Questionnaire Audit Achats

SAPTA Direction Audit

Questionnaire : Audit / achats Questions Les demandes d¶expressions de besoins sont ±elles enregistrées ? Comment se fait le traitement des demandes ? Comment sont consultés les fournisseurs ? Critères d¶évaluations des offres pour le choix du fournisseur ? Qui se charge de passer les commandes ou signer les conventions ? Comment se fait la réception du produit acheté ? Est-elle sanctionnée par un PV de réception ? Qui se charge de la réception du produit produit ? Comment est géré l¶approvisionnement des chantiers ? Jusqu¶à concurrence de quel montant se font les achats sur bon de commande ? Les achats et les approvisionnements sont  ±t-ils informatisés par une application ? Y¶a-t-il un enregistrement des achats et des approvisionnements ? Comment se font actuellement les achats s¶effectuant s¶effectuant à l¶étranger l¶étranger ? Sondage sur le bordereau de suivi des factures pour les produits importés. Quels sont les obstacles liés aux achats ? Temps que recèlent les produits importés pour satisfaire les besoins ? Vérifier les délais entre accusé de réception de la demande et bon de livraison du produit (ciment, acier et bois). Y¶a-t-il des fournisseurs sélectionnés dans le cadre d¶une évaluation ? Quelles sont les besoins ayant nécessité un cahier des charges en 2009 ? Vérifier le suivi des enregistrements (IM-7-4-A ; D à I) Y¶a-t-il des suggestions pour améliorer la procédure existante ? Y¶a-t-il des achats qui restent en stocks , en particulier le ciment ; l¶acier et le bois

Réponses

Les objectifs de cet audit se résument comme suit : - Vérifier que les opérations d¶achats se font selon la procédure - Vérifier si le besoins sont exprimés et bien traités. - Vérifier si les offres sont évaluées évaluées selon le cahier cahier de charge élaboré. - Vérifier les critères comparatifs des offres et choix des fournisseurs. - Suivi du cheminement d¶achat depuis l¶expression du besoin jusqu¶à la réception du produit. - L¶existence des pièces justificatives justificati ves (Lettre d¶expression du besoin, tableau comparatif des offres, bons de commande ou convention, bons d¶entrée, approbation du produit«).