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PRONTUARIO DERECHO MERCANTIL II: “TITULOS DE CREDITO”
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INDICE A. TITULOS DE CREDITO EN GENERAL------------------------------------------------------- Definiciones Doctrinarias; Definición Legal; Naturaleza Jurídica; Características; Clasificación; Elementos Personales; Requisitos Esenciales para su validez. B. LETRA DE CAMBIO----------------------------------------------------------------------------- Definiciones Doctrinarias; Características; Elementos Personales; Requisitos para su validez; Formas de Vencimiento; Letra de Cambio Documentada; Protesta en la letra de cambio; Pluralidad de Ejemplares y copias de la letra de cambio; Regulación Legal según el Código de Comercio; Modelo de la Letra de Cambio. C. EL PAGARÉ---------------------------------------------------------------------------------------- Definiciones Doctrinarias; Elementos Personales; Características; Requisitos esenciales para su validez; Obligaciones del creador del título de crédito; Regulación Legal según el Código de Comercio; Modelo del Pagaré. D. EL CHEQUE--------------------------------------------------------------------------------------- Definiciones Doctrinarias; Antecedentes Históricos; Características;
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Elementos Personales Requisitos esenciales para su validez; Presentación y Pago; Cheques Especiales; Regulación Legal según el Código de Comercio; Modelo del Cheque.
E.
OBLIGACIONES SOCIALES O DEBENTURES---------------------------------------------- Definiciones Doctrinarias; Características; Elementos Personales; Formalización del título de crédito; Requisitos esenciales para su validez; Amortización; Regulación Legal según el Código de Comercio; Modelo de las Obligaciones Sociales o Debentures.
F.
CERTIFICADO DE DEPOSITO Y BONO DE PRENDA----------------------------------- Almacenes Generales de Depósito; Certificado de Depósito; Elementos Personales del Certificado de Depósito; Bono de Prenda; Elementos Personales del Bono de Prenda: Contenido de los títulos de crédito; Regulación Legal según el Código de Comercio; Regulación Legal según la Ley de Almacenes Generales de Depósito; Modelo del Certificado de Depósito y Bono de Prenda.
G. CARTA DE PORTE Y CONOCIMIENTO DE EMBARQUE------------------------------ Definiciones Doctrinarias; Características; Elementos Personales; Requisitos esenciales para su validez; Regulación Legal según el Código de Comercio; Modelo de Carta de Porte y Conocimiento de Embarque. H. FACTURA CAMBIARIA------------------------------------------------------------------------ Definiciones Doctrinarias; Elementos Personales; Requisitos esenciales para su validez:
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Envió; Plazo para devolución; Negativa a Aceptar; Protesto; Conservación; Regulación Legal según el Código de Comercio; Modelo de la Factura Cambiaria.
I.
CEDULAS HIPOTECARIAS--------------------------------------------------------------------- Definiciones Doctrinarias; Cancelación de las Cedulas Hipotecarias; Regulación Legal según el Código de Comercio; Modelo de la Cedula Hipotecaria.
J.
EL VALE-------------------------------------------------------------------------------------------- Definiciones Doctrinarias; Elementos Personales; Características; Requisitos esenciales para su validez; Regulación Legal según el Código de Comercio. Modelo del Vale.
K. BONO BANCARIO------------------------------------------------------------------------------ Definiciones Doctrinarias; Características Regulación Legal según la Ley de Bancos y Grupos Financieros; Modelo de Bono Bancario. L.
CERTIFICADO FIDUCIARIO------------------------------------------------------------------ Definiciones Doctrinarias; Clases de fideicomiso; Elementos Personales: Fideicomiso de Inversión; Certificado Fiduciario; Derecho inmersos en el titulo de crédito; Plazo de los certificados fiduciarios; Regulación Legal según el Código de Comercio; Modelo del Certificado Fiduciario.
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INTRODUCCIÓN
Son títulos de crédito los documentos que incorporan un derecho literal y autónomo, cuyo ejercicio y transferencia es imposible independientemente del título. Los títulos de crédito tienen la calidad de bienes muebles. No todos los títulos de crédito han surgido en el mismo momento de la historia del comercio, por lo que su estudio y regulación se ha producido en tiempos diversos; pero desde principios del siglo XX los juristas han realizado grandes esfuerzos para elaborar una teoría unitaria o general, dentro de la cual se comprende toda esa categoría llamada títulos de crédito. En Guatemala los Títulos de Crédito están regulados por el Código de Comercio, Decreto número 2-70 del Congreso de la República de Guatemala, desde el artículo 385.Existen diferentes clases de títulos de crédito, debiendo analizar las características principales de cada uno y los elementos que les distinguen para un mejor estudio de éstos; para efectos del presente trabajo se analizara lo que respecta a los títulos de crédito establecidos en nuestra legislación, sus definiciones, características, elementos personales, presentación y forma de pago, entre otros. Por último se presentaran distintos ejemplos de los títulos de crédito puntualizados a efecto de comprender en su totalidad la doctrina que los explica y además su formalización en los distintos documentos que pueden ser o no caracterizados por su poco requerimiento de formalismos por parte de la legislación vigente y que sin duda alguna hacen referencia al principio de autonomía de los títulos de crédito en el Derecho Mercantil Guatemalteco.
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A. TÍTULOS DE CRÉDITO DEFINICIONES DOCTRINARIAS 1) Los títulos de crédito son bienes muebles en los que se incorpora un derecho literal y autónomo que no puede separarse del documento físico y que da a su legítimo portador el poder de ejercitar este derecho en las condiciones, plazos y formas que de manera literal se hayan plasmado en los mismos y cuyo deudor deberá solventar, ante la sola presentación del mismo que se haya cumplido con los requisitos propios de cada clase de título que tanto en el tráfico mercantil como la ley establecen. Pueden ser a la orden, nominativos o al portador. 2) Documento necesario para hacer valer el derecho (de crédito) literal y autónomo contenido en el mismo.” DEFINICION LEGAL ARTÍCULO 385.- Títulos de crédito. Son títulos de crédito los documentos que incorporan un derecho literal y autónomo, cuyo ejercicio o transferencia es imposible independientemente del título. Los títulos de crédito tienen la calidad de bienes muebles. NATURALEZA JURIDICA - Bienes muebles. - Pueden contener un negocio jurídico - Pueden contener una declaración unilateral de voluntad. - Obligan al suscriptor desde el momento en que lo firma (Teoría de la creación) CARACTERISTICAS La Doctrina ha encontrado los siguientes elementos en los títulos de crédito; 1. Incorporación: El título de crédito es un documento que lleva incorporado un derecho, en tal forma, que el derecho va íntimamente unido al título y su ejercicio está condicionado por la exhibición del documento; sin exhibir el título, no se puede ejercitar el derecho en él incorporado, y su razón de poseer el derecho es el hecho de poseer el título. 2. Legitimación: La legitimación es una consecuencia de la incorporación. Para ejercitar el derecho es necesario “legitimarse” exhibiendo el título de crédito. La legitimación tiene dos aspectos: activo y pasivo. La legitimación activa consiste en la propiedad o calidad que tiene el título de crédito de atribuir a su titular, es decir, a quien lo posee legalmente, la facultad de exigir del obligado en el título la obligación que en él se consigna. La legitimación pasiva consiste en que el deudor
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obligado en el título de crédito cumple su obligación y por tanto se libera de ella, pagando a quien aparezca como titular del documento. 3. Literalidad: Hace referencia a que el derecho se medirá en su extensión y demás circunstancias, por la letra del documento, por lo que literalmente se encuentre en él consignado. 4. Autonomía: No es propio decir que el título de crédito es autónomo, ni que sea autónomo el derecho incorporado en el título; lo que debe decirse que es autónomo es el derecho que cada titular sucesivo va adquiriendo sobre el título y sobre los derechos en él incorporados, y la expresión autonomía indica que cada persona que va adquiriendo el documento adquiere un derecho propio, distinto del derecho que tenía o podría tener quién le transmitió el título. Así se entiende la autonomía desde el punto de vista activo; y desde el punto de vista pasivo, es autónoma la obligación de cada uno de los signatarios de un título de crédito, porque dicha obligación es independiente y diversa de la que tenía o pudo tener el suscriptor del documento. 5. Circulación: Un quinto elemento que no está considerado por la generalidad de los autores como tal es la circulación. Dicho elemento se refiere a que el título de crédito está destinado a circular, a transmitirse de una persona a otra. CLASIFICACIÓN Los títulos de crédito pueden clasificarse en diferentes categorías de forma doctrinaria, de la siguiente manera: 1. Títulos de Pago: Son aquéllos cuyo beneficio para el tenedor es el pago de un valor dinerario. 2. Títulos de Participación: Son aquéllos que permiten intervenir en el funcionamiento de un ente colectivo. 3. Títulos de Representación: Son aquéllos en los que el derecho incorporado significa la propiedad sobre un bien no dinerario. Habiendo analizado entonces las generalidades de los títulos de crédito, a continuación se realizará el estudio correspondiente de cada uno de los títulos establecidos en nuestra legislación; siendo estos:
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1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
Letra de Cambio El Pagaré El Cheque Obligaciones de las Sociedades Debentures Certificado de Depósito y Bono de Prenda Carta de Porte o Conocimiento de Embarque Factura Cambiaria Cédulas Hipotecarias Vales Bonos Bancarios Certificado Fiduciario
TITULOS DE CREDITO REGULADOS POR EL CODIGO DE COMERCIO DE GUATEMALA
ELEMENTOS PERSONALES Estas son algunas de las distintas denominaciones que se utilizan en los títulos de crédito regulados por la legislación guatemalteca, para hacer referencia a los sujetos que participan en las relaciones que nacen de los distintos títulos de crédito. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.
Creador. Signatario. Librado. Librador. Girado. Girador. Tenedor. Beneficiario. Obligado Avalista Avalado. Endosante. Endosatario.
REQUISITOS ESENCIALES (ART. 386 CÓDIGO DE COMERCIO) El nombre del título de que se trate. La fecha y lugar de creación. Los derechos que el título incorpora. El lugar y la fecha de cumplimiento o ejercicio de tales derechos. La firma de quien lo crea. En los títulos en serie, podrán estamparse firmas por cualquier sistema controlado y deberán llevar por lo menos una firma autógrafa.
