Dibuat oleh Hendrawan Aditya Kusuma Auditor Perwakilan BPKP Prov. Sumatera Selatan
Soal Simulasi Aplikasi Siskeudes Tahun 2018 Catatan Penting :
1. Silahkan pilih salah satu user ID yang tersedia; 2. Entry data sesuai dengan yang ada di soal, jangan merubah merubah tanggal dan nilai-nilai nilai-nilai rupiah ! User ID 0101 0202 0303 0404 0505
Password 0101 0202 0303 0404 0505
A. Data Umum Desa Nama Bank
: Bank Sumsel Babel
Nomor Rekening
: 0001
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 12
Nama Kepala Desa Jabatan Kepala Desa Nama Sekretaris Desa Jabatan Sekretaris Desa NIP Sekretaris Desa Nama Kaur Keuangan Jabatan Kaur Keuangan Nama Bendahara Jabatan Bendahara Ibukota Desa NPWP
: : : : : : : : : : :
Wahyudi Kepala Desa Susanto Sekretaris Desa 19800101 200501 1 001 Andre Kepala Urusan Keuangan Willy Bendahara Desa Desa (sesuaikan dengan nama desa) 01.010.101.0-101.000
B. Penganggaran 1. Anggaran Pendapatan No rekening 4.2.1.01 4.2.3.01
4.1.1.05 4.1.3.01
4.1.4.04
Nama Rekening Dana Desa Alokasi Dana Desa Hasil Usaha Desa Lainnya Hasil Swadaya
Bunga simpanan Uang di Bank
Uraian
Dana Desa Alokasi Dana Desa Pendapatan sewa tenda Pendapatan Swadaya Pembangunan Jalan RT 05 Bunga Bank
Vol
Satuan
1 1
Tahun Tahun
Harga Satuan 88.000.000 39.780.000
Jumlah
88.000.000 39.780.000
Sumber Dana DDS ADD
1
Tahun
10.000.000
10.00 0.000
PAD
1
Tahun
12.000.000
12.000.000
SWD
12
Bulan
0
0
PAD
2. Anggaran Belanja *) ada di worksheet excell, Anggaran Belanja
1
Dibuat oleh Hendrawan Aditya Kusuma Auditor Perwakilan BPKP Prov. Sumatera Selatan
3. Anggaran Pembiayaan a) Penerimaan Pembiayaan No rekening 6.1.1.01
Nama Rekening
Uraian
Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SILPA) Tahun Seb
Dana Tahun
1
Tahun
Harga Satuan 1.000.000
Silpa Pendapatan Asli Desa Tahun 2017
1
Tahun
150.000
Vol
Satuan
Harga Satuan 20.000.000
Silpa Desa 2017
Vol
Satuan
Jumlah
1.000.000
Sumber Dana DDS
150.000
PAD
b) Pengeuaran Pembiayaan No rekening 6.2.2.01
Nama Rekening Penyertaan Modal Desa
Uraian
Penyertaan Modal pada BUMDes Jaya Sentosa
1
Ls
Jumlah
20.000.000
Sumber Dana DDS
C. Posting Penganggaran Nomor Perdes APBDes
: 05/Perdes/2017
Tanggal Perdes
: 31 Desember 2017
D. Realisasi Pendapatan dan Belanja Tanggal 01/01/2018
21/01/2018 15/04/2018 16/04/2018 16/04/2018
16/04/2018
Uraian Pencatatan SILPA Dana Desa (di tangan bendahara) Pencatatan SILPA Pendapatan Asli Desa (dibank) Pendapatan bunga bulan Januari Biaya Admin Bank bulan Januari Penerimaan Transfer ADD Tahap 1 Penarikan Tunai untuk pembayaran SPP No 1 1. Bukti Pembayaran 1 Pembayaran Siltap Kepala Desa dan Perangkat Desa, tgl 16/04/2018 : 1) Gaji Kades 4 bulan 4x1.000.000 = 4.000.000 2) Gaji Sekdes 4 bulan 4x750.000 = 3.000.000 2. Bukti Pembayaran 2 Pembayaran Siltap Staf Pemdes, tgl 16/04/2018 1) Gaji Bendahara Desa 4 bulan 4x600.000 = 2.400.000 2) Gaji Operator Siskeudes 4 bulan 4x500.000 = 2.000.000 SPP dicairkan secara tunai tanggal 17/04/2018 SPP No 2 Pembayaran Listrik dan air : 1. Bukti Pembayaran 1, Listrik 4 bulan tgl 16/04/2018 - Januari : 170.000 - Februari : 150.000
