CUADRO N.10 DETERMINACION DE DEMANDA DE DE AGUA MINERAL NATURAL EN LA PROVINCIA DEL CUSCO AÑO

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

DEMANDA DEMANDA DEL DEMANDA DE INSATISFE PROYECTO OTROS CHA PROYECTOS LITROS LITROS % % 2690868 54720 20.34 21436 79.66% 0 % 68 2736012 59520 21.75 21408 78.25% 0 % 12 2781548 64320 23.12 21383 76.88% 0 % 48 2827464 64320 22.75 21842 77.25% 0 % 64 2873741 70080 24.39 21729 75.61% 0 % 41 2920362 73920 25.31 21811 74.69% 0 % 62 2967310 76800 25.88 21993 74.12% 0 % 10 3014562 85440 28.34 21601 71.66% 0 % 62 3062098 91200 29.78 21500 70.22% 0 % 98 FUENTE: Elaboración Propia

GRAFICO N. 06 COMPARACION DE DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA DE AGUA MINERAL NATURAL EN LA PROVINCIA DEL CUSCO



GRAFICO N. 07 DEMANDA DE AGUA MINERAL %



El tamaño de la producción de Agua Mineral La raya tiene como factor fundamental el balance oferta – demanda, es decir, el problema no es de producción sino de ventas para ello es importante determinar la demanda insatisfecha, para colocar el producto y competir aprovechando las ventajas comparativas que pueda ofrecer este producto en la industria. Otros factores que han sido considerados en lo correspondiente al tamaño de mercado es el volumen de la inversión, la tecnología disponible, disponibilidad de recursos (agua, energía eléctrica, etc.) todos estos se evalúan en el tamaño de la planta. Si consideramos este balance podemos considerar que solamente a nivel d provincia del Cusco existe una demanda insatisfecha de más de dos millones de litros anuales de agua mineral natural, producto de la evolución en el consumo en los hábitos de consumo, si como el arribo de turistas a la cuidad, producción, publicidad y la aparición de productos ecológicos. El otro factor que estamos considerando y se analiza con más detalle en el tamaño de planta es la tecnología, lo que conlleva a determinar el volumen de producción en función a la capacidad de la ´planta y que para este proyecto el total de maquinarias utilizadas: principalmente y llenadora y la capsula automática para las tapas que permiten una producción aproximada de 100 botellas, para empezar la producción tomaremos el 34.19% del mercado

OFERTA DE AGUAS MINERALES EN LA CUIDAD DEL CUSCO

La oferta de aguas minerales se da a través de las ventas totales por marca a bodegas, supermercados restaurante, y bares, entre otros tomando como área de estudio la provincia del Cusco. La oferta del producto de la provincia del Cusco es importante para calcular la oferta del proyecto. 2.6 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACION

La mezcla de mercadotecnia se define como la utilización de de cuatro variables importantes como producto, precio, plaza(mercado) y promoción, para ello se deben realizar estrategias en cada una de las variables y en forma conjunta para lograr los objetivos corporativos de la empresa.


PRODUCTO El agua, además de fuente de vida puede ser un manantial de salud, sobre todo cuando contiene sales y minerales imprescindibles para mantener el equilibrio perfecto de nuestro cuerpo. Nuestra Planta, donde se extrae y embotella el agua mineral "AGUA MINERAL LA RAYA ", se encuentra en una zona virgen de contaminación, que se refleja en los resultados de los análisis físico-químicos-bacteriológicos, que no detectan ningún elemento nocivo y que, por el contrario abundan en minerales indispensables para la vida humana. Agua Mineral Natural de Manantial LA RAYA pone a su alcance las virtudes naturales que ofrecen la sierra del Perú... la real combinación de minerales y naturaleza! El agua mineral La Raya es ideal en la preparación de café, té, caldos o sopas instantáneas y jugos, pues por su condición de agua natural mantiene inalterables los sabores originales de cualquier tipo de infusión. Y bebiéndola sola, ya sea fría o natural, se encontrará el placer de beber agua con gusto a agua.

El agua mineral La Raya es extraída de una corriente subterránea y es naturalmente mineral. El tratamiento a que es sometida en nuestra planta con equipos de última generación, es mayormente preventivo y nos da la seguridad de brindar a nuestros clientes un agua de máxima pureza y totalmente natural .El agua mineral natural La Raya es permanentemente controlada por un laboratorio habilitado por SENASA y se ajusta a las especificaciones de la Comunidad Económica Europea y del Código Alimentario Peruano. Nuestros equipos ensamblados o fabricados por las mejores marcas del mundo le garantizan:

agua con un excelente sabor agua con un aspecto cristalino agua baja en sales agua libre de microorganismos. Servicio

Nuestra empresa está orientada a brindar servicio a otras empresas para lo que contamos con un personal entrenado para brindarle los beneficios que su empresa requiera. Esto implica: Colocación de dispensers para agua fría y caliente o fría y natural, según los requerimientos del cliente.


Reposición de botellones con la frecuencia óptima según las necesidades de cada cliente para evitar que se quede sin agua o se vea obligado a stockear cantidad de botellones. Adaptación a horarios de entrega. Frecuencia regular de control técnico. Asistencia inmediata ante cualquier dificultad técnica. Atención personalizada. Línea de atención al cliente. Dispensers sin cargo. Facturación Básicamente mensual, pero estamos en condiciones de adaptarnos, dentro de parámetros normales, a las condiciones de pago de cada empresa. Presentación para familias Servicio

El Agua Mineral Natural La Raya para consumo familiar se distribuye en conjunto con el Agua Mineral Pucyura y Pura Vida únicamente en la zona sur del Peru, aunque por determinadas cantidades puede hacerse en otros lugares. Se realiza a través de repartidores propios que visitan directamente bares, confiterías, restaurantes y principalmente hogares, por lo que el contacto con el consumidor es cara a cara, lo que le permite a la Empresa pulsar las necesidades del consumidor y satisfacerla rápidamente.

Características: Capacidad 20 litros Tamaño reducido Manijas para fácil traslado Diseño moderno y elegante Agua fría a 4º C. y caliente a 80º C. Plástico resistente Portavasos y desagote incorporado


INFORMACION NUTRICIONAL INFORMACION PORCION 200ml

FUENTE: Tesis de la UAC

SIN GAS

CON GAS

Magnesio

5mg/L

5mg/L

Potasio

5mg/L

5mg/L

Sodio

10mg/L

10mg/L

Sulfatos

20mg/L

20mg/L

Cloruros

20mg/L

20mg/L

Presentación para empresas a Largo Plazo Botellones:

El agua mineral La Raya se presenta en botellones de 20 y 12 litros fabricados en policarbonato, que por ser un material inerte, mantiene inalterables las condiciones naturales del agua, y por su contextura molecular impide cualquier tipo de contaminación externa.  Dispensers: Fabricados en material inerte cuenta con total estanquidad que evitan cualquier contacto exterior con el agua. El sistema non-spill (anti derrame) desarrollado para el contacto de unión entre el botellón y el dispenser, impide los derrames y todo contacto del agua con el aire, por lo que no ofrece ningún riesgo de contaminación.Nuestros modernos dispensers pueden ser de pie o de mesa, según la comodidad y las posibilidades de instalación. Instalación

Nuestros productos se adaptan a cualquier lugar y espacio y solo requieren de una fuente de electricidad (tomacorriente común) cercana, por lo que lo mas difícil de instalarlo es que usted se decida a hacerlo. PRECIO

Dentro de la mezcla de mercadotecnia una de las variables muy importantes es el precio. Introducir un producto nuevo en el mercado como es el caso del producto de agua mineral La Raya Canchis significa


competir con las marcas que ya existen en el mercado principalmente con agua San Luis, Cielo y Socosani que son líderes en el mercado. Es importante aplicar una estrategia de precios adecuada porque precisamente una de las estrategias genéricas de Porter se basa en el enfoque d liderazgo en costos globales, es decir un reducción de costos en base a la utilización de una tecnología pertinente de recursos naturales o utilizados lo que permite ingresar al mercado con precios más bajos que la competencia para en cierto modo captar mayor cantidad de consumidores. Es importante conocer los precios de venta de los diferentes productos de agua mineral en la ciudad del Cusco y tener como referencia para los precios que se aplicaran en este proyecto de inversión. CUADRO N.11 PRECIOS DE LA DIFERENTES MARCAS DE AGUA MINERAL EN LA CIUDAD DEL CUSCO MARCA

ML

UNIDADES POR PAQUETE

PRECIO DE VENTA AL DETALLISTA S/.

CIELO

600ml 1.50 litro 2 litros

24 unidades 6 unidades 6 unidades

19.00 12.50 12.00

SOCOSANI

360ml 500 ml 1.00 litro 1.50 litro 2 litros

24 unidades 24 unidades 12 unidades 6 unidades 6 unidades

20.00 28.00 20.00 12.50 17.50

SAN ANTONIO

600ml 1.50 litro

24 unidades 6 unidades

20.00 12.50

SAN MATEO

600ml

24 unidades

22.00

AGUA PURA

600ml 1.50 litro


20.00 12.00

DASANI

600ml

24 unidades

24.00


1.50 litro 2 litros


SAN LUIS

600ml 1.50 litro


18.00 12.50

AGUA CHUCCHUCO

650ml 1.50 litro


20.00 28.00

FUENTE: Elaboración propia

En el cuadro anterior podemos observar los diferentes precios que emplean las diferentes empresas envasadoras de aguas, de ello se desprende que no solamente el precio es la variable fundamental dentro de la mezcla de mercadotecnia del producto; por ejemplo, Socosani de 500 ml , la caja de 24 unidades se vende a S./ 28.00 nuevos soles, comparando con el agua Chucchuco que presenta un envase de mayor volumen 625ml vende por 24 unidades a 20.00 la caja, lo más importante a pate del precio es también la otra variable de la mezcla y se refiera a la calidad del producto que es la segunda estrategia genérica de Porter que se utiliza en este trabajo a través de la diferenciación del producto. El proyecto agua mineral La Raya ingresara al mercado aprovechando sus ventaja competitivas en los que se refiere a costos y diferenciación del producto y para ello se toma como principal referencia Agua Cielo, Socosani y Agua San Antonio para determinar la política de precios que se utilizara, en las diferentes presentaciones del producto que se ofrecerá.

CUADRO N.12 COMPARACION DE CANTIDAD Y PRECIOS ENTRE AGUA LA RAYA Y AGUA CIELO CANTIDAD ( unidades) AGUA

LA AGUA

DIFEREN


RAYA

CIELO

CIA

360 ml 625 ml 10 litro 1.5 litro 20 litro

No Vende 625 ml 1.0 litro No vende 2.0 litro

Ninguna Igual Igual Ninguna Igual

FUENTE: Elaboración propia.

✔

Los tamaños que comercializa son iguales a agua Mineral natural La Raya no contando el Agua Cielo con la presentación de litro y medio CUADRO N.13 PRECIOS POR CAJAS UNIDAD MEDIDA

DE AGUA RAYA

360 ml. Por 24 unidades 625 ml. Por 24 unidades 1.0 litro. Por 12 unidades 1.5 litro. Por 6 unidades 2.0litro. Por 6 unidades

14.00 20.00 18.00 12.00 14.00

LA AGUA CIELO

No Vende 20.00 18.00 No vende 12.00

DIFEREN CIA

Ninguna Igual Igual Ninguna 2.00 mas

FUENTE: Elaboración propia. ✔

En cuanto a las presentaciones de 625 ml y 1.0 litros mantenemos precios iguales y en la presentación de 2.0 litros tenemos una diferencia de S/. 2.00 más. CUADRO N.14 PRECIOS POR BOTELLAS UNIDAD MEDIDA

DE AGUA RAYA

LA AGUA CIELO

DIFEREN CIA


360 ml. 625 ml. 1.0 litro. 1.5 litro. 2.0litro.

0.80 1.00 2.00 2.50 3.00

No Vende 1.00 2.00 No vende 2.50

Ninguna Igual Igual Ninguna 0.50 mas


Las presentaciones de 625 ml y 1.0 litros mantienen precios iguales y en la presentación de 2.0 litros tenemos una diferencia de S/. 0.50 más. CUADRO N.15

COMPARACION DE CANTIDAD Y PRECIOS ENTRE AGUA LA RAYA Y AGUA SOCOSANI CANTIDAD ( unidades) AGUA RAYA

LA AGUA SOCOSAN I


360 ml 620 ml 1.0 litro 1.5 ml 2.0 litro

DIFEREN CIA Ninguna 5 ml mas Ninguna Ninguna Ninguna


✔

En cuanto concierne a volumen, los tamaños que comercializa son iguales a agua Mineral natural La Raya, excepto la presentación de 625ml en la cual contamos con 5 ml mas. CUADRO N.16 PRECIOS POR CAJAS UNIDAD MEDIDA

360 ml. unidades

DE AGUA RAYA

Por

24 14.00 20.00

LA AGUA CIELO

20.00 28.00

DIFEREN CIA

-6.00 -8.00


625 ml. Por 24 18.00 unidades 12.00 1.0 litro. Por 12 14.00 unidades 1.5 litro. Por 6 unidades 2.0litro. Por 6 unidades

20.00 12.50 17.50

-2.00 -0.50 -3.50


Cabe indicar que existe una diferencia de precios bastante considerable en relación a Socosani lo cual nos permite tener mayor aceptación por parte de los clientes. CUADRO N.17 PRECIOS POR BOTELLAS UNIDAD MEDIDA

DE AGUA RAYA


LA AGUA CIELO

0.80 1.00 2.00 2.50 3.00

1.00 1.50 2.00 2.50 3.50

DIFEREN CIA

-0.20 -0.50 Igual Igual -0.50


Contamos con precios unitarios menores a los de Socosani, c abe indicar que existe una diferencia de precios bastante considerable en relación a Socosani lo cual nos permite tener mayor aceptación por parte de los consumidores directos, y este producto a su vez alcance a consumidores con menor poder adquisitivo. CUADRO N.18

COMPARACION DE CANTIDAD Y PRECIOS ENTRE AGUA LA RAYA Y AGUA SAN ANTONIO CANTIDAD ( unidades) AGUA RAYA

LA AGUA SAN ANTONIO

DIFEREN CIA



Ninguna 5 ml mas Ninguna Igual Ninguna

No vende 620 ml No vende 1.5 ml No vende


En cuanto concierne a volumen, los mantenemos las mismas medidas, excepto la presentación de 625ml en la cual contamos con 5 ml mas, además el Agua San Antonio solo cuenta con dos presentaciones lo cual nos favorece porque tenemos mayor gamas en nuestros productos para poder ofrecer nuestros consumidores. CUADRO N.19 PRECIOS POR CAJAS UNIDAD MEDIDA

DE AGUA RAYA

360 ml. Por 24 unidades 625 ml. Por 24 unidades 1.0 litro. Por 12 unidades 1.5 litro. Por 6 unidades 2.0litro. Por 6 unidades

14.00 20.00 18.00 12.00 14.00

LA AGUA CIELO

No vende 28.00 No vende 12.50 No vende

DIFEREN CIA

No vende Ninguna No vende -0.50 No vende


Cabe indicar que existe una diferencia de precios en la presentación de litro y medio d 0.50 menos que San Antonio en las demás presentaciones los precios son iguales. CUADRO N.20 PRECIOS POR BOTELLAS UNIDAD

DE AGUA

LA AGUA

DIFEREN


MEDIDA

RAYA

CIELO

CIA


0.80 1.00 2.00 2.50 3.00

No vende 1.00 No vende 2.50 No vende

No vende Ninguna No vende Ninguna No vende


En cuanto a precios por botellas tenemos los mismo precios, pero cabe indicar que el Agua La Raya en mineral y no de mesa.

CUADRO N.21 PRECIO DEL AGUA MINERAL NATURAL LA RAYA UNIDAD MEDIDA

DE UNIDADE S

PRECIO DE PRECIO VENTA UNITARIO

360 ml.

24 unidades

14.00

0.80

625 ml.

24 unidades

20.00

1.00

1.0 litro.

12 unidades

18.00

2.00

1.5 litro.

6 unidades

12.00

2.50

2.0litro.