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B. LETRA DE CAMBIO 1) La letra de cambio es un título de crédito a la orden, formal y completo, que incorpora la orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero, a su legítimo tenedor, en el lugar y tiempo en él establecidos. La evolución de la letra de cambio ha sido muy importante para la teoría general de los títulos de crédito, ya que fue ella la que dio nacimiento a la mayoría de las instituciones que más tarde se generalizaron. 2) La letra de cambio es un título de crédito por el que una persona llamada “librador”, crea una obligación cambiaria que debe pagarse a su vencimiento en la cantidad dineraria que se indique y a la persona que se designe en el título o a la que resulte legitimada para cobrarla. La letra de cambio cumple con diversas funciones, entre otras: Facilita los negocios de crédito Sirve para realizar operaciones de descuento Es un medio de pago Es un medio de garantía CARACTERISTICAS Es un título a la orden. Es un título formal. Es un título completo. Es un título abstracto. Es un título incondicional. Es un título que puede recoger otras obligaciones cambiarias autónomas entre sí. Es un título revestido de rigor cambiario. ELEMENTOS PERSONALES El Librador: Es la persona que suscribe la declaración originaria o fundamental, es el que da la orden de pagar una suma determinada de dinero. Es el creador del título de crédito. El Girador o Librado: Es quien recibe la orden de pagar o a quien se da dicha orden. El Aceptante: Es quien mediante su firma admite la orden de pago librada a su cargo.
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El Tenedor, Tomador o Beneficiario: Quien tiene derecho al cobro del título de crédito.
REQUISITOS De acuerdo con el artículo 441 del Código de Comercio, la letra de cambio además de lo regulado en el artículo 386, deberá contener como requisitos para su validez: La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero. El nombre del girado. La forma de vencimiento. FORMAS DE VENCIMIENTO 1. A la Vista: Se refiere a que la letra de cambio se pagará en el momento en la que vea el librado o cuando se presenta. El límite para pagarla será de un año. 2. A Cierto Tiempo Vista: La letra de cambio se pagará en el tiempo que se fije en la misma letra, contado a partir de la fecha en que la letra se vea. Es decir, se determina por la fecha de aceptación, para que pueda establecerse la fecha de cumplimiento de la obligación. Deberá presentarse para su aceptación dentro del año que siga a su fecha; las partes pueden reducir ese plazo. (Art. 451 C.C.) 3. A Cierto Tiempo Fecha: El vencimiento se da a un tiempo contado a partir de la fecha de la letra. 4. A Día Fijo: La letra establece específicamente un día para su cobro y pago. LETRA DE CAMBIO DOCUMENTADA La inserción de las cláusulas: Documentos contra aceptación, o documentos contra pago, o de las indicaciones D/a o D/p en el texto de una letra de cambio a la que se acompañen documentos, obligará al tenedor de la letra de cambio a no entregar los documentos sino mediante la aceptación o el pago de la letra de cambio. PROTESTO La letra de cambio se encuentra libre de protesto, sin embargo si se acordare puede incluirse. El protesto solo será necesario cuando el creador de la letra inserte en su anverso y con caracteres visibles la cláusula: “con protesto” (art. 469 C.C.). El protesto probará la presentación de una letra de cambio y la negativa de su aceptación o su pago. Cuando sea por falta de aceptación deberá de levantarse dentro de los dos días hábiles que sigan al de la presentación, pero siempre antes de la fecha de vencimiento y; cuando sea por falta de pago se levantará dentro de dos días hábiles siguientes al del vencimiento (art. 476 y 477 C.C.)
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El protesto se hará constar por razón puesta en el cuerpo de la letra o en hoja adherida a ella, además el Notario que lo practique levantará un acta. PLURALIDAD DE EJEMPLARES Y COPIAS DE LA LETRA DE CAMBIO Cuando la letra de cambio no contenga la cláusula única, el tomador tendrá derecho a que el librador le expida uno o más ejemplares idénticos. Art. 484 C.C. REGULACION LEGAL SEGÚN EL CODIGO DE COMERCIO CAPITULO V De La Letra De Cambio SECCION PRIMERA De La creación y De La Forma De La Letra De Cambio ARTÍCULO 441.- Requisitos. Además de lo dispuesto por el Artículo 386 de este Código, la letra de cambio deberá contener: 1o. La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero. 2o. El nombre del girado. 3o. La forma de vencimiento. ARTÍCULO 442.- Intereses. En una letra de cambio pagadera a la vista o a varios días vista, el librador puede hacer constar que la cantidad librada producirá intereses. En cualquier otra letra de cambio esta estipulación se reputará como no puesta. En la letra de cambio debe indicarse el tipo de interés. En caso de que esto falte, se entenderá que es del seis por ciento (6%) anual. Los intereses corren desde la fecha de la letra de cambio, a no ser que en la misma se haga constar otra fecha. ARTÍCULO 443.- Formas de vencimiento. La letra de cambio puede ser librada: 1o. A la vista 2o. A cierto tiempo de vista. 3o. A cierto tiempo de fecha. 4o. A día fijo. La letra de cambio con otras formas de vencimiento o cuyo vencimiento no esté indicado se considerará pagadera a la vista. ARTÍCULO 444.- Vencimiento a meses vista o fecha. Si una letra de cambio se libra a uno o varios meses fecha o vista, vencerá el día correspondiente al de su otorgamiento o presentación, del mes en que deba efectuarse el pago. Si este mes no tuviere día correspondiente al de la fecha o al de la presentación, la letra vencerá el día último del mes.
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ARTÍCULO 445.- Vencimiento a principios, mediados o fines. Si se señalare el vencimiento para principios, mediados o fines de mes, se entenderá por estos términos los días primero, quince y último del mes correspondiente. ARTÍCULO 446.- Vencimiento en días. Las expresiones de ocho días, una semana, quince días, dos semanas, una quincena, o medio mes, se entenderán, no como una o dos semanas enteras, sino como plazos de ocho o de quince días efectivos, respectivamente. ARTÍCULO 447.- Forma de librarse. La letra de cambio puede librarse a la orden o a cargo de un tercero o del mismo librador. En este último caso, el librador quedará obligado como aceptante, y si la letra fuere librada a cierto tiempo vista, su presentación sólo tendrá el efecto de fijar la fecha de su vencimiento. Respecto de la fecha de presentación, se observará, en su caso, lo dispuesto por el Artículo 452 de este Código. La presentación se comprobará por anotación suscrita por el librador, o en su defecto, por protesto. ARTÍCULO 448.- Letra de cambio domiciliada. El librador puede señalar como lugar para el pago de la letra de cambio cualquier domicilio determinado. El domiciliario que pague, se entenderá que lo hace por cuenta del principal obligado. ARTÍCULO 449.- Responsabilidad del librador. El librador será responsable de la aceptación y del pago de la letra de cambio. Toda cláusula que lo exima de esta responsabilidad, se tendrá por no escrita. ARTÍCULO 450.- Letra de cambio documentada. La inserción de las cláusulas: documentos contra aceptación o documentos, contra pago, o de las indicaciones: D/a. o D/p. en el texto de una letra de cambio a la que se acompañen documentos, obligará al tenedor de la letra de cambio a no entregar los documentos sino mediante la aceptación o el pago de la letra de cambio. SECCION SEGUNDA De La Aceptación ARTÍCULO 451.- Aceptación obligatoria. Las letras de cambio pagaderas a cierto tiempo vista deberán presentarse para su aceptación dentro del año que siga su fecha. Cualquiera de los obligados podrá reducir ese plazo si lo consigna así en la letra de cambio. En la misma forma el librador podrá, además, ampliar el plazo y aun prohibir la presentación de la letra de cambio antes de determinada época. ARTÍCULO 452.- Aceptación potestativa. La presentación de las letras de cambio libradas a día fijo o a cierto plazo de su fecha será potestativa; pero el librador, si así lo indica el documento, puede convertirla en obligatoria y señalar un plazo para que se
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realice. El librador puede, asimismo, prohibir la presentación antes de una época determinada, si lo consigna así en la letra de cambio. Cuando sea potestativa la presentación de la letra de cambio, el tenedor podrá hacerla a más tardar el último día hábil anterior al del vencimiento. ARTÍCULO 453.- Lugar de presentación. La letra de cambio debe ser presentada para su aceptación en el lugar y dirección designados en ella. A falta de indicación del lugar, la presentación se hará en el establecimiento o en la residencia del librado. Si se señalaren varios lugares el tenedor podrá escoger cualquiera de ellos. ARTÍCULO 454.- Lugar distinto de pago. Si el librador indica un lugar de pago distinto al domicilio del librado, al aceptar, éste deberá indicar el nombre de la persona que habrá de realizar el pago. Si no lo indicare, se entenderá que el aceptante mismo quedará obligado a realizar el pago en el lugar designado. ARTÍCULO 455.- Dirección distinta. Si la letra de cambio es pagadera en el domicilio del librado, podrá éste al aceptarla, indicar una dirección dentro de la misma plaza para que allí se le presente la letra de cambio para su pago, a menos que el librador haya señalado expresamente dirección distinta. ARTÍCULO 456.- Forma de aceptación. La aceptación se hará constar en la letra de cambio misma, por medio de la palabra: acepto, u otra equivalente, y la firma del librado. La sola firma del librado, será bastante para que la letra de cambio se tenga por aceptada. ARTÍCULO 457.- Provisión de fondos. La aceptación no supone respecto del librador, la provisión de fondos y el aceptante podrá exigirle la entrega de ellos aun después de aceptada la letra de cambio. ARTÍCULO 458.- Fecha de aceptación. Si la letra es pagadera a cierto plazo vista o cuando deba ser presentada, en virtud de indicación especial, dentro de un plazo determinado, el aceptante deberá indicar la fecha en que aceptó, y si la omitiere, podrá consignarla el tenedor. ARTÍCULO 459.- Aceptación deberá ser incondicional. La aceptación deberá ser incondicional, pero podrá limitarse a cantidad menor de la expresada en la letra de cambio. Cualquiera otra modalidad introducida por el aceptante, equivaldrá a una negativa de aceptación, pero el librado quedará obligado en los términos de la declaración que haya suscrito. ARTÍCULO 460.- Aceptación tachada. Se considera rehusada la aceptación que el librado tache, antes de devolver la letra de cambio al tenedor.
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ARTÍCULO 461.- Efectos. La aceptación convierte al aceptante en principal obligado. El aceptante quedará obligado cambiariamente aún con el librador; y carecerá de acción cambiaria contra éste y contra los demás signatarios de la letra de cambio. ARTÍCULO 462.- Inalterabilidad. La obligación del aceptante no se alterará por quiebra, interdicción o muerte del librador, aun en el caso de que haya acontecido antes de la aceptación.
