Soal Ukk Pt Manunggal

Paket

DOKUMEN NEGARA

1

UJIAN NASIONAL TAHUN PELAJARAN 2014/2015 SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal

I.

: : : : :

Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) Akuntansi 6018 3 Jam Penugasan Perorangan

PETUNJUK UMUM dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda anda pada lembar jawaban yang 1. Tuliskah terlebih dahulu disediakan.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

II.

KOMPUTER AKUNTANSI (ACCURATE)

–

Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. Telitilah perlengkapan lembar soal dan l embar yang telah disediakan. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulirformulir jawaban. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

PETUNJUK KHUSUS

1. Mulailah mengerjakan dengan berdoa dan menyebut nama Allah SWT. 2. Tugas utama Anda kali ini adalah menyelesaikan pekerjaan pekerjaan akuntansi dengan menggunakan program komputer akuntansi Accurate 4.

3. Analisalah setiap dokumen transaksi dan bubuhkan tanda paraf Anda pada tempat yang tersedia (dibukukan oleh) sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah Anda entri ke dalam komputer.

4. Waktu yang disediakan adalah 180 menit (3 jam). 5. Simpan file anda dengan nama : PT Manunggal_UKS_Nama_Kelas_No Ujian. 6. Bersyukurlah kepada Allah SWT jika Anda telah menyelesaikannya. menyelesaikannya.

6018-P1-14/15

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-1/24

LEMBAR SOAL

I.

INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan Perusahaan : PT MANUNGGAL Alamat : Jalan Gatot Subroto no. 140 Medan, No. Telepon : (061) 229897, No. Fax : (061) 119855, Email Address : [email protected] [email protected].. NPWP : 06.387.251.071.000 NPPKP : 06.387.251.071.000 Tanggal Pengukuhan PKP : 01/01/2012 Nomor Seri Faktur Pajak : 900-14.51359011 Kode Cabang : 000 Jenis Usaha : Perdagangan KLU SPT : 62534 Mata Uang : Rupiah Pejabat Penandatangan SPT : Nama : Nama Anda Jabatan : Direktur Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli telepon genggam. Sebagai distributor, perusahaan perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Medan dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Medan. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus. B. Kebijakan Akuntansi PT MANUNGGAL mengambil kebijakan kebijakan sebagai sebagai berikut: berikut: 1. Umum a. Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK_ETAP) b. Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus Kas. c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember 2014. d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo. e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. f. Transaksi Transaksi menggunakan mata uang rupiah ( single currency ) 2. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan ( VAT In) In) 10% dari nilai pembelian. b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan. perusahaan. c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan d. Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai utang. e. Keterlambatan pembayaran pembayaran utang didenda 1% dari nilai hutang. f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sudah dil engkapi dengan Faktur Pajak. 3. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,00 dilakukan dengan Cek. b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. c. Setiap pengeluaran pengeluaran kas sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dilakukan dilakukan dengan dengan dana kas kecil. d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistem fluktuasi) e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,00 atau kurang.

6018-P1-14/15


SPK-2/24

4. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran ( VAT Out)10% Out)10% dari nilai penjualan. b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli. c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran (VAT (VAT Out). Out). d. Termin pembayaran pembayaran 1/10 net net 30. Pelunasan piutang dalam periode periode diskon akan mengurangi nilai piutang. e. Keterlambatan membayar membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang. f. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sudah dil engkapi dengan Faktur Pajak. 5. Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas dilakukan secara tunai b. Satu minggu sekali kas di tangan akan disetor ke Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank. c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BNI 1946, JL. PEMUDA NO. 12 Medan. 6. Persediaan Barang Dagangan a. Pencatatan menggunakan Sistem Perpetual. b. Metode penilaian persediaan yang digunakan adalah FIFO atau MPKP (Masuk Pertama Keluar Pertama) 7. Aktiva Tetap a. Aktiva tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan (historical (historical cost) b. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan metode garis garis lurus dan tanah tidak disusutkan. Tarip Penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan di Indonesia. c. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan 8. Laporan Arus Kas Menggunakan Metode Langsung

II.

RINCIAN PEKERJAAN Oleh karena teknisi akuntansi junior yang menangani pekerjaan akuntansi sementara ini sedang cuti, maka manajemen perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan : NO A. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. B. 1. 2.

Skor 95 10

ASPEK YANG DINILAI KETERAMPILAN Daftar Akun Neraca Saldo Klasik (Per 30/11/2014) Laporan Laba Rugi (1-1-14 s/d/ 31-12-14) Laporan Laba Ditahan (per 31/12/14) Neraca Multi Periode (November-Desember 2014) Laporan Arus Kas Metode Langsung Daftar Saldo Persediaan/Kartu Persediaan/Kartu Persediaan(31/12/14) Persediaan(31/12/14) Daftar Saldo Utang/Pemasok Utang/Pemasok (31/12/14) Daftar Saldo Piutang/Pelanggan (31/12/14) Kartu Aktiva Tetap/Daftar Aktiva Tetap Per Aktiva Tetap Pajak (31/12/14) Laporan Pajak (SPT PPN Lengkap) (31/12/14)

10 5 5 5 5 5 5 5 5 10

Keseluruhan Jurnal (31/12/14) Neraca Saldo Setelah Penutupan (Klasik, per 01/01/2015)

15 10

SIKAP KERJA Kerapihan Kecepatan

6018-P1-14/15

5 2,5 2,5


SPK-3/24

III.