6 unidades

14.00

3.00


PLAZA

La necesidad de un estudio de mercado va mas allá que la de establecer un balance entre la demanda y la oferta es importante también


considerar la participación d proyecto en el mercado y delimitar el área de influencia. La empresa considera: en un corto plazo tomar como área de mercado la región del Cusco en especial la zona de Sicuani que es el lugar donde se procesa el agua mineral “La Raya” y la cuidad del Cusco por ser la capital de la Región y por ser el área donde el consumo de agua mineral es mayor. En un mediano plazo conforme al crecimiento de la empresa se pretende tomar un área mayor que será el Perú y posteriormente se pretende tomar un área mayor que será el Perú y posteriormente pretendemos cubrir la demanda insatisfecha del mercado el exterior. PROMOCION

Agua Mineral Natural LA RAYA diseñó una promoción especial para todos sus clientes. Con el afán de estar cada vez más cerca de nuestros clientes, próximamente abriremos mas tiendas en las ciudades de Arequipa, Lima y Trujillo. De esta manera mejoramos los precios de la mayoría de nuestros productos para estas ciudades, además de evitar el pago por transporte de nuestros productos. Tenemos el mejor precio del mercado. Nuestros competidores ofrecen productos similares pero el nuestro es de mejor calidad.

PROMOCION 1:

Por el primer pedido que se realiza el cliente adquirirá: 1 CUPON PARA EL SORTEO DE DIFERENTES UTILES ESCOLARES Los primeros 50 compradores reciben un kit con 1 bolso DISNEY, 4 vasos de Tarzan y 2 kit escolares

PROMOCION2:

Por un pedido que pase los S/.100, el cliente adquirirá: UNA CAJA DE LAPICEROS 10 CUPONES PARA EL SORTEO DE DIFERENTES UTILES ESCOLRES 10 VASOS DISNEY


PROMOCION 3:

Por la compra de botellas de agua individuales: En el interior de la etiqueta de la botella, el cliente encontrara también un cupón para el sorteo de los diferentes útiles escolares.

CAPITULO III ESTUDIO TECNICO


3.1LOCALIZACION DEL PROYECTO:

Existen aspectos económicos, políticos sociales para ubicar el proyecto primero a nivel macro localización y luego micro localización. Los principales factores locacionales del proyecto son los siguientes: El más importante consideramos que es la disponibilidad de las materias primas. Costos por transporte. Disponibilidad de los servicios básicos, como energía eléctrica, agua, luz, etc. Condiciones climáticas favorables. Disponibilidad de mano de obra, tanto calificada como no calificada. Podemos mencionar que en cuanto a la disponibilidad de la mano de obra tanto calificada como no calificada es favorable para el proyecto, en vista que en la zona se encuentra el centro Experimental de la UNSAAC además de la carrera de industrias alimentarias. Para la mano de obra no calificada contaremos con los comuneros de la zona. Por otra parte tenemos varias vías de acceso y de trasporte que hacen que minimizaremos los costes de trasporte. En la zona también se cuenta con servicios de instalaciones eléctricas, teléfono agua potable, etc. En el caso específico de una planta embotelladora de agua mineral la localización necesariamente debe darse en el lugar donde existe la materia prima que es agua que nos permite también disminuir nuestros costos. MACROLOCALIZACION: El proyecto se ubicara en zona de la raya Región Departamento Provincia

: :

Cusco Cusco : Canchis


Distrito Latitud Longitud

: :

: Marangani 14° 29' 56 Sur 70° 49' 26 Oeste

Dicha zona cuenta con una gran cantidad de recursos hídricos, aguas termales, aguas medicinales, que muy bien podrían ser aprovechados para la localización exacta de la planta embotelladora se ejecuta en el Tambo por ser esta fuente la que ofrece agua de mayor calidad y en volumen suficiente para su elaboración durante un año inclusive en los periodos de baja. MICROLOCALIZACION: El almacén se ubicara cerca al cruce de la pista Cusco – Puno para que pueda ser transportado con mayor facilidad e incurramos en menores costos. 3.1 ESTUDIO DEL TAMAÑO DEL PROYECTO

Es importante fijar un tamaño optimo para el funcionamiento de la empresa Agua Mineral La Raya – Canchis”, para que esta unidad económica pueda operar en un mayor porcentaje de su capacidad instalada, es decir evitar operar con mucha capacidad ociosa que orienten al despilfarro de los recursos. Los factores más importantes que consideraremos para determinar el tamaño del proyecto son los siguientes: Tamaño de mercado Capacidad de producción Localización A. La relación funcional tamaño de mercado

nos da las pautas fundamentales para definir el volumen de producción en función a los requerimientos del consumidor teniendo en cuenta un precio competitivo para que toda la producción se colocada en el mercado y trabajar de esta forma con la mayor capacidad instalada. Dados los cambios en los hábitos de consumo en lo que se refiere a agua mineral, aunado a esto el creciente arribo de turistas que en su mayoría consumen considerables cantidades de agua mineral, estos últimos factores se han ido incrementando notablemente durante los últimos años por lo tanto, el volumen de proyecto es razonable, en comparación a la demanda insatisfecha


existente (anteriormente hallada) que es de 2690868 litros para el año en el Cusco, la empresa pretenderá producir 739200 litros que equivale en termino relativos a 31.81% de la demanda insatisfecha. B. Con relación a la Capacidad de proyecto, se basa fundamentalmente en la capacidad de la maquinaria utilizada en el proceso de producción. En el caso de nuestro proyecto Agua Mineral La Raya – Canchis la capacidad de la maquina llenadora y coronadora es de 1000 litros por hora, pero como la producción se presenta en diferentes tamaños como 360 ml y 625 ml esto genera una reducción de la capacidad de producción. La capacidad de producción utilizando el 100% de la capacidad instalada es de 960000 litros por año. Esto quiere decir que normalmente se produciría 8000 litros de agua mineral utilizando al máximo la capacidad instalada, pero como hay diferentes tamaños en la producción como la de 360ml, 625ml, 1litro, 1.5 litros, 2 litros; entonces es la capacidad se reduce al 50%, 4000 litros al día con una producción de 20 días al mes utilizando los días sábados para el mantenimiento de la planta. C. En cuanto a la localización podemos tomar de referencia el triangulo locacional que nos demuestra la relación existente entre Insumo, Producto y mercado en el caso especifico del agua mineral es importante el lugar de producción en función a los costos mínimos de producción y transporte. Es importante determinar el tamaño de la planta en función al volumen del agua mineral que posee la zona La raya, en este caso este factor no es tan limitante debido a el complejo La Raya Canchis cuenta con abundantes recursos.

3.1INGENIERIA DEL PROYECTO :

La ingeniería del proyecto para la presente propuesta es fundamental para la elección del proceso tecnológico, este permitirá reducir los costos (liderazgo de costos globales, diferenciación del producto, producto de mejor calidad) esto permitirá satisfacer de mejor manera las necesidades de los consumidores. 3.3.1 Capacidad instalada


La capacidad instalada del proyecto se presenta de la siguiente manera: CUADRO: CAPACIDAD INSTALADA DEL PROYECTO AÑO

CAPACIDAD DE PRODUCCIO N

2010

57

2011

62

2012

67

2013

67

2014

73

2015

77

2016

80

2017

89

2018

95

FUENTE: Elaboración Propia Como podemos observar en el cuadro la capacidad instalada del proyecto se irá incrementando en el tiempo ya que no es posible poder iniciar nuestro proceso productivo con la capacidad de producción igual a la capacidad instalada. Más bien al contrario la capacidad de producción se irá incrementando con el tiempo de la mano con el crecimiento y la aceptación de nuestros productos, hasta llegar a utilizar el 95% en el año 2018, ya que iniciaremos el proceso de producción con el 55% de la capacidad de producción. 3.3.2 Materias primas


La estructura de las materias primas está basada en la composición físico química del agua ya que este es el insumo principal para obtener un producto de buena calidad. El papel terapéutico desempeñado por el Agua Mineral la Raya viene fundamentado por su composición y el efecto de este en el metabolismo de las personas. Se considera agua mineral a aquella que posee características físico químicas, químicas y/o biológicas que la hagan apta para tratamientos terapéuticos y que produzcan efectos beneficiosos para la salud y evolución de procesos específicos. 3.3.3Desarrollo del Producto

Es importante para la realización del proyecto la calidad y la diferenciación del producto, obtener un producto diferenciado significa primero conocer a los consumidores, gustos y preferencias, además de las expectativas que tienen acerca del producto, previamente se a realizado encuestas para determinar el tipo de producto que va a ser comercializado en el mercado. 3.3.4 Determinación del Proceso Productivo

La parte más importante de la ingeniería del proyecto es la determinación del proceso productivo, que se refiere a la combinación de los factores de producción, como por ejemplo capital de trabajo, recursos naturales. El agua mineral de la zona de La Raya Canchis para ser embotellada requiere de los siguientes pasos o secuencias que se presentan a continuación.

3.3.5Captación de Agua

A captación del agua mineral de la zona La Raya Canchis, corresponde a la zona sur del caserío la cual cuenta con características especiales adecuadas para su industrialización.


En vista que el agua emana del subsuelo esta se diseccionar a un pozo de cemento que tendrá como capacidad de almacenaje 50 el cual se encontrara debidamente resguardado en un ambiente cerrado para evitar su contaminación. El segundo paso será trasladar el agua natural a un Tanque Pulmón. Para trasladar el agua del pozo al tanque pulmón emplearemos un equipo de bombeo contando para ello con una bomba sanitaria de acero inoxidable para recibir un caudal de 30000 a 50000 litros/ hora 150 PSI, succión de 8metro de profundidad y 100 metros de distancia expelente. Diámetro de salida 21/2” o 3” según el modelo de esta bomba. 3.3.6Almacenamiento del Agua

Es importante este proceso, debido a que la fuentes de este insumo no son tan regulares durante de todo el año por presentarse periodos de lluvia y de sequia. Para garantizar este insumo en el proceso de producción es necesario contar con dos tanques auxiliares de acero de 6 cada uno cerrados herméticamente con llaves y tuberías CLAMPS cada tanque tiene una capacidad de 6000litrosde almacenamiento lo que significa u total de 12000 litros de agua natural listas para ser utilizadas.

GRAFICO: MODELO DE TANQUE Y TUBERIAS MODELO DEL TANQUE PULMON Y TUBERIAS DE ACERO INOXIDABLE


FUENTE: Elaboración Propia El tanque pulmón en su interior está pintado por su interior con pintura epoxica la cual tiene la finalidad de evitar el deterioro de este tipo de tanque que requiere un mantenimiento de acuerdo a la producción cada cuatro años, por la parte exterior es pintado con pintura anticorrosiva para si evitar la contaminación. 3.3.7Proceso de Filtrado

Una vez que tenemos el agua almacenada en los tanques auxiliares pasan por un sistema de filtros que estará formado por 5 tipos de filtros antes de llegar a las unidades de desinfección, este paso es importante para garantizar la calidad del producto. DIAGRAMAS DE FILTRADO DEL AGUA MINERAL NATURAL LA RAYA - CANCHIS

Tanque

Tanqu e Púlmo


DISTRIBUCIÓN DE LAS CAPAS DE CUARZO.

La filtración se efectúa pasando el agua en el flujo descendente a través de un lecho de arena (cuarzo) granulada de diferentes diámetros. La ventaja de usar un medio filtrante granular es que en la operación del lavado el lecho se expande provocando que la materia insoluble retenida en el filtrado sea puesta en libertad.


La distribución de las capas de cuarzo en el filtro de la parte superior al fondo es la siguiente: CUADRO: DISTRIBUCIÓN DE CAPAS


La profundidad total del lecho filtrante es de 1,10m, dejando un espacio vacío de 0.50m entre la DIAMET ALTURA DEL LECHO superficie del RO FILTRANTE filtro y el lecho 1/32'' 0.07m. filtrante. 1/16'' 0.07m. FINALIDAD DEL FILTRO DE 1/8'' 0.07m. ARENA. 3/16'' 0.07m. El filtro de arena tiene como objetivo 3/8'' 0.07m. principal eliminar los 1/2'' 0.07m. sólidos 1'' 0.07m. coagulados arrastrados 2'' 0.20m. después de la sedimentación en el tanque pulmón el grueso de la arena debe ser suficiente para impedir que los flocules penetren a través de el. 1/4''

0.07m.

Cuando el filtro se pone en operación por algunos minutos el agua que se filtra se manda al drenaje. Esto se debe a que una buena acción filtrante no se asegura hasta


que después que el lecho filtrante se haya compactado y en su superficie una pequeña cantidad de floculos.

se acumule

La eficiencia de la filtración se verifica fácilmente tomando muestras y viendo su claridad, tan pronto como el efluente sea claro se deja de mandar el agua al drenaje y el filtro se pone en línea, con una presión de filtrado de 601b/pul. A) RETROLAVADOS Y SANEADOS DEL FILTRO DE ARENA.. El ciclo de filtrado depende tanto de la naturaleza como de la cantidad de material insoluble (floculos) presente. Una buena coagulación y asentamiento antes del filtro removerá la mayor parte de las materias insolubles, aumentando los ciclos de filtrado. El lavado del filtro se determina cuando el flujo del agua ya no es satisfactorio y este pasa con cierta cantidad de floculos, para realizar el retrolavado del filtro se cierra primero la línea de alimentación de agua, abriendo la válvula de descarga al drenaje y pasando después agua limpia a través del sistema de desagüe inferior del filtro en dirección inversa a una velocidad de 7 a 8 veces la velocidad de filtración. El agua sucia que arrastra los floculos adheridos sale por la parte superior del filtro y se descarga al drenaje. El agua del lavado debe inyectarse gradualmente a una presión de 25 libras por pulgada cuadrada, pues si no se hace así se crean disturbios indebidos en la arena en aquellas secciones donde la arena se ha pegado con el material floculento y se despega repentinamente o se mueve toda la masa pegada. El gasto adecuado para limpiar el filtro por retrolavado es el que expande el lecho hasta que los granos de arena no quedan en contacto continuo entre si, si no que vibran haciendo que se desprenda de ellos cualquier suciedad que se haya adherido a su superficie. El retrolavado debe continuar hasta que el agua del lavado que sale del filtro este clara. El retrolavado se realiza dos veces por semana y así evitar que el lecho de arena filtrante se sature. Sucede a menudo que las capas del filtro pierden su colocación ocupando el área de la arena fina o que ocurra un gasto de estas entonces es necesario cambiar la carga o aumentar para determinar el estado del lecho filtrante se realiza una inspección trimestral que determina las correcciones que se deben realizar. B) FILTRO BE CARBÓN Después del filtro de arena el agua tratada pasa por un filtro de carbón, el objetivo principal del filtro de carbón es el de extraer por absorción olores y sabores, partículas que puedan haber pasado por el filtro de arena.


Se puede considerar el proceso de filtración sobre carbón granulado como un proceso de acabado El caudal del agua que pasa en forma descendente a través del lecho filtrante es de 8m3/hr, el agua a medida que su concentración en productos absorbibles disminuye, se pone en contacto con capas de carbón cada vez mas puro. Conservando una velocidad de filtración suficientemente moderada i un espesor de lechos suficientemente importante es posible extraer totalmente los elementos absorbibles. La velocidad de filtración podemos determinarla de la siguiente ecuación:

Q=VA V=Q/A Donde: Q= Caudal V= Velocidad A=Arena V=8m 3 7hr N/4(1.9)2 V=2.82m/hrV=0.047m/min velocidad de filtración La presión de filtración es de 60 L.b/pulg2.

B.l) DESCRIPCIÓN DEL FILTRO DE CARBON. El filtro es del tipo vertical, tiene las mismas características y dimensiones del filtro de arena, con un volumen de 4,54 m3. El carbón granulado se utiliza en forma de lechos filtrantes, la carga base es de 750 Kg., con una profundidad de lecho de 0,75m, el tamaño de las partículas es de 12" 20", con un espacio libre de 0,15 m entre la superficie del filtro y el lecho filtrante. El filtro de carbón tiene como soporte en la base cuarzo, con un diámetro de partícula que van desde 1/8 a 2" y una altura de lecho de 0,7.