SECCION TERCERA Del Pago ARTÍCULO 463.- Presentación al pago. La letra de cambio deberá presentarse para su pago el día de su vencimiento o dentro de los dos días hábiles siguientes. El presentarla a una cámara de compensación, equivale a presentarla al pago. ARTICULO 464.- Letra de cambio a la vista. La presentación para el pago de la letra de cambio a la vista, deberá hacerse dentro del año que siga a la fecha de la letra. Cualquiera de los obligados podrá reducir ese plazo, si lo consigna así en la letra de cambio. El librador podrá, en la misma forma ampliarlo y prohibir la presentación antes de determinada época. ARTÍCULO 465.- Pago parcial. El tenedor no puede rechazar un pago parcial; en tal caso conservará la letra en su poder y procederá en la forma prevista en el Artículo 389 de este Código. ARTÍCULO 466.- Pago anticipado. El tenedor no puede ser obligado a recibir el pago antes del vencimiento de la letra de cambio. ARTÍCULO 467.- Responsabilidad. El librado que paga antes del vencimiento, será responsable de la validez del pago. ARTÍCULO 468.- Pago por depósito. Si vencida la letra de cambio, ésta no es presentada para su cobro después de tres días del vencimiento, cualquier obligado podrá depositar en un Banco el importe de la misma, a expensas y riesgo del tenedor y sin obligación de dar aviso a éste. Este depósito producirá efectos de pago. SECCION CUARTA Del Protesto
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ARTÍCULO 469.- Necesidad del protesto. El protesto sólo será necesario cuando el creador de la letra inserte en su anverso y con caracteres visibles la cláusula: con protesto. La cláusula: con protesto, inscrita por persona distinta del librador, se tendrá por no puesta. Si a pesar de no ser necesario el protesto el tenedor lo levanta, los gastos serán por su cuenta. ARTÍCULO 470.- Presentación. El hecho de no ser necesario el protesto no dispensará al tenedor de la letra de la obligación de presentarla, ni en su caso, de dar aviso de la falta de aceptación o de pago a los obligados en vía de regreso; pero la prueba de la falta de presentación oportuna estará a cargo de quien la invoque en contra del tenedor. ARTÍCULO 471.- Fines del protesto. En caso de haberse estipulado el protesto por el creador de la letra, éste no podrá ser suplido por ningún otro acto, salvo disposición legal en contrario. El protesto probará la presentación de una letra de cambio y la negativa de su aceptación o de su pago. ARTÍCULO 472.- Eficacia del protesto. El protesto se practicará con intervención del notario y su omisión producirá la caducidad de las acciones de regreso. El protesto sólo será eficaz si se ha hecho en tiempo y cumpliendo con lo establecido en esta sección. ARTÍCULO 473.- Lugar. El protesto deberá levantarse en los lugares señalados para el cumplimiento de las obligaciones o del ejercicio de los derechos consignados en el título. ARTÍCULO 474.- Ausencia. Si la persona contra quien haya de levantarse el protesto, no se encuentra presente, así lo asentará el notario que lo practique; y la diligencia no será suspendida. ARTÍCULO 475.- Domicilio desconocido. Si se desconoce el domicilio de la persona contra la cual deba levantarse el protesto, éste se practicará en el lugar que elija el notario que autorice. ARTÍCULO 476.- Protesto por falta de aceptación. El protesto por falta de aceptación deberá levantarse dentro de los dos días hábiles que sigan al de la presentación, pero siempre antes de la fecha del vencimiento. ARTÍCULO 477.- Protesto por falta de pago. El protesto por falta de pago se levantará dentro de dos días hábiles siguientes al del vencimiento. ARTICULO 478.- Protesto innecesario por falta de pago. Si la letra de cambio fue protestada por falta de aceptación, no será necesario protestarla por falta de pago.
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ARTICULO 479.- Letras de cambio a la vista. Las letras de cambio a la vista sólo se protestarán por falta de pago. Lo mismo se observará respecto de las letras de cambio cuya presentación para la aceptación fuese potestativa. ARTÍCULO 480.- Requisitos. El protesto se hará constar por razón puesta en el cuerpo de la letra o en hoja adherida a ella; además, el notario que lo practique levantará acta en la que se asiente: 1o. La reproducción literal de todo cuanto conste en la letra. 2o. El requerimiento al girado o aceptante para aceptar o pagar la letra, con la indicación de si esa persona estuvo o no presente. 3o. Los motivos de la negativa para la aceptación o el pago. 4o. La firma de la persona con quien se entienda la diligencia, o la indicación de la imposibilidad para firmar o de su negativa. 5o. La expresión del lugar, fecha y hora en que se practique el protesto, y la firma del funcionario autorizante. 6o. El notario protocolizará dicha acta. ARTICULO 481.- Retención de la letra de cambio. El notario que haya levantado el protesto retendrá la letra en su poder el día de la diligencia y el siguiente. Durante ese lapso, la letra podrá ser aceptada o en su caso cualquiera tendrá derecho a pagar el importe de la letra más los accesorios, incluyendo los gastos del protesto. Quien aceptare después del protesto cubrirá los gastos del mismo. ARTICULO 482.- Aviso de protesto. El notario que haya levantado el protesto, o el tenedor del título cuya aceptación o pago se hubiere rehusado, deberá dar aviso de tal circunstancia a todos los signatarios del título, cuya dirección conste en el mismo, dentro de los dos días hábiles siguientes a la fecha del protesto o a la presentación para la aceptación o el pago. La persona que omita el aviso será responsable, hasta una suma igual al importe de la letra de cambio de los daños y perjuicios que se causen por su negligencia. ARTÍCULO 483.- Presentación por un Banco. Si la letra se presentare por conducto de un Banco, la anotación de éste respecto de la negativa de la aceptación o de pago, valdrá como protesto. SECCION QUINTA De La Pluralidad De Ejemplares y De Las Copias ARTÍCULO 484.- Expedición de ejemplares. Cuando la letra de cambio no contenga la cláusula única, el tomador tendrá derecho a que el librador le expida uno o más ejemplares idénticos, si paga todos los gastos que causen. Esos ejemplares deberán contener en su texto
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la indicación: primera, segunda, y así sucesivamente, según el orden de su expedición. A falta de esa indicación cada ejemplar se considerará como una letra de cambio distinta. Cualquier otro tenedor podrá ejercitar ese mismo derecho, por medio del endosante inmediato, quien a su vez habrá de dirigir al que le antecede, y así sucesivamente, hasta llegar al librador. Los endosantes y avalistas están obligados a reproducir sus respectivas suscripciones en los duplicados de la letra de cambio. ARTÍCULO 485.- Pago de un ejemplar. El pago hecho sobre uno de los ejemplares, liberará del pago de todos los otros, pero el librado quedará obligado por cada ejemplar que acepte. El endosante que hubiere endosado los ejemplares a personas distintas, así como los endosantes posteriores, quedarán obligados por sus endosos, como si constaren en letras de cambio distintas. ARTÍCULO 486.- Remesas por aceptación. La persona que haya remitido uno de los ejemplares para su aceptación, debe mencionar en los demás el nombre y domicilio de quien lo tiene en su poder, a efecto de que el tenedor de otro ejemplar pueda solicitar la entrega del enviado a la aceptación, y si no obtiene aquélla, debe levantar un protesto para acreditar que aquel ejemplar no le ha sido entregado, y, en su caso, otro para acreditar que no ha podido obtener la aceptación o el pago con el ejemplar que posee. ARTICULO 487.- Ejemplar aceptado. Cuando a la persona que tenga en su poder el ejemplar enviado para la aceptación se le presenten dos o más tenedores de los demás ejemplares, o de copias, lo entregará al primero que lo solicite, y si se presentaren varios simultáneamente, dará preferencia al tenedor del ejemplar marcado con el número ordinal más bajo. ARTÍCULO 488.- Copias. El tenedor de una letra de cambio tiene derecho a hacer copias de la misma. Estas deben reproducir exactamente el original, con los endosos y todas las enunciaciones que contenga, e indicarán dónde termina lo copiado. Las firmas autógrafas del aceptante, de los endosantes y de los avalistas, hechas en la copia, obligan a los signatarios como si constaren en el original. ARTÍCULO 489.- Constancia en las copias. La persona que haya remitido el original para su aceptación o que lo haya depositado, debe mencionar en las copias el nombre y domicilio de la persona en cuyo poder se encuentre dicho original. La falta de esta indicación no invalida los endosos originales sobre las copias. La persona en cuyo poder se encuentre el original está obligada a entregarlo al tenedor de la copia. El tenedor que, sin el original, quiera ejercitar sus derechos contra los signatarios de la copia, debe probar con el protesto que el original no le fue entregado a su petición.
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MODELO DE LA LETRA DE CAMBIO
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LETRA DE CAMBIO COMUN Letra de cambio Acepto: f)_______________ Fecha:___________
Guatemala 20 de enero del año 2011. A: 20 de julio del año 2011, se servirá usted pagar por esta única letra de cambio a la orden de Jorge Fernando Yong García. La suma de Cuatro mil Setecientos Quetzales. (Q 4,700.00). A: Carlos Estuardo Yong García
(f)___________________
1era calle 10ma. Avenida de la zona 5 de la ciudad de Guatemala.
LETRA DE CAMBIO CON ACEPTACION Letra de cambio Acepto: f)_______________ Fecha:___________
Guatemala 20 de enero del año 2001. A: Quince días vista, se servirá usted pagar por esta única letra de cambio a la orden de Jorge Fernando Yong García. La suma de Tres mil Quinientos Quetzales. (Q 3,500.00), Documento contra aceptación (D/a). A: Carlos Estuardo Yong García
(f)____________________
1era calle 10ma. Avenida de la zona 5 de la ciudad de Guatemala.
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C. EL PAGARÉ 1) El pagaré es un título de crédito mediante el cual el sujeto que lo libra promete pagar una cantidad de dinero al beneficiario que se indique, sin que pueda sujetarse la obligación a condición alguna. En el pagaré el sujeto librador siempre cumple la función del sujeto librado, de manera que la única persona adicional a la relación es el beneficiario. 2) Es un título de crédito a la orden, formal y completo, que incorpora la promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero, a su legítimo tenedor, en el lugar, modo y tiempo en él establecidos. El pagaré no contiene una orden de pago sino una obligación propia de pago, a cargo de la persona que lo firma. Tiene la naturaleza jurídica de ser un título de crédito regulado en el Código de Comercio y por ende tiene también la naturaleza de un bien mueble.