DAFTAR AKUN NOMOR AKUN

NAMA AKUN (VERSI BAHASA INGGRIS)

NAMA AKUN (VERSI BAHASA INDONESIA)

Current Assets :

Aset Lancar:

1-1110

Petty Cash

Kas kecil

1-1120

Cash in Bank

Kas di bank

1-1130

Marketable Securities

Surat Berharga

1-1210

Accounts Receivable

Piutang Dagang

1-1220

Allowance for Uncollectile Accounts

Cadangan Kerugian Piutang

1-1230

Employee Receivable

Piutang Karyawan

1-1310

Merchandise Inventory

Persediaan Barang Dagangan

1-1320

Store Supplies

Perlengkapan Toko

1-1410

Prepaid Rent

Sewa dibayar dimuka

1-1420

Prepaid Insurance

Asuransi dibayar dimuka

1-1430

Value Added Tax - In

Pajak Pertambahan Nilai Masukan

Investment

1-2100

Investasi: Stock Invesment

Investasi Dalam Saham

Fixed Assets : 1-3100 Land

Aset Tetap:

1-3210

Building

Gedung

1-3220

Accumulated Depreciation Building

Akumulasi Penyusutan Gedung

1-3301

Vehicle at cost

Kendaraan

1-3302

Accumulated Depreciation Vehicles

Akumulasi Penyusutan Kendaraan

1-3401

Equipment

Peralatan

1-3401

Accumulated Depreciation Equipment

Akumulasi Penyusutan Peralatan

Tanah

Current Liabilities :

Liabiliti Lancar:

2-1110

Credit Card

Hutang Kartu Kredit

2-1210

Accounts Payable

Utang Dagang

2-1211

Accruad Expense

Utang Biaya

2-1212

Income Tax Payable

Utang Pajak Penghasilan (PPh)

2-1213

Value Added Taxes - Out

PPN

– Keluaran

Long Term Liabilities :

Utang Jangka Panjang:

2-2100

Utang Bank BNI 46

Bank BNI 46 Loan

Equity :

Ekuitas:

3-1000

Common Stock

Modal Saham

3-1001

Retained Earning

Laba Ditahan

3-1002 3-1003 3-1004

Additional Paid In Capital Devident Income Summary

Selisih harga saham Deviden Ikhtisar Laba-Rugi

Revenues :

Pendapatan Utama:

4-1100

Sales

Penjualan Barang Dagangan

4-2100

Freight Collected

Pendapatan Angkutan

4-2200

Late Fee Collected

Pendapatan Denda

4-2300

Sales Discount

Potongan Penjualan

4-2400

Sales Returns

Retur Penjualan

6018-P1-14/15


SPK-4/24

Cost Of Goods Sold :

Beban Pokok Penjualan:

5-1100

Cost of Goods Sold

Beban Pokok Penjualan

5-2000

Freight Paid

Beban Angkut Pembelian

5-3000

Purchase Discount

Potongan Pembelian

Operating Expenses :

Beban Operasi:

6-1100

Wages & Salaries

Beban Gaji dan Upah

6-1200

Advertising Expense

Beban Iklan

6-1300

Store Promotion Expenses

Beban Promosi Toko

6-1400

Utility Expense

Beban lain lain

6-1500

Water, Telepon & Electicity expense

Beban Telepon, Air dan Listrik

6-2100

Rent Expense

Beban Sewa

6-2200

Supplies Expense

Beban Perlengkapan

6-2300

Maintenance and Repair Expense

Beban Reparasi dan Pemeliharaan

6-2400

Bad Debt Expense

Beban Kerugian Piutang

6-2500

Depreciation Expense –Building

Beban Penyusutan Gedung

6-2600

Depreciation Expense – Vihicles

Beban Penyusutan Kendaraan

6-2700

Depreciation Expenses- Equipment

Beban Penyusutan Peralatan

6-2800

Insurance Expense

Beban Asuransi

6-2900

Late Fee Expense

Beban Denda

Other Revenues and Expense Expense :

Pendapatan/Beban Pendapatan/Beban di Luar Usaha

8-1100

Interest Income

Pendapatan Bunga

8-1200

Devidend Income

Pendapatan Deviden

8-1300

Gain/Loss on Sales Plant Aset (Vehicles)

Laba Rugi Penjualan Aset Tetap (Kendaraan)

8-1400

Laba Rugi Penjualan Surat Berharga

8-2100

Gain / Loss on Sales of Marketable Securities Interest Expense

Beban Bunga

8-2200

Bank Service Charge

Beban Administrasi Bank

9-1100

Realize Gain or Loss

Laba Rugi Terealisir

91200

Unrealize Gain or Loss

Laba Rugi Belum Terealisir

Tax: 9-3100

IV.

Pajak: Income Tax Expense

Pajak Penghasilan Badan

DATA KEUANGAN Berikut ini data keuangan keuangan PT PT Manunggal Manunggal per 30 30 November 2014 yang diperoleh dari bagian Akuntansi. Data ini akan digunakan untuk melakukan setup awal PT Manunggal yang baru mulai menggunakan program komputer Akuntansi untuk transaksi mulai 1 Desember 2014. Perhatikanlah data berikut dengan seksama agar Anda sukses melakukan setup data base PT Manunggal.