B.2) RETROLAVADOS DEL FILTRO DE CARBÓN. Para asegurar una buena filtración y así evitar que el filtro se sature se realiza el lavado del filtro diariamente es importante el lavado con agua clorada en este punto con el fin de esterilizar los lechos de este filtro y eliminar


partículas atrapadas en la superficie de la capa filtrante. El retrolavado se hace inyectando agua a una presión de 25 a 30 pulg para evitar que el carbón granulado se vaya con el agua o se mueva el lecho filtrante .La inspección de lechos es anualmente, y de acuerdo al gasto y el rendimiento de la filtración el carbón activo se puede generar mediante vapor, el carbón activo tiene un tiempo de utilización de 3 años, al cabo de este debe ser cambiado. B.3) CAMBIOS DE CARGA AL FILTRO DE CARBÓN. Normas a seguir para efectuar un cambio de carga, grava y carbón del filtro. Dependiendo de las propiedades fisicoquímicas del agua en tratamiento, debe efectuarse un cambio de la capa de grava y arena que sirven de lecho al carbón activado por dos motivos Los depósitos calcáreos suelen aglomerar la grava. Los retro lavados terminan por agrietar el lecho de grava, provocando mezclas no deseadas de diferentes tamaños. Una prueba conocida que decide un cambio oportuno del carbón, es la aparición de cloro residual y presencia de THM en niveles elevados. Luego de descargar el filtro y darle un mantenimiento necesario como: Repintado apoxico de las paredes internas. Cambio de las tuberías dañadas. Se procede a cargar la grava lavada y previamente clasificada por tamaños, los espesores de las capas se marcan en la pared del filtro, nivelando cada tipo de grava antes de añadir el otro. Instaladas las capas retrolavar suavemente la carga hasta que el afluente- resulte claro, añadir solución de cloro (HTH) hasta llegar a 50 ppm, llenar el filtro hasta que toda la carga este sumergida y dejarlo por 12 horas. Drenar el filtro, lavándolo luego Retirar las tapas manteniendo el nivel del agua por encima del lecho, que permita que el carbón activado que se vaya añadiendo caiga siempre en el agua. El carbón se carga hasta llegar al nivel que coincide con la parte superior del tabique central. 3.3.8 PRECAUCIONES:


Utilizar carbón cuyo embalaje no esta determinado, de ser así, es preferible sanear el carbón utilizando vapor, dejándolo hervir por 2 horas a una temperatura constante de 80°C. Es necesario cuidar que el CAG no se contamine Instalar las tapas del purifícador Efectuar un reírolavado continuo y lento para permitir que las partículas extrafínas de carbón salgan por la tubería de descarga. Para tener la certeza que la operación se ha realizado libre de contaminación debe hacerse un control microbiologico. El proceso completo dura 12 horas.

3.3.8.1 UNIDAD DE DESINFECCCION. (Luz Ultravioleta)

En esta parte del proceso de producción es importante considerar que la desinfección de luz ultravioleta permite que el agua mineral tenga una pureza y calidad garantizada puesto que en los pasos anteriores de filtrado todavía podrían pasar algunos microorganismos que podrían dañar la calidad del producto, F Lo importante de esta función es garantizar las cualidades físico químicas y biológicas del producto, que la hagan apta para tratamientos terapéuticos y que produzcan efectos beneficiosos en los consumidores una vez envasadas, es necesario que el equipo de desinfección con luz ultravioleta para un caudal de 30,000 litros hora cuente con las siguientes especificaciones a.- Panel indicador que muestra eléctricamente el estado operativo de todas las lámparas del sistema. b.- Medidor no reajustable que registra él numero de horas reales en que las lámparas ultra violetas han estado funcionando. c.- Detector ultravioleta foto óptico discreto para monitorear la intensidad ultravioleta generada por las lámparas, después que la energía ultravioleta ha pasado a través de las camisas de cuarzo y de la capa de agua hasta el punto de recorrido más distante de los rayos ultravioletas. Este detector deberá responder solo a la longitud de 254 milímetros. d.- Alarmas para cada nivel de intensidad ultravioleta. e.- Potencia inicial de las lámpara 55,000 a 60,000 mw seg/cm2. f - juego compacto de lámparas de repuestos y camisas de cuarzo


Una ves que el agua mineral natural pasa por las luces ultravioletas esta es transportada por medio de una tubería de acero inoxidable a la maquina carbonatadora. En la mayor parte del proceso se usa tuberías de acero inoxidable para evitar una posible contaminación del agua natural. 3.3.8.2 CARBONATACION

Esta, unidad se refiere al proceso químico de la carbonatación, que se produce en el sistema heterogéneo formada por dos fases. 1. Una fase liquida que la constituye el agua mineral. 2. Otra fase gaseosa constituida por el dióxido de carbono. En este proceso se juntan el agua mineral natural con el dióxido de carbono lo cual permite que la mezcla de gas más agua mineral de cómo resultado agua con gas la cual permitirá al producto tener un mayor ciclo de vida en el mercado. En el caso de nuestro producto la presencia de dióxido de carbono es mínima en vista que el agua natural mineral contiene una cantidad apreciable de este gas, una vez mezclada la sustancia agua mineral más gas esta es transportada hacia la maquina llenadora por medio de tuberías de acero inoxidable. 4.2 a) PROPIEDADES DEL DIÓXIDO DE CARBONO: El dióxido de carbono es un gas incoloro, con olor penetrante y sabor ácido, casi vez y media más denso que el aire puede ser recogido por desplazamiento es de -78.5 °C a la presión a atmosférica; el punto triple es de 5606 °C a 5.11 atmósferas, la temperatura critica es 31 °C. La presión critica es de 72.80 atmósferas, el calor latente de vaporización es 149.6 BTU/Lb u 83.12 cal por gramo. La densidad del gas es 1.976 gramos por litro a O °C y 1 aun. La densidad en estado liquido es 0.914 Kg/Lt a O °C y 34.3 Atmósferas, la densidad del sólido es 1.51 kilogramos por litro a 56.6 °C, el calor de formación del dióxido de carbono es 93.03 Kcal por gramo mol, lo que demuestra que la oxidación del carbono es una reacción sumamente exotérmica..

El dióxido de carbono es un gas incoloro llamado también anhídrido carbónico, se produce en la fermentación y durante la combustión de la materia orgánica, reconociéndolo en las aguas minerales. Black lo llamo aire fijo. Lavoisier demostró que era un oxido de carbono. El dióxido de carbono existe en la atmósfera en un 0.035 % en volumen y en los manantiales de aguas efervescentes. En algunas localidades surge de las grietas del terreno y se acumula en el fondo de las depreciaciones, produciendo una atmósfera mortífera para el


organismo animal. Tal como ocurre en el valle de la muerte en Java, y en la gruta del perro, cerca de Ñapóles, también en México y en los Estados Unidos, manantiales de los que el dióxido de carbono escapa a gran presión. Algunos de ellos se utilizan como materia prima para la obtención de estas sustancias. Si el liquido se deja fluir en un saco de tela la disminución de presión hace que una parte del liquido se evapore, y como se observa calor, como calor latente de vaporización el resto se enfría solidificándose en una masa blanca carbónica. Este sólido se sublima a la presión atmosférica a 78.5 grados centígrados, sin fundir, y se emplea comercialmente como refrigerantes para alimentos, en especial durante su transporte, se suele llamar hielo seco, por que no deja residuo liquido, a diferencia del hielo. No obstante la nieve carbónica funde a - 56.4°Ca la presión de 5.11atm. 3.3.8.3 EMBOTELLADO

En este proceso básicamente se realiza el llenado de las botellas pet con el agua mineral gasificado para esto contamos con una maquina llenadora que se acondiciona fácilmente para cada tamaño a envasar, el agua mineral natural con gas enviado desde el carbonatador entra a la llenadora la cual posee un determinado número de válvulas de llenado ubicados en forma circular, la función de la misma es llenar a altas velocidades cada una de las botellas pet, tal es la rapidez que a una vuelta de la llenadora se llenan tantas botellas como válvulas tenga el equipo. La maquina llenadora que se utiliza en este proyecto es de 25 a 30 válvulas circular con una capacidad máxima de 5,000 botellas por hora de cualquier dimensión. Esta llenadora aséptica deberá considerar tecnología para productos sensibles al O2 como el agua natural sin gas, llenando al vacío o ampliando el ingreso de 02 entre el llenado. Una vez llenada la botella pasa a la maquina coronadora o capsuladora por medio de las fajas transportadoras. 3.3.8.4 CAPSULADO

Una vez que las botellas pet con agua mineral salen de la llenadora no tardan más de 5 segundos en llegar a la capsuladora en donde se les coloca las tapas rosca en cada una de las botellas PET de acuerdo a la


medida de la misma que podrían ser 355ml, 660ml, 1000ml, 1600ml 2000ml. la maquina capsuladora tiene una capacidad máxima de 5,000 botellas por hora, igual que la maquina llenadora lo cual permite garantizar una producción continua, todo esto es posible porque las máquinas se encuentran conectadas una a otra por medio de las fajas transportadoras las cuales permiten que el producto llegue a cada una de ellas de acuerdo a los tiempos establecidos, para posteriormente ser trasladadas hacia el panel visor. 3.3.8.5 PANEL VISOR

Esta es la penúltima inspección visual que se realiza en la línea de producción en esta fase nos permite inspeccionar las botellas por medio de pantallas blancas que cuentan con lámparas de yodo y mercurio de gran alcance las cuales se encuentra recubiertas por una mica especial, la cual permite visualizar el interior del contenido de la botella para de esta manera poder retirar aquellas botellas que no se encuentren en buenas condiciones o que no cuenten con el volumen indicado de la botella sea mas o menos, este trabajo es realizado por una persona la cual tiene un periodo de tumo de 15 minutos siendo rotativos entre los trabajadores. 3.3.8.6 ETIQUETADO

Esta es la última operación visual que realizan los operarios. El etiquetado se realiza en forma manual lo cual nos permite mayor control del producto final, las ; etiquetas son adquiridas de los fabricantes de acuerdo al modelo que nosotros lo solicitemos, para este producto necesitamos etiquetas plásticas tipo poncho las cuales son prácticas para el colocado en las botellas este trabajo lo realizan dos operarios una ves que a las botellas se les colocan las etiquetas estas transportadas por medio de las fajas a la empacadora. 3.3.8.7 EMPACADO

Una vez que las botellas tienen sus respectivas etiquetas se procede con el empacado de las mismas para lo cual contamos con una empacadora que tiene una capacidad máxima de 800 paquetes por hora, la finalidad de dicha máquina es la de termocontraer el plástico industrial sobre las botellas de tal manera que estas se encuentren empaquetadas de acuerdo al tipo de tamaño puede ser de 6 botellas o 12 botellas, una vez que las botellas son empacadas pasan a ser almacenadas en lugares secos y encimas de parihuelas para evitar su posible contaminación. 3.3.8.8 ALMACENAMIENTO


La última parte del proceso de producción se refiere al almacenamiento del producto elaborado, para lo cual la unidad económica contará con la infraestructura adecuada para que el producto se almacene ordenadamente. El apilado del producto se realizara sobre parihuelas de madera las cuales permiten que el producto no tenga contacto directo con el piso y tenga una adecuada ventilación, el apilado no deberá de sobrepasar los 7 paquetes uno encima de otro, además de tener vías de acceso entre si para que su manipulación al momento de la carga sea el correcto. Para que el almacenamiento del producto sea el correcto se tomará en cuenta el sistema FIFO que significa el primero en ser almacenado es el primero en salir esto nos permitirá tener un control acerca de la fecha de vencimiento del producto el cual no podrá salir al mercado con una fecha de vencimiento menor a los tres meses.

3.3.8.9 MATERIAS PRIMAS AUXILIARES

Para desarrollar un concepto de producto que tenga la aceptación de mercado, las materias primas auxiliares complementan para desarrollar el producto. Al cambiar el proceso tecnológico para la producción con envases no retornables, se reducen los costos en el proceso de lavado de botellas. Las materias primas auxiliares que se utilizarán en el proceso de producción para la elaboración de agua mineral natural son los siguientes a.-Dióxido De Carbono. El dióxido de carbono llamado también anhídrido carbónico existe en la atmósfera en un 0.0355 en volumen y en los manantiales de agua efervescente. El dióxido de carbono es un gas incoloro, con olor penetrante y sabor ácido, casi vez y media más denso que del aire puede ser recogido por desplazamiento ascendente del aire. El punto de ebullición es de - 78.5 aC A LA PRESIÓN ATMOSFÉRICA, EL PUNTO TRIPLE ES DE -56.6 °C a 5.11 atmósferas, la temperatura critica es de 310 C la presión critica es de 72.80 atmósferas, el calor latente de vaporización es 149.6 BTU por libra U 83.12 Cal por gramo. B.-Preservantes. Para garantizar la calidad y tiempo de duración del producto es necesario utilizar preservantes como el CO2. También existen otros preservantes como el benzoato de sodio y el ozono. 3.3.8.10 REQUERIMIENTOS


Los requerimientos para la implementación y ejecución del proyecto de inversión "Agua Mineral Natural La Raya Canchis" son los siguientes: a) Material de limpieza de aseo b) Detergentes. c) Elemento adicional para mejorar la Calidad del producto - SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL. a) Extinguidores industriales. b) Instalación de grifos en sitios estratégicos de la línea de producción. c) Contar con un tópico d) Señales de transporte tanto para peatones como para vehículos. Implementos de seguridad para el personal mamelucos, botas, guantes, lentes, cascos y demás implementos que sean necesarios durante el proceso de producción. 3.3.8.11 SELECCIÓN DE LA MAQUINARIA.

Todos los motores y demás insumos secundarios se encuentra en el mercado local y nacional en el caso de las maquinas tanto la llenadora coronadora, carbonatadora, etc. se encuentran en el mercado nacional (Lima) los otros insumos en el mercado local. 3.3.8.12 MAQUINA EMBOTELLADORA

SERVICIO.- Para el embotellado en envases PET de 500, 1000, 1500 y 2000 mi; máquina provista de sus respectivos accesorios y dispositivos, su control es automático mediante paneles, con lo que se puede adecuar su funcionamiento en conveniencia a la producción. 3.3.8.13 CAPSULADORA

SERVICIO.- Para el enroscado se utilizará una enroscadura automática, la cual estará provista de accesorios necesarios y dispositivos que se usara para enroscar envases de 500, 1000, 1500 y 2000 ml. 3.3.8.14 FILTRO DE CARBÓN ACTIVADO

SERVICIO.- Tiene la función de eliminar los malos olores, existentes en el agua. Marca

:

AUTOTROL

Modelo

:

7840/7850-10.

3.3.8.15 LUZ ULTRAVIOLETA

SERVICIO.- Unidad de desinfección del agua de susceptibles a 254 nm UV EXPOSICION.

microorganismos


Marca: AQUAFINE Modelo :D W- 8. 3.3.8.16 REQUERIMIENTO DE ENERGÍA ELÉCTRICA:

En el siguiente cuadro se muestra el consumo de energía eléctrica al año, tanto para el funcionamiento de las maquinaria, equipos así como para los ambientes de la planta.La energía eléctrica empleada en la iluminación se calcula de la siguiente manera: Donde: L : Lúmenes necesarios por lámpara. Lx : Intensidad de iluminación en bujías-m. Ac : Área que cubre cada lámpara en m2. FM : Factor de mantenimiento. Cu : Coeficiente de utilización. 3.3.8.17 EFICIENCIA ELECTRICA CUADRO N°1 CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA -

TOTAL

-

34 432 FUENTE: Tesis UAC

Consumo de Kw-h/año = 8,263.68 CUADRO N°2 MAQUINARIA Y EQUIPO

CONCEPTO

#

Volt

Amper

Pot

Potenc

i

:

FUENTE: Tesis UAC

Consumo de Kw-h/año = 28,850.4


ENERGÍA CONSUMIDA TOTAL AL AÑO: 8,263.68 + 28,850,40 = 37,114 Kw-h/año.(S/. 13,361 POR AÑO) El Kw-h esta a US$0.10 (S/. 0.36) . 3.3.8.18 EMPACADORA

SERVICIO.- Para empacar los envases PET de 500, 1000, 1500 y 2000 mi; máquina provista de sus respectivos accesorios y dispositivos, su control es automático mediante paneles, con lo que se puede adecuar su funcionamiento en conveniencia a la producción. 3.3.8.19 SELECCIÓN DE EQUIPOS

La mayoría de los equipos los encontramos en el mercado local. 3.3.8.19.1 FILTRO DE CUARZO

Para eliminar los sedimentos existentes Marca Modelo

: :

AQUAFIL FC-1248/163-1

CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS

seño : AQUAFIL Tipo : Automatico Caudal : 10 GPM Presion de Trabajo : 30-50 psi. Limpieza : Automatica Voltaje : 200v/60Hz. Amp. Maximo : 1 Conexión : 3/4"-1 NPT Temperatura max. : 25ºC Absorción : Sediementos mayores a 20u. Dimensiones : Altura : 48 Diámetro : 12 ○


DIAGRAMA DE FLUJO PROPUESTO PARA EMBOTELLAR AGUA MINERAL NATURAL LA RAYA – CANCHIS

n o b r a C r o d a t a

Tanque Pulmón Filtro de cuarzo Filtro de de arena carbón activado e t n e u F

o d a l l e t o b m E

s p a C o d a l u

FUENTE: Elaboración Propia ALMACENADO

INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUA MINERAL LA RAYA – CANCHIS

DIAGRAMA CUALITATIVO DEL PROCESO DE PRODUCCION POZO DE CEMENTO TAN UE PULMON H2O

FILTRACION DE AGUA

RADIACION ULTRAVIOLETA

PURGA


DIAGRAMA CUALITATIVO DEL PROCESO DE PRODUCCION POZO DE CEMENTO TAN UE PULMON H2O

FILTRACION DE AGUA

PURGA

RADIACION ULTRAVIOLETA

CARBONATACION BOTELLAS PET

ENVASADO TAPAS

DEPOSITO

CAPSULADO ETIQUETAS

ETI UETADO

EMPACADO

ALMACENA E



DIAGRAMA CUALITATIVO DEL PROCESO DE PRODUCCION BASE CALCULO :4000 KG de Agua Mineral Gasificada en 8 horas de trabajo

504 kg H2O

POZOFILTRACION DE AGUA 4500 kg H2O TAN UE PULMON 4500 Kg H 2O 504.5 Kg PURGA

FILTRACION DE AGUA 3995,5 Kg H2O RADIACION ULTRAVIOLETA 3995,5 Kg H 2O

CO2 33.33 Kg

CARBONATACION 4000 Kg H2O Gasificada

DEPOSITO B

OTELLAS PET ENVASADO 000 unid. 4000 Kg H2O Gasificada y Embotellada CAPSULADO

4 DEPOSITO 4000 unid.

4000 unid.

