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REMERCIEMENTS
Qu’il me soit permis d’exprimer ma profonde gratitude envers l’équipe de l’ag l’agen ence ce de m’av m’avoi oirr acco accord rdéé de leur leurss préc précie ieux ux temp temps, s, pour pour m’ex m’expl pliq ique uerr les les mécanismes de travail au sein de l’agence , aussi pour l’aide qu’ils m’ont accordé ainsi pour leur bon accueil et gentillesse et pour les aides précieuses..
Mes remerciements s’adressent aussi à tous ceux qui m’ont aidé à passer ce stage dans les meilleures conditions.
Aussi aux membres des jurs qui m’ont accordé leur précieux temps pour évoluer mon travail.
!n fin, "e remercie tous ceux qui ont participé de prés ou de loin à la réalisation de ce travail.
#
REMERCIEMENTS
Qu’il me soit permis d’exprimer ma profonde gratitude envers l’équipe de l’ag l’agen ence ce de m’av m’avoi oirr acco accord rdéé de leur leurss préc précie ieux ux temp temps, s, pour pour m’ex m’expl pliq ique uerr les les mécanismes de travail au sein de l’agence , aussi pour l’aide qu’ils m’ont accordé ainsi pour leur bon accueil et gentillesse et pour les aides précieuses..
Mes remerciements s’adressent aussi à tous ceux qui m’ont aidé à passer ce stage dans les meilleures conditions.
Aussi aux membres des jurs qui m’ont accordé leur précieux temps pour évoluer mon travail.
!n fin, "e remercie tous ceux qui ont participé de prés ou de loin à la réalisation de ce travail.
#
Sommaire REMERCIEMENTS INTRODUCTION
LA PRESENTATION DU SECTUR BANCAIRE MAROCAIN Partie I: ANALYSE DE LA STRUCTURE DU GBP PARTIE
II
:
DESCRIPTION
ET
ANALYSE
DU
FONCTIONNEMENT FONCTIONNEMENT DE L'AGENCE Partie III : exemple !"# $r%it &e"#e E#treprie trait% a" ei# e l!a(e#$e A)*AROUNE CONCLUSION Bibliographie
$
INTRODUCTION
!n réponse à l’exigence pédagogique, le rapport de stage qui met un terme à ma période de stage se veut une description de mon vécu à l’agence, un stage qui permet de consolider ce qui a été capitalisé au domaine des études et de se familiariser avec la vie professionnelle
"’ai eu l’occasion de travailler au sein de la %anque %anque populaire agence &enitra pendant une période d’une année, ce qui m’a permis '
(’élargir mes
connaissances, de découvrir l’univers bancaire et une partie des services proposée et d’autre part de découvrir la client)le de l’agence.
!n vue de rendre compte de mani)re fid)le et analtique des quatre semaines passées au sein de la banque populaire, il appara*t indispensable de présenter à titre préalable l+environnement économique du stage, à savoir le secteur bancaire marocain, marocain, puis d+envisage d+envisagerr le cadre du stage la banque banque populaire populaire,, la structure du grou groupe pe.. !nfi !nfin, n, il sera sera préc précis iséé les les diff différe érent ntes es miss missio ions ns et t-c t-ces es que que j+ai j+ai pu effectuer au sein de l+agence, et les nombreux apports que j+ai pu en tirer.
/
LA PRESENTATION DU SECTUR BANCAIRE MAROCAIN 0a création des premi)res banques populaires était en 123 en Allemagne et en 4talie. 5et événement co6ncide avec les développements de la premi)re révolution industrielle, du capitalisme financier et des grands établissements bancaires. 7ar ailleurs, la loi du 1$ mars 1819 promulguée en :rance portant création des banques populaires était, en partie, applicable au Maroc. Mais il fallait attendre jusqu+à 18#; pour pour voir na*tre la banque populaire populaire marocaine, l+n tel tpe de banques a connu un grand essor dans le mond mondee enti entier er vue vue ses ses réal réalis isat atio ions ns cons consid idér érab able less dans dans les les doma domain ines es soci social al et économique. ?uite à cette vocation, tout un réseau de banques populaires régionales autonomes de tpe coopératif a vu le jour entre 18$1 et 182# 5asa@18$$, Babat@18$1, &enitra@18$1, MeCnes@18$#, Dujda@18$$, :)s@18$, Agadir@182#. 4l est vrai que ces banques rendaient rendaient les services services en faveur faveur des étrangers résidents résidents au Maroc, c+est l+un des effets néfastes de la colonisation, tout en délaissant la client)le marocaine qui en avait vraiment besoin. (+autre part, en mati)re de gestion, il existait une confusion entre gérants et coopérants, ainsi le management à l+époque était soumis aux influences excessives des autorités administratives. (ans cette optique, et pour remédier à ces différents inconvénients, il a eu la mise en place du 57M conformément aux stipulations du dair du 3# février 18;1. 5+est
2
le banquier de secteurs socioprofessionnels déterminés comme l+artisanat, les professions libérales et les 7M!. !n fait c+est une organisation qui a une forme, une fonction bien déterminée, une culture spécifique, c+est à dire un climat de travail qui lui est propre, et dotée d+une structure pramidale, à la fois souple et iérarcisée, à trois niveaux liés répondant aux exigences de la iérarcisation des compétences par souci d+efficacité d+une part, et aant comme finalité l+assistance et la solidarité professionnelle d+autre part. !n mati)re financi)re, le E%7 cerce toujours à se servir des nouveaux outils financiers, des instruments d+aide aux fonds propres et de gestion collective de l+épargne pour conforter la panoplie de ses prestations. !n général le E%7 est l+un des établissements bancaires les plus performants en mati)re de dépFts et d+emplois. 5+est une banque à dimension umaine. A ce niveau, la question qu+en peut se poser c+est comment se structure et comment fonctionne cette organismeG Ainsi, Afin de répondre à cette question nous serons amenés à parler H de la structure et de l+organisation du E%7 H de la structure et du mode de fonctionnement de l+agence
;
Partie I: ANALYSE DE LA STRUCTURE DU GBP 0orsqu+on se réf)re à l+organigramme général du E%7, on remarque l+existence d+une structure iérarcisée à trois niveaux. 0e groupement des banques populaires est structuré comme suit
5omité directeur du E%7
B.C.P
%7B @1;
SUCCURSALES AE!I5!? @$28 compris des agences globales
0e comité directeur du E%7 4l est composé d+un président nommé par dair du commissaire du gouvernement puis des représentants de %anC Al Magreb, caisse de dépFt et de gestion, %I(!, et enfin de deux représentants des conseils d+administration des %7B. 9
0a banque centrale populaire 5+est une banque populaire à
capital variable souscrit par l+!tat avec la
participation de certains organismes publics et semiHpublics, par les %7B et par toute personne psique ou morale du droit public ou privé. 0es banques populaires régionales 0es %anques 7opulaires Bégionales, au nombre de 1;, sont des sociétés coopératives d+épargne et de crédit à capital variable, souscrit par les sociétaires, clients détenteurs de parts sociales dans le capital des %anques 7opulaires Bégionales, placées sous le contrFle de la %57. !lles peuvent recevoir des dépFts de fonds de toutes personnes psiques ou morales et octroer des crédits à leurs sociétaires clients.
