INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO DIRECCIÓN ACADÉMICA CARRERAS PROFESIONALES I. DATOS ADMINISTRATIVOS CURSO CÓDIGO CICLO SEMESTRE
FUNDAMENTOS DE FINANZAS 0372 Segundo 2016 – I
HORAS
4
CARRERA
Administración Administración,, Contabilidad, Contabilidad, Marketing, Marketing, Administración Administración de Negocios Negocios Internacionales, Internacionales, Administración Administración de Recursos Recursos Humanos Humanos
REQUISITOS
Ninguno
II. INTRODUCCIÓN Fundamentos de Finanzas es un curso que pertenece a la línea formativa de la Escuela de Negocios y se dicta en todas sus carreras profesionales. Dentro de este marco, el curso de Fundamentos de Finanzas revisará, en primer lugar, qué son las finanzas, las actividades y responsabilidades del Gerente Financiero en el entorno de la empresa; así como las decisiones financieras, el valor del dinero en el tiempo, los métodos más utilizados en pago del servicio de la deuda, el Sistema Financiero Nacional, las instituciones financieras que operan en el mercado y las principales operaciones activas y pasivas que realizan estas entidades. Asimismo, se revisará, en forma resumida, los alcances de la Ley General del Sistema Financiero. También, se pondrá énfasis en el análisis de los documentos mercantiles utilizados en las transacciones con los intermediarios financieros.
III. LOGRO DEL CURSO Al terminar el curso, el alumno calcula, en sus niveles básicos, el valor del dinero en el tiempo t iempo de las operaciones activas y pasivas que una determinada empresa realiza. Para ello, determina, correctamente, las tasas de interés equivalentes de las operaciones financieras antes mencionadas, con arreglo al marco jurídico regulador vigente de la actividad financiera.
IV. METODOLOGÍA El proceso de enseñanza- aprendizaje se basa en el aprendizaje a partir de la experiencia. Busca motivar al estudiante a través de situaciones cercanas a la realidad y propiciar la reflexión para la resolución de problemas en los que se aplican de forma práctica los conocimientos adquiridos. ar n i n g , modalidad El curso aplica la metodología expositiva-práctica y bajo la modalidad B l e n d e d l e ar semi-presencial, basada en la plataforma Web denominada M o o d l e . Para ello, se recurre a técnicas de metodología activa. Por esa razón, las actividades que se realizan en clases exigen la activa participación del alumno en todos los casos y ejercicios que se sugieran dentro de las sesiones de clase de la asignatura.
Esta metodología contribuye a que el alumno sea protagonista de su aprendizaje individual y colaborativo mientras que el docente asume un rol de planificador, facilitador y guía, creando escenarios que permiten a los alumnos la adquisición de competencias profesionales. Por ende, las actividades que se realicen en las sesiones de clase (teórico-prácticas y laboratorio), con el uso complementario del Excel, exigirán la participación del alumno y la constante puesta en práctica de los temas específicos. Inmediatamente después, el estudiante deberá transferir lo aprendido mediante ejercicios dirigidos, los cuales se encuentran en los materiales de estudio propuestos en el curso. Dicho proceso culminará con la autoevaluación y retroalimentación respectiva. IEST Privado CIBERTEC
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V. MEDIOS Y MATERIALES Equipamiento
Computadora personal (docente) Computadora personal (alumno) Proyector multimedia Pizarra
Material Educativo y Recursos Digitales
Diapositivas Manual Cuadernillo de trabajo Guías de aprendizaje Blended
VII. UNIDADES DE APRENDIZAJE UNIDAD 1. Teoría - Las finanzas y las decisiones financieras Duración: 8 horas Logro de la Unidad de Aprendizaje Al término de la unidad, el alumno describe a la empresa, sus objetivos, el entorno, clases y las Pymes, los estados financieros dentro de la empresa, la definición de las finanzas y su relación con la Contabilidad y los negocios internacionales, así como la importancia de las decisiones financieras en los resultados empresariales; asimismo, elabora las funciones básicas del Excel aplicándolas a casos de Estados Financieros. Capacidades Conocimientos 1. Conoce las características y componentes Tema 1: Las finanzas (4 hrs aula - 2 hrs laboratorio – 2 hr online) esenciales de una empresa. 2. Identifica los componentes de los estados 1.1. La Empresa y los Estados Financieros financieros aplicable a las finanzas. 1.2. Finanzas y decisiones financieras 3. Identifica las variables básicas de las finanzas 1.3. Aplicaciones en laboratorio de Excel: y comprende las relaciones con las decisiones Entorno Excel, Funciones: SUMA, SI, financieras. Matemáticas y Lógicas en casos de EE.FF. 4. Aplica las funciones básicas del Excel a casos empresariales asociados a los Estados Financieros.