6018-P1-14/15


SPK-5/24

1. NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2014 No Akun

11100 11120 11130 11210 11220 11230 11310 11320 11410 11420 11430 12100 13100 13210 13220 13301 13302 13401 13402 21110 21210 21211 21212 21213 22100 31000 31001 31002 31003 31004 41100 42100 42200 42300 42400 51100 52000 53000 61100 61200 61400 61500 62100 62200 62300 62400 62500 62600 62700 62800 62900 81100 81200 81300 82100 82200 93100

Nama Akun

D

Petty Cash Cash In Bank Marketable Equity Securities Account Receivable Allowances for Bad Debts Employee Receivable Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Rent Prepaid Insurance Value Added Taxes In Investment Land Building Accumulated Depreciation - Building Vehicles Accumulated Depreciation - Vehicles Equipment Acccumulated Depreciation - Equipment Credit Card Account Payable Accrued Expense Income Tax Payable Value Added Taxes Out Bank BNI'46 Medan Loan Command Stock Retained Earning Additional Paid In Capital Devidend Income Summary Sales Freight Collected Late Fee Collected Sales Discount Sales Return Cost Of Goods Sold Freight Paid Purchases Discount Wages & Salaries Advertising Expense Utility Expense Water, Telepon & Electricity Expense Rent Expense Supplies Expense Maintenance and Repair Expense Bad Debts Expense Depreciation Expense - Building Depreciation Expense - Vehicles Depreciation Expense - Equipment Insurance expense Late Fee Expense Interest Income Devidend Income Gain/Loss Sales Vehicles Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense

57.200.000 4.000.000 1.000.000 82.000.000 6.800.000 10.000.000 4.250.000 4.000.000 207.500.000 275.000.000 144.000.000 52.800.000 96.000.000 38.000.000 60.000.000 13.750.000 4.200.000 56.100.000 1.675.000 125.000 8.500.000 135.331.547 400.000.000 250.000.000 80.000.000 40.000.000 629.845.000 7.500.000 2.500.000 8.500.000 9.000.000 323.440.000 1.220.000 51.550.000 19.500.000 7.200.000 5.400.000 20.000.000 7.600.000 10.000.000 13.200.000 11.000.000 6.250.000 8.950.000 3.750.000 20.000.000

Jumlah

6018-P1-14/15

K

3.000.000 182.811.550


17.981.547 7.500.000 6.223.450 1.708.076.547

1.708.076.547

SPK-6/24

2. DAFTAR CUSTOMER Kode C001

Nama Toko Benua Jaya

NPWP 6.335.569.5.406.421 6.335.569.5.406.421

C002

Toko Serasi

6.355.569.8.655.000 6.355.569.8.655.000

C003

Toko Angel

6.562.569.8.864.000 6.562.569.8.864.000

C004

Toko Kencana

6.760.569.8.915.000 6.760.569.8.915.000

Nama Toko Benua Jaya

Saldo

Toko Serasi

Alamat Jl. Gunung Sahari No 40 Medan Telp (061)428945 (061)428945 Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan Tlp. (061) 788 905 Jl. Serma Haryono 2A, Medan Tlp. (061) 228 908 Jl. Cut Meutia 1, Medan Tlp. (061) 665 450

No Faktur

Mata Uang

Termin 1/10 net 30 1/10 net 30 1/10 net 30 1/10 net 30

Pajak

Tgl Faktur

23.100.000

FPJ11-10

Rupiah

T

20/11/2014

16.500.000

FPJ11-11

Rupiah

T

25/11/2014

Rupiah

T

Rupiah

T

Toko Angel Toko Kencana

17.600.000

Jumlah

57.200.000

FPJ11-12

30/11/2014

3. DAFTAR SUPPLIER Kode S001

Nama PT Nusa Indah

NPWP 1.345.569.5.406.421

S002

PT Dian Persada

1.520.569.8.655.000

S003

PT Mekar Nusa Dua

1.542.569.8.864.000

Alamat Termin 2/10 net 50 Jl. Gajah No 4, Medan Tlp. (061) 564 610 350 2/10 net 50 Jl. MT Haryono 22, Medan Tlp. (061) 460 397 620 Jl. Mayur Sasongko 17, Kali 2/10 net 50 Kapuk, Medan Tlp. (061) 619 300 560