PARTIE
II
:
DESCRIPTION
ET
ANALYSE
DU
FONCTIONNEMENT DE L'AGENCE
Présentation d’Agence L’identité du milieu de stage : Nom de l’agence Succursale Banque Populaire Adresse Téléphone Fax
2 - Présentation sommaire de l'organisation de l’agence
A ce niveau, la question qu’on peut se poser c’est comment fonctionne cette agence G !t quelles sont les attributions de caque membre de la structureG
8
5ef d’agence
5ef de caisse
5argé de produits
5argé de portefeuille
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5argé de caisse
2 - Organisation interne et mode de fonctionnement de la structure d'affectation
1. CHEF D’AGENCE
Assure la coordination entre les différentes personnes qui travaillent à l’agence. B)gle les probl)mes des clients Autorise l’octroi des crédits et des avances aux clients Autorise les opérations de forJage 5ontrFle le fonctionnement et les performances de l’agence. 2. CHEF DE CAISSE
Dbjet du service 5entralisation de toutes les opérations effectuées par les autres services. Kérification des soldes par section Assurer le lien entre le ?i)ge et l’Agence @Lransmission et réception des pi)ces entre ?i)ge H Agence . (éroulement du travail Lirage d’un (AL démarrage de la journée’ Béception courrier 7ointage courrier !tablissement des pi)ces convenables @Avis de débit, avis de crédit etc 5onservation des doubles des pi)ces justificatives Lirage de la B!5A7 11
7orter sur une enveloppe le solde par section Kérification de ces soldes avec les pi)ces justificatives aussi bien au niveau du débit qu’au niveau du crédit Kérification du nombre de pi)ces Dpposer un cacet saisie H vérifié 5onservation du brouillard 4nsuffisances relevées Au niveau des procédures de travail, aucune insuffisance n’est relevée du fait qu’il s’agit d’une procédure standard et compl)te. A signaler, qu’un risque de perte de pi)ces existe en raison que cellesHci ne sont pas conservées de faJon tr)s sécurisante. 3. SERVICE REMISE DE CHEQUES / EFFETS
0orsqu+un client est paé par c)ques, il peut remettre ses c)ques à son agence qui se cargera de les encaisser pour lui et de les porter au crédit de son compte. Dbjet du service 7ermettre aux clients de la banque de récupérer des créances tirées sur d’autres banques ou sur d’autres agences. (éroulement de travail (és la réception du c)que ou de l’effet, le cargé du service fait une toilette du c)que @ vérification des mentions obligatoires conformité du montant en ciffres et en toutes lettres vérification de la date et du lieu de création du c)que 1#
signature sur l’endos du c)que !criture du numéro de compte du bénéficiaire sur l’endos du c)que. !nsuite, cette m=me personne remplit le bordereau de remise c)ques ou effets. 5eluiHci est fait en trois exemplaires >n premier exemplaire est remis au client, >n deuxi)me est agrafé avec le c)que ou l’effet, >n dernier est conservé dans la souce. A signaler que la nature du bordereau diff)re en fonction qu’il s’agit d’un c)que sur place, c)que ors place ou c)que tiré sur la m=me banque qui domicilié à d’autres agences. !n fin de journée, commence la pase d’arr=té des soldes 5aceter les c)ques @cacé %ABB!M!IL N cacé 5DM7!I5! :aire le total des c)ques :aire le total des pi)ces remplies 5omparaison entre les deux soldes Lri des c)ques par banque :aire le total des c)ques par banque @ ce total est fait sur une bande qui mentionne le détail des remises par la %7 :aire le total des bandes 5omparaison du solde obtenu avec le solde initial. Bemplissage de la pi)ce des !OA7 @exigible apr)s encaissement Bemplissage de la pi)ce 0ivraison ?i)geHAgence Lransmission de ces pi)ces au cef de caisse 4nsuffisances relevées Au niveau des procédures de travail, aucune insuffisance n’est relevée du fait qu’il s’agit d’une procédure standard et compl)te. 1$
A signaler, qu’un risque de perte de pi)ces ou de c)ques existe en raison que le cargé de l’opération ne fait pas un mariage des pi)ces détacées avec celles conservées au niveau de la souce. 7ropositions A ce niveau, le cargé de l’opération devra, en plus du contrFle des soldes, faire un contrFle des pi)ces effectivement en sa possession avec leurs doubles en souce.
4. CAISSIER
Dbjet du service H 7ermettre aux clients de la banque d’effectuer des opérations de versement ou de retrait d’argent. H 7ermettre aux personnes bénéficiaires de c)ques tirés sur l’agence d’encaisser leurs c)ques @5)ques de banque, c)ques ordinaires, Lravel c)ques, !uro c)ques, c)ques !l BA"P4 Mettre à la disposition des personnes bénéficiaires des allocations de 5I?? ou des 4"M @indemnités journali)res de maladies les fonds correspondants. :aire des opérations de canges @ cange de devises ?ervir les clients bénéficiaires d’une mise à disposition reJue ou au contraire permettre aux clients de passer des ordres de paiement en faveur des tiers.
1/
(éroulement du travail (és la réception de c)ques ou d’autres tpes de documents @4"M , allocations familiales , le caissier s’assure de 0’identité du porteur du c)que ou de toute pi)ce donnant lieu un paiement @54I , carte 5I??. 0e respect des mentions obligatoires en c)ques. Loutes les opérations sont effectuées de faJon automatique sauf pour le cas des paiements des 4"M qui sont laissés à la fin de la journée et qui donnent lieu à l’établissement d’un %4"M @%on 4"M. 7our caque tpe d’opération correspond un code de saisie Kersement @K!B Er-ce à la nouvelle application Mansour, il est mis à la disposition du caissier un masque appelé K!B au sein duquel il peut effectuer plusieurs opérations K!B 31
Kersement effectué par le titulaire du compte
K!B 3#
Kersement effectué par une personne au profit
du
titulaire du compte K!B 3/
Kersement effectué par le titulaire d’un compte sur carnet
0+agent établit un bordereau en deux exemplaires, le premier est remis au client, le deuxi)me est gardé comme justificatif pour les travaux de la fin de journée. Betrait @B!L Er-ce à la nouvelle application Mansour, il est mis à la disposition du caissier un masque appelé B!L au sein duquel il peut effectuer plusieurs opérations 12
B!L 31
Betrait effectué par le titulaire du compte
B!L 3#
Betrait effectué par un tiers
B!L 3$
Betrait effectué par le titulaire du compte en utilisant un c)que guicet
B!L 3/
Betrait effectué par le titulaire d’un compte ?ur carnet.
Acat de devises
@A(!