UNIDAD 2. Teoría - El proceso de intermediación financiera Duración: 8 horas Logro de la Unidad de Aprendizaje El alumno, al término de la unidad, a través de un caso práctico, describe los principales elementos y factores que intervienen en el proceso de la intermediación financiera, resaltando la importancia de los mercados financieros en la economía nacional; asimismo, a través de casos de estados financieros empresariales, identifica las herramientas del Excel básico a aplicar en su resolución, demostrando completo dominio de las funciones básicas del Excel.
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Capacidades Identifica y comprende el proceso de intermediación financiera y reconoce los tipos de intermediación financiera. Identifica la función que cumplen las instituciones financieras en la economía nacional. Conoce e identifica los mercados financieros y los instrumentos financieros. Aplica las funciones básicas del Excel a casos empresariales asociados a los Estados Financieros.
Conocimientos Tema 2: El proceso de intermediación financiera (3 hrs aula - 2 hrs laboratorio – 2 hr online) 2.1 Proceso de intermediación financiera 2.2 Las instituciones financieras 2.3 Los mercados financieros 2.4 Los instrumentos financieros Reforzamiento en Laboratorio: Aplicaciones en laboratorio de Excel: Entorno Excel, Funciones: SUMA, SI, Matemáticas y Lógicas en casos de EE.FF.
Evaluación de capacidades: ET1 (1 hora) – Semana 3
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UNIDAD 3. Teoría - Valor del dinero en el tiempo Duración: 13 horas Logro de la Unidad de Aprendizaje Al término de la unidad, el alumno calcula los intereses devengados de una operación financiera aplicando las distintas modalidades de la tasa de interés en los ejercicios propuestos por el profesor; asimismo, emplea funciones financieras del Excel en la solución de casos.
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Capacidades Identifica y comprende los conceptos y elementos básicos que determinan el valor del dinero en el tiempo. Domina la conversión de tasas financieras. Calcula el valor del dinero en el tiempo aplicando las fórmulas correspondientes al interés simple y compuesto. Calcula los valores de las distintas tasas y valores del dinero en el tiempo empleando las funciones financieras Excel.
Evaluación de capacidades: ET2 (1 hora) – Semana 7
Conocimientos Tema 3: Valor del dinero en el tiempo (5 hrs aula - 4 hrs laboratorio – 3 hrs online) 3.1 Tasa de interés efectiva equivalente 3.2 Tasa de interés nominal 3.3 Interés simple 3.4 Interés compuesto 3.5 Valor futuro 3.6 Valor presente 3.7. Aplicaciones en laboratorio de Excel: Funciones INT.EFECTIVO, TASA, TASA.NOMINAL, VF, VA.
UNIDAD 4. Teoría - Servicio de la deuda Duración: 11 horas Logro de la Unidad de Aprendizaje Al término de la unidad, el alumno elabora un cronograma de pagos mostrando, separadamente, los cálculos de cada uno de sus componentes y aplicando los métodos más utilizados en el sistema financiero local; asimismo, elabora cronogramas de pagos empleando funciones financieras del Excel. Capacidades 1. Diseña cronogramas de pagos respetando la naturaleza de sus componentes, para ello, aplica los conocimientos obtenidos acerca de las tasas de interés y del valor del dinero en el tiempo. 2. Diseña cronogramas de pagos respetando la naturaleza de sus componentes, para ello, aplica los conocimientos obtenidos acerca de las tasas de interés, el valor del dinero en el tiempo y las funciones financieras de Excel.