TAPAS 4000 Kg H2O Gasificada, Embotellada y Enroscada ETI UETADO

4000 unid. ETIQUETAS

4000 Kg H2O Gasificada, Embotellada, Enroscada y Etiquetada EMPACADO

4000 Kg H2O Gasificada, Embotellada, Enroscada, Etiquetada y Empacada ALMACENA E


FUENTE: Elaboración Propia DIAGRAMA DE PROCESO DE OPERACIONES

Producto Método Fecha Envases 2

: : :

Embotellado de Agua Mineral Propuesto Febrero 2009-02-16 Agua 1

Inspección del Tanque

1

Filtrado por arena

1

Inspección y filtrado

2

Filtrado de carbón

2

Inspección y filtrado

3

Filtrado pulidor

4

Desinfección

5

Carbonatación

6

Embotellado

7

Capsulado

3

Inspección del Producto


3 8

Etiquetado y Inspección Empacado Almacenado 1

IV. ESTUDIO DE ORGANIZACI ÓN Y


EVENTO O Operaciones nspecc o nes Oper./Ins 8 pec. Almace 1 n

3 3

NUMER O 8 3 3 1

ADMINISTRA CION DEL PROYECTO. 3.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION DEL PROYECTO

El diseño administrativo al que se amolda el proyecto la construcción de estructuras así como la definición de funciones, asignación de responsabilidades, delimitaciones de autoridad, etc. Consideramos importante garantizar la implementación del proyecto a través de la organización de la empresa debido a que existen etapas para poder iniciar con la operación de la empresa. En el caso del proyecto “Industrialización y Comercialización de Agua Mineral La Raya - Canchis” observa factores importantes para lograr objetivos corporativos como son los recursos humanos, la implementación y ejecución


de estrategias no tendrían ningún éxito de no sr por el personal que debe de estar preparado para el mundo competitivo. NIVELES DE ORGANIZACIÓN ✔

Primer Nivel:

Está constituido por la gerencia general, este nivel constituye la parte Ejecutiva donde se imparte la política y los planes y programas que se desarrollan en la empresa, velan por la disciplina y el orden de la actividad empresarial. ✔

Segundo Nivel:

Representa la planeamiento del servicio.

parte

Operativa,

donde

se

desarrolla

el

la empresa adopta la siguiente organización: como se muestra en la siguiente gráfica, referida a la organización funcional. DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES DE TRABAJO Directorio:

Conformado por un conjunto de socios con participación en las decisiones de la empresa. Permite la cualificación de costos de operación e inversiones originas a efectos de la administración del proyecto una vez implementadas. Gerencia General Encargado de velar por el bienestar del ambiente institucional. Supervisión del cumplimiento de las funciones del personal. Encargado de velar por los intereses de los clientes y cumplir con las fechas y plazos establecidos. Encargado de garantizar el cumplimiento de los objetivos planteados. Único encargado del manejo de las cuentas de la empresa en el banco. Único representante oficial y jurídico de la empresa. Jefe de producción.

Procurar el mantenimiento de las instalaciones y servicios comunes. Advertir a los titulares de la situación de los mismos. Velar por la observancia de las disposiciones legales y reglamentarias sobre copropiedad inmobiliaria y las del Reglamento de Copropiedad.


Disponer las reparaciones del lugar donde se lleva a cabo la producción . Las conservaciones/reparaciones extraordinarias se darán cuenta a la Junta o a los copropietarios. Jefe de ventas:

Realiza acciones y estrategias para logar mayores ingresos para la empresa a través de las ventas Es responsable de llevar el control de los indicadores de ventas, presencia, cobertura, participación en el mercado. Es responsable del desarrollo, planeamiento estratégico, programación y control de las ventas. Jefe de contabilidad:

Lleva los libros de contabilidad. Elabora planillas de sueldos y salarios. Presta atención a las obligaciones tributarias. Determina, analiza, elabora informes y controla los costos de cada proceso, tarea, producto y departamento. Suministra información cuantitativa de índole financiera para tomar decisiones económico financieras. Asesora al Gerente General sobre el estado económico y financiero de la empresa. Prepara y elabora los Balances de la empresa. Prepara los estados financieros de la empresa. Gestione en la banca de créditos y sobregiros. Lleva el control estadístico de las ventas mensuales para cruzar la información de la Programación de operaciones. Hace el pago de los impuestos correspondientes. Otros: ✔

Empleado de limpieza y Mantenimiento. Tiene como función principal mantener en buen estado la planta de producción, las herramientas que usa y los afines para cumplir su cometido. Su ámbito de acción será la planta de producción, no pudiendo salir de las instalaciones sin previo permiso escrito del gerente operativo.

✔

Personal de seguridad.


Vigilancia de la empresa. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA AGUA MINERAL LA RAYA- CANCHIS


REQUERIMIENTOS DE RECURSOS HUMANOS

Los requerimientos de personal para el funcionamiento de la empresa que se muestran en el siguiente cuadro, además se definen sus pagos salariales, que se encuentran basados dentro del promedio de sueldos del mercado en empresas así mismo también se basa en la calificación que exija cada puesto de trabajo de acuerdo a las funciones a desempeñar y disposiciones del Ministerio de Trabajo.

Requerimiento de Recursos Humanos y sueldos asignados (en nuevos soles)

I. Planilla de Empleados N º

Cargo

Jornal/m es

Total mes

Jornal/a ño

1

Gerente General

5000

5000

60000

1

Jefe de producción

2000

2000

24000


1

Jefe de ventas

2000

2000

24000

1

Jefe de Contabilidad 2000

2000

24000

1

Personal limpieza

de 560

560

6720

1

Personal seguridad

de 560

560

6720

TOTAL

145440

CAPITULO V


ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO CAPITULO: ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO 5.1 Estructura de las Inversiones CUADRO 5.1.1: ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES RUBROS ACTIVOS FIJOS terrenos Obras Civiles Maquinaria y equipo

MONTOS

PORCENTA JES

2000 140000 408250

0.29% 20.50% 59.78%


TOTAL ACTIVOS FIJO

550250

80.57%

ACTIVOS INTANGIBLES Gastos administrativos proy Asistencia Tec y cap

6000

0.88%

10000 5000 21000

1.46% 0.73% 3.07%

Sueldos

41175

6.03%

Existencias

70520

10.33%

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INVERCIONES

111695

16.35%

682945

100.00%

Imprevistos TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES CAPITAL DE TRABAJO


En el presente cuadro de La Estructura de las inversiones podemos observar el monto total de nuestras inversiones que llegan a alcanzar a S./682945 nuevos soles, los cuales se desembolsaran de acuerdo al cronograma de inversiones que se presentara después, podemos observar que el activo fijo de la empresa representara un 80.57% del total de las inversiones ya que la empresa es de tipo industrial y necesita para la ejecución contra con activos fijos adecuados como son las obras y la maquinaria y equipos, además es importante el capital de trabajo que suma el 16.35% de la inversión.

CUADRO 5.1.2: CRONOGRAMA DE LAS INVERSIONES RUBROS

PERIODO DE LA EJECUCION EN MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0

ACTIVOS FIJOS Terrenos Obras Civiles Maquinaria y equipo

X X X

X

X X

X

1 1

X X

X

X

X

1 2

PERIODO DE OPERACIÓN AÑOS 1 2 3 4 … 1 0


ACTIVOS INTANGIBL ES Gastos administrat ivos Puesta en marcha y sup. Asistencia Tec y cap CAPITAL DE TRABAJO Sueldos y Efectivo Existencias TOTAL INVERCION ES

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

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X

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X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

En el cronograma de inversiones podemos observar el tiempo en el que se destinara la inversión para los distintos desembolsos, siendo el total 11 periodos de años, separando acá el primer periodo de ejecución que consiste en 12 mes (es decir un año) para la inversión de los elementos necesarios antes de la operación, también se considera la operación y los desembolsos que se harán de acuerdo a la necesidad de la empresa. 5.2 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO CUADRO5.2.1: ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO MONTO 682945

PORCENTAJE 100.00%

Monto total de la Inversión Aporte Propio 254740 Monto Financiado 428205 FUENTE: Elaboración Propia

37.30% 62.70%

Del monto total que es S/. 682945 nuevos soles el aporte propio constituye el 37.30% y el monto financiado es de 62.70% es decir en cifras absolutas constituye S/. 428 205 nuevos soles.

CUADRO5.2.2: SERVICIO DE LA DEUDA EXPRESADO EN AÑOS (Sistema de Amortizacion Fija)


AÑOS 1 2 3 4 5

SALDO

INTERE AMORTIZAC S ION 428 205 64230 85642 342563 51384 85642 256921 38538 85642 171279 25692 85642 85637 12845 85642 FUENTE: Elaboración Propia

CUOTA

149872 137026 124180 111334 98490

VEASE ANEXO SOBRE SIMULACION DE LA DEUDA: A partir del anexo de servicio de la deuda podemos obtener estos datos, ya que previamente en la simulación de la deuda pudimos escoger la mejor alternativa conveniente para este proyecto. La tasa efectiva anual que se utilizo es del 25% con una tasa de interés nominal de 22.32127%. Las cuotas son constantes y se dan en un periodo de 60 meses, pagando la cuota mensual de S/.11233.80 nuevos soles de de donde deducimos el interés mensual de S/. 7760.38 en el primer mes ya que los posteriores meses el monto pagado por interés se va reduciendo. Es importante saber también que el préstamo es un préstamo bancario para Capital de Trabajo Maquinaria y equipo. Es préstamo es destinado en su 100% para gastos realizados en maquinaria y equipo. El financiamiento de la empresa es importante para la obtención de recursos reales para poder implementar este proyecto..


5.3 PRONOSTICO DE INGRESOS OPERATIVOS CUADRO5.3.1: PRONOSTICO DE INGRESOS OPERATIVOS CONCEPTO PERIO DO 1 2 3 4 5 6 7 528000 54720 59520 64320 67200 70080 73920 Cantidad de 0 0 0 0 0 0 producción PRODUCTOS A 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 1.64 Precio unitario de venta 865920 89740 97612 10548 11020 11493 12122 SUBTOTAL 8 8 48 80 12 88 183922 19003 20670 22338 23338 24338 25672 Cantidad de 9 9 0 1 4 0 producción PRODUCTOS B 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 Precio unitario de venta 155866 16153 17570 18987 19837 20687 21821 SUBTOTAL 3 3 3 4 6 2 INGRESO POR 10217 10589 11518 12447 13004 13561 14305 VENTAS 86 41 31 21 54 88 00 FUENTE: Elaboración Propia

8 76800 0

9 85440 0

10 91200 0

1.64

1.64

1.64

12595 20 26672 2

14012 16 29672 8

14956 80 31673 2

0.85

0.85

0.85

22671 4 14862 34

25221 9 16534 35

26922 2 17649 02

Los ingresos del proyecto corresponden a las ventas realizadas durante un periodos en este caso proyectamos para 10 periodos. Donde los productos de subdividen en dos grupos que son agua mineral con gas y agua mineral sin gas todo esto calculado en litros ya cada uno de estos tiene un porcentaje así por ejemplo agua mineral con gas equivale el 75 % de la producción, por tanto el 25& restante lo ocupa el agua mineral sin gas.


Es importante recalcar los precios de los productos ya que no son los mismo en este caso el producto A que viene a ser agua mineral con gas tiene un precio promedio de S/. 1.64 nuevos soles y el B tiene un precio de S/. 0.85 nuevos soles.

GRAFICO: INGRESO POR VENTAS


El grafico evidencia nuestro crecimiento así como el proceso por el cual el proyecto ira atravesando a lo largo del tiempo. Destacando de este grafico la tendencia continua de crecimiento que implica factores como el incremento de la capacidad de producción de la empresa así como el de la demanda por parte de los consumidores de agua mineral la Raya - Canchis 5.4 PRONOSTICO DE GASTOS CUADRO5.4: PRONOSTICO DE GASTOS RUBROS

1 COSTOS DIRECTOS Materias primas

51744

2 53620

3 58330

4 63034

PERIODOS 5 6 65856

68678

7 72442

8 75264

9 83731

10 89376


Es importante recalcar los precios de los productos ya que no son los mismo en este caso el producto A que viene a ser agua mineral con gas tiene un precio promedio de S/. 1.64 nuevos soles y el B tiene un precio de S/. 0.85 nuevos soles.

GRAFICO: INGRESO POR VENTAS


El grafico evidencia nuestro crecimiento así como el proceso por el cual el proyecto ira atravesando a lo largo del tiempo. Destacando de este grafico la tendencia continua de crecimiento que implica factores como el incremento de la capacidad de producción de la empresa así como el de la demanda por parte de los consumidores de agua mineral la Raya - Canchis 5.4 PRONOSTICO DE GASTOS CUADRO5.4: PRONOSTICO DE GASTOS RUBROS

1 COSTOS DIRECTOS Materias primas

51744

2 53620

3 58330

4 63034

PERIODOS 5 6 65856

68678

7 72442

8

9

10

75264

83731

89376

INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUA MINERAL LA RAYA – CANCHIS Tapas y etiquetas Co2 SUBTOTAL Mano de obra directa TOTAL DE COSTOS DIRECTOS COSTOS INDIRECTOS Mano de obra indirecta Suministros Gastos indirectos Energía eléctrica Teléfono Depreciaciones y Amort.c.d TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS SUBTOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS sueldos Transporte TOTAL GASTOS ADM Y DE VENTAS GASTOS FINANCIEROS TOTAL COSTOS COSTO UNITARIO

6758

7004

7619

15592 74094 39900 113994

16160 76784 39900 116684

17577 83526 39900 123426

17700 19240

17700 19240

14400 1800 52967

8233

9830

10936

11674

20696 98344 46550 144894

9462 21830 103734 46550 150284

22680 107774 53200 160974

25232 119899 53200 173099

26933 127983 53200 181183

17700 19240

17700 19240

17700 19240

17700 19240

17700 19240

17700 19240

14400 1800 52967

14400 1800 52967

14400 1800 52967

14400 1800 52967

14400 1800 52967

14400 1800 22698

14400 1800 4242

106107

106107

106107

106107

106107

106107

75838

57382

222791

229533

236269

246960

251001

256391

267081

248937

238565

60000 21120 52800

60000 21888 52800

60000 23808 52800

60000 25728 52800

60000 26880 52800

60000 28032 52800

60000 20568 52800

60000 30720 52800

60000 34176 52800

60000 36418 52800

2100 552187 0.638

2100 561312 0.625

2100 2100 2100 584144 606970 627314 0.598 0.575 0.569 FUENTE: Elaboración Propia

2100 640220 0.557

2100 659271 0.544

2100 679615 0.540

2100 690426 0.493

2100 699368 0.468

8602

8970

18995 90262 39900 130162

19845 94303 46550 140853

17700 19240

17700 19240

14400 1800 52967

14400 1800 52967

106107

106107

220101

INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUA MINERAL LA RAYA – CANCHIS Tapas y etiquetas Co2 SUBTOTAL Mano de obra directa TOTAL DE COSTOS DIRECTOS COSTOS INDIRECTOS Mano de obra indirecta Suministros Gastos indirectos Energía eléctrica Teléfono Depreciaciones y Amort.c.d TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS SUBTOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS sueldos Transporte TOTAL GASTOS ADM Y DE VENTAS GASTOS FINANCIEROS TOTAL COSTOS COSTO UNITARIO