Betrait (éplacé
@BL(
Mise à disposition reJue @BM( Drdre de paiement
@M(I
!n fin de journée, le caissier proc)de à un certain nombre d’opérations pour arr=ter le solde caisse faire le total des pi)ces 4"M faire le total à partir du registre dans lequel celuiHci enregistre toutes les opérations de paiement des 4"M 7ointage du solde !tablissement d’un %4"M !tablissement des pi)ces de commission sur 4"M @13 (P N 9R LKA ?aisie des %4"M et des pi)ces de commission :aire le total des doubles des pi)ces de versement et de retrait Kérification du solde obtenu avec les soldes données par le compteur automatique 5omptage des devises en sa possession 5alcul du solde final de la caisse 5omptage des fonds effectivement en caisse 1;
5lFture des écritures pour arr=ter le solde final. 4nsuffisances relevées 0e tableau de cange n’est pas toujours mis à jour d’oS le risque de conduire les clients en erreur. 0’opération de forJage est facilement accessible au caissier d’oS le risque d’abus de pouvoir. 7assation des écritures manuelles (épassement du montant assuré en fin de journée @N 33.333 (P 4nsuffisance en ressources umaines @1 seul caissier 7ropositions 0es cours de cange doivent =tre centralisés au niveau du logiciel (isposer d’un tableau dans lequel seront afficés les cours de cange de faJon automatique à partir du si)ge. 0es opérations de forJage doivent =tre faites par le cef d’agence et seulement par celuiHci 5ontrFle du solde caisse à partir du si)ge caque jour. !n cas de dépassement du plafond autorisé, le caissier doit =tre sév)rement averti. 0es écritures d’enregistrement des 4"M doivent =tre passées de mani)re automatique. Becruter un deuxi)me caissier surtout qu’à l’approce de l’arrivé des MB!, un seul caissier ne pourra pas faire l’affaire tout seul.
19
3 - LES PRODU! "P
7arall)lement à leurs activités traditionnelles telles que l+octroi de pr=ts, la collecte de dépFts et d+épargne, et la souscription d+assurance vie, la banque sort des sentiers battus , et développe de nouveaux services dont T la banque assurance T. 5ela consiste pour les banques à commercialiser des produits d+assurance portant entre autre sur la retraite, le déc)s, l+invalidité et les multirisques abitation. 7our tous ces produits, la garantie obligatoire par une compagnie d+assurance est mentionnée. !n plus de diversifier leurs services les banques disposent d+une tr)s bonne logistique pour commercialiser les produits de l+assurance, elles bénéficient de réseaux de distribution denses, de contacts fréquents avec la client)le, de ficiers informatisé etc. 7arall)lement à cela, les banques ont équipé leurs points de vente d+un agent formé à l+assurance permettant ainsi de coordonner la vente et le suivi des dossiers. 0es relations banques assurances sont régies par un protocole d+accord pour la gestion administrative, financi)re et comptable. Lrois sst)me de rémunération sont prévus 1. l+assurance verse une commission sur prime d+assurance pouvant aller jusqu+à #3R' #. l+assurance accorde à la banque une prise de participation permettant à la banque de disposer de pr)s de #2R sur les bénéfices du compte d+exploitation du produit assurance géré en commun' $. la combinaison des deux options précédentes.
1
0a banque populaire à mobilisé un certain nombre de produits et services pour répondre aux préoccupations de sa client)le afin de la satisfaire. 1. Produit d rtr!it "ADDAMAN CHAA#I$% #DD#$#% &##" est un sst)me de retraite qui permet, moennant une épargne
progressive, la constitution d’une retraite principale pour les personnes qui n’ont pas affilié à d’autres sst)mes de retraite ou complémentaire. 5+est un sst)me qui permet à un grand nombre de personnes clients ou nonHclients de H 5ompléter le régime de retraite H Assurer une retraite confortable et tranquille H Drganiser l+avenir de ses proces H 5ouverture déc)s et invalidité H 0+-ge entre 1# ans et ;2 ans H 4l faut paé1# parts au minimum U an de 133 ds cacune H 0e paiement peut =tre sous forme de prél)vement automatique ou de versement libre H Bendement ;.2 R
comme taux d+intér=t N un bénéfice variable selon les
bénéfices réalisés, ce qui donne lieu à l’octroi des parts gratuites N des bonus de fidélité pour les adérents de plus de
13 ans@bonification en
sus
capitalisation. H 0e contrat est délimité dans le temps A la fin du contrat H 0e client peut retirer son @capital N bonifications N intér=t H 0e client peut retirer une partie de son capital N des rentes viag)res H Bentes viag)res H 0’adérent peut déduire ses cotisations de retraite de son revenu imposable 18
de la
2. &' (roduit' d)*(!r+,
5e sont des comptes qui gén)rent des intér=ts créditeurs. A - compte sur carnet
4l a été institué par les autorités monétaires, au moment oS la rémunération des fonds fVt supprimé sur les comptes c)ques. 0e compte sur carnet est un compte spécial, sur lequel sont servis des intér=ts et pour lequel, il est délivré un carnet dans lequel seront enregistrées les opérations de versement, de retraits et le calcul du solde du compte. B - Dépôt terme
5+est un compte qui permet à toute personne psique ou morale, de faire fructifier, pendant une durée limitée, leur épargne. 5+est un compte productif d+intér=ts sur les fonds bloqués pour une durée fixée à l+avance. 3. &' (roduit' t 'r-i' di-r'
!- A" BA#T $%AAB&
H permet aux particuliers de protéger leurs biens meubles ou immeubles contre les risques d+incendie, de vol, de dég-ts des eaux 5+est une assurance multirisque.
#3
H Loute personne psique, titulaire d+un compte à la %7, adérent au contrat en qualité de locataire, propriétaire, copropriétaire ou occupant à titre gracieux un logement à usage d+abitation principale ou secondaire au Maroc. H 4l offre de nombreuses et larges garanties qui couvrent tous les risques et comporte 8 options. ' "e compte ch(que courant
5+est un compte spécifique pour les personnes morales. 4l permet aux titulaires d+effectuer leurs transactions commerciales et développer leurs activités par le recours aux différentes facilités que leur offre la banque. ) "e compte ch(que dépôt
5+est un compte qui permet de recevoir et protéger l+épargne du titulaire contre tous les risques et de contribuer par la m=me occasion au financement des projets d+investissement par l+octroi de crédits. 0e titulaire a la faculté de disposer de son argent à tout moment à n+importe quel moment et au niveau de toutes les agences de la banque. * ADDA+AN, ," %&AF&
A((AMAI! !0 P4BA:4 est un sst)me de prévoance et d+assurance qui offre plusieurs services et prestations aux commerJant et aux artisans. 4. &' (roduit' o,*ti0u
7our éviter de nombreux probl)mes, la banque populaire a mis diverses cartes à la disposition de sa client)le. ! "a carte .AB (carte guichet automatique de baque!