Nama PT Nusa Indah

Pajak

Saldo

No Faktur

Tgl Faktur

Mata Uang

T

23.100.000

NP8-11

18/10/2014

Rupiah

PT Dian Persada

T

33.000.000

LIJ-14

30/11/2014

Rupiah

PT Mekar Nusa Dua

T

Jumlah

Rupiah 56.100.000

4. DAFTAR PERSEDIAAN BARANG No.

Deskripsi Barang

Kuantitas

Harga/ Unit

Total Harga

Pajak 1

Pajak 2

SG-F

Samsung Galaxy Fame

80

500.000

Rp 40.000.000

T

T

SG-V

Samsung Galaxy V

70

600.000

Rp 42.000.000

T

T

6018-P1-14/15


SPK-7/24

5. DAFTAR TIPE ASET TETAP PAJAK Fiscal FA Type Bangunan Permanen Bangunan Semi Permanen Gol 1 [Garis Lurus] Gol 1 [Saldo Menurun] Gol 2 [Garis Lurus] Gol 2 [Saldo Menurun] Gol 3 [Garis Lurus] Gol 3 [Saldo Menurun] Gol 4 [Garis Lurus] Gol 4 [Saldo Menurun] Tidak Berwujud 1 [Garis Lurus] Tidak Berwujud 1 [Saldo Menurun] Tidak Berwujud 2 [Garis Lurus] Tidak Berwujud 2 [Saldo Menurun] Tidak Berwujud 3 [Garis Lurus] Tidak Berwujud 3 [Saldo Menurun] Tidak Berwujud 4 [Garis Lurus] Tidak Berwujud 4 [Saldo Menurun] Tidak Disusutkan

Fiscal Estimated Life 20 10 4 4 8 8 16 16 20 20 4 4 8 8 16 16 20 20 0

Fiscal Depre. Method Straight Line Method Straight Line Method Straight Line Method Straight Line Method Straight Line Method Double Declining Method Straight Line Method Double Declining Method Straight Line Method Double Declining Method Straight Line Method Double Declining Method Straight Line Method Double Declining Method Straight Line Method Double Declining Method Straight Line Method Double Declining Method Non Depreciable

6. DAFTAR TIPE ASET TETAP Fixed Asset Type (Tipe Aktiva Tetap)

Fiscal FA Type (Tipe Aktiva Tetap Pajak) Tidak Disusutkan Bangunan Permanen Gol 1 [Garis Lurus] Gol 2 [Garis Lurus]

Land Building Equipment Vehicles

7. DAFTAR ASET TETAP FA Asset Type


Asset Code

FA-001 FA-002 FA-003 FA-004

Description


Accum Deprec Acc

Qty

1 1 1 1

Purchase Date

02/07/2010 01/02/2011 01/06/2013 20/06/2011

Usage Date

Estimated (Year)

02-Jul-11 24-Mar-11 01-Jan-14 25-Sep-11

Deprec Exp Acc

10 4 8

Expenditure 275.000.000

1-3220 Accumulated Depreciation Building 1-3402 Accumulated Depreciation Equipment 1-3301 Accumulated Depreciation Vehicles Expenditure Account

– – –

6-2701 Depreciation Expense Building 6-2702 Depreciation Expense Equipment 6-2703 Depreciation Expense Vehicles

144.000.000 60.000.000 96.000.000

Intangible

Fiscal FA

Opening Balance Equity

FALSE

TRUE


FALSE

TRUE


FALSE

TRUE


FALSE

TRUE

6018-P1-14/15


SPK-8/24

Keterangan Akun: 1.

Investment 20.000 lembar saham PT Adila @ Rp10.000 Biaya pembelian Saham Nilai Perolehan Saham

2.

3.

Rp 200.000.000,00 Rp 7.500.000,00 Rp 207.500.000,00

Prepaid Insurance Desember 2014- Mei 2015

Rp

4.250.000,00

Prepaid Advertising Desember 2014 - Mei 2015

Rp

12.000.000,00

4.

Accrued Expense Merupakan saldo saldo Biaya listrik, Air dan dan telepon yang belum dibayar.

5.

Credit Card Merupakan Kartu Kredit di Bank Muamalat Indonesia Medan.

5.

Bank Mandiri Loan Tahun Bulan

Total Payment

Balance 238.350.000

2014

1

11.000.000

229.375.975

2

11.000.000

220.325.671

3

11.000.000

211.198.439

4

11.000.000

201.993.626

5

11.000.000

192.710.572

6

11.000.000

183.348.612

7

11.000.000

173.907.075

8

11.000.000

164.385.285

9

11.000.000

154.782.560

10

11.000.000

145.098.212

11

11.000.000

135.331.547

12

11.000.000

125.481.865

132.000.000 #REF!