6758

7004

7619

15592 74094 39900 113994

16160 76784 39900 116684

17577 83526 39900 123426

17700 19240

17700 19240

14400 1800 52967

8233

9830

10936

11674

20696 98344 46550 144894

9462 21830 103734 46550 150284

22680 107774 53200 160974

25232 119899 53200 173099

26933 127983 53200 181183

17700 19240

17700 19240

17700 19240

17700 19240

17700 19240

17700 19240

14400 1800 52967

14400 1800 52967

14400 1800 52967

14400 1800 52967

14400 1800 52967

14400 1800 22698

14400 1800 4242

106107

106107

106107

106107

106107

106107

75838

57382

222791

229533

236269

246960

251001

256391

267081

248937

238565

60000 21120 52800

60000 21888 52800

60000 23808 52800

60000 25728 52800

60000 26880 52800

60000 28032 52800

60000 20568 52800

60000 30720 52800

60000 34176 52800

60000 36418 52800

2100 552187 0.638

2100 561312 0.625

2100 2100 2100 584144 606970 627314 0.598 0.575 0.569 FUENTE: Elaboración Propia

2100 640220 0.557

2100 659271 0.544

2100 679615 0.540

2100 690426 0.493

2100 699368 0.468

8602

8970

18995 90262 39900 130162

19845 94303 46550 140853

17700 19240

17700 19240

14400 1800 52967

14400 1800 52967

106107

106107

220101


Del total de costos podemos obtener que nuestro costo total para el primer año es de S/. 552187 nuevos soles deduciendo de la cantidad de producción entonces tenemos un costo unitario de S/. 0,64 que conforme pasa el tiempo se va reduciendo hasta el año decimo llegar a S/. 0.47 , es importante señalar que estos costos con promedio ya que contamos con diferentes tipos de producto GRAFICO: COSTO TOTAL


GRAFICO: COSTO UNITARIO


Como podemos ver en los gráficos el coto total se va incrementando en el tiempo esto producto de que la producción irá creciendo año a año. Respecto al costo unitario este se reduce año a año, lo que nos generaría mayor recaudación para la empresa y por consiguiente podríamos ofrecer diferentes promociones para los consumidores, de esta forma podríamos reducir el precio o de repente crear promociones como estrategias de venta. 5.5ESTADOS FINANCIEROS: 5.5.1 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS


Del total de costos podemos obtener que nuestro costo total para el primer año es de S/. 552187 nuevos soles deduciendo de la cantidad de producción entonces tenemos un costo unitario de S/. 0,64 que conforme pasa el tiempo se va reduciendo hasta el año decimo llegar a S/. 0.47 , es importante señalar que estos costos con promedio ya que contamos con diferentes tipos de producto GRAFICO: COSTO TOTAL


GRAFICO: COSTO UNITARIO


Como podemos ver en los gráficos el coto total se va incrementando en el tiempo esto producto de que la producción irá creciendo año a año. Respecto al costo unitario este se reduce año a año, lo que nos generaría mayor recaudación para la empresa y por consiguiente podríamos ofrecer diferentes promociones para los consumidores, de esta forma podríamos reducir el precio o de repente crear promociones como estrategias de venta. 5.5ESTADOS FINANCIEROS: 5.5.1 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS


CUADRO5.5.1: ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PERIODOS

RUBROS

1 INGRESOS BRUTOS Costo de producción Directos Indirectos UTILIDAD BRUTA Gastos Administrativos y de ventas UTILIDAD DE OPERACIÓN Intereses UTILIDAD IMPONIBLE Impuesto a la Renta UTILIDAD NETA

2

3

4

5

6

7

8

9

10

10217 86

1058941

1151831

124472 1

1300454

135618 8

14305 148623 00 4

16534 35

17649 02

11399 4 10610 7 80168 5 33208 6

116684

123426

130162

140853

144894

106107

106107

106107

106107

106107

17309 9 75838

18118 3 57382

836150

922298

1053494

338521

354611

100845 2 370701

380354

110518 7 389219

15028 4 10610 7 11741 09 40288 0

121915 3 412534

14044 98 44149 2

15263 37 46080 3

46959 9 107 057 36254 8 10876 4 25378 4

497629

567687

637751

673140

715968

77702

57302

31855

77122 806619 9

96300 6

10655 34

489985

580449

641285

715968

77122 806619 9 23136 2419 9 86 53986 564633 0.3 .3

96300 6 28890 2 67410 4.2

10655 34 31966 0 74587 3.8

94007

403622 121086

146994.9 174134. 192385 214790 59 06 282535.8 342990.0 406314. 448900.2 501178. 453 41 94 08 39

160974 106107


El cuadro del estado de pérdidas y ganancias nos permite ver la utilidad beta que genera la empresa después de sus gasto.


CUADRO5.5.1: ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PERIODOS

RUBROS

1 INGRESOS BRUTOS Costo de producción Directos Indirectos UTILIDAD BRUTA Gastos Administrativos y de ventas UTILIDAD DE OPERACIÓN Intereses UTILIDAD IMPONIBLE Impuesto a la Renta UTILIDAD NETA

2

3

4

5

6

7

8

9

10

10217 86

1058941

1151831

124472 1

1300454

135618 8

14305 148623 00 4

16534 35

17649 02

11399 4 10610 7 80168 5 33208 6

116684

123426

130162

140853

144894

106107

106107

106107

106107

106107

17309 9 75838

18118 3 57382

836150

922298

1053494

338521

354611

100845 2 370701

380354

110518 7 389219

15028 4 10610 7 11741 09 40288 0

121915 3 412534

14044 98 44149 2

15263 37 46080 3

46959 9 107 057 36254 8 10876 4 25378 4

497629

567687

637751

673140

715968

77702

57302

31855

77122 806619 9

96300 6

10655 34

489985

580449

641285

715968

77122 806619 9 23136 2419 9 86 53986 564633 0.3 .3

96300 6 28890 2 67410 4.2

10655 34 31966 0 74587 3.8

94007

403622 121086

146994.9 174134. 192385 214790 59 06 282535.8 342990.0 406314. 448900.2 501178. 453 41 94 08 39

160974 106107


El cuadro del estado de pérdidas y ganancias nos permite ver la utilidad beta que genera la empresa después de sus gasto.


Podemos observar que esta utilidad va aumentando cada vez mas lo que nos indica que la empresa es sumamente rentable, esto debido probablemente a la disminución de costo que presenta la empresa así como el incremento de sus ventas durante los 10 años de pronostico. 5.5.2 FLUJO DE CAJA CUADRO5.5.2: FLUJO DE CAJA RUBROS

PERIODOS 0

BENEFICIOS Utilidad de operación Valor residual TOTAL BENEFICIOS COSTOS Activo fijo Activo Nominal Capital de trabajo TOTAL COSTOS FLUJO NETO ECONÓMICO Impuestos corregidos FLUJO DE CAJA ECONÓMICO DESPUES DE I BENEFICIOS Préstamos

55025 0 21000 11169 5 68294 5

1

2

102178 6

1058941

1151831

1244721

1300454

1356188

1430500

148623 165343 4 5

102178 1058941 6

1151831

1244721

1300454

1356188

1430500

148623 165343 4 5

4

5

6

7

605884

627332

676073

726032

764634

799707

835573

605884

627332

676073

726032

764634

799707

835573

307138

310523

328763.0 41 146994.9 59 475758

344555

343435.2 08 192385

341691

363558. 3 231368. 7 594927

108764 415902

42820

3

6

12108 431609

174134. 06 518689

535820

214789. 61 556481

8

866534

9

954537

10 176490 2 97576 186247 8

101268 6 866534 954537 101268 6 377714 409996 530132 .2 2419 288901 319660 86 .8 .2 619700 698898 849792


Podemos observar que esta utilidad va aumentando cada vez mas lo que nos indica que la empresa es sumamente rentable, esto debido probablemente a la disminución de costo que presenta la empresa así como el incremento de sus ventas durante los 10 años de pronostico. 5.5.2 FLUJO DE CAJA CUADRO5.5.2: FLUJO DE CAJA RUBROS

PERIODOS 0

BENEFICIOS Utilidad de operación Valor residual TOTAL BENEFICIOS COSTOS Activo fijo Activo Nominal Capital de trabajo TOTAL COSTOS FLUJO NETO ECONÓMICO Impuestos corregidos FLUJO DE CAJA ECONÓMICO DESPUES DE I BENEFICIOS Préstamos

55025 0 21000 11169 5 68294 5

1

2

3

4

5

6

7

102178 6

1058941

1151831

1244721

1300454

1356188

1430500

148623 165343 4 5

102178 1058941 6

1151831

1244721

1300454

1356188

1430500

148623 165343 4 5

605884

627332

676073

726032

764634

799707

835573

605884

627332

676073

726032

764634

799707

835573

307138

310523

328763.0 41 146994.9 59 475758

344555

343435.2 08 192385

341691 214789. 61 556481

363558. 3 231368. 7 594927

108764 415902

6

12108 431609

174134. 06 518689

535820

8

9

866534

954537

619700

698898

10 176490 2 97576 186247 8

101268 6 866534 954537 101268 6 377714 409996 530132 .2 2419 288901 319660 86 .8 .2 619700 698898 849792

42820

INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUA MINERAL LA RAYA – CANCHIS 5 COSTOS Amortización Servicio de la Deuda FLUJO NETO FINANCIERO ai Participacion de los trabajadores 25% FLUJO NETO FINANCIERO di Aporte de los socios Dividendos 75%

42820 5 42820 5

FLUJO DE LOS ACCIONISTAS SALDO DE CAJA

42820 5 0

SALDO DE CAJA ACUMULADO

0

52177 107 057 256674

65221 94007

81 426 77702

272381

316530

450479

376592

556481

594927

64168. 5 192505 .5

68095.2 5 204285. 75

79132.5

112619. 75 337859. 25

94148

139120. 25 417360. 75

148731. 75 446195. 25

154925

144379 .1 144379 .1 48126. 4 48126. 4

153214. 3 153214. 3 51071.4

178048.1

99197.8

158547.2

313020. 6 313020. 6 104340. 2 417963. 2

334646. 4 334646. 4 111548. 8 529512. 0

348581 .3 348581 .3 116193 .8 645705 .8

237397.5

178048.1 59349.4

10908 57302

253394. 4 253394. 4 84464.8

127373 31855

282444 211833.0 211833.0 70611.0

243012. 313623.0 0 FUENTE: Elaboración Propia

464775

849792

174724 .5 524173 .5

212448

393130 .1 393130 .1 131043 .4 776749 .1

478008 .0 478008 .0 159336 .0 936085 .1

637344

Este flujo de caja nos servirá como instrumento para poder determinar nuestro saldo y nuestro flujo económica y financiero tanto antes como después de los impuestos respectivos.nos refleja los beneficios generados así como los costos efectuados por la empresa durante el tiempo de operación de la empresa. Como podemos observar el proyecto presenta márgenes de ganancia sumamente rentables ya que todos los valores son positivos y además generan excedentes o beneficios para los accionistas e inversionistas.

INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUA MINERAL LA RAYA – CANCHIS 5 COSTOS Amortización Servicio de la Deuda FLUJO NETO FINANCIERO ai Participacion de los trabajadores 25% FLUJO NETO FINANCIERO di Aporte de los socios Dividendos 75%

42820 5 42820 5

FLUJO DE LOS ACCIONISTAS SALDO DE CAJA

42820 5 0

SALDO DE CAJA ACUMULADO

0

52177 107 057 256674

65221 94007

81 426 77702

272381

316530

450479

376592

556481

594927

64168. 5 192505 .5

68095.2 5 204285. 75

79132.5

112619. 75 337859. 25

94148

139120. 25 417360. 75

148731. 75 446195. 25

154925

144379 .1 144379 .1 48126. 4 48126. 4

153214. 3 153214. 3 51071.4

178048.1

99197.8

158547.2

313020. 6 313020. 6 104340. 2 417963. 2

334646. 4 334646. 4 111548. 8 529512. 0

348581 .3 348581 .3 116193 .8 645705 .8

237397.5

178048.1 59349.4

10908 57302

253394. 4 253394. 4 84464.8

127373 31855

282444 211833.0 211833.0 70611.0

243012. 313623.0 0 FUENTE: Elaboración Propia

619700

464775

698898

849792

174724 .5 524173 .5

212448

393130 .1 393130 .1 131043 .4 776749 .1

478008 .0 478008 .0 159336 .0 936085 .1

637344

Este flujo de caja nos servirá como instrumento para poder determinar nuestro saldo y nuestro flujo económica y financiero tanto antes como después de los impuestos respectivos.nos refleja los beneficios generados así como los costos efectuados por la empresa durante el tiempo de operación de la empresa. Como podemos observar el proyecto presenta márgenes de ganancia sumamente rentables ya que todos los valores son positivos y además generan excedentes o beneficios para los accionistas e inversionistas.


GRAFICO: FLUJO DE CAJA


En el presente cuadro podemos observar cómo va aumentado nuestros respectivos flujos cabe recalcar que el resultado que viene a ser nuestro flujo neto del accionista es el más bajo por que se le descuenta las partidas respectivas para poder hallarlo. Es importante observar los valores positivos a partir del primer año de operación que nos indica que la empresa generaría valores positivos(esperados), que generarían rentabilidad tanto económica, financiera, y para los accionistas. 5.5.3 BALANCE GENERAL CUADRO 5.5.3 BALANCE GENERAL p ACTIVO A) ACTIVO CORRIENTE Excedente de Caja

0

0

BALANCE GENERAL 3 4

1

2

48126

99197

15854

24301

5

6

7

8

9

10

31362

41796

52951

64570

77674

93608


GRAFICO: FLUJO DE CAJA


En el presente cuadro podemos observar cómo va aumentado nuestros respectivos flujos cabe recalcar que el resultado que viene a ser nuestro flujo neto del accionista es el más bajo por que se le descuenta las partidas respectivas para poder hallarlo. Es importante observar los valores positivos a partir del primer año de operación que nos indica que la empresa generaría valores positivos(esperados), que generarían rentabilidad tanto económica, financiera, y para los accionistas. 5.5.3 BALANCE GENERAL CUADRO 5.5.3 BALANCE GENERAL p ACTIVO A) ACTIVO CORRIENTE Excedente de Caja

0

0

BALANCE GENERAL 3 4

1

2

48126

99197

15854

24301

5

6

7

8

9

10

31362

41796

52951

64570

77674

93608

3 40686

2 42915

5 44587


Efectivo para la operación Cuentas por cobrar

0

30654

31768

7 34555

2 37342

0

85149

88245

95986

Existencias

0

91961

95305

TOTAL ACTIVO CORRIENTE B) ACTIVO NO CORRIENTE Activo fijo y nominal

0

25589 0

31451 5

10366 5 39275 3

10372 7 11202 5 49610 6

571250 0

Depreciación y Amortización ACTIVO FIJO NETO

571250

TOTAL ACTIVO

571250

PASIVO A) PASIVO CORRIENTE Cuentas por cobrar Otros pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE B) PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Social

0 0 0 0 0 0

3 39014

13778 6 14880 9 11129 47

14707 5 15884 1 12949 48

57125 57125 57125 57125 57125 57125 57125 57125 57125 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52967 52967 52967 52967 52967 52967 52967 52967 22698

57125 0 4242

51828 3 77417 3

56700 8 18619 56

51828 3 83279 8

51828 3 91103 6

51828 3 10143 89

10837 1 11704 1 57804 9

51828 3 10963 32

11301 6 12205 7 69372 2

51828 3 12120 05

11920 8 12874 5 82038 0

51828 3 13386 63

12385 3 13376 1 94790 6

9 5 49603 52947

51828 3 14661 89

54855 2 16614 99

79416 87565 10595 10462 10462 10430 10430 10430 10430 10430 9 7 69 36 36 36 36 36 36 36 10218 10589 11518 12447 13005 13562 14305 14862 16534 17649 80438 88624 10710 10586 10592 10565 10573 10578 10595 10606 6 6 87 83 41 98 41 98 70 85 42820 37602 31080 22928 12937 0 0 0 0 0 5 8 7 1 3 12325 12622 13818 12879 11886 10565 10573 10578 10595 10606 91 74 94 64 14 98 41 98 70 85 25474 0

25474 0

25474 0

25474 0

25474 0

25474 0

25474 0

25474 0

25474 0

25474 0


Efectivo para la operación Cuentas por cobrar

0

30654

31768

7 34555

2 37342

0

85149

88245

95986

Existencias

0

91961

95305

TOTAL ACTIVO CORRIENTE B) ACTIVO NO CORRIENTE Activo fijo y nominal

0

25589 0

31451 5

10366 5 39275 3

10372 7 11202 5 49610 6

571250 0

Depreciación y Amortización ACTIVO FIJO NETO

571250

TOTAL ACTIVO

571250

PASIVO A) PASIVO CORRIENTE Cuentas por cobrar Otros pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE B) PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Social