ELEMENTOS PERSONALES Signatario o Deudor: es la persona que crea el titulo de crédito. Acreedor: es la persona que posee en su poder el titulo de crédito, a la espera de que el pago de la deuda se le haga efectivo. CARACTERISTICAS
Es un título de crédito a la orden: Debe ser emitido a favor de una persona determinada. Es un título formal: Debe cumplir con los requisitos que establece la ley. Es un título completo: Para surtir efectos no depende de otro título de crédito. Es un título abstracto: Es independiente del negocio que le da origen. Es un título incondicional: Su cumplimiento no depende de ningún acontecimiento. Es un título apto para recoger otras obligaciones.
REQUISITOS El documento que contiene el pagaré además de los requisitos establecidos para todos los títulos de crédito deberá contener: (Art. 490 C.C.): 1. La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero 2. El nombre de la persona a quien deba hacerse el pago
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OBLIGACIONES DEL CREADOR DEL TITULO DE CREDITO El signatario del pagaré se considerará como aceptante de una letra de cambio, salvo para lo relativo a las acciones causales y de enriquecimiento, en cuyos casos se equiparará al librador. REGULACION LEGAL SEGÚN EL CODIGO DE COMERCIO CAPITULO VI Del Pagaré ARTÍCULO 490.- Requisitos. Además de lo dispuesto por el Artículo 386 de este Código, el pagaré deberá contener: 1o. La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero. 2o. El nombre de la persona a quien deba hacerse el pago. ARTÍCULO 491.- Intereses. En el pagaré podrán establecerse intereses convencionales. También podrá estipularse que el pago se haga mediante amortizaciones sucesivas. ARTÍCULO 492.- Obligaciones del creador. El signatario del pagaré se considerará como aceptante de una letra de cambio, salvo para lo relativo a las acciones causales y de enriquecimiento, en cuyos casos se equiparará al librador. ARTÍCULO 493.- Disposiciones supletorias. Serán aplicables al pagaré en lo conducente, las disposiciones relativas a la letra de cambio.
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MODELO DEL PAGARÉ PAGARÉ LIBRE DE PROTESTO
Yo, JUAN CARLOS ORTEGA RAMIREZ, de mayor de edad, casado, mexicano, Ingeniero Civil, me identifico con pasaporte número ochocientos cuarenta y tres millones seiscientos sesenta y siete mil setecientos cuarenta y seis (843667746), extendido por la Secretaría de Relaciones Exteriores de los Estados Mexicanos; actuando en mi calidad de GERENTE ADMINISTRATIVO Y REPRESENTANTE LEGAL de la entidad SIERRA ROJA, SOCIEDAD ANONIMA (en adelante referida simplemente como “la deudora”), lo que acredito con Acta Notarial que contiene mi nombramiento autorizada en esta ciudad el tres de febrero de dos mil diez, por el Notario Carlos Estuardo Yong Garcia, inscrita en el Registro Mercantil General de la República con número de registro doscientos veintisiete mil seiscientos sesenta y tres, folio setecientos ocho, del libro doscientos cincuenta y siete de Auxiliares de Comercio; PROMETO INCONDICIONALMENTE PAGAR LIBRE DE PROTESTO a la entidad FOREIGN DEVELOPMENT CORP. (en adelante referida simplemente como “la acreedora”), la suma de SETECIENTOS NOVENTA MIL DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA ($ 790,000.00) con cupón o tasa cero y de conformidad con las siguientes estipulaciones: Plazo, Forma y Lugar de Pago: a) El pago será realizado en una sola amortización. b) El plazo del presente pagaré es de UN AÑO, por lo que el último día para el pago del presente pagaré es el día diez de mayo de dos mil doce. c) En caso el último día para el pago fuera inhábil según la legislación guatemalteca el día de pago se correrá para el día hábil inmediato anterior. d) El pago se hará sin necesidad de cobro o requerimiento alguno en las oficinas de la acreedora, las cuales son del conocimiento de la deudora, y en caso hubiere algún cambio en la dirección de pago, éste será notificado la deudora con diez días de anticipación a la fecha de vencimiento del mismo. Intereses Moratorios: La deudora pagará un interés de dos por ciento (2%) diario en concepto de intereses moratorios por la falta de pago en tiempo del pagaré, los cuales correrán a partir del día siguiente en que se hubiere tenido que hacer el pago y hasta que la acreedora reciba efectivamente el monto adeudado. Cesión: La deudora acepta que la acreedora pueda ceder los derechos que el presente pagaré le confiere en cuyo caso el nuevo acreedor
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notificará la deudora el hecho para que pueda dar cumplimiento a sus obligaciones. Efectos Procesales: La deudora expresamente acepta: a) Que se tengan como válidas y hechas legalmente las notificaciones, citaciones, emplazamientos y diligencias judiciales y extrajudiciales que se realicen o dirijan a la siguiente dirección: Plaza Futeca, Local 12, Boulevard El Naranjo, Zona 4 de Mixco, en el que constituye domicilio especial para los efectos de este pagaré; b) Que en caso de darse un cambio de dirección señalada notificará a la acreedora mediante carta con acuse de recibo y de lo contario se tendrá por notificado en la última dirección que la acreedora tenga registrada; c) Renuncia al fuero de su domicilio y se somete expresamente a la legislación procesal y tribunales de la República de Guatemala; y d) Acepta y reconoce como buenas y exactas las cuentas que la acreedora le presente acerca de este título, y como líquido, exigible y de plazo vencido el saldo que se le demande, como consecuencia de esta obligación. Legislación Aplicable: Este pagaré y las relaciones y obligaciones que de él se deriven serán regidos por las leyes de la República de Guatemala. En los términos relacionados, yo, Juan Carlos Ortega Ramírez, en representación de Sierra Roja, Sociedad Anónima, declaro que acepto el contenido y obligaciones que para mí representada se derivan del presente pagaré.
Guatemala, 10 de mayo de 2010.
F)___________________________ Juan Carlos Ortega Ramírez Sierra Roja, Sociedad Anónima
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ENDOSO
En esta fecha, __________________________________ENDOSA en _________________el presente pagaré a favor de ___________________________________________________, haciendo constar que el saldo a la fecha es de (en caso se contemplara la posibilidad de pagos parciales) ______________________________________________(US$___________________) . Guatemala, _____________________________ Nombre: _________________________ Firma:_______________________
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D. EL CHEQUE 1) El cheque es un título de crédito en el sentido de que es un documento necesario para ejercitar el derecho literal que en él se consigna. Es también denominado un instrumento de pago. Es un acto de comercio de los negocios, patrimonial, intervivos, instrumento para el tráfico jurídico y cosa mueble; consiste en una sola declaración unilateral de voluntad, en la cual una parte se obliga a pagar una determinada cantidad hacia otro sujeto legitimado del título de valor. ANTECEDENTES HISTORICOS Como orden de pago, el cheque es tan antiguo como la letra de cambio. Desde el siglo XVI los bancos holandeses usaron verdaderos cheques a los que llamaron letras de cajero. En Inglaterra se reglamenta su uso en el siglo XVI y se le da el nombre de cheque. Francia en 1882 promulga su ley sobre el cheque y fue ésta la primera ley escrita sobre la materia. A partir de la promulgación en Inglaterra en 1883 del Bill of Exchange, el cheque se universaliza con rapidez. CARACTERISTICAS El cheque es siempre pagadero a la vista y debe presentarse para su pago dentro de los 15 días calendario de su creación. La presentación del cheque en la cámara de compensación surte los mismos efectos que la presentación directa al banco librado. Cuando el banco se niegue injustificadamente a pagar el cheque debe responder de los daños y perjuicios que le ocasione al librador. La revocación de la orden de pago del cheque solamente surtirá efectos después de transcurrido el plazo legal (15 días) para la presentación. Antes de dicho plazo la orden de pago solamente puede revocarse alegando extravío, sustracción del cheque o la adquisición por un tercero como consecuencia de un acto ilícito. El pago extemporáneo del cheque (6 meses) lo hará el banco librado siempre y cuando los fondos aun estuvieran disponibles y la orden de pago no haya sido revocada. El cheque debe pagarse aun cuando el librador ya haya muerto o resulte incapaz. El protesto solamente puede ser por falta de pago y debe darse antes de que expire el plazo para la presentación del cheque (15 días). La anotación que el banco
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librado o la cámara de compensación pongan de haber sido presentado en tiempo el cheque y no haber sido pagado, surtirá los efectos del protesto. El endoso y posterior circulación del cheque puede limitarse incluyendo en el mismo la cláusula: no negociable. Un cheque no negociable solamente puede ser endosado a favor de un banco. Para que el banco librado pueda extender cheques al librador es necesario que entre estos exista previamente un contrato de depósito de dinero (ver art. 715 del Código de Comercio).
ELEMENTOS PERSONALES Librador: Quien libra el cheque. Librado: El banco. Beneficiario: El tomador del cheque. Solamente los bancos pueden actuar como librados y éstos son los únicos autorizados para emitir formularios impresos de cheques. REQUISITOS El cheque debe cumplir con los requisitos generales para todo título de crédito, contenidos en el artículo 386 del Código de Comercio y con los especiales siguientes: Orden incondicional de pagar una suma de dinero. El nombre del banco librado. Condición esencial es que el librador tenga fondos suficientes en el banco librado. El cheque puede ser librado a la orden o al portador. Es un requisito esencial también que el librador del cheque está obligado a contar con los fondos disponibles en el banco librado y haber recibido de éste la autorización expresa o tácita para disponer de esos fondos por medio de cheques. Y aun si esta disponibilidad no se cumple, el cheque seguiría teniendo la misma validez. Si un tenedor quisiera evitar la circulación y transferencia de este título, puede agregar a él la cláusula “no negociable” por lo tanto no es endosable, y solo se puede cobrar mediante una institución bancaria. (Art. 498 C. de Com.). PRESENTACION Y PAGO El cheque será siempre pagadero a la vista (art. 501 C. de Com.). Los cheques deberán presentarse para su pago, dentro de los quince días calendario de su creación. Aún y cuando el cheque no hubiese sido presentado en tiempo, el librado deberá pagarlo al tenedor si tiene suficientes fondos y el cheque se presenta dentro de los seis meses siguientes a su fecha y no ha sido revocado (art. 508 C. de Com.).