Nilai (Rp) 1.000.000 150.000 5.000 13.000 20.000.000 13.260.000
7.000.000
4.400.000
885.000
2
Dibuat oleh Hendrawan Aditya Kusuma Auditor Perwakilan BPKP Prov. Sumatera Selatan
Tanggal
17/04/2018
20/01/2018 10/03/2018 21/05/2018 21/05/2018
22/05/2018 01/06/2018 2/06/2018 16/6/2018
01/09/2018 01/09/2018
Uraian
- Maret : 165.000 - April : 200.000 *) Pembayaran listrik dibayar sekaligus bulan April, hanya dapat 1 bukti pembayaran dari PLN 2. Bukti Pembayaran 2, Air 4 bulan tgl 16/04/2018 : - Januari : 50.000 - Februari : 55.000 - Maret : 55.000 - April : 40.000 *) Pembayaran air dibayar sekaligus pd bulan April, hanya dapat 1 bukti pembayaran dr PDAM SPP No 2 dicairkan scr tunai tanggal 16/04/2018 SPP No 3 Pembelian ATK dari Toko Budi SPP No 03 dicairkan scr tunai tgl 17/04/2018 Penerimaan transfer Dana Desa Tahap 1 Penerimaan transfer Dana Desa Tahap 2 Penarikan tunai untuk pembangunan jalan RT 01 SPP No 4 Pemuatan SPP atas pembangunan jalan RT 01 dg rincian bukti pengeluaran sbb: 1. 20/05/2018, Daftar tanda terima Upah Tukang 100 OH = 10.000.000 2. 29/04/2018, Beli semen dari toko ABC 100 sak @55.000 senilai 5.500.000 3. 05/05/2018, Beli semen toko DEF 150 sak @55.000 senilai 8.250.000 4. 19/05/2018, Beli semen dari toko HIJ 20 sak @55.000 senilai 1.100.000 5. 29/04/2018, Beli pasir Toko HIJ 180m3 @50.000 senilai 9.000.000 *) Toko DEF dan Toko HIJ tidak mempunyai NPWP SPP No 4 dicairkan scr tunai tanggal 21/05/2018 Penyetoran Pajak Atas Pekerjaan Pembangunan Jalan RT 01 Diterima secara tunai oleh bendahara, pendapatan sewa tenda dari sdr. Yulianto Pendapatan sewa tenda disetorkan ke bank SPP No 05 Dilakukan penyertaan modal kepada BUMDes Semoga Jaya, pemberian modal dilakukan secara transfer dari rekening koran desa ke rekening koran BUMDes SPP No 05 dicairkan secara transfer tgl 16/06/2018 STOP! LIHAT SOAL APBDes Perubahan Penarikan tunai untuk kegiatan Rehab Atap Gedung Paud SPP No 06 SPP untuk pembayaran kegiatan Rehab Atap Gedung Paud dg bukti pengeluaran sbb: 1. 29/08/2017, pembelian atap baja ringan 50m2 @Rp123.000,- senilai Rp6.150.000,- dari Toko ABC SPP No 06 dicairkan secara tunai tanggal 01/09/2018
Nilai (Rp)
300.000
17.600.000 35.200.000 33.850.000 33.850.000
5.000.000 5.000.000 20.000.000
6.150.000 6.150.000
3
Dibuat oleh Hendrawan Aditya Kusuma Auditor Perwakilan BPKP Prov. Sumatera Selatan
Tanggal 20/09/2018 21/09/2018
22/09/2018 22/09/2018
29/09/2018
29/09/2018 29/09/2018
30/09/2018
10/10/2018
01/11/2018
E.