0 0 0 0 0 0

3 39014

57125 0 4242

51828 3 77417 3

56700 8 18619 56

51828 3 10963 32

51828 3 12120 05

51828 3 13386 63

12385 3 13376 1 94790 6

9 5 49603 52947

57125 57125 57125 57125 57125 57125 57125 57125 57125 0 0 0 0 0 0 0 0 0 52967 52967 52967 52967 52967 52967 52967 52967 22698 51828 3 10143 89

11920 8 12874 5 82038 0

5 44587

14707 5 15884 1 12949 48

51828 3 91103 6

11301 6 12205 7 69372 2

2 42915

13778 6 14880 9 11129 47

51828 3 83279 8

10837 1 11704 1 57804 9

3 40686

51828 3 14661 89

54855 2 16614 99

79416 87565 10595 10462 10462 10430 10430 10430 10430 10430 9 7 69 36 36 36 36 36 36 36 10218 10589 11518 12447 13005 13562 14305 14862 16534 17649 80438 88624 10710 10586 10592 10565 10573 10578 10595 10606 6 6 87 83 41 98 41 98 70 85 42820 37602 31080 22928 12937 0 0 0 0 0 5 8 7 1 3 12325 12622 13818 12879 11886 10565 10573 10578 10595 10606 91 74 94 64 14 98 41 98 70 85 25474 0

25474 0

25474 0

25474 0

25474 0

25474 0

25474 0

25474 0

25474 0

25474 0

15284 4 30454 2 71212 6 12120 05

17831 8 35529 9 78835 7 13386 63

20379 2 40605 6 86458 8 14661 89

22926 6 45681 3 94081 9 16614 99

48400 6 50757 0 12463 16 18619 56


Reserva Legal

0

25474

Utilidad Retenida

0

50757

TOTAL PATRIMONIO

0

TOTAL PASIVO+PATRIMONI O

571250

33097 1 77417 3

50948 10151 4 40720 2 83279 8

76422 15227 1 48343 3 91103 6

10189 6 20302 8 55966 4 10143 89

12737 0 25378 5 63589 5 10963 32


Podemos observar que el balance general es uno de los estados financieros mas importantes ya que nos permite observar la igualdad entre pasivo y activo más patrimonio que en este caso cumple con la exigencias. CONCLUSIONES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:

En el caso de los estados financieros en general podemos evidenciar el hecho de que todos presentan cifras positivas los que nos indica que el procedimiento fue el adecuado además que podría ser rentable (podría es un supuesto porque adicionaremos la evaluación del proyecto para ver su verdadera viabilidad o rentabilidad). Los estado financieros garantizan con el cumplimiento de obligaciones, así como el pago de sus respectivos pasivos. El flujo de caja garantizamos el incremento de los diferentes flujos.

En general se obtiene un crecimiento de los rubros que va de la mano con el crecimiento de las ventas y del proyecto ya que para el año 2018 las partidas crecen considerablemente con respecto al año 2009.


Reserva Legal

0

25474

Utilidad Retenida

0

50757

TOTAL PATRIMONIO

0

TOTAL PASIVO+PATRIMONI O

571250

33097 1 77417 3

50948 10151 4 40720 2 83279 8

76422 15227 1 48343 3 91103 6

10189 6 20302 8 55966 4 10143 89

12737 0 25378 5 63589 5 10963 32

15284 4 30454 2 71212 6 12120 05

17831 8 35529 9 78835 7 13386 63

20379 2 40605 6 86458 8 14661 89

22926 6 45681 3 94081 9 16614 99

48400 6 50757 0 12463 16 18619 56


Podemos observar que el balance general es uno de los estados financieros mas importantes ya que nos permite observar la igualdad entre pasivo y activo más patrimonio que en este caso cumple con la exigencias. CONCLUSIONES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:

En el caso de los estados financieros en general podemos evidenciar el hecho de que todos presentan cifras positivas los que nos indica que el procedimiento fue el adecuado además que podría ser rentable (podría es un supuesto porque adicionaremos la evaluación del proyecto para ver su verdadera viabilidad o rentabilidad). Los estado financieros garantizan con el cumplimiento de obligaciones, así como el pago de sus respectivos pasivos. El flujo de caja garantizamos el incremento de los diferentes flujos.

En general se obtiene un crecimiento de los rubros que va de la mano con el crecimiento de las ventas y del proyecto ya que para el año 2018 las partidas crecen considerablemente con respecto al año 2009.




CAPITULO VI EVALUACIÓN ECONÓMICA


CAPITULO VI EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA


EVALUACION DE RATIOS FINANCIEROS (para el 10mo año) I.- INDICES DE LIQUIDEZ

1.- LIQUIDEZ 1,7554

Activo Corriente Pasivo Corriente

=

1861956

=

1060685

La relación de liquidez para el proyecto nos arroja un resultado mayor a uno, lo que significa que la empresa cuenta con activo disponible para cumplir con sus obligaciones a corto y largo plazo. 2.- PRUEBA ACIDA 1,0711

Activo Cte. - Existencias

=

Pasivo Corriente

1136107

=

1060685

Este indicador mide la capacidad inmediata en casos de aceptar el proyecto apara cubrir sus obligaciones, en este caso la empresa contaría con S/. 1.0711 por casa sol de deuda, con exigibilidad menor a un año. II.- INDICES DE GESTION 3.- ROTACIÓN DE INVENTARIO 4,4029

Costo de Ventas Existencias

=

699368

=

158841

El inventario se cambiaria 4.4029 veces al año, lo que nos indica que esta dentro del rango promedio aceptable. Existencias = 4.-EXISTENCIAS 4.-EXISTENCIAS A CAPITAL DE TRABAJO = 0,1569 Capit apital al de Trab Trabaj ajo o 101 1012686 2686

158841

La relación de existencias a capital de trabajo es de 0.15, que muestra el porcentaje de existencias en función de capital de trabajo. 5.- CP A CAPITAL DE TRABAJO 0,1452

Cuentas por cobrar = Capital de trabajo

147075

1012686

=


La relación de Cuentas por Cobrar a capital de trabajo es de 0.1452, que muestra el porcentaje de cuentas por cobrar en función de capital de trabajo.

6.- INMOVILIZACIÓN DE EXISTENCIAS Existencias * 360 días = 57182760 81.76 Costo de ventas 699368

=

Este índice nos refleja el grado de inmovilización de existencias respecto al costo de ventas, es decir el número de días en el que las existencias variarían; en este caso hemos obtenido un resultado de 81.76. 7.- ROTACIÓN ACTIVO FIJO 3,1127

Ventas Netas = Activo Fijo Neto

1764902

=

567008

El resultado de la rotación de activo fijo es de 3.1127. Este mide el número de veces en que las ventas cubren con el activo fijo neto. 8.- ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL 0,9479 Activo Total

Ventas Netas =

1764902

=

1861956

El resultado de la rotación de activo fijo total es de 0.9479. Este mide el número de veces en que las ventas cubren con el activo total, y permite el control de sus activos y su posibilidad de comparación con otros activos. Costo de ventas 9.- COSTO DE VENTAS A VENTAS 26,1093 % Ventas netas 1764902

=

460803

=

El porcentaje 26,11%, es la proporción del costo de las ventas con respecto a las ventas netas, que representa casi la cuarta parte de las ventas, lo cual es muy bueno ya que no se incurren en muchos gastos. 10.- G.O. A VENTAS 39,63 %

Gastos Operacionales Ventas netas

=

699368

1764902

=

El porcentaje 39,63%, es la proporción de los gastos operacionales con respecto a las ventas netas, que representa casi la cuarta parte de las ventas, lo cual es muy bueno ya que no se incurren en muchos gastos operacionales. 11.- GF A GASTOS TOTALES

Gastos financieros

=

2100 =

0,0030

INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUA MINERAL LA RAYA – CANCHIS Gastos totales

699368

El resultado obtenido indica que por cada S/.1 de gastos totales la empresa incurrió en 0.0030 en gastos financieros. 12.-GASTOS FINANCIEROS A VENTAS Gastos financieros 0,1190 % Ventas netas

=

2100 =

1764902

El resultado obtenido obtenido indica que por cada S/.100 de gastos de las ventas netas de la empresa incurrió en S/. 0.1190 en gastos financieros. 13.- ROTACIÓN DE VENTAS 12,0000

Ventas netas

=

Cuentas por cobrar

1764902

=

147075

El resultado 12.00 nos indica el número de cuentas que están disponibles para cobrar del total de ventas netas. III.- INDICES SOLVENCIA 14.- ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL Pasivo Total = 1060685 0,8511 Patrimonio 1246316

=

El indicador obtenido de 0.8511 indica que la deuda es alta, sin embargo la empresa ira cumpliendo con sus obligaciones a corto y largo plazo. 15- ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO TOTAL 0,5697 Activo Total

Pasivo Total =

1060685

=

1861956

Este índice también es conocido como índice de solidez que en este caso es de 0.5697, es decir por cada S/.100 de obligaciones obligaciones con terceros la la empresa cuenta con S/.57 de activos. IV.- INDICES DE RENTABILIDAD 16.- RENTABILIDAD PATRIMONIO = 59,85% Patrimonio

Utilidad Neta = 1246316

745873

Los resultados indican que la utilidad neta representa un 59.85% del patrimonio, debido a la participación de accionistas y el incremento de las ganancias.

INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUA MINERAL LA RAYA – CANCHIS 17.- % MARGEN DE GANANCIA 42,26 %

Utilidad Neta = Ventas Netas

745873

=

1764902

Es el margen de ganancia que se espera obtener al decimo año, en este caso hemos obtenido un 42.26%, lo cual es muy bueno para la rentabilidad de la empresa, porque permite obtener casi el 50% de ganancia.

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO PARA EL AGUA MINERAL LA RAYA- CANCHIS ENFOQUE TRADICIONAL CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO ECONÓMICO ANTES DEL IMPUESTO

CUADRO: CÁLCULO DEL VAN (28%) FLUJO NETO ECONÓMICO ANTES DEL IMPUESTO 0

-682945

1

307138 310523

2

3 4

5

328763.04 1 344555

6

343435.20 8 341691

7

363558.3

8

377714

9

409996.2

1 0

530132

1 0.78125 0.6103515 6 0.4768371 6 0.3725290 3 0.2910383 0.2273736 8 0.1776356 8 0.1387778 8 0.1084202 2 0.0847032 9

-682945 239951.5625 189528.1982 156766.4342 128356.7399 99952.80067 77691.53854 64580.92727 52418.34744 44451.87708 44903.92704


VANE ai

S./415657.3 528 FUENTE: Elaboración Propia

Como podemos observar en valor actual neto del proyecto de agua mineral la Raya Cusco; que es el valor de los beneficios neto; que genera el proyecto, en este caso hemos trabajado con el costo de oportunidad del capital que es de 28%; que vendría a ser la rentabilidad que estaría ganando el dinero de utilizarlo en otra alternativa, también representa el costo adicional a cualquier otro proyecto. En el caso del flujo neto económico antes del impuesto nos arroja S./415657.3528 nuevos soles lo que nos da una cifra positiva y nos indica que el proyecto es viable ya que nos permite alcanzar altos niveles de rentabilidad y nos llevaría a obtener una ganancia futura respecto a la inversión que es de S./ 682945 nuevos soles. CALCULO DE LA TIR DEL FLUJO NETO ECONÓMICO ANTES DEL IMPUESTO

La tasa interna de retorno es un porcentaje que indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital que permanece invertido en el proyecto. Para ello tomaremos como referencia otras tasas porcentuales hasta hallar el rango en el que se encuentra nuestra TIR y así luego Estimar la TIR.

CUADRO: CÁLCULO DE LA TIR AÑO S 0 1 2 3 4 5 6 7 8

FLUJO NETO ECONÓMICO ANTES DEL IMPUESTO FNE ai FACTO VAN VAN VAN 40 R 28% 50% % -682945 1.0000 -682945 682945.0 682945.0 307138 0.7813 239951. 204758.7 219384.3 6 310523 0.6104 189528. 138010.2 158430.1 2 328763.0 0.4768 156766. 97411.3 119811.6 41 4 344555 0.3725 128356. 68060.2 89690.5 7 343435.2 0.2910 99952.8 45226.0 63856.4 08 341691 0.2274 77691.5 29997.6 45380.1 4 363558.3 0.1776 64580.9 21278.2 34488.8 3 377714 0.1388 52418.3 14737.8 25594.0 5

VAN 46.77% -682945.0

209260.6 144145.7 103978.8 74246.2 50421.4 34178.8 24777.2 17538.6

INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUA MINERAL LA RAYA – CANCHIS 9

409996.2

0.1084

10

530132

0.0847 VANE ai

44451.8 8 44903.9 3 415657 .4

10664.9

19843.9

12970.8

9193.3

18327.5

11426.8

43606.7

111862. 3

0.0

FUENTE: Elaboración Propia GRAFICO: RELACION DEL VAN Y LA TASA DE DESCUENTO

Las estimaciones nos muestran que nuestra TIR se encuentra entre el 40% y el 50%. CUADRO: TIR ESTIMADO

TIRE ai

46.77295%

FUENTE: Elaboración Propia La rentabilidad promedio anual que genera el capital invertido será de 46.77295%, que viene a ser una cifra mayor al costo de oportunidad del capital lo que nos indica que el rendimiento sobre el capital que el proyecto genera es superior al mínimo aceptable para la realización del proyecto, por ende el proyecto sería aceptado. CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO ECONÓMICO DESPUES DEL IMPUESTO

CUADRO: CÁLCULO DEL VAN (28%) FLUJO DE CAJA ECONÓMICO DESPUES DE I 0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1 0

-682945

415902 431609 475758 518689 535820 556481 594927 619700 698898 849792

1 0.78125 0.61035156 0.47683716 0.37252903 0.2910383 0.22737368 0.17763568 0.13877788 0.10842022 0.08470329 VANE di

-682945 324923.4375 263433.2275 226859.0927 193226.71 155944.1444 126529.1303 105680.2645 86000.65105 75774.67299 71980.18223 S/. 947406.5132


El valor actual neto económico después de impuestos mide la rentabilidad del proyecto para la empresa y los accionistas a través de la actualización de los flujos netos económicos con la tasa de descuento o factor de actualización


.este indicador se utiliza para calcular cuánto más rico es el inversionista al usar este proyecto, el inversionista solo usa capital propio para financiarlo. Como podemos observar en el cuadro del flujo neto económico antes de impuesto, hemos hallado en VAN di que viene a ser de S/. 947406.5132 nuevos soles, es decir nuestro valor de de proyecto es rentable y sería viable su ejecución. CALCULO DE LA TIR DEL FLUJO NETO ECONÓMICO DESPUES DEL IMPUESTO

La tasa interna de retorno es un porcentaje que indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital que permanece invertido en el proyecto. Para ello tomaremos como referencia otras tasas porcentuales hasta hallar el rango en el que se encuentra nuestra TIR y así luego Estimar la TIR. CUADRO: CÁLCULO DE LA TIR AÑ OS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO DESPUES DE I FNEza FACT VAN VAN VAN 70 VAN i OR 28% 50% % 66.56% 1.000 -682945.0 68294 0 682945 682945. 682945. 5 0 0 41590 0.781 324923. 277268. 244648. 249701.2 2 3 4 0 2 43160 0.610 263433. 191826. 149345. 155578.6 9 4 2 2 7 47575 0.476 226859. 140965. 96836.6 102961.5 8 8 1 3 51868 0.372 193226. 102457. 62102.8 67394.7 9 5 7 1 53582 0.291 155944. 70560.7 37737.6 41799.1 0 0 1 55648 0.227 126529. 48854.3 23054.6 26063.2 1 4 1 59492 0.177 105680. 34819.7 14498.4 16729.0 7 6 3 61970 0.138 86000.6 24179.7 8883.6 10462.1 0 8 5 69889 0.108 75774.6 18179.9 5893.5 7084.0 8 4 7 84979 0.084 71980.1 14736.7 4215.3 5171.4 2 7 8 VANE 94740 240902. 0.0 di 6.5 6 35728.7



EL TIR estimado se encuentra entre los valores de 50% y 70% ya en el 70% se hace negativo, de esta forma el TIR deberá ser menor a 70%.