6018-P1-14/15


SPK-9/24

DAFTAR ASET TETAP PER 30 NOPEMBER 2014

No

Jennis Aktiva tetap

1

Land

2

Tanggal Perolehan

Tanggal Penjualan

Harga Perolehan tarif

Saldo 31.12.12

Debit

Akumulasi Depresiasi Saldo 31.11.13

Kredit

Saldo 31.12.12

Debit

NILAI BUKU 31.11.2013

Saldo 31.11.13

Kredit

02-Jul-11

0,0%

275.000.000

275.000.000

-

Building

24-Mar-11

10,0%

144.000.000

144.000.000

39.600.000

13.200.000

52.800.000

91.200.000

3

Vehicles

01-Jan-14

12,5%

96.000.000

96.000.000

27.000.000

11.000.000

38.000.000

58.000.000

4

Equipment

25-Sep-11

25,0%

60.000.000

60.000.000

7.500.000

6.250.000

13.750.000

46.250.000

604.500.000

74.100.000

Jumlah

604.500.000

-

-

-

-

30.450.000

-

275.000.000

104.550.000

470.450.000

PER 31 DESEMBER 2014

No

Jennis Aktiva tetap

1

Land

2 3

Tanggal Perolehan

Tanggal Penjualan

Harga Perolehan tarif

Saldo 31.12.12

Debit

Akumulasi Depresiasi Saldo 31.12.13

Kredit

Saldo 31.11.13

02-Jul-11

0%

275.000.000

275.000.000

-

Building

24-Mar-11

10%

144.000.000

144.000.000

52.800.000

Vehicles

01-Jan-14

-

38.000.000

05-Nop-13

12,5%

96.000.000

96.000.000

Debit

NILAI BUKU 31.12. 2013

Saldo 31.12.13

Kredit 1.200.000

38.000.000

-

-

275.000.000

54.000.000 -

90.000.000 45.000.000

4

Equipment

25-Sep-11

25%

Jumlah

60.000.000

-

-

60.000.000

13.750.000

575.000.000

-

96.000.000

479.000.000

104.550.000

Biaya Depresiasi januari sampai Desember

60186018-P1-14/15


1.250.000 38.000.000

2.450.000

32.900.000

SPK-10/24

15.000.000 69.000.000

410.000.000

V.

DOKUMEN TRANSAKSI :

PT MANUNGGAL

Dokumen 1

Jl Dr Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal

: :

Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 M edan Rp. 800.000,Delapan Ratus Ribu Rupiah Pembelian Perlengkapan Toko

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Indri (Indriyani)

____________

VKK12-1 2 Des 2014

Diterima oleh:

Mrs

Rn

(Ningrum)

PT MANUNGGAL Jl Dr Sutomo 191 Medan

(Rana)

Dokumen 2

FAKTUR C O P Y

No. FPJ12-1 Kepada Yth. Toko Benua Jaya Jl Gunung Sahari Sahari No 40 Medan

Qty. 20 15

Item No. SG-F SG-V

S. Parman. Kirim Purchase Order# Termin Freight No Faktur Pajak Description

Samsung Galaxy Fame

Samsung Galaxy V

Late Fees 1%

Price (Rp.) 800.000 900.000 Sub Total PPN 10% Freight Collected Total

Tanggal: 4 Desember 2014 2 Desember 2014 PO-BJ-12-1 1/10, N/30 FOB Shipping point 010.900-14.51359011 Total (Rp.) 16.000.000 13.500.000 29.500.000 2.950.000 35.000 32.485.000

Tax PPN PPN

N-T

Tiga puluh dua juta empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah Disetujui Oleh: HS

Ang

Hery Saputra

6018-P1-14/15

Sales Dept.:


Anggita

SPK-11/24

PT MANUNGGAL

Dokumen 3


VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal

: :

Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

PT Telkom, Jl Sutrisno 71 Medan Rp. 450.000,Empat ratus lima puluh ribu rupiah Tagihan rekening Telepon bulan November 2014

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

____________

Dibayar oleh:

Indri

Ningr

(Indriyani)

(Ningrum)

VKK12-2 5 Desember 2014

Diterima oleh: Rend

(Rendra)


Dokumen 4

BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai

Cek

v

No.Cek: B13

Nomor Tanggal

: :

Tgl.. Cek

: 5/12/2014

Diterima dari Perincian

Toko Kencana , Jl. Cut Meutia 1 Medan 1 Medan Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) 17.600.000 160.000

Dengan huruf

Tujuh belas juta empat empat ratus empat empat puluh ribu ribu rupiah Pelunasan faktur SPJ11-12 , 30 November 2014.

Keterangan Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh: Indri

___________

6018-P1-14/15

(Indriyani)


BKM12-1 5 Desember 2014

Jumlah (Rp.) 17.440.000

Diterima oleh: Mrs

(Marsanti)

SPK-12/24

PT NUSA PERSADA

Dokumen 5

Jl. Gajah No 4 MEDAN

FAKTUR Nomor : NP2-12 Tanggal: 5 Des. 2014 Kepada Yth. PT MANUNGGAL

Tgl. Kirim Order Pembelian# Syarat pembayaran Syarat pengiriman No Faktur Pajak


Q 18 10

Item No. SG-F SG-V

Uraian

5 Desember 2014 001-12 2/10 net 50 FOB Shipping point 010.900-14.41367012

Harga (Rp.)

Samsung Galaxy Fame Samsung Galaxy V

Jumlah (Rp.)

500.000 600.000 Sub Total PPN 10% Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman Jumlah Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

9.000.000 6.000.000 15.000.000 1.500.000

Kode Pajak PPN PPN

16.500.000

Disetujui oleh

Bagian Penjualan

YY

Sand

yayan

Sandra


Dokumen 6

BUKTI MEMORIAL

Nomor :BM12-1 Tanggal :5 Desember 2014

Berdasarkan Berdasarkan Nota retur RNP3-12, mohon dikirm kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. Nusa Indah Medan atas faktur No. N o. NP2-12 pada tanggal 5 Desember 2014 Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut 2 set 2 set

Samsung Galaxy Fame @ Rp. 500.000,- = Rp. 1.000.000,Samsung Galaxy V @ Rp. 600.000,- = Rp. 1.200.000,Rp 2.200.000,PPN 10% Rp. 220.000,Total Rp 2.420.000Terbilang dua juta empat ratus dua puluh ribu rupiah

Dibukukan oleh:

Disetujui Indri

...........................