Conocimientos Tema 4: Métodos de los servicio de la deuda (6 hrs aula - 1 hrs laboratorio – 3hr online) 4.1 Método francés 4.2 Método alemán 4.3 Casos de método francés con aplicaciones de períodos de gracia parcial y total. 4.4 Aplicaciones en laboratorio de Excel: Funciones PAGO, PAGOPRINT, PAGOINT, NPER, BUSCAR OBJETIVO, TABLA DE DATOS.
Evaluación de capacidades: EL1 (1 hora) – Semana 9
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UNIDAD 5. Teoría - Órganos de control y Supervisión del Sistema Duración: 8 horas Financiero y títulos valores Logro de la Unidad de Aprendizaje Al término de la unidad, el alumno identifica los principales organismos de control y supervisión del sistema financiero, sus funciones, misión y visión, la Ley General de Banca y Seguros, así como los principales elementos y características de los títulos valores más utilizados en el tráfico mercantil nacional, de acuerdo con la Ley de Títulos Valores; Asimismo, elabora un cronograma de pagos utilizando las funciones financieras del Excel, donde muestra, separadamente, los cálculos de cada uno de sus componentes con sus variantes de períodos de gracia parcial y total, aplicándolos a los métodos más utilizados en el sistema financiero local.
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Capacidades Identifica los organismos de control y supervisión del sistema financiero y la función que cumplen estos de manera individual. Identifica y comprende la naturaleza y el uso de los títulos valores en el sistema financiero nacional y su aplicación empresarial. Domina el uso de los títulos valores y su confección aplicándolos a casos de situaciones en temas empresariales. Domina el diseño de cronogramas de pagos con las variantes de cronogramas de pagos con periodos de gracia parcial y total respetando la naturaleza de sus componentes, para ello, aplica los conocimientos obtenidos acerca de las tasas de interés, el valor del dinero en el tiempo y las funciones financieras de Excel.
Conocimientos Tema 5: Los Órganos de control y supervisión del sistema financiero y Títulos valores (3 hrs aula - 2 hrs laboratorio – 2hr online) 5.1. Órganos de Control y Supervisión del Sistema Financiero 5.2. Títulos-Valores Reforzamiento en Laboratorio: Aplicaciones en laboratorio de Excel: Funciones PAGO, PAGOPRINT, PAGOINT, NPER, BUSCAR OBJETIVO, TABLA DE DATOS para Cronogramas de Pagos.