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El creador del cheque puede revocarlo después de transcurrido el plazo legal de su presentación, no necesita expresar causa alguna, sino alegando únicamente el extravío, la sustracción del cheque o la adquisición de éste por tercero a consecuencia de un acto ilícito. CHEQUES ESPECIALES 1. Cheque Cruzado: El cheque cruzado es aquél en el que quien lo expide, o quien lo tiene en su poder, traza en su cara principal dos rayas paralelas en diagonal que atraviesan el documento en toda su extensión vertical. Solo podrá ser cobrado por un banco (art. 517 C. de Com.). Si dentro de las líneas aparece el nombre del banco que debe cobrarlo, el cruzamiento será especial. 2. Cheque para Abono en Cuenta: Insertando la cláusula “para abono en cuenta” produce la consecuencia de que no puede ser cobrado en efectivo, sino que deberá ser abonado en la cuenta del portador. (Art. 521 C. de Com.) Si el tenedor no tuviere cuenta y el Banco rehusare abrírsela, negará el pago del cheque, sin responsabilidad. 3. Cheque Certificado: Es aquel en el que el banco librado ha manifestado que todos los datos reseñados son conformes y que en ese momento puede ser satisfecho, es decir, garantiza la firma y la existencia de fondos para su pago. Esta conformidad puede conseguirse en el dorso del cheque por el banco librado. En la conformidad debe aparecer la fecha hasta la cual esta cláusula es válida. La expresión “VISTO BUENO” u otras equivalentes, suscritas por el librado, o la sola firma de éste equivaldrán a su certificación. Art. 524 C. de Com. 4. Cheque con Provisión Garantizada: Se extienden contra una garantía que lo constituye el depósito que el cuentahabiente tiene en el banco. O en otras palabras, la provisión; de lo que se desprende que existe una obligación del banco que ha entregado los formularios, de pagar la cantidad ordenada en el cheque, por lo que produce los efectos de la certificación. No pueden ser emitidos al portador. Art. 530 C. de Com. 5. Cheque de Caja: Se le llaman también cheques de gerencia (art. 533 C. de Com.). Es una orden de pago que el banco realiza para que sea cobrada ahí mismo, o en su caso, para que su importe sea depositado en la cuenta bancaria que el beneficiario tenga en esa institución, o bien, cobrado en efectivo. Representa una de las formas de pago que mayor seguridad ofrece para quien lo cobra, porque garantiza que siempre existen fondos para cobrarlo. No pueden ser negociables o emitidos al portador.
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6. Cheque de Viajero: Sera expedido por el librador a su cargo y será pagadero por su establecimiento principal, las sucursales o los corresponsales que tenga el librador en su país o en el extranjero (art. 535 C. de Com.). Las acciones cambiarias prescribirán en dos años a partir de la fecha en que los cheques se hayan expedido. (Art. 541 C. de Com.) 7. Cheque con talón para recibo y causales: Esta clase de cheques llevarán adherido un talón separable que deberá ser firmado por el titular al recibir el cheque y que servirá de comprobante del pago hecho. Art. 542 C. de Com. REGULACION LEGAL SEGÚN EL CODIGO DE COMERCIO CAPITULO VII Del Cheque SECCION PRIMERA De La Creación y De La Forma Del Cheque ARTÍCULO 494.- Cheque. El cheque sólo puede ser librado contra un Banco, en formularios impresos suministrados o aprobados por el mismo. El título que en forma de cheque se libre en contravención a este artículo, no producirá efectos de título de crédito. ARTÍCULO 495.- Requisitos. Además de lo dispuesto por el Artículo 386 de este Código, el cheque deberá contener: 1o. La orden incondicional de pagar una determinada suma de dinero. 2o. El nombre del Banco librado. Cuando así se convenga con el Banco librado, la firma autógrafa del librador puede ser omitida en el cheque y deberá ser sustituida por su impresión o reproducción. La legitimidad de la emisión podrá ser controlada por cualquier sistema aprobado por el Banco. ARTÍCULO 496.- Disponibilidad. El librador debe tener fondos disponibles en el Banco librado y haber recibido de éste autorización expresa o tácita para disponer de esos fondos por medio de cheques. No obstante la inobservancia de estas prescripciones, el instrumento es válido como cheque. El que defraudare a otro librando un cheque sin tener fondos o disponiendo de ellos, antes de que expire el plazo para su cobro o alterando cualquier parte del cheque o usando indebidamente del mismo, será responsable del delito de estafa, conforme al Código Penal. ARTÍCULO 497.- Forma. El cheque puede ser a la orden o al portador. Si no se expresa el nombre del beneficiario se reputará al portador.
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ARTICULO 498.- No negociable. En los cheques cualquier tenedor podrá limitar su negociabilidad, estampando en el documento la cláusula: no negociable. ARTÍCULO 499.- Endoso de cheques no negociables. Los cheques no negociables por la cláusula correspondiente o por disposición de la ley sólo podrán ser endosados, para su cobro, a un Banco. ARTÍCULO 500.- Cheque pagadero al librado. El cheque creado o endosado a favor del Banco librado no será negociable. SECCION SEGUNDA De La Presentación y Del Pago ARTÍCULO 501.- Vencimiento. El cheque será siempre pagadero a la vista. Cualquier anotación en contrario, se tendrá por no puesta. El cheque presentado al pago antes del día indicado como fecha de creación, o sin fecha, es pagadero el día de la presentación. En estos casos el día de la presentación se tendrá legalmente como fecha de su creación. ARTÍCULO 502.- Plazo para presentación. Los cheques deberán presentarse para su pago, dentro de los quince días calendario de su creación. ARTÍCULO 503.- Presentación en cámara de compensación. La presentación de un cheque en cámara de compensación surtirá los mismos efectos que la hecha directamente al librado. ARTÍCULO 504.- Obligación del pago. El Banco que autorice a alguien a librar cheques a su cargo, estará obligado con el librador a cubrirlos hasta el importe del saldo disponible, salvo disposición legal u orden judicial que lo libere de tal obligación. Si los fondos disponibles no fueren suficientes para cubrir el importe total del cheque, el librado deberá ofrecer al tenedor el pago parcial hasta el saldo disponible. ARTICULO 505.- Negativa del librado. Cuando sin causa justa se niegue el librado a pagar un cheque, o no haga el ofrecimiento de pago parcial prevenido en el artículo anterior, resarcirá al librador los daños y perjuicios que se le ocasionen. ARTÍCULO 506.- Pago parcial. Si el tenedor acepta el pago parcial, el librado le entregará una fotocopia u otra constancia en el que figuren los elementos fundamentales del cheque y el monto del pago efectuado. Esta constancia sustituirá al título para los efectos del ejercicio de las acciones correspondientes contra los obligados.
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ARTÍCULO 507.- Revocación. La revocación de la orden contenida en el cheque, sólo tiene efecto después de transcurrido el plazo legal para su presentación. La revocación en tal caso no necesita expresar causa. Antes del vencimiento del plazo legal para la presentación del cheque, el librador o el tenedor pueden revocar la orden de pago alegando como causa únicamente el extravío, la sustracción del cheque o la adquisición de éste por tercero a consecuencia de un acto ilícito. Si el librado recibiere orden del librado o del tenedor de no pagar un cheque por alguna de estas causas, se abstendrá de hacerlo, sin responsabilidad alguna y comunicará esa circunstancia a quien se lo presente al cobro. El librador o tenedor que dé una orden de revocación causal injustificadamente, antes del vencimiento del plazo, quedará responsable ante el tenedor legítimo por los daños y perjuicios que ello le cause, sin perjuicio de las responsabilidades criminales. ARTÍCULO 508.- Pago extemporáneo. Aun cuando el cheque no hubiere sido presentado en tiempo, el librado deberá pagarlo si tiene fondos suficientes del librador y el cheque se presenta dentro de los seis meses que sigan a su fecha y no ha sido revocado. ARTÍCULO 509.- Muerte o incapacidad del librador. La muerte o incapacidad del librador, no autorizan al librado para dejar de pagar el cheque. ARTÍCULO 510.- Pago parcial. El tenedor podrá rechazar el pago parcial. ARTICULO 511.- Protesto. El protesto por falta de pago, debe tener lugar antes de la expiración del plazo fijado para la presentación. La anotación que el librado o la cámara de compensación ponga en el cheque, de haber sido presentado en tiempo y no pagada total o parcialmente, surtirá los efectos del protesto. ARTÍCULO 512.- Caducidad de acción cambiaria. La acción cambiaria contra el librador, sus avalistas y demás signatarios, caduca por no haber sido protestado el cheque en tiempo. ARTÍCULO 513.- Prescripción. Las acciones cambiarias derivadas del cheque, prescriben en seis meses, contados desde la presentación, las del último tenedor, y desde el día siguiente a aquel en que paguen el cheque, las de los endosantes y las de los avalistas. ARTÍCULO 514.- Responsabilidad. El librador de un cheque presentado en tiempo y no pagado, resarcirá el tenedor de los daños y perjuicios que con ello ocasione. ARTÍCULO 515.- Pago de cheques alterados. La alteración de la cantidad por la que el cheque fue expedido, o la falsificación de la firma del librador, no pueden ser invocadas por
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éste para objetar el pago hecho por el librado, si el librador dio lugar a ellas por su culpa, o por la de sus factores, representantes o dependientes. ARTÍCULO 516.- Formulario extraviado. Cuando el cheque aparezca extendido en formularios de los que el librado hubiere dado o aprobado al librador, éste sólo podrá objetar el pago si la alteración o falsificación fueren notorias, o si hubiere dado aviso oportuno al librado. Todo convenio contrario a lo dispuesto en este artículo es nulo SECCION TERCERA De Los Cheques Especiales SUBSECCION PRIMERA Del Cheque Cruzado ARTÍCULO 517.- Cruce. El cheque que el librador o el tenedor crucen con dos líneas paralelas trazadas en el anverso, sólo podrá ser cobrado por un Banco. ARTÍCULO 518.- Cruzamiento Especial. Si entre las líneas del cruzamiento aparece el nombre del Banco que debe cobrarlo, el cruzamiento será especial; y será general, si entre las líneas no aparece el nombre de un Banco determinado. En el último supuesto el cheque podrá ser cobrado por cualquier Banco, y en el primero, sólo por aquel cuyo nombre aparezca entre las líneas, o por el Banco a quien lo endosare para su cobro. ARTÍCULO 519.- Cruzamiento borrado. No se podrá borrar el cruzamiento ni el nombre de la institución, si fuere especial. Los cambios o supresiones que se hicieren contra lo dispuesto en este artículo, se tendrán por no puestos. ARTÍCULO 520.- Pago irregular. El librado que pague un cheque en términos distintos a los indicados en los artículos anteriores, será responsable del pago irregular. SUBSECCION SEGUNDA Del Cheque Para Abono En Cuenta ARTÍCULO 521.- Abono en cuenta. El librador o el tenedor pueden prohibir que el cheque sea pagado en efectivo, mediante la inserción de la expresión: para abono en cuenta. En este caso, el librado sólo podrá abonar el importe del cheque en la cuenta que lleva o abra el tenedor. El borrado o alteración de la expresión o de cualquier agregado a la misma, se tendrán por no puestos. ARTICULO 522.- Negativa. Si el tenedor no tuviere cuenta y el Banco rehusare abrírsela, negará el pago del cheque, sin responsabilidad.