!lle permet au client de la banque de disposer plus rapidement d+une partie de son argent @ne pas dépasser le plafond ebdomadaire. !lle est conJue pour éviter les contraintes des oraires d+ouvertures des agences et pour permettre au personnel de guicet de disposer de plus de temps pour mieux servir les clients. ' la carte /anque populaire 0&SA1 +aster-$ard #1
5es cartes ont été conJues pour offrir plus de facilités aux clients, le retrait de leur argent et le r)glement de leurs acats. ( les crédits au sein de l’agence #)#ROU%E *2! les crédits aux particuliers
5es crédits sont accordés à des personnes psiques et sont rembourser à partir des revenus du bénéficiaire. 7euvent bénéficier de ces crédits toute personne psique marocaine, étrang)re résidente au Maroc ou MB! exerJante une profession libérale, une activité commerciale ou salariale et justifiant d+un revenu mensuel net d+au moins 1233,33 (!?. !tant entendu que le salarié doit =tre titulaire. 0+-ge limite de la client)le locale ne doit pas dépasser ;2 ans à la date de la derni)re écéance du crédit. Loutefois, cette limite peut =tre portée 92 ans pour les crédits Moussanada et Bevolving pour les marocains, et dans le cas du crédit à la consommation pour les MB!. 0e dossier de crédit à la consommation comprend H $ derniers bulletins de salaire H Attestation du salaire et du travail H (éclaration sur l’onneur H 7otocopie de la 54I H (emande de crédit H Attestation de virement irrévocable A noter que le plafond autorisé ne dépasse gu)re les 23.333 ds 0es carges de remboursement ne doivent pas dépasser les $3R du salaire sur un maximum de / mois. 0e montant du crédit sera calculé sur la base de ces conditions @à l+aide d+un jeu de simulation ##
5B!(4L? A>O 7ABL45>04!B? 504!IL!0! 0D5A0! 1H 0e 5B!(4L MD>??AIA(A O*+et financement des besoins de consommation $ontant en fonction des éléments suivants H durée du pr=t H carge de remboursement Durée / mois &,arge de rm* $3R max du BI du bénéficiaire aranties déterminer par le banquier.
504!IL!0! MB! 1H 0e 5B!(4L MD>??AIA(A O*+et financement des besoins de consommation $ontant en fonction des éléments suivants H durée du pr=t H carge de remboursement Durée / mois &,arge de rm* $3R max du BI du bénéficiaire aranties déterminer par le banquier.
# H 0! 5B!(4L B!KD0K4IE # H 0! 5B!(4L (+4IK!?L4??!M!IL !L (+!Q>47!M!IL O*+et financement des besoins de consommation $ontant en fonction des éléments suivants O*+et financement de tout projet d+investissement H fois le ?I réalisé à titre individuel H Autorisation min 333ds .uantum de fin 92R du 74 H Autorisation max 233 333ds Durée / mois avec possibilité d+un différé de $ mois Durée / mois &,arge de rm* /3R du BI mensuel &,arge de rm* $R de l+autorisation, $3R max du BI 23R du BI s+il est W #3.333,33ds du bénéficiaire aranties 0iées à l+opération à financer. aranties déterminer par le banquier. $ H 0! 5B!(4L 7!B?DII!0 (+D77DBL>I4L! $ H 0! 5B!(4L KD4L>B! I!>K! O*+et financement de tout projet d+investissement O*+et financement de voiture neuve réalisé à titre individuel .uantum de fin 92R du prix d+acquisition N Autres .uantum de fin 92R du 74 frais Durée / mois avec possibilité d+un différé de $ mois $ontant ma/ $33 333,33 ds &,arge de rm* /3R du BI mensuel Durée 2 ans dont un différé de un mois 23R du BI s+il est W #3.333,33ds &,arge de rm* $3R du BI du bénéficiaire aranties 0iées à l+opération à financer. aranties ?ubrogation dans les privil)ges du vendeur / H 0! 5B!(4L KD4L>B! I!>K! (élégation d+assurance tous risques véicule O*+et financement de voiture neuve (élégation d+assurance, invalidité, déc)s toutes causes. .uantum de fin 92R du prix d+acquisition N Autres frais $ontant ma/ $33 333,33 ds Durée 2 ans dont un différé de un mois &,arge de rm* $3R du BI du bénéficiaire aranties ?ubrogation dans les privil)ges du vendeur (élégation d+assurance tous risques véicule (élégation d+assurance, invalidité, déc)s toutes causes. 0iste des 7i)ces justificatives Salariés du secteur 0ri1é: 0iste des 7i)ces justificatives H attestation de travail et de salaire@$ derniers mois, Salariés fices de paie ou attestation de travail @$ indiquant le nX d+affiliation à la 5I?? et la date de derniers mois recrutement. #rtisans ou commerants Salariés du secteur 0u*lic: !xtrait de B5 et (éclaration de revenu @relative à H attestation de travail datée de moins de $ mois l+année précédant la demande H !tat d+engagement Pensionnés: &ommerants Profession li*érales: Attestation délivrée par l+organisme servant la pension H (éclaration fiscale @exercice précédent &,4meurs Attestation délivrée par l+organisme cargé de verser Pensionnés: #$ H Attestation délivrée par l+organisme servant la l+allocation en précisant le montant et la durée pension
5B!(4L? A>O 7ABL45>04!B? U 504!IL!0! 0D5A0! Y MB! 1 5B!(4L (! 5DI?D04(AL4DI consolider les créances portées sur un particulier O*+et .uantum de fin 92R du prix d+acquisition N Autres frais $ontant ma/ $33 333,33 ds déterminée sur la bese d+arrangement entre l+emprunteur et la banque en tenat compte la Durée nature du crédit, de l+-ge et du revenu du bénéficiaire 5arge de rmb /3R du BI mensuel 23R du BI s+il est W #3.333,33ds aranties : le maintien ou l+extension des garanties déjà détenues. (élégation d+assurance, invalidité, déc)s toutes causes. Loutes autres garanties jugées nécessaires par la banque. 0iste des pi)ces à fournir H Acquisition de terrains agricoles compromis de vente ou contrat de vente H Acquisition de matériel :acture 7roforma
*2' "es crédits d’in3estissement Dé4inition
>n crédit d+investissement est une forme de crédit réservée aux investissements en biens d+équipement effectués par des entreprises, des commerJants, des 7.M.!, et des titulaires de professions libérales. 4l s+agit d+un crédit à moen terme @c+est pourquoi on utilise souvent l+expression Tcrédit à termeT pour le financement d+actifs immobilisés @terrains, b-timent, macines,... qui seront utilisés à plus long terme dans l+entreprise. &aractéristi5ues:
Cr"dit co#eti pour par$aire le $iacemet d%i&e#ti##emet# da# le# di$$"ret# #ecteur# "coomique# tel# que ' pro)et de cr"atio* d%e+te#io* de reou&ellemet de# "quipemet#. pro)et de mi#e , i&eau idu#trielle. acqui#itio de mat"riel de tra#port. #/
"énéficiaires :
-oute etrepri#e qui iter&iet da# le# #ecteur# idu#triel#* touri#tique# et de #er&ice. $odalités :
Ue "tude de retabilit" "coomique* commerciale et $iacire du pro)et #ur la ba#e du do##ier de cr"dit* qui permet , la baque de d"termier le# be#oi# de l/etrepri#e e matire de $iacemet. E $octio de l%"tude et de# garatie#* la baque $iace le pro)et #ur le# ba#e# #ui&ate# ' Re#pect de# quotit"# $i+"e# da# le #ch"ma de $iacemet approu&" par le# commi##io# d%octroi. 0iacemet , hauteur d%u pourcetage pr"d"termi" du pro)et pour ue dur"e do"e. Le tau+ d%it"r1t e#t ide+" #ur le tau+ mo2e du march" mo"taire* et ma)or" de# commi##io# et ta+e# r"glemetaire#. La circulaire du 34 $"&rier 3556 de Ba7 Al 8aghrib #tipule que le# tau+ d/it"r1t d"biteur# applicable# au+ op"ratio# de cr"dit #ot libremet "goci"# etre le# baque# et leur# cliet#. Le# tau+ de r"$"rece #ot le# #ui&at#' 9ur"e i$"rieure ou "gale , : a#' 5*:4; 9ur"e #up"rieure , : a# et i$"rieure ou "gale , < a# ' 5*4=; 9ur"e #up"rieure , < a# ' 3=*:4; Cr"dit e+port ' >; Cr"dit bacaire de mi#e , i&eau ' 5*:4; #ur 4 , 3: a#. Au+ tau+ metio"# cide##u#* le# baque# a)outet u pourcetage pour leur marge b""$iciaire et la -?A.