6018-P1-14/15

(Indriyani)


SPK-13/24

PT MANUNGGAL

Dokumen 7


VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

Dibukukan oleh:

____________

: :


PT PLN Jl Sultan Iskandar Muda No 1 Medan 1 Medan Rp. 750.000,Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah Tagihan Rekening Listrik bulan November 2014

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

Indri (Indriyani)

Ningr (Ningrum)

Paim (Paimin)


Dokumen 8

VOUCHER KAS KECIL

Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

PDAM Jl Bakaran Batu 4 Medan Rp. 475.000,Empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Tagihan rekening PAM bulan November 2014

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh: Indri

____________

6018-P1-14/15

(Indriyani)


Dibayar oleh: Ningr

(Ningrum)

: :


Diterima oleh: Rin

Rina S

SPK-14/24

PT MANUNGGAL

Dokumen 9


FAKTUR COPY Tanggal: 9 Desember 2014

No. FPJ12-2 Kepada Yth. Toko Serasi Sultan Iskandar Muda 32 Medan Qty. 8 8

Item No. SG-F SG-V

Tgl. Kirim Purchase Order# Termin Freight No Faktur Pajak

Description

8 Desember 2014 010 1/10, N/30 FOB Shipping point 010.900-14.51359012

Price (Rp.)

Samsung Galaxy Fame

Tax

800.000 900.000

6.400.000 7.200.000

Sub Total PPN 10% Freight Collected Total

13.600.000 1.360.000 150.000 15.110.000

Samsung Galaxy V

Late Fees 1%

Total (Rp.)

PPN PPN

N-T

Lima belas juta seratus seratus sepuluh ribu rupiah Disetujui:

Bagian. Penjualan.:

Indri

Ang

Anggita

Indriyani

PT MANUNGGAL

Dokumen 10


BUKTI PENGELUARAN KAS

Uang Tunai

Cek

v

No.Cek: C12-1

Nomor Tanggal Tgl. cek

:BKK12-1 :9 Desember 2014 : 10-12-2014

Dibayar kepada Perincian

PT Dian Persada , Jl. MT Haryono 22 Medan Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.)

Dengan huruf Keterangan

33.000.000,00 660.000,00 32.340.000,00 Tiga puluh dua juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 30 November 2014

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar

Jumlah Dibayar (Rp.)

Diterima oleh:

Masr Indri

___________

6018-P1-14/15

gtt

(Indriyani)

Marsanti


(Gatot S)

SPK-15/24

PT MANUNGGAL

Dokumen 11


NOTA KONTAN Kepada Yth. Kontan

Q 6 10

Item No. SG-F SG-V

Nomor : NK12-1 Tanggal: 9 Des 2014 9 Desember 2014 Cash Harga Khusus FOB Shipping point 010.900-14.51359013

Tgl. Kirim Syarat pembayaran Syarat pengiriman No Faktur Pajak Uraian

Harga (Rp.)

Jumlah (Rp.)

800.000 4.800.000 Samsung Galaxy V 900.000 9.000.000 Sub Total 13.800.000 Diskon 2% 276.000 Harga setelah 13.524.000 diskon PPN 10% 1.352.400 Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 Jumlah 15.011.400 Lima belas juta sebelas ribu empat ratus rupiah Samsung Galaxy Fame

Disetujui oleh

Kode Pajak PPN PPN

N-T

Bagian Penjualan

Indri

Ang

Indriyani

Anggita

PT MANUNGGAL

Dokumen 12



Uang Tunai Dibayar kepada Perincian

Cek

v

No.Cek: C12-2

Nomor Tanggal

:BKK12-2 :10 Desember 2014

Tgl. Cek

: 10-12-2014

Pemegang Kas Kecil Pengisian kembali dana kas kecil

Dengan huruf Keterangan Dibukukan oleh:

Dua juta empat ratus tujuh puluh puluh lima ribu rupiah Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2014

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Indri

___________

6018-P1-14/15

2.475.000

(Indriyani)

Mars

(Marsanti)


Diterima oleh: Ningr

(Ningrum)

SPK-16/24

PT MANUNGGAL

Dokumen 13



Uang Tunai

Cek

Diterima dari

v

No.Cek: AM12

Nomor Tanggal

: :

BKM12-2 11 Des 2014

Tgl. Cek

: 11-12-2014

Tn Samsudin, Medan

Perincian Dengan huruf

Harga pasar kendaraan (vehicle) 49.000.000 Empat puluh sembilan sembilan juta rupiah rupiah Penjualan tunai satu-satunya kendaraan kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan. perusahaan.

Keterangan Dibukukan oleh:


Diterima oleh: Mars

___________

(Indriyani)

(Marsanti)

PT MANUNGGAL

Dokumen 14



Uang Tunai Diterima dari Perincian Dengan huruf Keterangan

Dibukukan oleh:

Cek

v

No.Cek: KC9

6018-P1-14/15

: :

BKM12-3 12 Desember 2014

Tgl. Cek

: 12-12-2014

Toko Serasi, Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp) 16.500.000 16.500.000 Enam belas juta lima ratus ribu rupiah Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2014


___________

Nomor Tanggal

(Indriyani)


Diterima oleh: Mars

(Marsanti)