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ARTÍCULO 523.- Pago irregular. El librado que pague en forma diversa a la prescrita en los artículos anteriores, responderá por el pago irregular. SUBSECCION TERCERA Del Cheque Certificado ARTÍCULO 524.- Certificación. El librador puede pedir, antes de la emisión de un cheque, que el librado certifique que existen fondos disponibles para que el cheque sea pagado. ARTÍCULO 525.- Prohibiciones. La certificación no puede ser parcial ni extenderse en cheques al portador. ARTICULO 526.- No negociable. El cheque certificado no es negociable. ARTÍCULO 527.- Responsabilidad. La certificación hará responsable al librado frente al tenedor de que, durante el período de presentación tendrá fondos suficientes para pagar el cheque. ARTÍCULO 528.- Forma de certificación. La certificación se manifiesta por razón puesta por el Banco librado en el propio cheque, en la que conste la suma certificada y la firma del librado. ARTÍCULO 529.- Revocación. El librador no podrá revocar el cheque certificado, pero sí podrá dejarlo sin efecto devolviéndolo al librado. SUBSECCION CUARTA Del Cheque Con Provisión Garantizada ARTÍCULO 530.sus cuentahabientes la fecha de entrega cheque puede ser portador.
Cheques con provisión garantizada. Los bancos podrán entregar a formularios de cheques con provisión garantizada, en los cuales conste y de vencimiento de la garantía y la cuantía máxima por la cual cada librado. Los cheques con provisión garantizada no pueden ser al
ARTÍCULO 531.- Efectos. La entrega de los formularios de cheques con provisión garantizada, obliga al Banco a pagar la cantidad ordenada en el cheque, si estuviere dentro del límite garantizado. ARTÍCULO 532.- Extinción de la garantía: La garantía de la provisión se extinguirá: 1o. Si los cheques se emiten después de tres meses de la fecha de entrega de los formularios.
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2o. Si el título no se presenta al cobro durante el plazo de presentación. SUBSECCION QUINTA De Los Cheques De Caja ARTICULO 533.- Cheques de caja o de gerencia. Los bancos podrán expedir cheques de caja o de gerencia a cargo de sus propias dependencias. ARTICULO 534.- No negociables. Los cheques de caja o de gerencia no serán negociables y no podrán expedirse al portador. SUBSECCION SEXTA De Los Cheques De Viajero ARTÍCULO 535.- Cheques de viajero. Los cheques de viajero serán expedidos por el librador a su propio cargo, y serán pagaderos por su establecimiento principal o por las sucursales o los corresponsales que tenga en el país del librador o en el extranjero. ARTÍCULO 536.- Creación. Los cheques de viajero podrán ser puestos en circulación por el librador-librado, o por sus sucursales, agencias o corresponsales que él autorice. ARTÍCULO 537.- Identificación del beneficiario. Para fines de identificación, al entregar el cheque de viajero el librador al beneficiario, éste estampará su firma en lugar adecuado del título. El que pague o reciba el cheque deberá verificar la autenticidad de la segunda firma del tenedor, cotejándola con la firma puesta ante el librador. ARTÍCULO 538.- Lugares de cobro. El librador entregará a solicitud del beneficiario, una lista de las sucursales, agencias o corresponsalías donde el cheque pueda ser cobrado. ARTICULO 539.- Falta de pago. La falta injustificada de pago del cheque de viajero dará acción al tenedor para exigir, además de la devolución de su importe, el pago de daños y perjuicios sin necesidad de protesto. ARTÍCULO 540.- Responsabilidad. El corresponsal que ponga en circulación los cheques de viajero se obligará como avalista del librador. ARTÍCULO 541.- Prescripción. Las acciones cambiarias contra el que expida o ponga en circulación cheques de viajero, prescribirán en dos años a partir de la fecha en que los cheques se hayan expedido. SUBSECCION SEPTIMA De Los Cheques Con Talón Para Recibo y Causales
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ARTÍCULO 542.- Cheques con talón para recibo. Los cheques con talón para recibo llevarán adherido un talón separable que deberá ser firmado por el titular al recibir el cheque y que servirá de comprobante del pago hecho. ARTÍCULO 543.- Cheques causales. Los cheques causales deberán expresar el motivo del cheque y servirán de comprobante del pago hecho, cuando lleven el endoso del titular original.
MODELO DEL CHEQUE
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ANVERSO DEL CHEQUE
REVERSO DEL CHEQUE
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E. OBLIGACIONES SOCIALES O DEBENTURES 1) Son títulos de crédito que surgen de una declaración unilateral de voluntad de una sociedad anónima, que incorporan una parte alícuota de un crédito colectivo cuyo sujeto pasivo-deudor es la sociedad creadora. 2) Las obligaciones son títulos de crédito que incorporan una parte alícuota de un crédito colectivo constituido a cargo de una sociedad anónima. Serán considerados bienes muebles aún y cuando estén garantizados con derechos reales sobre inmuebles. Art. 544 C. de Com. Una sociedad anónima tiene su capital social y su capital contable para realizar sus actividades comerciales, en un momento se puede encontrar ante la necesidad de poseer más fondos de inversión, pero no se tiene el propósito de aumentar el capital social. La sociedad puede avocarse a una institución financiera y obtener un préstamo pero si la suma requerida no encuentra quien se la proporcione, en defecto de esto consigue agenciarse fondos mediante la creación de los títulos denominados debentures los cuales en forma fraccionada, representan en total el capital que se necesita para trabajar y por ser una fracción mínima se pueden colocar entre pequeños inversionistas que los adquieren para recibir intereses. El monto de la emisión no excederá el monto del capital contable de la sociedad creadora (art. 550 C. de Com.) CARACTERISTICAS Son bienes muebles aun cuando se garanticen con bienes inmuebles. Pueden ser nominativas, a la orden o al portador, de igual valor nominal de Q 100.00 o múltiplos de Q 100.00 Podrán crearse en series diferentes que deben conferir a sus tenedores iguales derecho. No pueden emitirse nuevas series mientras las anteriores no hayan sido colocadas. Primero deberá constar su formalización en escritura pública, para que posteriormente pueda procederse a crear el titulo de crédito, según todas las características plasmas en dicho instrumento público. ELEMENTOS PERSONALES Librador - Librado: Es la sociedad anónima que crea las obligaciones sociales o debentures.
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Tenedor u Obligacionista: Es la persona que adquiere los títulos, pagándole a la sociedad el valor nominal de los mismos. Deberán tener un representante común que actuará como mandatario del conjunto de obligacionistas y representará a éstos frente a la sociedad creadora y en su caso frente a terceros (art. 559 C. del Com.).
FORMALIZACION DEL TITULO DE CREDITO La creación de los títulos se formalizará en escritura pública. Los requisitos que nuestra legislación establece para la escritura pública y documentos son: 1. Nombre, objeto y domicilio de la sociedad. 2. Monto del capital autorizad, activo y pasivo de la sociedad. 3. Importe de la emisión. 4. Tipo de interés. 5. Forma de amortización de los títulos. 6. Especificación de las garantías. 7. Firma del representante común de los tenedores. 8. Pormenorización de los bienes que hayan de adquirirse. 9. Acta de asamblea extraordinaria que autorizó la creación. 10. Balance general. 11. Documento que acredite la personalidad de quienes deben suscribir los títulos a nombre de la sociedad. 12. Designación del representante común de los tenedores de los títulos. 13. Aunque se constituyan garantías, la sociedad responde ilimitadamente con todos sus activos. 14. El representante común actuará como mandatario de los obligacionistas. 15. El representante común asistirá con voz a las asambleas de la sociedad deudora. 16. Designación del representante común de los tenedores de los títulos. 17. Debe organizarse una asamblea de obligacionistas. 18. El representante común de los obligacionistas debe ser remunerado por la sociedad. 19. Pueden crearse obligaciones convertibles en acciones. REQUISITOS DEL TITULO DE CREDITO Además de lo dispuesto en el artículo 386 del Código de Comercio, las Obligaciones deberán contener: (Art. 548 C. de Com.) La denominación de obligación social o debentures; El nombre, objeto y domicilio de la sociedad creadora; El monto del capital autorizado y la parte pagada del mismo así como el de su activo y pasivo, según el resultado de la auditoria que deberá practicarse precisamente para proceder a la creación de obligaciones; El importe de la emisión con expresión del número y del valor nominal de las obligaciones;
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La indicación de la cantidad efectivamente recibida por la entidad creadora en los casos en que la emisión se coloque bajo la par o mediante el pago de comisiones; El tipo de intereses; La forma de amortización de los títulos; La especificación de las garantías especiales que se constituyan, así como los datos de su inscripción en el registro correspondiente; El lugar la fecha y el número de la escritura de creación así como el nombre del notario autorizante y número y fecha de la inscripción de la escritura en el Registro Mercantil; La firma de las personas designadas como representante común de los tenedores.