#2
Documents 5uridiques et légaux
@ U (ou de#! e+trait(#! r"cet(#! du titre(#! de propri"t" $ocire* d"li&r" (#! par la Co#er&atio 0ocire pour le# ca# de garatie# h2poth"caire#* appu2" (#!* e ca# de be#oi* par ue e+perti#e immobilire e$$ectu"e par u tier# quali$i". Si cet e+trait d%achat du terrai ou le compromi# de &ete* pour $aire a&acer l%"tude. @ E+perti#e du 0od# de Commerce* e ca# de be#oi* pour le ati##emet du $od# de Commerce. @ Cotrat de bail ormal (ou bail emph2t"otique* #ur 55 a# par e+emple! pour le# opropri"taire# de leur #ige #ocial etou locau+ d%e+ploitatio. @ Permi# de co#truire datat de moi# d%ue a"e pour le# r"ali#atio# de la partie
g"ieci&il
et
co#tructio#*
pr"&ue#
da#
le
Programme
d%I&e#ti##emet. @ uitu# $i#cal e ca# de be#oi. Procédures d6octroi de crédits
Pr"#etatio de l%a$$aire et de# promoteur#* E+ame de# 8o2e# d%E+ploitatio de l%a$$aire(mat"riel# et humai#!* Aal2#e de l%Orgai#atio Commerciale de l%a$$aire* E&aluatio du PI Etude de l%a#pect 0iacier Commercial de l%e+ploitatio "tudi"e #ur ue ba#e pr"&i#ioelle* Compte teu de ce qui pr"cde le CRE9I-8AN e que#tio e+prime u a&i# #ur la demade du cliet. !tape / Lenue du comité
Le# do##ier# C8- #ot pr"#et"# comme pour le ca# de# do##ier# C--.
#;
!tape 2 Iotification du dossier de crédit
Ue $oi# l%accord e#t d"$iiti$* le CRE9I-8AN pr"cde au rempli##age d%u imprim" da# lequel il metioe tou# le# re#eigemet# qui #e rapportet , l%a$$aire* le motat de# autori#atio# at"rieur# et do"e# pour chaque lige de cr"dit ai#i que l%e#emble de# garatie# , predre (C$ ae+e#!. Etape 6 ' Pri#e de Daratie# et R"ali#atio de# Coditio# Sp"ciale# Sigature de# cotrat# !tape finale (éblocage du crédit
A ce i&eau* il , pr"ci#er que le d"blocage #e $ait par )eu d%"criture# da# le compte du b""$iciaire du C8- (d"blocage , "ch"ace $i+e da# le compte du cliet!. Documents nécessaires au dé/locage
Li#te du mat"riel , atir* corre#podat au+ po#te# "quipemet du programme d%i&e#ti##emet , $iacer* e ciq e+emplaire#* #ig"(#! et l"gali#"(#!. La #igature doit 1tre celle d%ue per#oe habilit"e , atir. Cette li#te e#t* du re#te* utile pour l%a##urace du mat"riel. 9"l"gatio d%a##urace icedie pour le# ati##emet# du 0od# de Commerce* du mat"riel etou de marchadi#e#. Autre# documet# ae+e# au cotrat ' lettre d%egagemet , #iger par le cliet (imprim"t2pe $ouri par la baque!... 78ST&F&$AT&FS 9
Cliet de la baque Fu#ti$icati$# d%achat ' 0acture(#! Fu#ti$icati$# de rglemet ' Copie du chque certi$i"* a&i# de d"bit* ...etc.