SPK-17/24

PT MANUNGGAL

Dokumen 15




Cek

v

No.Cek: C12-3

Nomor Tanggal


Tgl. Cek

: 13-12-2014

Kas Negara melalui Kantor Pos Keterangan Jumlah PPN Keluaran 8.500.000 (4.000.000) PPN Masukan Utang PPH 125.000 Karyawan

Jumlah Dibayar (Rp.) 4.625.000

Dengan huruf

Empat juta enam ratus dua puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran Pembayaran PPN Masa bulan Nopember dan utang PPH Karyawan

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Indri

___________

Diterima oleh:

Mars

(Indriyani)

Yl

(Marsanti)

(Yulia)

PT DIAN PERSADA

Dokumen 16

Jl. MT Haryono 22, Medan

FAKTUR Nomor : LI4-12 Tanggal: 13 Des 2014 Kepada Yth. PT MANUNGGAL

Tgl. Kirim Order Pembelian# Syarat pembayaran Syarat pengiriman No Faktur Pajak

Jl Dr Sutomo 191 Medan Medan

Q 22 20

Item No. SG-F SG-V

Uraian Samsung Galaxy Fame

Samsung Galaxy V

Harga (Rp.) 600.000 600.000 Sub Total PPN 10%

13 Desember 2014 032 2/10 net 50 FOB Shipping point 010.900-14.21257222 Jumlah (Rp.) 13.200.000 12.000.000

Kd Pjk PPN PPN

25.200.000 2.520.000

Denda Keterlambatan 1% Jumlah 27.720.000 Dua puluh tujuh juta tujuh ratus ratus dua puluh dibu dibu rupiah Disetujui oleh

Bagian Penjualan

Snd

Rtn

Suhendra

6018-P1-14/15


Retno

SPK-18/24

PT MANUNGGAL

Dokumen 17


F A K T U R

COPY Tanggal: 14 Desember 2014

No. FPJ12-3 Kepada Yth. Toko Angel Jl Serma Haryono2A Haryono2A Medan Qty. 10 10

Tgl. Kirim Purchase Order# Termin Freight No Faktur Pajak Item No. Description Price (Rp.) SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 Sub Total PPN 10% Late Fees 1% Freight Collected Kurang bayar Delapan belas juta delapan ratus empat puluh lima Disetujui:

14 Desember 2014 012 1/10, N/30 FOB Shipping point 010.900-14.51359014 Total (Rp.) Tax 8.000.000 PPN 9.000.000 PPN 17.000.000 1.700.000 145.000 N-T 18.845.000 ribu rupiah

Sales Dept.:

HS

Ang

Indriyani

Anggita

PT MANUNGGAL

Dokumen 18


VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

Bengkel Electrik Santo, Medan Rp. 550.000,Lima ratus lima puluh ribu rupiah Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

Dibukukan oleh:


____________

6018-P1-14/15

(Indriyani)


Dibayar oleh: Mars

(Marsanti)

: :


Diterima oleh: Budi

(Budi)

SPK-19/24

PT MANUNGGAL

Dokumen 19



Uang Tunai

Cek

Dibayar kepada Perincian

v

No.Cek: C12-4

Jumlah Hutang(Rp.)


: 20-12-2014

Denda (Rp.)

Jumlah Dibayar (Rp.)

230.000

23.330.000

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Indri

___________

Diterima oleh:

Mars

(Indriyani)

Hendra

(Marsanti)

PT MANUNGGAL

(Hendra)

Dokumen 20


F A K T U R No. FPJ12-4 Kepada Yth. Toko Kencana Jl Cut Meutia 1 Medan

15 10

Tgl. Cek

Dua puluh tiga juta tiga ratus tiga puluh ribu rupiah Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 Oktober 2014

Dibukukan oleh:

Item No. SG-F SG-V


PT NUSA INDAH , MEDAN

23.100.000

Qty.

Nomor Tanggal

Tgl. Kirim Purchase Order# Termin Freight No Faktur Pajak Description Samsung Samsung Galaxy Fame Samsung Galaxy V

Late Fees 1%

Price (Rp.) 800.000 1.000.000 Sub Total PPN 10% Freight Collected Total

COPY Tanggal: 20 Desember 2014

20 Desember 2014 0110 1/10, N/30 FOB Shipping point 010.900-14.51359015 Total (Rp.) 12.000.000 10.000.000 22.000.000 2.200.000 35.000 24.235.000

Tax PPN PPN

N-T

Dua puluh empat empat juta dua ratus tiga puluh lima ribu rupiah Disetujui Oleh: Indri

Indriyani

6018-P1-14/15


Bag. Penjualan.: Ang

Anggita

SPK-20/24

PT MANUNGGAL

Dokumen 21


BUKTI MEMORIAL

Nomor Tanggal

: :

BM12-2 25 Desember 2014

Berdasarkan Nota retur RNP5-12, mohon diditerima kembali barang yang dijual kepada Toko Kencana atas faktur N o. FPJ12-4 pada tanggal 20 Desember 2014 Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut 1set

Samsung Galaxy Fame @ Rp. 800.000,PPN 10%

= Rp. 800.000,= Rp. 80.000,-

Total

= Rp 880.000-

Terbilang : Delapan Ratus Ribu Rupiah

Dibukukan oleh:

Disetujui Indri

...........................