AMORTIZACION El pago de estos títulos de crédito se puede hacer por dos procedimientos: 1. Que en el mismo título se establezca la fecha de vencimiento. 2. Que se haga por medio de sorteo. En este caso, el sorteo se celebrará ante Notario, con asistencia de los administradores de la sociedad deudora y del represente común; los resultados deberán publicarse en el Diario Oficial y el pago se hará quince días después a la publicación. Arts. 568-570 C. de Com. Las acciones para el cobro de los intereses prescribirán en cinco años, y para el cobro del principal en diez años. Art. 577 C. de Com. Las obligaciones pueden convertirse en acciones de la sociedad si así lo acordaren las partes (art. 579 C. de Com.). Los títulos de las acciones convertibles indicarán el plazo dentro del cual se pueda ejercitar el derecho de conversión y las bases de la misma. Los accionistas tendrán preferencia para suscribir las obligaciones convertibles. Art. 583 C. de Com. REGULACION LEGAL SEGÚN EL CODIGO DE COMERCIO CAPITULO VIII De Las Obligaciones De Las Sociedades Debentures SECCION PRIMERA De Las Obligaciones En General
ARTÍCULO 544.- Obligaciones. Las obligaciones son títulos de crédito que incorporan una parte alícuota de un crédito colectivo constituido a cargo de una sociedad anónima. Serán consideradas bienes muebles, aun cuando estén garantizadas con derechos reales sobre inmuebles.
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ARTÍCULO 545.- Formas. Las obligaciones podrán ser nominativas, a la orden o al portador y tendrán igual valor nominal, que será de cien quetzales o múltiplos de cien. ARTÍCULO 546.- Series. Las obligaciones podrán crearse en series diferentes, pero dentro de cada serie, conferirán a sus tenedores iguales derechos. El acto de creación que contraríe este precepto será nulo, y cualquier tenedor podrá demandar su declaración de nulidad. ARTÍCULO 547.- Nuevas series. Las obligaciones se emitirán por orden de series. No podrán emitirse nuevas series, mientras la anterior no esté totalmente colocada. ARTÍCULO 548.- Requisitos. Además de lo dispuesto en el Artículo 386 de este Código, los títulos de obligaciones deberán contener: 1o. La denominación de obligación social o debentures. 2o. El nombre, objeto y domicilio de la sociedad creadora. 3o. El monto del capital autorizado y la parte pagada del mismo, así como el de su activo y pasivo, según el resultado de la auditoría que deberá practicarse, precisamente para proceder a la creación de obligaciones. 4o. El importe de la emisión, con expresión del número y del valor nominal de las obligaciones. 5o. La indicación de la cantidad efectivamente recibida por la sociedad creadora, en los casos en que la emisión se coloque bajo la par o mediante el pago de comisiones. 6o. El tipo de interés. 7o. La forma de amortización de los títulos. 8o. La especificación de las garantías especiales que se constituyan, así como los datos de su inscripción en el registro correspondiente. 9o. El lugar, la fecha y el número de la escritura de creación, así como el nombre del notario autorizante y el número y fecha de la inscripción de la escritura en el Registro Mercantil. 10. La firma de la persona designada como representante común de los tenedores. ARTÍCULO 549.- Sorteos. No podrá establecerse que los títulos sean amortizados mediante sorteos por una suma superior a su valor nominal, o por primas o premios, sino cuando el interés que devenguen sea superior al seis por ciento (6%) anual. La creación de los títulos en contravención a este precepto será nula, y cualquier tenedor podrá exigir su nulidad. ARTICULO 550.- Monto de la Emisión. El valor total de la emisión no excederá del monto del capital contable de la sociedad creadora, con deducción de las utilidades repartibles que aparezcan en el balance que se haya practicado previamente al acto de creación, a menos de que las obligaciones se hayan creado para destinar su importe a la
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adquisición de bienes por la sociedad. En este caso, la suma excedente del capital autorizado podrá ser hasta las tres cuartas partes del valor de los bienes. ARTÍCULO 551.- Prohibiciones. La sociedad creadora no podrá reducir su capital, sino en proporción al reembolso que haga de los títulos en circulación, ni podrá cambiar su finalidad, su domicilio o su denominación, sin el consentimiento de la asamblea general de tenedores de obligaciones. ARTÍCULO 552.- Publicaciones de balances. La sociedad creadora deberá publicar anualmente su balance, revisado por contador autorizado o auditor, dentro de los tres meses que sigan al cierre del ejercicio social correspondiente. La publicación se hará en el Diario Oficial y en otro de los de mayor circulación en el país, donde la sociedad tenga su domicilio. Si la publicación se omitiere, cualquier tenedor podrá exigir que se haga, y si no se hiciere dentro del mes que siga al requerimiento, podrá dar por vencidos los títulos que le correspondan. ARTÍCULO 553.- Formalidades. La creación de los títulos de obligaciones se formalizará en escritura pública, por declaración unilateral de voluntad de la sociedad creadora. El testimonio se inscribirá en el Registro Mercantil y en los registros correspondientes a las garantías específicas que se constituyan. ARTICULO 554.- Contenido. La escritura de creación deberá contener: 1o. Los datos a que se refieren los incisos 2o., 3o., 4o., 5o., 6o., 7o., 8o., 9o y 10, del Artículo 548 de este Código. 2o. La inserción de los siguientes documentos: a) Acta de la asamblea general extraordinaria de accionistas que haya autorizado la creación de los títulos. b) Balance general que se haya practicado previamente a la creación de las obligaciones. c) Documento que acredite la personalidad de quienes deben suscribir los títulos a nombre de la sociedad creadora. 3o. La especificación, en su caso, de las garantías especiales que se constituyan. 4o. En su caso, la indicación pormenorizada de los bienes que haya de adquirirse con el importe de la colocación de los títulos. 5o. La designación del representante común de los tenedores de los títulos, el monto de su retribución, la constancia de la aceptación de su cargo y la declaración siguiente: a) De que se ha cerciorado, en su caso de la existencia y valor de los bienes que constituyan las garantías especiales; b) De haber comprobado los datos contables manifestados por la sociedad; c) De constituirse como depositario de los fondos que produzca la colocación de los títulos hasta verificar el cumplimiento exacto de los fines de la emisión, si dichos fondos se
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dedicaren a la construcción o adquisición de bienes y hasta el momento en que dicha construcción o adquisición se realice. ARTÍCULO 555.- Venta de títulos. Si los títulos se ofrecen en venta al público, los anuncios o la propaganda correspondiente, contendrán un resumen de los datos a que se refiere el artículo anterior. ARTICULO 556.- Seguro. Los bienes que constituyan la garantía específica de las obligaciones, deberán asegurarse contra incendio y otros riesgos usuales, por una suma que no sea inferior a su valor destructible. ARTÍCULO 557.- Responsabilidad ilimitada. Aunque se constituyan garantías específicas, hipotecas o prendas, la sociedad emisora responderá ilimitadamente con todos sus activos por el valor de la emisión. ARTICULO 558.- Cancelación de las garantías de emisión. Las garantías de la emisión sólo podrán ser canceladas, cuando proceda con intervención del representante común. ARTÍCULO 559.- Representante común. El representante común actuará como mandatario del conjunto de obligacionistas y representará a éstos frente a la sociedad creadora, y en su caso, frente a terceros. ARTÍCULO 560.- Fuero de atracción. Cada tenedor podrá ejercer individualmente las acciones que le correspondan, pero el juicio colectivo que el representante común inicie, será atractivo de todos los juicios individuales. ARTÍCULO 561.- Asambleas generales de obligacionistas. Los obligacionistas podrán reunirse en asamblea general, cuando sean convocados por la sociedad deudora, por el representante común, o por un grupo no menor del veinticinco por ciento (25%) del conjunto de obligacionistas, computado por capitales. ARTÍCULO 562.- Renuncia del representante. El representante común sólo podrá renunciar por causas graves que calificará el juez del domicilio de la sociedad emisora. ARTICULO 563.- Falta de representante. En caso de que faltare el representante común, cualquier obligacionista, así como la sociedad emisora, puede solicitar de un juez de Primera Instancia del domicilio de ésta, la designación de un representante interino, la cual debe recaer en una institución bancaria. El representante interino, dentro de los quince días siguientes a su nombramiento, convocará a una asamblea de obligacionistas que se ocupará en designar representante común. El juez está facultado para expedir por sí mismo la convocatoria de esa asamblea de obligacionistas.
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ARTÍCULO 564.- Remoción del representante. La asamblea podrá remover libremente al representante común. ARTÍCULO 565.- Asistencia de representante común. El representante común tendrá el derecho de asistir, con voz, a las asambleas de la sociedad deudora, y deberá ser convocado a ellas. ARTÍCULO 566.- Reglas para asambleas de obligacionistas. Las asambleas de obligacionistas se regirán por las normas establecidas para las de accionistas y por lo dispuesto expresamente en este capítulo. Las atribuciones que respecto a las asambleas de accionistas corresponden a los administradores, las desempeñará el representante común. Se aplicarán las reglas de las asambleas extraordinarias de accionistas, siempre que se trate de remover al representante común y de consentir en la modificación de la escritura de creación. Si la asamblea adopta, por mayoría, acuerdos que quebranten los derechos individuales de los obligacionistas, la minoría disidente podrá dar por vencidos sus títulos. ARTÍCULO 567.- Obligación de asistir. Los administradores de la sociedad deudora tendrán la obligación de asistir e informar, si fueren requeridos para ello, a la asamblea de obligacionistas. ARTÍCULO 568.- Títulos redimibles. Si los títulos fueren redimibles por sorteo, éste se celebrará ante notario, con asistencia de los administradores de la sociedad deudora y del representante común. ARTÍCULO 569.- Publicación de resultados. Los resultados del sorteo deberán publicarse en el Diario Oficial y en otro de los de mayor circulación en el país. ARTÍCULO 570.- Fecha de pago. En la publicación se indicará la fecha señalada para el pago, que será después de los quince días siguientes a la publicación. ARTÍCULO 571.- Pago dentro del mes. La fecha en que se inicie el pago de las obligaciones sorteadas deberá quedar comprendida precisamente dentro del mes que siga a la fecha del sorteo. ARTÍCULO 572.- Depósito del importe. La sociedad deudora deberá depositar en un Banco el importe de los títulos sorteados, a más tardar un día antes del señalado para el pago. ARTÍCULO 573.- No se causan intereses. Si se hubiere hecho el depósito, los títulos sorteados dejarán de causar intereses desde la fecha señalada para su cobro.