#9
Partie III : exemple !"# $r%it &e"#e E#treprie trait% a" ei# e l!a(e#$e A)*AROUNE
Partie th"orique
Chapitre I ' Coditio# g""rale# d/octroi 7euvent bénéficier de pr=ts à la création de la "eune !ntreprise, les "eunes !ntrepreneurs à titre individuel ou les sociétés et coopératives constituées par ces derniers dans le cadre d’une premi)re installation ou de création. Loutefois, les projets d’extension peuvent =tre admis dans les conditions prévues à la section ciH apr)s. 0es projets présentés par les "eunes !ntrepreneurs doivent =tre appués par une étude de faisabilité démontrant la viabilité de l’entreprise sue les plans tecnique, économique et financier. 0es "eunes !ntrepreneurs initiateurs du projet doivent en outre posséder les qualifications et les aptitudes nécessaires pour la conduite du projet et la gestion de l’entreprise. ?ection 1 5onditions d’éligibilité pour les entrepreneurs individuels 0es "eunes !ntrepreneurs qui sollicitent un pr=t à titre individuel doivent remplir les conditions d’éligibilité suivantes
#
!tre de nationalité marocaine !tre -gés de #3 ans au moins et de /2 ans au plus, à la date de la demande de crédit 7résenter un projet viable de premi)re installation ou de création 4l n’est accordé qu’un seul pr=t par personne psique et pour une premi)re installation ou une création ?ection # conditions d’éligibilité pour les sociétés ou les coopératives 0es "eunes !ntrepreneurs peuvent constituer des sociétés de personnes ou de capitaux ainsi que des coopératives en vue de réaliser un projet d’investissement. (ans ce cas, le pr=t est accordé à la personne morale constituée par ces "eunes !ntrepreneurs. Loutefois, les associés, les actionnaires et les détenteurs de parts des sociétés postulant au crédit à la jeune entreprise, doivent remplir les conditions d’-ge et de nationalité prévues à la section susvisée, sacant qu’une dérogation à la condition d’-ge maximum peut =tre accordée en faveur d’un seul associé, actionnaire ou détenteur de parts selon la nature de la société. 0es sociétés de personnes ou de capitaux doivent =tre constituées conformément aux lois régissant ces entités. Loutefois, par dérogation aux dispositions de l’article 1# de la loi IX #/H$ fixant le statut général des coopératives et les missions de l’Dffice du (éveloppement de la 5oopération, les coopératives peuvent ne comprendre que trois membres. 4l n’est accordé qu’un seul pr=t par personne morale dabs le cadre d’une création d’entreprise. Loutefois, les sociétés ou coopératives déjà financées dans ce cadre peuvent bénéficier d’une extension du crédit initial dans les conditions suivantes
#8
•
7articipation de nouveaux associés ou détenteurs de parts, à condition que ces derniers remplissent l’ensemble des crit)res d’éligibilité indiqué à la section 1
•
0e cumul du crédit initial et du nouveau crédit n’exc)de pas le plafond de $.333.333 d
Chapitre II ' Caract"ri#tique# du cr"dit ?ection 1 7rogramme d’investissement 0e programme d’investissement doit inclure l’ensemble des dépenses nécessaires pour la création et le démarrage d’une entreprise à savoir :rais préliminaires 4ntér=ts intercalaires sur la période de déblocage 4ntér=ts sur différé au titre de la premi)re année de démarrage 5ommission d’aval de la 55E Acquisition du local commercial 5onstruction et aménagements Acquisition de biens d’équipement, matériel roulant, mobilier, installation, %esoins en fonds de roulement ?ection # Quantum de financement 0e crédit peut atteindre jusqu’à 83R du programme d’investissement agrée. 4l est toutefois plafonné à 1.333.333 d par bénéficiaire lorsqu’il s’agit de projets individuels et à $.333.333 d dans le cas de projets à réaliser par des sociétés ou des coopératives. $3
0’autofinancement au déblocage du crédit ' il doit faire l’objet de justificatifs appropriés conformément à la procédure en vigueur régissant le déblocage et le suivi des crédits d’investissement au profit des entreprises et professions libérales. ?ection $ Laux d’intér=t et commissions 0e taux d’intér=t et les frais revenant à la banque sont fixés conformément à la grille des taux et le bréviaire des frais et commissions en vigueur. !n rémunération de l’aval de la 55E, une commission flat de 1,2R LKA incluse, calculé sur la base du montant garanti soit ,2R du crédit, sera prélevée par la %anque 7opulaire Bégionale @%7B sur caque déblocage du pr=t et reversée à la 55E. ?ection / (urée et modalités de remboursement 0a durée des pr=ts peut varier de 9 ans minimum à 1# ans maximum comme suit 5rédit Moen Lerme à la "eune !ntreprise durée obligatoire fixée à 9ans dont un différé de remboursement de #an minimum et $an maximum. 5rédit 0ong Lerme à la "eune !ntreprise 1#ans maximum dont un différé de remboursement de # ans minimum et $ans maximum. 0es crédits peuvent =tre remboursés par mensualités, trimestrialités ou quadrimestrialités selon la rentabilité prévisionnelle de caque projet et le tpe d’activité de la "eune !ntreprise.
$1
?ection 2 0es garanties 0a %7B doivent prendre les garanties suivantes Aval garanties d’usage à auteur du montant de crédit portant exclusivement sur les éléments constitutifs du programme d’investissement objet du pr=t Ppot)que en 1er rang sur terrain et constructions @ #)me rang si le 1er rang est inscrit au profit su ?ervice d’!nregistrement et du Limbre Iantissement sur le fond de commerce en 1er rang ?ection $ mise en jeu de l’aval de la 55E !n cas de non paiement par l’emprunteur d’une ou plusieurs écéances en principal etUou en intér=ts et si des mesures de réécelonnement ou de consolidation du crédit en cause ne sont pas mises en place dans un délai maximum de neuf @8 mois à compter de la date de la premi)re écéance impaée, la %7B déclarera la décéance du terme et demandera à la 55E au plus tard un mois apr)s le délai précité, le r)glement de la totalité de la quoteHpart exigible au titre du crédit couverte de la garantie du :onds. 0a %7B peut également déclarer la décéance du terme dans le cas prévu dans le contrat de pr=t passé avec le client. 0a mise en jeu de la garantie du :onds est subordonnée à la justification par la %7B du l’accomplissement de l’ensemble des conditions de l’octroi du crédit et de la garantie. A cet effet, la %7B transmettra à la 55E, à l’appui de sa demande de mise en jeu de la garantie les et pi)ces ci apr)s $#
>n exemplaire original du contrat de pr=t et des ectes de sVretés avec une copie
des pi)ces justifiant l’inscription desdites sVretés '
>n état mod)le 9 du registre du commerce de l’entreprise datant de moins de
trois mois
>ne copie des documents justifiants l’accomplissement des conditions
spéciales de l’octroi du crédit '
>ne copie de la lettre de déclaration de la décéance du terme adressée par la
%7B à l’emprunteur. 0es sommes impaées ou devenues exigible, couvertes de la garantie du :onds, seront réglées par la 55E à la %7B au plus tard trente @$3 jours apr)s réception de la demande de mise en jeu de la garantie. Apr)s mise en jeu de la garantie du :onds, la %7B délivrera à la 55E au plus tard dix @13 jours apr)s la date de r)glement, une quittance subrogeant celleHci dans ses privil)ges, droits et actions à l’encontre de l’emprunteur défaillant et ce, à auteur des sommes réglées majorées des intér=ts afférents. ?ection / recouvrement 0es actions de recouvrement des créances de la 55E suite à la mise en jeu de son aval et de la %7B au titre du crédit garanti seront engagées, apr)s concentration entre les deux établissements, étant précisé que caque partie se réserve le droit d’intenter individuellement toute action judicaire pour la récupération des sommes dues par l’emprunteur.
Chapitre ? ' le cotrGle ?ous réserve des attributions de l’4nspection Eénérale du 57M, la fonction Audit 4nterne de la %7B est cargée du contrFle du respect des dispositions de la présente
$$
9E8AN9E 9E CRE9I- 9/IN?ES-ISSE8ENFEUNE EN-REPRISER circulaire et ce dans le cadre des missions et des procédures propres à ladite fonction.
%anque populaire de rabatH Cenitra ?uccursale &!I4LBA
7artie pratique
Affaire M.UMme O Dbjet création d’un cabinet d’optique 5rédit sollicité $83 m ds
5argé d’étude Mr A.Z
$/
$2
CRE9I- 9/IN?ES-ISSE8ENCREA-ION
%énéficiaire OO
:orme juridique Affaire personnelle
?i)ge socialeUadresse Pa AZPABD>I IX #12 &!I4LBA
Dbjet du programme création d’un cabinet d’optique
5oVt du programme /93m ds
5rédit sollicité $83 m ds
Quantum de financement $
Laux d’intér=t 2.23 N LKA
(urée 9ans dont #ans de différé.