Evaluación de capacidades: ET3 (1 hora) – Semana 11
UNIDAD 6. Teoría - Productos y Servicios Bancarios Duración: 20 horas Logro de la Unidad de Aprendizaje Al término de la unidad, el alumno, a través de una serie de ejercicios propuestos por el profesor, calcula los intereses de las operaciones activas y pasivas básicas que realizan los agentes económicos, mediante la aplicación de las tasas de intereses activas y pasivas efectivas de una determinada institución financiera. Capacidades 1. Identifica los tipos de operaciones activas y pasivas, así como, los servicios financieros que ofrece una institución financiera. 2. Domina el cálculo de los diversos tipos de operaciones activas y pasivas del sistema financiero. 3. Domina el cálculo de los diversos tipos de operaciones activas y pasivas del sistema financiero empleando funciones financiera Excel. Evaluación de capacidades: ET4 (1 hora) – Semana 14 EL2 (1 hora) – Semana 15 EV1 (1 hora) – Semana 17 EF1 – Semana 18
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Conocimientos Tema 6: Productos y servicios bancarios (9 hrs aula - 5 hrs laboratorio – 3 hrs online) 6.1 Operaciones financieras pasivas 6.2 Operaciones financieras activas 6.3. Aplicaciones en laboratorio de Excel: Funciones VFPLAN, PAGO, PAGOINT 6.4 Los créditos: tipos - componentes - plazo garantías – accesibilidad 6.5 Formas de financiamiento de un proyecto Reforzamiento: Aplicaciones en laboratorio de Excel: Funciones VFPLAN, PAGO, PAGOINT Sesiones integradoras Nota actitudinal
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VI. EVALUACIÓN PF = 15% PROM(ET,2,1) + 20% PROM(EL,2,0) + 15% (ET4) + 10% (EV1) + 5% (NA1) + 35% (EF1) Donde.-
PF ET EF EL EV NA
= = = = = =
Promedio Final Evaluaciones Teóricas Examen Final de Teoría Evaluaciones de Laboratorio Evaluación Virtual Evaluación Actitudinal
EVALUACI N Evaluaciones Teóricas
LOGRO A EVALUAR Indicado en las unidades de aprendizaje respectivas Aplica el análisis crítico a casos de naturaleza financiera empresarial Evaluaciones de Laboratorio empleando funciones lógicas y funciones financieras del Excel. Aplica el análisis crítico a casos de naturaleza financiera empresarial Examen Final de Teoría empleando los conceptos, criterios y herramientas aprendidos en el curso. Aplica el análisis crítico a casos de naturaleza financiera empresarial Evaluación Virtual empleando para ello los medios virtuales en los que utiliza los conceptos, criterios y herramientas aprendidos en el curso,.
EVALUACIÓN Evaluación 1 Evaluación 2 Evaluación 3 Evaluación 4 Examen Final Evaluación Virtual 1 Nota Actitudinal
SEMANAS TEORÍA LABORATORIO 03 08-09 07 15-16 11 14 18 17 17
Consideraciones.- La nota mínima aprobatoria es 13. - Se elimina la menor de las tres primeras Evaluaciones Teóricas. - La cuarta Evaluación Teórica y de Laboratorio no se eliminan. - La evaluación virtual no se elimina. VII. BIBLIOGRAFÍA DEL CURSO BÁSICA CHU RUBIO, MANUEL 2009 Finanzas aplicadas: teoría y práctica. Lima: Kemocorp International (332 CHU / F) CHU RUBIO, MANUEL 2007 Fundamentos de finanzas: un enfoque peruano. Lima: Financial Advisory Partners. Séptima edición. (332.0985 CHU 2007) IEST Privado CIBERTEC
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COMPLEMENTARIA CHU RUBIO, Manuel 2009 Mis Finanzas Personales. Lima: UPC, Fondo Editorial. Segunda edición. (332.024 / CHU 2009) CHU RUBIO, Manuel 2009 Finanzas para no financieros. Lima: UPC, Fondo Editorial. Tercera edición. (332 CHU 2009) LIRA BRICEÑO, Paul 2009 Finanzas y financiamiento: las herramientas de gestión que toda pequeña empresa debe conocer. Lima: Ministerio de la Producción: USAID: Nathan Associates Inc. (658.15 LIRA)
ENLACES WEB
www.bcrp.gob.pe www.sbs.gob.pe www.smv.gob.pe www.cofide.com.pe www.bvl.com.pe www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Revista-Moneda/moneda-150/moneda-150-05.pdf www.sbs.gob.pe/app/stats/TasaDiaria_7A.asp www.monografias.com/trabajos28/aplicaciones-financieras/aplicaciones-financieras.shtml https://office.live.com/start/Excel.aspx?ui=es-ES www.eumed.net/libros-gratis/2006b/cag3/2o.htm www.sbs.gob.pe/principal/categoria/normativa-peruana/1084/c-1084 www.smv.gob.pe/Frm_SistemaInfoLegal.aspx?data=E6508E4D647AF47745415A6F1C7DAD8 22EE8EB3F37
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