GRAFICO: RELACION DEL VAN Y LA TASA DE DESCUENTO


CUADRO: TIR ESTIMADO

TIRE di

66.55986%

FUENTE: Elaboración Propia El TIRE di es de 66.56% lo que nos indica una tasa mayor al costo del capital y nos indica rentabilidad del proyecto, y que el proyecto sería aceptado.

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO FINANCIERO ANTES DE IMPUESTO

CUADRO: CÁLCULO DEL VAN (25%) FLUJO NETO FINANCIERO ANTES DE IMPUESTO 0

-428205

1

256674 272381 316530 450479 376592 556481 594927 619700 698898 849792

2

3 4

5 6

7 8

9 1 0

1 0.8 0.64 0.512 0.4096 0.32768 0.262144 0.2097152 0.16777216 0.13421773 0.10737418 VANF ai

-428205 205339.2 174323.84 162063.36 184516.1984 123401.6666 145878.1553 124765.2348 103968.4076 93804.50166 91245.72121

S./981101.2 854 FUENTE: Elaboración Propia


La evaluación financiera mide el valor del proyecto, tomando en cuenta las modalidades para la obtención y pago de los préstamos otorgados por las entidades bancarias o los proveedores. El valor actual neto financiero antes del impuesto es de S./981101.2854 nuevos soles, lo que nos indica la viabilidad del proyecto pese al pago de amortizaciones del préstamo y los gastos financieros que se deben de tomar en cuenta CALCULO DE LA TIR DEL FLUJO NETO FINANCIERO ANTES DEL IMPUESTO

La tasa interna de retorno es un porcentaje que indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital que permanece invertido en el proyecto. Para ello tomaremos como referencia otras tasas porcentuales hasta hallar el rango en el que se encuentra nuestra TIR y así luego Estimar la TIR. CUADRO: CÁLCULO DE LA TIR AÑ OS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

FNF ai 42820 5 25667 4 27238 1 31653 0 45047 9 37659 2 55648 1 59492 7 61970 0 69889 8 84979 2

FLUJO NETO FINANCIERO ai FACT VAN VAN VAN 80 OR 25% 50% % 1.000 0 428205. 428205. 428205. 0 0 0 0.800 205339. 171116. 142596. 0 2 0 7 0.640 174323. 121058. 84068.2 0 8 2 0.512 162063. 93786.7 54274.7 0 4 0.409 184516. 88983.5 42912.6 6 2 0.327 123401. 49592.4 19930.1 7 7 0.262 145878. 48854.3 16361.2 1 2 0.209 124765. 34819.7 9717.5 7 2 0.167 103968. 24179.7 5623.4 8 4 0.134 93804.5 18179.9 3523.4 2 0.107 91245.7 14736.7 2380.1 4 VANF 981101 237102 ai .3 .1 46817. 2


VAN 72.54% -428205.0

148765.2 91498.9 61627.4 50833.8 24630.3 21094.4 13070.8 7891.1 5158.1 3635.0 0.0


GRAFICO: RELACION DEL VAN Y LA TASA DE DESCUENTO

FUENTE: Elaboración Propia El TIRF ai se calcula entre 60% y 70%.


TIRF

72.5363%

FUENTE: Elaboración Propia Como podemos observar en el cuadro del TIR del flujo neto financiero antes de impuesto, hemos hallado en TIRF ai que viene a ser de 72.54%, es decir nuestro TIRF es superior al costo de la deuda que viene a ser de 25% que es tasa a la cual se pidió prestado el capital.

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO FINANCIERO DESPUES DEL IMPUESTO

CUADRO: CÁLCULO DEL VAN (28%) FLUJO NETO FINANCIERO di AÑ FNFdi FACT VAN OS OR 25% -428205 1.000 0 0 428205.0 192505.5 0.800 154004.4 1 0 204285.7 0.640 130742.9 2 5 0 237397.5 0.512 121547.5 3 0 337859.2 0.409 138387.1 4 5 6 282444 0.327 92551.2 5 7 417360.7 0.262 109408.6 6 5 1 446195.2 0.209 93573.9 7 5 7

INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUA MINERAL LA RAYA – CANCHIS 8

464775

9

524173.5

10

637344

0.167 8 0.134 2 0.107 4 VANF di

77976.3 70353.4 68434.3 S./6287 74.7

FUENTE: Elaboración Propia El VANF di mide el valor del proyecto, tomando en cuenta las modalidades para la obtención y pago de los préstamos otorgados por las entidades bancarias o los proveedores. Considerando la amortización y en este caso la participación de los trabajadores que es de 25% (supuesto). En este caso el VANF di nos arroja un resultado de S./628774.7 nuevos soles que es menor al anterior pero de igual manera nos indica que el proyecto es rentable y nos permitirá recuperar la inversión.

CALCULO DE LA TIR DEL FLUJO NETO FINANCIERO DESPUES DEL IMPUESTO

CUADRO: CÁLCULO DE LA TIR AÑO S 0

-428205

1

192505.5

2

204285.7 5 237397.5

3 4 5 6 7 8 9 10

FNFdi

337859.2 5 282444 417360.7 5 446195.2 5 464775 524173.5 637344

FLUJO NETO FINANCIERO di VAN VAN 60 FACT VAN 50% % OR 25% 1.0000 428205. 428205. 428205. 0 0 0 0.8000 154004. 128337. 120315. 4 0 9 0.6400 130742. 90793.7 79799.1 9 0.5120 121547. 70340.0 57958.4 5 0.4096 138387. 66737.6 51553.2 1 0.3277 92551.2 37194.3 26936.0 0.2621 109408. 36640.7 24876.6 6 0.2097 93573.9 26114.8 16622.1

0.1678 0.1342 0.1074 VANF di

77976.3 70353.4 68434.3 628774. 7

18134.8 13635.0 11052.5 70775.3

10821.4 7627.7 5796.6 25897.9

VAN 56.93% -428205.0 122673.3 82956.8 61432.4 55714.0 29680.3 27948.2 19040.3 12638.6 9083.2 7037.9 0.0



FUENTE: Elaboración Propia La tasa interna de retorno es un porcentaje que indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital que permanece invertido en el proyecto. Para ello tomaremos como referencia otras tasas porcentuales hasta hallar el rango en el que se encuentra nuestra TIR y así luego Estimar la TIR. CUADRO: TIR ESTIMADO

TIRF di

56.9253%

FUENTE: Elaboración Propia EL TIRF di es de 56.93% lo que nos demuestra que es mayor al Kd que es de 25%, lo que indica uqe el proyecto debería ser aceptado. CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO DEL ACCIONISTA

CUADRO: CÁLCULO DEL VAN (28%) FLUJO NETO DEL ACCIONISTA AÑ FNA FACT VAN OS OR 25% -428205 1.000 0 0 428205. 0 144379.1 0.800 115503. 1 25 0 3 153214.3 0.640 98057.2 2 125 0 178048.1 0.512 91160.6 3 25 0 253394.4 0.409 103790. 4 375 6 4 211833 0.327 69413.4 5 7 313020.5 0.262 82056.5 6 625 1 334646.4 0.209 70180.4 7 375 7 348581.2 0.167 58482.2 8 5 8 393130.1 0.134 52765.0 9 25 2 478008 0.107 51325.7 10 4 VAN S./3645 A 29.8



El VANA mide el valor del proyecto, tomando en cuenta las modalidades para la obtención y pago de los préstamos otorgados por las entidades bancarias o los proveedores. Considerando la distribución de los dividendos al final de la vida útil del proyecto. El VANA es de S./364529.8 nuevos soles a una tasa de descuento del 25%, genera una cifra positiva que nos permitiría recuperar el capital prestado y de esta forma obtener ganancias o beneficios derivados de la actividad de industrialización del agua mineral la Raya – Canchis.

CALCULO DE LA TIR DEL FLUJO NETO DEL ACCIONISTA

CUADRO: CÁLCULO DE LA TIR AÑO S 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

FNA

-428205 144379.12 5 153214.31 25 178048.12 5 253394.43 75 211833 313020.56 25 334646.43 75 348581.25 393130.12 5 478008

FLUJO NETO DEL ACCIONISTA VAN VAN 50 FACT VAN 40% % OR 25% 1.0000 428205. 428205. 428205. 0 0 0 0.8000 115503. 103127. 96252.8 3 9 0.6400 98057.2 78170.6 68095.3

VAN 44.53% -428205.0 99893.7 73344.3

0.5120

91160.6

64886.3

52755.0

58971.0

0.4096

65960.7

50053.2

58067.3

0.3277 0.2621

103790. 4 69413.4 82056.5

39387.0 41572.4

27895.7 27480.5

33586.3 34338.0

0.2097

70180.4

31746.1

19586.1

25399.3

0.1678 0.1342

58482.2 52765.0

23620.0 19027.6

13601.1 10226.2

18305.1 14283.6

0.1074 VANA

51325.7 364529 .8

16525.5 55819. 1

8289.4 53969. 8

12016.3 0.0


FUENTE: Elaboración Propia La tasa interna de retorno del accionista, es la tasa derivada de un VANA igual a cero. Este indicador refleja la eficiencia financiera del proyecto a lo largo de su vida útil, considerando el servicio de la deuda, la distribución de dividendos.



TIRF

44.53278%

FUENTE: Elaboración Propia Esta tasa de 44.43% muestra la rentabilidad del capital cuando parte del mismo ha sido financiado por fuentes externas al inversionista. Y al ser mayo que la tasa de descuento (Ke = 28%) nos indica su factibilidad.

ENFOQUE CONTEMPORANEO

Para realizar el cálculo del VAN según el enfoque moderno es necesario calcular el WAAC que nos permitirá hallar el van ya que este costo promedio ponderado del capital se tomara como tasa de referencia para poder hallar este valor.

CUADRO: CÁLCULO DEL COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL MONTO Monto total de la Inversión Aporte Propio

682945

PORCENT AJE 1

CK

WAA C

254740

0.373

0.28

0.104 44 0.156 75 0.261 19

Monto Financiado

428205

0.627

0.25 WAA C


De estos resultados podemos obtener que el CPPC o WAAC es de 26.12%, que está dado por las suma de los dos factores con sus respectivas ponderaciones. Para el cálculo del VANE ai según la metodología de Beltrán y Folke Capka, tomaremos en cuenta el costo promedio ponderado del capital


CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO ECONÓMICO ANTES DEL IMPUESTO

CUADRO: CÁLCULO DEL VAN (26.12%) FLUJO NETO ECONÓMICO ANTES DEL IMPUESTO AÑ FNEai FACT VAN OS OR 26,12% -682945 1.000 -682945 0 0 307138 0.792 243528.4 1 9 310523 0.628 195220.7 2 7 328763.0 0.498 163881.9 3 41 5 344555 0.395 136182.9 4 2 343435.2 0.313 107627.9 5 08 4 341691 0.248 84904.32 6 5 363558.3 0.197 71628.58 7 0 377714 0.156 59005.35 8 2 409996.2 0.123 50783.68 9 9 530132 0.098 52064.82 10 2 VANE S./481883 ai .6


Como podemos observar en valor actual neto del proyecto de agua mineral la Raya Cusco; que es el valor de los beneficios neto; que genera el proyecto, es de S./481883.6, en este caso hemos trabajado con el costo promedio ponderado del capital del capital que es de 26.12%%; que vendría a ser la rentabilidad que estaría ganando el dinero de utilizarlo en otra alternativa, también representa el costo adicional a cualquier otro proyecto. En el caso del flujo neto económico antes del impuesto nos una cifra positiva y nos indica que el proyecto es viable ya que nos permite alcanzar altos niveles de rentabilidad y nos llevaría a obtener una ganancia futura respecto a la inversión que es de S./ 682945 nuevos soles.


CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO ECONÓMICO DESPUES DEL IMPUESTO

CUADRO: CÁLCULO DEL VAN (26.12%) FLUJO DE CAJA ECONÓMICO DESPUES DE I AÑ FNEai FACT VAN OS OR 26.12% 1.000 -682945 0 682945 0 415902 0.792 329766.9 1 9 431609 0.628 271345.5 2 7 475758 0.498 237156.1 3 5 518689 0.395 205008.2 4 2 535820 0.313 167918.7 5 4 556481 0.248 138275.9 6 5 594927 0.197 117213 7 0 619700 0.156 96807.68 8 2 698898 0.123 86568.15 9 9 83458.97 10 849792 0.098 2 VANE S./105057 di 4


Como podemos observar en valor actual neto del proyecto de agua mineral la Raya Cusco; que es el valor de los beneficios neto; que genera el proyecto, es de S. /1050574, en este caso hemos trabajado con el costo promedio ponderado del capital del capital que es de 26.12%%; que vendría a ser la rentabilidad que estaría ganando el dinero de utilizarlo en otra alternativa, también representa el costo adicional a cualquier otro proyecto. En el caso del flujo neto económico después del impuesto, es decir considera el valor del impuesto corregido; nos una cifra positiva y nos indica que el proyecto es viable ya que nos permite alcanzar altos niveles de rentabilidad y nos llevaría a obtener una ganancia futura respecto a la inversión que es de S./ 682945 nuevos soles.


CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO FINANCIERO ANTES DEL IMPUESTO

CUADRO: CÁLCULO DEL VAN (28%) FLUJO NETO FINANCIERO ai AÑ FNFai FACTO VAN OS R 28% 1.0000 0 428205 428205.0 256674 0.7813 200526.6 1 272381 0.6104 166248.2 2 316530 0.4768 150933.3 3 450479 0.3725 167816.5 4 5 376592 0.2910 109602.7 556481 0.2274 126529.1 6 594927 0.1776 105680.3 7 619700 0.1388 86000.7 8 698898 0.1084 75774.7 9 10 849792 0.0847 71980.2 VANF S./83288 ai 7.1

FUENTE: Elaboración Propia El VANF ai mide el valor del proyecto, tomando en cuenta las modalidades para la obtención y pago de los préstamos otorgados por las entidades bancarias o los proveedores. El VANF ai es de S./832887.1 nuevos soles a una tasa de descuento del 28%que es el costo del capital (según el enfoque contemporáneo), genera una cifra positiva que nos permitiría recuperar el capital prestado y de esta forma obtener ganancias o beneficios derivados de la actividad de industrialización del agua mineral la Raya – Canchis.

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO FINANCIERO DESPUES DEL IMPUESTO

CUADRO: CÁLCULO DEL VAN (28%) FLUJO NETO FINANCIERO di AÑ FNFdi FACT VAN OS OR 28% 0 -428205 1.000 0 428205.0 1 192505.5 0.781 150394.9 3 2 204285.7 0.610 124686.1 5 4

INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUA MINERAL LA RAYA – CANCHIS 3 237397.5 4 337859.2 5 5 282444 6 417360.7 5 7 446195.2 5 8 464775 9 524173.5 10

637344

0.476 8 0.372 5 0.291 0 0.227 4 0.177 6 0.138 8 0.108 4 0.084 7 VANF di

113199.9 125862.4 82202.0 94896.8 79260.2 64500.5 56831.0 53985.1 S./51761 4.1

FUENTE: Elaboración Propia El VANF ai es de S./517614.1 nuevos soles a una tasa de descuento del 28%que es el costo del capital (según el enfoque contemporáneo), genera una cifra positiva que nos permitiría recuperar el capital prestado y de esta forma obtener ganancias o beneficios derivados de la actividad de industrialización del agua mineral la Raya – Canchis.

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO DEL ACCIONISTA

CUADRO: CÁLCULO DEL VAN (26.12%) FLUJO NETO DEL ACCIONISTA AÑ FNA FACT VAN OS OR 26,12% -428205 1.000 0 0 428205. 0 144379.12 0.792 114477. 1 5 9 6 153214.31 0.628 96323.3 2 25 7 178048.12 0.498 88753.5 3 5 5 253394.43 0.395 100152. 4 75 2 4 211833 0.313 66385.6 5 4 313020.56 0.248 77780.2 6 25 5 334646.43 0.197 65932.3 7 75 0 348581.25 0.156 54454.3 8


9 10

393130.12 5 478008

2 0.123 9 0.098 2 VANA

48694.6 46945.7 S./33169 4.5


El VANA mide el valor del proyecto, tomando en cuenta las modalidades para la obtención y pago de los préstamos otorgados por las entidades bancarias o los proveedores. Considerando la distribución de los dividendos al final de la vida útil del proyecto. El VANA es de S./331694.5 nuevos soles a una tasa de descuento del 26,12% (tasa del coto promedio ponderado del capital), genera una cifra positiva que nos permitiría recuperar el capital prestado y de esta forma obtener ganancias o beneficios derivados de la actividad de industrialización del agua mineral la Raya – Canchis.