7lan de remboursement ;3 mensualités de ;233 ds cacune
Earanties à prendre
Iantissement du :(5 en 1er rang à auteur du crédit
Ppot)que 1er rang sur L: nX à auteur du crédit accordé.
Iantissement en 1er rang sur matériel à auteur de sa valeur
(élégation Assurance vol incendie explosion
(élégation assurance (L5
Aval 55E à auteur de 2R du crédit
5onditions spéciales
B)glement entre les mains des fournisseurs
!ngagement préalable de l’autofinancement avant tout déblocage
7roduction du registre de commerce relatif à l’activité.
$;
NO-E 9E SN-JESE
3.
R"#um" du programme d/i&e#ti##emet
0e promoteur envisage la création d’un cabinet d’optique à la ville de &!I4LBA . 0e local destiné à abriter cette activité est située à Pa AZPABD>I IX #12 &!I4LBA. 0e coVt du programme s’él)ve à /93 333 ds et se déclinesHen rubriques dont coVt d’acquisition du local ##3 333 ds, !quipement pour une valeur de 2 8;,;; ds, divers et imprévus et le besoin en fonds de roulement respectivement de ;m et 12m et les aménagements du local pour 1$$ m ds. 7our ce faire, il nous sollicite pour un crédit "eune !ntreprise de $83m ds soit 2R du programme d’investissement remboursable sur 9ans de différé .
:.
Fu#ti$icatio de l/i&e#ti##emet
0e présent projet d’investissement vise à satisfaire les besoins des abitants de la ville de &!I4LBA, sacant que la localité de &!I4LBA a connu un essor remarquable en mati)re de l’immobilier par l’implantation de plusieurs complexes résidentiels et par voie de conséquence l’augmentation du nombre d’abitant.
H.
L/e+p"riece du promoteur
Mr O, célibataire, Ié le .U.U. A , aant obtenu un diplFme d’opticienHoptométrise de l’école des sciences paramédicale appliquées à Babat en #338. A l’instar de cette formation, il a passé des stages aupr)s de plusieurs cabinets d’optique à &!I4LBA @ 5K référence $9
K.
L/emplacemet du local
0e local destiné à abriter le projet est situé à &enitra, à Pa AZPABD>I IX #12
4.
Id"e #2th"tique du march" '
0’implantation d’un cabinet d’optique à Cenitra sera une opportunité à saisir par le promoteur, eu égard à la croissance démograpique, aux constructions de plusieurs complexes résidentiels et aux nouvelles installations d’optalmologues dans la région. A noter que tous ces éléments sont autant d’atouts qui militent en faveur du présent projet.
6.
Pr"&i#io# d/acti&it"
0’expérience et le professionnalisme du promoteur combinés aux potentialités du marcé cible dans le région laisse présager la réussite de l’affaire et donc le dénouement correct du crédit.
<.
Appr"ciatio de# garatie#
!n couverture de notre crédit, le promoteur nous propose 0’aval 55E à auteur de 2R du crédit accordé 0e nantissement 1er rang sur matériel et équipement à auteur de sa valeur 0e nantissement sur fonds de commerce à auteur du crédit (élégation assurance vol incendie explosion
>.
A&i# de la baque #ur la $ai#abilit" du pro)et et le motat du cr"dit '
5ompte tenu de ce qui préc)de, de la rentabilité dégagée par l’étude prévisionnelle et des garanties présentées, nous sommes d’avis favorable pour la mise en place d’un 5ML de $83 333 ds.
BANUE POPULAIRE 9E RAB- ENI-RA SUCCURSALE ENI-RA
$
PRSEN-A-ION DENERALE 9E L/A00AIRE
4.4(!IL4L! (! 0’A::A4B! (énomination
OO
:orme juridique
Affaire personnelle
(ate de création en cours ?i)ge social U Adresse &!I4LBA Activité 5abinet d’optique 44 7B4I547A0 7BDMDL!>B 7rincipaux promoteurs MB O 133R du capital (irigeants Ms O 133R du capital 444 B!I?!4EI!M!IL? ?>B 0!? 7B4I547A>O 7BDMDL!>B? 5f. fice @s en annexe
$8
PRODRA88E 9/IN?ES-ISSE8EN4. Dbjet du programme 5réation d’un cabinet d’optique à &!I4LBA 44. 5oVt du programme d’investissement @en m d
:rais préliminaire
13 333.33
Acquisition du local
##3 333.33
Aménagement du local
1$$ $33.33
!quipement
28;.;;
(ivers et imprévus
;3333.33
%:B
12333.33
Lotal
/93#;.;;
Lotal arrondi
/93333.33
444 70AI (! :4IAI5!M!IL @!I M (P? /3
A77DBL 7!B?DII!0 5.M.L LDLA0
>= 8 9JS
3< ;
H5= 8 9JS
>H;
K<= 8 9JS
3==;
4K 7lanning de réalisation (émarrage prévu des acquisitions du matériel et aménagement du local. K. détail du programme et des moens :rais préliminaire 13 333 ds :rais de construction du dossier
1233.33
Iantissement du :(5
1333.33
Iantissement matériel
933.33
Assurance vol incendie
133.33
Aval 55E
/89#.23
Lotal de
889#.23
?oit un total arrondi de
13 333.33
/1
%:(B U 12 333 ds 5arge salariale @ 1 mois
/$1;.;9
4ntér=ts intercalaires @ ; mois
139#2.33 @
Lotal de
123/1.;9 soit un total arrondi de 12333 ds
Aménagement local 1$$ $33.33 ds PL (écoration d’intérieur /1;;;. ;9 ds Aménagement local ;; ;33 ds #2333 ds !quipement 28;.;; ds t (evis nX de ?té %DIA?%4IA maroc de 28;.;; !ffectif prévu et carges salariales ?elon le promoteur, le bon fonctionnement de son cabinet, ne nécessite que le recrutement d’un collaborateur.
/#
EMPLOI-A-ION PRE?ISIONNELLE
4 4dentification du ciffre d’affaire 0es recettes escomptées de l’affaire sont éstimé comme suit 7roduits
7rix unitaire
5A annuel
Ob#er&atio#
0unettes optiques
923
#93 333
Moenne de $3 visites mensuelle
0unettes solaires
233
83 333
Moenne de 12 visites mensuelle
0entilles de contrFle
1233
9#333
Moenne de / consultations par mois
Lotal
/$# 333
Ppot)se une évolution de 2R du ciffre d’affaire.