(Indriyani)

PT MANUNGGAL

Dokumen 22




Dengan huruf Keterangan Dibukukan oleh:

___________

6018-P1-14/15

Cek

v

BANK

No.Cek: C12-5

BNI’46,

Nomor Tanggal

:BKK12-5 :26 Des 2014

Tgl.Cek

: 26-12-2014

Medan

Angsuran. Pokok (Rp.) 9.849.682

Sebelas juta rupiah Angsuran Pinjaman (Bank

Bunga (Rp.) 1.150.318

BNI’46 Loan)

Jumlah Dibayar (Rp.) 11.000.000

bulan Desember 2014,


Dibayar oleh: Mars

(Indriyani)

(Marsanti)


Diterima oleh: Ags (Agnes)

SPK-21/24

PT MANUNGGAL

Dokumen 23


BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai Dibayar kepada

Cek

v No.Cek: C12-6

Tgl. Cek

Karyawan Gaji (Rp.)

Potongan PPh ps.21

Pot Angsuran Jumlah Dibayar utang (Rp.) Rp. 500.000 Rp. 12 .633.800

Perincian 13. 250.000


:BKK12-6 :30 Des 2014

(Rp. 116.200)

: 30-12-2014

Dua belas juta juta enam ratus tiga puluh tiga delapan ratus rupiah Pembayaran Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2014

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh: Indri (Indriyani)

___________

Dibayar oleh: Mars (Marsanti)

Diterima oleh: ___________

Lampiran Dokumen 23


DAFTAR GAJI KARYAWAN Bulan Desember 2014 No

Nama

Jabatan

Ket

1

Indriyani

K0

4.000.000

81.850

2 3 4 5 6

Gita Marsanti Anggita Ningrum Bagito

Pimpinan Bag. Accounting Kasir Penjualan Administrasi OB

K0 K1 TK TK TK

3.000.000 2.500.000 1.500.000 1.250.000 1.000.000

34.350

13.250.000

116.200

Jumlah

Disetujui Oleh Indri

(Indriyani)

6018-P1-14/15

Gaji

PPh 21

Potongan Utang

Jumlah Dibayrkan 3.918.150

500.000

500.000

2.965.650 2.000.000 1.500.000 1.250.000 1.000.000 12.633.800

Dibuat Mars (Marsanti)


SPK-22/24

PT MANUNGGAL

Dokumen 24



Uang Tunai

Cek

Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

v

Nomor Tanggal

:BKK12-7 :30 Des 2014

Tgl cek

: 30-12-2014

No.Cek: C12-7

PT. Asia Raya Rp. 18.186.000,00 Delapan belas juta seratus delapan puluh ribu rupiah Pembelian surat berharga sebanyak 2.000 lembar nilai nominal Rp. 10.000 dengan kurs 90%, biaya provisi Rp. 180.000, bea materi Rp. 6.000

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Indri

___________

Mars

(Indriyani)

Diterima oleh: Hry

(Marsanti)

(Haryati)

PT MANUNGGAL

Dokumen 25



Uang Tunai Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

Dibukukan oleh:

Cek

v

No.Cek: C12-9

6018-P1-14/15

:BKK12-9 :30 Des 2014

Tgl Cek

: 30-12-2014

BANK MUAMALAT INDONESIA Rp. 4.200.000,00 Empat Juta Dua ratus ribu rupiah Pelunasan utang kartu kredit Bulan Desember 2014


___________

Nomor Tanggal

(Indriyani)


Dibayar oleh:

Diterima oleh:

Mars

(Marsanti)

(__________)

SPK-23/24

VI.

DATA PENYESUAIAN 31 DESEMBER 2014

BUKTI MEMORIAL Buatlah ayat jurnal penyesuaian berdasarkan berdasarkan data-data sebagai berikut: BM 12-02

Berdasarkan Berdasarkan stock opname saldo opname saldo persediaan per 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut : - Persediaan Barang Dagangan : sama dengan kartu persediaan - Persediaan Supplies : Rp 3.000.000,00

BM 12-03

Dari rekening koran per 31 Desember 2014 yang diterima oleh perusahaan diperoleh informasi bahwa Saldo Kas di Bank sebesar Rp 178.243.150,00 yang disebabkan oleh adanya transaksi : - Pendapatan Bunga Bank : Rp 6.500.000,00 - Beban Administrasi Bank : Rp 230.000,00

BM 12-04

Cadangan Kerugian Piutang ditaksir sebesar 5% dari saldo Piutang Dagang di akhir akhir periode akuntansi.

BM 12-05

Prepaid Rent Beban Sewa bulan Desember 2014 adalah sebesar Rp

850.000,00

BM 12-06

Prepaid Insurance Beban Asuransi Rp 2.000.000

BM 12-07

Penyusutan aktiva tetap berdasarkan kebijakan akuntansi akuntansi perusahaan (Lakukan Proses Akhir bulan.)

BM 12-08

Biaya listrik, Air dan Telepon Telepon bulan Desember Desember 2014 akan akan dibayar pada bulan Januari 2015 sebesar Rp 1.500.000,00

BM 12-09

PPH Badan Badan bulan Desember 2014 yang akan dibayar bulan bulan Januari 2015 adalah dengan tarip 1 % dari peredaran brutto

6018-P1-14/15


SPK-24/24

Soal Ukk Pt Manunggal

Recommend Documents