Uraian Penerimaan transfer Dana Desa Tahap 3 Diterima swadaya dari masyarakat untuk pembangunan jalan RT 05 (dalam bentuk pasir sejumlah 200 m3 senilai Rp12.000.000,-) Dilakukan penarikan tunai oleh bendahara desa SPP No 07 (SPP Panjar) Bendahara memberikan uang muka kepada Pelaksana Kegiatan Pembangunan Jalan RT 05 SPP No 07 dicairkan scr tunai tgl 22/09/2018 SPJ no 01 Pelaksana Kegiatan menyampaikan SPJ Kegiatan Pembangunan Jalan RT 05 sebagai berikut : 1. 22/09/2018, Pembelian 300 sak semen dari toko ABC @Rp55.000,- senilai Rp16.500.000,2. 26/09/2018, Pembayaran Upah Tenaga Kerja kepada Ahmad dkk 28 OH senilai Rp2.800.000,Pelaksana Kegiatan pembangunan jalan RT 05 mengembalikan sisa uang muka kepada bendahara SPJ No 02 Pelaksana kegiatan membuat SPJ atas penggunaan pasir hasil swadaya masyarakat untuk pembangunan jalan RT 05 SPP No 08 (Panjar) Bendahara memberikan uang muka kepada Pelaksana Kegiatan Pembangunan Jalan RT 05 Rp7.200.000,SPP No 08 dicairkan scr tunai tanggal 05/09/2018 SPJ No 03 Pelaksana Kegiatan menyampaikan SPJ untuk pembayaran upah tenaga kerja kegiatan pembangunan jalan RT 05 sebanyak 72 OH senilai 7.200.000 Berdasarkan hasil pemeriksaan inspektorat terhadap pekerjaan tahun 2018 terdapat kelebihan pembayaran sbb : 1. Kegiatan pembangunan jalan RT 01 tahun 2018 terdapat kelebihan pembayaran senilai Rp1.500.000,-. 2. Kegiatan Operasional Kantor desa, belanja ATK senilai Rp150.000,-. Oleh Pelaksana Kegiatan uang tersebut disetorkan ke Kas Desa
Nilai (Rp) 35.200.000 11.000.000
28.000.000 20.000.000
19.300.000
700.000 12.000.000
7.200.000
7.200.000
1.500.000 150.000
APBDes Perubahan No Perdes
: 05/Perdes/2018
Tanggal Perdes
: 20/08/2018
1. Anggaran Perubahan Pendapatan Alokasi Dana Desa bertambah dari awalnya Rp39.780.000 dirubah menjadi Rp48.780. 000 No rekening 4.2.3.01
Nama Rekening Alokasi Dana Desa
Uraian
Alokasi Desa
Dana
Vol
1
Satuan
Tahun
Harga Satuan 48.780.000
Jumlah
48.780.000
Sumber Dana ADD
4
Dibuat oleh Hendrawan Aditya Kusuma Auditor Perwakilan BPKP Prov. Sumatera Selatan
2. Anggaran Perubahan Belanja *) ada di worksheet excell, Anggaran Belanja Perubahan
F.
Saldo Awal Laporan Kekayaan Milik Desa (LKMD)
No
Nama Akun (Debet)
Nilai
1
Bangunan Kantor Kepala Desa
2
Tanah Kantor Kepala Desa
70.000.000,00
3
Meubel Air, terdiri dari :
10.000.000,00
4
1.
3 Meja kerja (@Rp1.000.000,-)
2.
4 Kursi (@Rp500.000,-)
3.
1 set Meja kursi tamu (Rp2.000.000,-)
4.
3 Lemari (Rp3.000.000,-)
Kendaraan bermotor terdiri dari : 1.
5
100.000.000,00
Akun (Kredit)
Ekuitas
Nilai
207.000.000,00
12.000.000,00
1 Motor
Penyertaan Modal pada BUMDes Semoga
15.000.000,00
Jaya 6
Kas di Bank (Silpa Tahun 2017)
1.150.000
Ekuitas SAL
1.150.000
G. Jurnal Jurnal Balik untuk Silpa Tahun 2017 No 1
Akun Debet Ekuitas SAL
Nilai (D) 1.150.000
Akun Kredit Kas di Bank
Nilai (K) 1.150.000
5