CALCULO DE LA RELACION BENEFICIO COSTO PARA EL AGUA MINERAL LA RAYA- CANCHIS Para este cálculo se actualizan tanto los beneficios como los costos. Para poder hallar el indicador beneficio costo que nos permite hallar la relación entre el valor actual de los ingresos y el valor actual de los costos. CUADROS: VALOR ACTUAL DE LOS BENEFICIOS Y COSTOS DE LA EMPRESA DE AGUA MINERAL LA RAYA - CANCHIS

INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUA MINERAL LA RAYA – CANCHIS AÑO BENEFI S CIOS 0 1 2 3 4

0 1133123 1160646 1234369 1306856

5

1355029

6

1392399

7

1455522

8

1511329

9

1653435

10

1781383

FACT OR 25% 1 0.8 0.64 0.512 0.409 6 0.327 68 0.262 14 0.209 72 0.167 77 0.134 22 0.107 37 VAB

VALOR

AÑO S

COST OS

0 906498 742813 631997 535288

0

68294 5 82598 5 85012 3 90560 6 96230 1 10115 94 10507 08 10919 64 11336 15 12034 74 12512 51

444016 365009 305245 253559 221920 191275 S./4597 621


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

FACT OR 25% 1

VALOR

-682945

0.8

660788

0.64

544079

0.512

463670

0.409 6 0.327 68 0.262 14 0.209 72 0.167 77 0.134 22 0.107 37 VAC

394158 331479 275437 229001 190189 161528 134352

Como podemos observar el valor que S./2701 alcanzaran los beneficios serán 736 mayores que el de los costos, lo beneficios actualizados son de S./4597621 nuevos soles y los costos de S./2701736 nuevos soles. De estos resultados podemos hallar el indicador beneficio – costo.

RELACIO N BENEFIC IO COSTO

1.7017 28

La relación nos muestra un número mayor a 1 lo que quiere decir que el proyecto es factible ya que en el futuro los beneficios serán mayores.


CÁLCULO DE LA RELACION BENEFICIO COSTO PARA EL AGUA MINERAL LA RAYA- CANCHIS Primero hallaremos los valores del beneficio y de los costos en el que podría incurrir la empresa para luego actualizar su valor y obtener la relación. CUADRO: BENEFICIOS - COSTOS RUBROS BENEFICIOS

0 0

1 11331 23 10217 86 59167. 4

2 11606 46 10589 41 11833 4.8

3 123436 9.0 115183 1.0 177502. 3

4 13068 56 12447 21 29583 7.1

PERIODOS 5 6 135502 13923 9.2 99 130045 13561 4.0 88 473339. 76917 4 6.5

6829 45 5502 50 2100 0 1116 95

82598 5

85012 3

905606. 0

96230 1

101159 4.0

10507 08

109196 4

113361 5

120347 4

125125 1

60588 4 22010 1 30713 8

62733 2 22279 1 31052 3

676073. 0 229533. 0 328763. 0

72603 2 23626 9 34455 5

764634. 0 246960. 0 343435. 2

79970 7 25100 1 34169 1

835573

866534

954537

256391

267081

248937

101268 6 238565

363558. 3

377714

409996. 2

ingresos Depreciación y amortización Valor Residual Recuperación del capital COSTOS Activo fijo Activo nominal Capital de trabajo Costos operativos FLUJO NETO ECONÓMICO ai

7 145552 2.3 143050 0 124251 5.9

8 151132 9 148623 4 201169 2.4

9 161347 0.2 165343 5 325420 8.3

10 178138 3 176490 2 526590 0.8 97576


FUENTE: Elaboración Propia El siguiente cuadro nos muestra los valores de los beneficios generados por la empresa así como los costos en los que a incurrido, es notable que los beneficios son mayores que los costos es decir de llevarse a cabo el proyecto se tendría asegurado los ingresos y ganancias para los inversionistas.

530132


FUENTE: Elaboración Propia El siguiente cuadro nos muestra los valores de los beneficios generados por la empresa así como los costos en los que a incurrido, es notable que los beneficios son mayores que los costos es decir de llevarse a cabo el proyecto se tendría asegurado los ingresos y ganancias para los inversionistas.


CÁLCULO DE LA RECUPERACION DEL CAPITAL PARA EL AGUA MINERAL LA RAYA- CANCHIS La recuperación del capital es el plazo en el que el inversionista del agua mineral la raya Canchis podrá recuperar su inversión. CUADROS: PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL (NUEVOS SOLES) FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ai RECUPERAC AÑO FNEai VAN ION S 26.12% -682945 0 68294 5 41590 329767 1 2 -353178 43160 271345 2 9 -81833 47575 237156 3 8 155323


CÁLCULO DE LA RECUPERACION DEL CAPITAL PARA EL AGUA MINERAL LA RAYA- CANCHIS La recuperación del capital es el plazo en el que el inversionista del agua mineral la raya Canchis podrá recuperar su inversión. CUADROS: PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL (NUEVOS SOLES) FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ai RECUPERAC AÑO FNEai VAN ION S 26.12% -682945 0 68294 5 41590 329767 1 2 -353178 43160 271345 2 9 -81833 47575 237156 3 8 155323 51868 205008 4 9 360332 53582 167919 5 0 528250 55648 138276 6 1 666526 59492 117213 7 7 783739 61970 96808 8 0 880547 69889 86568 9 8 967115 84979 83459 10 2 1050574 1050574



FLUJO NETO ECONÓMICO di FNE ai VAN 26,12% RECU AÑO S -682945 -682945 0 307138 243528 1 -439417 310523 195221 2 -244196 328763 163882 3 -80314 344555 136183 4 55869 343435 107628 5 163497 341691 84904 6 248401 363558 71629 7 320030 377714 59005 8 379035 9 409996 50784 429819 530132 52065 10 481884 481883.6

Como podemos observar tanto para el flujo de caja económico antes del impuesto como para el después del impuesto, el periodo de recuperación de capital se da entre el sexto y séptimo año, asegurando al inversionista la recuperación de su inversión así como la generación de ganancias en los siguientes años.

CUADROS: PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL EN (NUEVOS SOLES) FLUJO NETO FINANCIERO ai VAN RECUPERAC AÑO FNFai 25% ION S -428205 0 428205 256674 200527 -227678 1 272381 166248 -61430 2 3 316530 150933 89503 450479 167817 257320 4 376592 109603 366922 5 556481 126529 493451 6 594927 105680 599132 7 619700 86001 685132 8 698898 75775 760907 9 849792 71980 832887 10 S./83288 7 FLUJO NETO FINANCIERO di VAN RECUPERACI AÑO FNF di 25% ON S -428205 0 428205 192506 150395 -277810 1 204286 124686 -153124 2 3 237398 113200 -39924 337859 125862 85938 4

INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUA MINERAL LA RAYA – CANCHIS 5 6 7 8 9 10

282444 417361 446195 464775 524174 637344

82202 94897 79260 64500 56831 53985 S./5176 14

168140 263037 342297 406798 463629 517614


El monto que se recupera en los flujos netos financieros es de S./ 428205 nuevos soles y su periodo de recuperación fluctúa para el FNF ai entre el quinto y sexto año y para el FNF di entre los años séptimo y octavo ya que en este flujo ya que en este flujo se incorpora la participación de los trabajadores.

CUADRO: PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL EN (NUEVOS SOLES) FLUJO NETO DEL ACCIONISTA AÑ OS 0 1 2 3 4 5 6 7 8

FNA 4282 05 1443 79 1532 14 1780 48 2533 94 2118 33 3130 21 3346 46 3485 81

VAN 25% 42820 5 11447 8 96323

RECUPERACI ON

88754

-39924

10015 2 66386

85938 168140

77780

263037

65932

342297

54454

406798

-313727 -153124

INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE AGUA MINERAL LA RAYA – CANCHIS 9 10

3931 30 4780 08

48695

463629

46946

517614

33169 4

FUENTE: Elaboración Propia Para el flujo neto del accionista su periodo de recuperación fluctúa entre los años octavo y noveno ya que en esto está incluido lo dividendos y el aporte de los socios.

CÁLCULO DEL VALOR ANUAL EQUIVALENTE PARA EL AGUA MINERAL LA RAYA- CANCHIS Este indicador nos brindara la idea de cómo se distribuyen las ganancias del proyecto, para ello utilizaremos la siguiente fórmula:

Tomando en cuenta el flujo neto económico después del impuesto que presenta un VAN que es de S/. 947406.5132, con la tasa del 28% y con el número de años que es este caso es de 10, tenemos un VAE:

S/. 947406.5132 *0.3059117316

Este indicador es de vital importancia para evaluar el proyecto ya que dará una idea al inversionista de del monto del beneficio neto que estaría


recibiendo cada año en promedio lo que nos demuestra que es sumamente rentable.

CÁLCULO DEL COSTO ANUAL EQUIVALENTE PARA EL AGUA MINERAL LA RAYA- CANCHIS Con este indicador podremos hallar cual será el costo anual equivalente a la inversión inicial. Es decir, muestra cual es el monto uniforme que se tendría que ir invirtiendo cada año durante toda la vida útil para igualar a la inversión. Para ello utilizaremos la siguiente fórmula:

Tomando en cuenta el flujo neto económico después del impuesto que presenta una inversión inicial de S/. 682945 nuevos soles, con la tasa del 28% y con el número de años que es este caso es de 10, tenemos un CAE:

S/.682945 *0.3059117316

El costo anual equivalente del proyecto es de

que

nos indica que será la cifra que el inversionista deberá ir invirtiendo cada año durante los 10 años estimados para poder igualra a su inversión.

CONCLUCIONES

Primeramente el proyecto pretende satisfacer un nicho de mercado que se encuentra en la ciudad del Cusco, para posteriormente comercializar y proveer a los distritos


aledaños y en el largo plazo abarcar un mayor mercado, para esto se aplicaran distintas estrategias de posicionamiento. El proyecto será una sociedad anónima eficiente y responsable tanto con los proveedores como con los clientes.

En el caso de los estados financieros en general podemos evidenciar el hecho de que todos presentan cifras positivas los que nos indica que el procedimiento fue el adecuado además que podría ser rentable (podría es un supuesto porque adicionaremos la evaluación del proyecto para ver su verdadera viabilidad o rentabilidad). Los estado financieros garantizan con el cumplimiento de obligaciones, así como el pago de sus respectivos pasivos. El flujo de caja garantizamos el incremento de los diferentes flujos. En general se obtiene un crecimiento de los rubros que va de la mano con el crecimiento de las ventas y del proyecto ya que para el año 2018 las partidas crecen considerablemente con respecto al año 2009. El proyecto garantiza altos niveles de rentabilidad ya que permite la recuperación del capital invertido así como la generación de beneficios y por ende obtención de rentabilidad para los accionistas e inversionistas. Además podemos adicionar que por todos los métodos de evaluación de factibilidad el proyecto resulta viable y además rentable. Se llegara al logro de los objetivos planteados al inicio del proyecto.


ANEXOS


5.5.1 CUADRO AUXILIAR DEL CAPITAL DE TRABAJO CUADRO 5.5.2 CUADRO AUXILIAR DEL CAPITAL DEL TRABAJO RUBRO ACTIVO CORRITENTE Ingreso por Ventas

CUADRO AUXILIAR DEL CAPITAL DEL TRABAJO 1 2 3 4 5 6

0 111695

Cuenta en efectivo Cuentas por Cobrar

10217 10589 11518 86 41 31 30654 31768 34555 85149 88245 95986

Existencias

91961

95305

12295 50

12742 59

TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar

111695

79416 87565 9 7 10218 10589 Otros Pasivos 0 80438 88624 TOTAL PASIVO 7 6 CORRIENTE CAPITAL DE TRABAJO 111695 42516 38801 3 2 NETO CAPITAL DE TRABAJO 111695 31346 74545 8 INCREMENTADO FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

7

8

9

10366 5 13860 37

12447 21 37342 10372 7 11202 5 14978 15

13004 13561 14305 14862 16534 17649 54 88 00 34 35 02 39014 40686 42915 44587 49603 52947 10837 11301 11920 12385 13778 14707 1 6 8 3 6 5 11704 12205 12874 13376 14880 15884 1 7 5 1 9 1 15648 16319 17213 17884 19896 21237 80 47 68 35 33 65

10595 69 11518 10710 87 31494 9 24040 5

10462 36 12447 10586 83 43913 1 19872 7

10462 10430 10430 10430 10430 10430 36 36 36 36 36 36 13005 13562 14305 14862 16534 17649 10592 10565 10573 10578 10595 10606 41 98 41 98 70 85 50563 57534 66402 73053 93006 10630 9 9 7 7 3 80 30691 26843 39559 33494 59511 46796 3 6 1 5 8 2


ANEXO RUBROS

CUADRO 4.1.3: DEPRECIACIONES Y CARGOS DIFERIDOS MONT O

ACTIVOS FIJOS 2000 terrenos 140000 Obras Civiles 08250 Maquinaria y 4082 equipo ACTIVOS INTANGIBLE S 6000 Gastos administrati vos 10000 Asistencia Tec y cap 5000 Imprevistos

VI DA EC O

PERIODOS 5 6

1

2

3

4

4242. 4 4872 8725 .0

4242. 4 48725 .0

4242. 4 48725 .0

4242. 4 48725 .0

4242. 4 48725 .0

5

1200. 0

1200. 0

1200. 0

1200. 0

1200. 0

3

3333. 3 1666.

3333. 3 1666.

3333. 3 1666.

33

3

10

4242. 4 48725 .0

7

8

4242. 4242.4 4 48725 48725. .0 0

9

4242 .4

10

4242. 4

VALO R RESID UAL

2000.0 97575.8 0.0

0.0 0.0 0.0


ANEXO RUBROS

CUADRO 4.1.3: DEPRECIACIONES Y CARGOS DIFERIDOS MONT O

ACTIVOS FIJOS 2000 terrenos 140000 Obras Civiles 08250 Maquinaria y 4082 equipo ACTIVOS INTANGIBLE S 6000 Gastos administrati vos 10000 Asistencia Tec y cap 5000 Imprevistos C DE TRABAJO Efectivo Existencias TOTAL DEPRECIACI ON

VI DA EC O

PERIODOS 5 6

1

2

3

4

4242. 4 4872 8725 .0

4242. 4 48725 .0

4242. 4 48725 .0

4242. 4 48725 .0

4242. 4 48725 .0

5

1200. 0

1200. 0

1200. 0

1200. 0

1200. 0

3

3333. 3 1666. 7

3333. 3 1666. 7

3333. 3 1666. 7

33

3

4242. 4 48725 .0

7

8

4242. 4242.4 4 48725 48725. .0 0

9

4242 .4

10

4242. 4

59167 .4

59167 .4

2000.0 97575.8 0.0

0.0 0.0 0.0

52967 52967. .4 4

4242 .4

4242. 4

41175.0 70520.0 211270. 8

12425 15.9

3254 208. 3

52659 00.8

8520109 .1

41175 70520 59167 .4

VALO R RESID UAL

54167 .4

54167 .4

52967 .4


TOTAL ACUMULADO

59167 .4

11833 4.8

17750 2.3

29583 7.1

47333 9.4

76917 6.5

20116 92.4

FUENTE: Elaboración Propia La depreciación depreciación de las inversiones inversiones se dan en diferentes diferentes años dependien dependiendo do de la vida económica de estos, por ejemplo ejemplo las obras civiles civiles se deprecia deprecian n en 33 años lo que nos nos da un valor valor residual residual para el decimo decimo año de S/. 97575.8, así como las maquinarias maquinarias y equipos que por ser parte principal del proceso de producción se deprecian en promedio promedio en 8 años lo que para el año 10 nos da un valor residual residual de S./0 el total de la depreciación depreciación acumulada asciende a S/. 8520109.1 nuevos soles para el decimo año.


TOTAL ACUMULADO

59167 .4

11833 4.8

17750 2.3

29583 7.1

47333 9.4

76917 6.5

12425 15.9

20116 92.4

3254 208. 3

52659 00.8

8520109 .1

FUENTE: Elaboración Propia La depreciación depreciación de las inversiones inversiones se dan en diferentes diferentes años dependien dependiendo do de la vida económica de estos, por ejemplo ejemplo las obras civiles civiles se deprecia deprecian n en 33 años lo que nos nos da un valor valor residual residual para el decimo decimo año de S/. 97575.8, así como las maquinarias maquinarias y equipos que por ser parte principal del proceso de producción se deprecian en promedio promedio en 8 años lo que para el año 10 nos da un valor residual residual de S./0 el total de la depreciación depreciación acumulada asciende a S/. 8520109.1 nuevos soles para el decimo año.



BIBLIOGRA FIA

Trabajo Final Proyecto Agua Mineral do Bonito Re Para Do)

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