/$
0e ciffre d’affaires prévisionnel de l’affaire @ en m ds sue les cinq ans à venir
A3
A:
AH
AK
A4
/$#
/2/
/9;
233
2#2
1. 0!? A5PAL? 0es acats en mati)res et fournitures sont estimés selon le promoteur à /3R du 5A et sont comme suit
A3
A:
AH
AK
A4
19$
11
181
#33
#13
#. 5PABE!? (! 7!B?DII!0 0e promoteur envisage le recrutement d’un collaborateur en sus de son salaire. Lecnicien 133 ds Eérant $#33 ds
A3
A:
AH
AK
A4
;3
;$
;;
;8
9$
//
$. 0!? 5PABE!? !OL!BI!? !lles sont composées des redevances de loer, frais d’assurance, rémunération d’intermédiaire, documentation, redevances télépone fax et internet et frais de publicité et sont estimé à R du 5A
A3
A:
AH
AK
A4
$2
$;
$
/3
/#
/. 0!? 4M7[L? !L LAO!? Admettant un forfait de 13 m ds par an
A3
A:
AH
AK
A4
13
13
13
13
13
2. 0!? :BA4? :4IAI54!B? 5ML $83 m ds (urée 9 ans dont #an de différé Laux de remboursement ;3 mensualités de ;233 ds cacune
/2
?oit les frais financiers suivant
A3
A:
AH
AK
A4
#1
#1
19
1$
8
9. (otation aux amortissements 0es dotations d’amortissements concernant les frais préliminaires dont divers et imprévus, les aménagements, matériel d’équipements, matériel et mobilier de bureau
:.7 N divers et 1; imprévus
$$R
2
2
;
HHHHHHHHHH
HHHHHHHHHHHH
0ocal commercial ##3
13R
##
##
##
##
##
Aménagements
13R
1$
1$
1$
1$
1$
13R
8
8
8
8
8
/8
/8
23
//
//
Matériel outillage
Lotal Amortissements
1$$
U ;
/;
CO8P-E 9/EMPLOI-A-ION PRE?ISIONNELLE (EN 8 9JS!
3. CA
/$#
/2/
/9;
233
2#2
:. ACJA-S
19$
11
181
#33
#13
8ARDE BRU-
#28
#9#
#;
$33
$12
CJARDES 9/EMPLOI-A-ION
1#;
1$3
1$1
1$#
1$/
H. 0RAIS 9E PERSONNEL
;3
;$
;;
;8
9$
K. AU-RES CJARDES
$2
$;
$
/3
/#
4. I8P- E- -AMES
13
13
13
13
13
6. 0RAIS 0INANCIERS
#1
#1
19
1$
8
RESUL-A9/EMPLOI-A-ION
1$/
1/#
122
1;
11
<. A8OR-ISSE8EN-S
/8
/8
23
//
//
RESUL-A- A?AN- I8PO-
2
8$
132
1#/
1$9
>. IDR
#3
#$
#
$2
/1
RESUL-A- NE-
;2
93
99
8;
CASJ 0LO
11/
118
1#9
1$#
1/3
/9
PROPOSI-ION 9E CO-A-ION
NO-ES
5B4L!B? Q>A04L! (!? !IEAE!M!IL? ?4L>AL4DI :4IAI54!B!
!quilibre de la structure financi)re '
rentabilité LA>O (’!I(!LL!M!IL EABAIL4B? (!L!I>!? A77B!54AL4DI (4B4E!AIL
(!?
7B4I547A>O
A5L4DIIA4B!
D>
?4L>AL4DI (> ?!5L!>B (’A5L4K4L! 5DLAL4DI il s’agit d’une nouvelle création
taux appliqués
55L par décaissement
5aution et avals
5rédocs
5ML
/
B
LA>O ?D00454L!?
55L par décaissement
5rédocs
4.4=;
RENSEIDNE8EN- SUR LE PRO8O-EUR
IDM U 7B!IDM OO IX (! 0A 5ABL! (’4(!IL4L! . IAL4DIA04L! MABD5A4I! (AL! !L 04!> (! IA4??AI5! . ?4L>AL4DI :AM404A0! . A(B!??! L!0!7PDI! ?LAL>L (! 0’PA%404LAL4DI B!0AL4DI %AI5A4B! 5DM7L! %7 A D>KB4B B!:!B!I5! !L !O7!B4!I5!? 7BD:!??4DII!00!? KD4B 5K 7BD:!??4DI D7L454!I D7LDM!LB4?L! IDM !L A(B!??! (! 0’!M70D\!>B I B!K!I>? 7BD:!??4DII!0? AII>!0? I A>LB!? B!K!I>? AII>!0? @ I!L? I ?>B:A5! @7ALB4MD4I! 4MMD%404!B !L MD%404!B I
/8
CONCLUSION 0a libéralisation de l’économie marocaine, inspirée des considérations internationales, est suivie par le souci de recercer une plus grande ma*trise du risque bancaire, ce qui oblige de poser des questions sue l’analse financi)re des dossiers de crédit. (es enqu=tes menées sur la relation ] %anqueH!ntreprise ^ a démontré que les crit)res sur lesquelles se basent l’analse bancaire sont la situation financi)re , les garanties et entrepreneur luiHm=me. Ainsi, le banquier se base des éléments oS l’information est disponible 0’asmétrie d’information entre la banque et l’entreprise m)ne à de nombreuses réactions, soit pour l’exploiter soit pour limiter les inconvénients. 5e dernier explique l’exigence des garanties. 0e besoin accru des fonds propres pour respecter les contraintes réglementaires, agrées par %AI& A0 MAEPB4%, et dans un contexte de concurrence accru @ mécanisme de marcé dans la détermination du prix des 23
crédits nécessite une augmentation de la rentabilité financi)re, ce qui incite les banques à augmenter leur prise de risque. (es approces plus fines d’appréciation de risque crédit sont a recercer puisque l’augmentation de rentabilité passe inévitablement par une meilleure ma*trise de ce risque. 0a recerce des métodes scientifiques pour une meilleure ma*trise de risque ne doit pas occulter le savoir faire des experts en mati)re de l’analse, leurs intuition et leurs connaissances du marcé, car ils prédominent toujours. 7ourtant, l’application de ces approces permettra un enricissement de l’appréciation du risque crédit. (’apr)s la démarce suivie au sein de la succursale &!I4LBA, les crit)res sur lesquelles se basent l’analse bancaire sont la situation financi)re, les garanties et l’entrepreneur luiHm=me. Iéanmoins, on peut dire que les analses au sein de la banque populaire donne plus d’importance aux éléments généraux. 0e montant du besoin est proposé par le client et contrFler et révisé par le banquier. Ainsi, des approces sont exposées pour affiner l’analse actuelle. 0e point de départ reste l’information ce_ le banquier. !nfin, l’évolution de la réglementation et la libéralisation des prix de crédit obligent les analstes à recercer des métodes scientifiques de ma*trise de risque et ne plus compter essentiellement sur la confiance que peut lui inspirer la relation. Ainsi, il peut avoir une partie de subjectivité dans la prise de la décision sur l’accord du crédit @accord favorable ou défavorable d’oS la nécessité de cercer des normes permettant une meilleure ma*trise du risque de crédit qui permet à la banque d’augmenter sa rentabilité. 21