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ARTÍCULO 574.- Tenedores que no cobran. Si los tenedores no se hubieren presentado a cobrar el importe de los títulos, la sociedad deudora podrá retirar sus depósitos después de noventa días del señalado para el pago, pero ello no la eximirá de su obligación de pagarlos a su presentación. ARTÍCULO 575.- Retribución del representante. La retribución del representante común será a cargo de la sociedad deudora. ARTÍCULO 576.- Cupones. Para incorporar el derecho al cobro de los intereses se podrán anexar cupones, los que pueden ser al portador, aún en el caso de que las obligaciones tengan otra forma de circulación. ARTÍCULO 577.- Prescripción. Las acciones para el cobro de los intereses prescribirán en cinco años, y para el cobro del principal en diez. La prescripción de los títulos amortizados por sorteo correrá a partir de la fecha de la primera publicación exigida por el Artículo 569. ARTÍCULO 578.- Obligaciones prescritas. Transcurridos los plazos de la prescripción, la sociedad deudora pondrá el importe de las obligaciones prescritas a disposición de la Universidad de San Carlos, la que tendrá acción ejecutiva para exigir dicho importe. SECCION SEGUNDA De Las Obligaciones Convertibles En Acciones ARTÍCULO 579.- Conversión a acciones. Podrán crearse obligaciones que confieran a sus tenedores el derecho de convertirlas en acciones de la sociedad. ARTÍCULO 580.- Requisitos de obligaciones convertibles. Los títulos de las obligaciones convertibles, además de los requisitos generales que deberán contener, indicarán el plazo dentro del cual se pueda ejercitar el derecho de conversión y las bases para la misma. ARTÍCULO 581.- Plazo de inalterabilidad. Durante el plazo en que pueda ejercitarse el derecho de conversión, la sociedad creadora no podrá modificar las condiciones o bases para que dicha conversión se realice. ARTÍCULO 582.- Paridad. Las obligaciones convertibles no podrán colocarse bajo la par. ARTÍCULO 583.- Preferencia y publicación. Los accionistas tendrán preferencia para suscribir las obligaciones convertibles. La sociedad creadora publicará en el Diario Oficial y en otro de los de mayor circulación en el país, un aviso participando a los accionistas la
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creación de las obligaciones. Durante treinta días a partir de la fecha del aviso, los accionistas podrán ejercitar su preferencia para la suscripción.
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MODELO DE LAS OBLIGACIONES SOCIALES O DEBENTURES SERIE “C” GUATEPLAST, SOCIEDAD ANONIMA. DEBENTURE No. 1 PRIMERO: GUATEPLAST, S.A., cuyo objeto social es la fabricación y distribución de productos a base de plástico y vidrio, para restaurantes y demás puntos de venta de alimentos. Con domicilio en la “4ta calle, 29-09, Ciudad San Cristóbal zona 8 de Mixco, Guatemala. Con un capital autorizado de dos millones de quetzales, un capital suscrito y pagado de un millón seiscientos mil quetzales, con un activo de tres millones de quetzales y un pasivo de dos millones, según balance efectuado para la creación de dicho certificado por el auditor público José Javier Marroquín Guzmán. SEGUNDO: GUATEPLAST, S.A., pagara al portador el presente titulo de crédito la cantidad de MIL QUETZALES EXACTOS (Q1000.00), como tenedor de un DEBENTURE DE LOS UN MIL, con valor nominal total de UN MILLON DE QUETZALES (1,000,000.00). TERCERO: GUATEPLAST, S.A., pagará intereses del diez por ciento (10%), sobre el valor nominal de los debentures por todo el plazo que estos permanezcan insolutos. Los intereses serán pagados por semestre vencido, los días primero de junio y primero de diciembre de cada año. CUARTO: el capital representado por los debentures se pagara en esta ciudad capital de Guatemala en un plazo de dos años, en cuatro amortizaciones, dos por año. Siendo la primera el diez de enero y la segunda el diez de julio. De acuerdo a la siguiente tabla.
Sorteo de 250 debentures de Q1000.00
Q250,000.00
Sorteo de 250 debentures de Q1000.00
Q250,000.00
Sorteo de 250 debentures de Q1000.00
Q250,000.00
Sorteo de 250 debentures de Q1000.00
Q250,000.00
Total
Q1,000,000.00
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QUINTO: A más tardar el día anterior a la fecha de cada amortización, deberá publicarse en el Diario Oficial u en otro de mayor circulación, el resultado del sorteo, los debentures que resulten sorteados, dejaran de causar interés desde la fecha señalada para el pago de la amortización. SEXTO: El pago del capital y de los intereses se hará por medio del BANCO INDUSTRIAL, S.A. Representante común de los debenturistas. No habrá sorteos extemporáneos. SEPTIMO: Los debentures emitidos están garantizados con los bienes presentes y futuros de la sociedad INVERSA, S.A. Así mismo están garantizados por el aval presentado por la entidad LAS VICTORIAS, S.A. Por el total del valor de los debentures. OCTAVO: Este debenture se puede compartir en acción presentándose con el titulo a la Gerencia General de GUATEPLAST, S.A. indicando que desea convertir el debenture en acción. NOVENO: El BANCO INDUSTRIAL, S.A. como representante de los tenedores de los debentures, se convertirá en depositario de los fondos que produzca la colocación de este título. DECIMO: Este título se tendrá por vencido, si la sociedad GUATEPLAST, S.A. deja de hacer efectivos uno de los pagos pactados por intereses, si omite el sorteo en la fecha señalada. DECIMOPRIMERO: GUATEPLAST, S.A. renuncia al fuero de su domicilio y se somete a los tribunales de esta capital que elija el Representante común de los obligacionistas, los cuales quedan exonerados de la obligación de prestar fianzas o garantizas judiciales. DECIMOSEGUNDO: este título se emite de acuerdo con la escritura número dieciocho del Notario Ortega Ramírez Juan Carlos, autorizada el veinte de mayo del año dos mil uno, inscrita en el Registro Mercantil al número veinte y cuatro, folio doscientos cincuenta del libro especial de debentures. Guatemala, 30 de enero del año 2008. ___________________________ F) BANCO INDUSTRIAL, S.A. Representante Común. ___________________________ GUATEPLAST, S.A. Sociedad emisora.
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___________________________ F) LAS VICTORIAS, S.A. Avalista.
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F. CERTIFICADO DE DEPOSITO Y BONO DE PRENDA ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO 1) También pueden definirse como establecimientos comerciales autorizados por el Estado, destinados a recibir productos y mercaderías en depósito o simple almacenaje, con sujeción a reglas propias y otorgar en razón del depósito, documento o títulos especiales que tienen por objeto transferir el dominio y constituir en prenda las especies depositadas. Su objeto es el depósito, conservación y custodia, el manejo y distribución, la compra y venta por cuenta ajena de mercaderías de productos de origen nacional o extranjero y la creación de títulos de crédito (Certificados de Depósito y Bonos de Prenda). Como consecuencia de depósitos de mercaderías, los Almacenes Generales de Depósito debidamente autorizados, podrán expedir certificados de Depósito y Bonos de Prenda. Art. 584 C. de Com. Estos títulos de crédito además de estar regulados por el Código de Comercio, también se encuentran específicamente en el Decreto 1746 del Congreso de la República de Guatemala, que contiene la Ley de Almacenes Generales de Depósito, así como la Ley Reglamentaria de los Almacenes Generales de Depósito del Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala. 2) Los Almacenes Generales de Depósito -que para los efectos de esta ley y de sus reglamentos se denominan simplemente “Almacenes”- son empresas privadas, que tienen el carácter de instituciones auxiliares de crédito, constituidas en forma de sociedad anónima guatemalteca, cuyo objeto es el depósito, la conservación y custodia, el manejo y la distribución, la compra y venta por cuenta ajena de mercancías o productos de origen nacional o extranjero y la emisión de los títulos-valor o títulos de crédito a que se refiere el párrafo siguiente, cuando así lo soliciten los interesados. Sólo los Almacenes Generales de Depósito pueden emitir Certificados de Depósito y Bonos de Prenda, los cuales serán transferibles por simple endoso. Los primeros acreditan la propiedad y depósito de las mercancías o productos y están destinados a servir como instrumento de enajenación, transfiriendo a su adquiriente la propiedad de dichas mercancías o productos. Los Bonos de Prenda representan el contrato de préstamo con la consiguiente garantía de las mercancías o productos depositados, y confiere por sí mismos los derechos y privilegios de un crédito prendario.
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Las operaciones autorizadas a los Almacenes Generales de Depósito pueden versar sobre mercancías o productos individualmente especificados, como cuerpo cierto; sobre mercancías o productos genéricamente designados, siempre que sean de una calidad y de un tipo homogéneos, aceptados y usados en el comercio; sobre mercancías o productos homogéneos depositados a granel en silos o recipientes especiales, adecuados a la naturaleza de lo depositado; sobre mercancías o productos en proceso de transformación o beneficio o de producción; y sobre mercancías o productos no recibidos aún en bodegas de los almacenes, pero que se hallen en tránsito comprobado hacia ellas. (Art. 1 de la Ley de Almacenes Generales de Depósito) CERTIFICADO DE DEPÓSITO 1) El certificado de depósito es un título de crédito representativo de la propiedad de los productos o mercancías depositadas en un almacén general de depósito. (Art. 585 C. de Com.). Es el derecho de propiedad sobre el objeto depositado. El certificado de depósito permite que se pueda traficar la mercadería sin la movilización de la misma, pues basta la transferencia mediante un simple endoso del título, para adquirir el derecho representado y el dominio sobre las mercaderías. Sirve como instrumento de enajenación transfiriendo a su adquiriente la propiedad de dichas mercancías. 2) Los Certificados de Depósito son títulos representativos de la propiedad de los productos o mercancías de que se trate y contienen el contrato celebrado entre los almacenes como depositarios y los respectivos dueños como depositantes. La propiedad del adquiriente de un Certificado de Depósito, queda subordinada a los derechos prendarios del tenedor del Bono o Bonos de Prenda que se hayan emitido, así como el pago de todas las sumas que se deben a los almacenes y los demás gastos comprobados que se hayan causado. Pueden emitirse certificados de depósito con la cláusula de “no transferibilidad”. (Art. 7 de la Ley de Almacenes Generales de Depósito) ELEMENTOS PERSONALES DEL CERTIFICADO DE DEPOSITO Librador, depositario o Creador: Es el Almacén General de Depósito que emite el certificado. Depositante: Es contra quien se crea el certificado, el dueño de los productos o mercancías. BONO DE PRENDA 1) El bono de prenda, incorporará un crédito prendario sobre las mercaderías amparadas por el certificado de depósito. Art. 586 C. de Com. Los bonos de prenda representan el contrato de préstamo con la consiguiente garantía de las mercancías o productos depositados, y confieren por sí mismo los derechos y privilegios de un crédito prendario. El título representa las mercaderías, únicamente para la constitución de la prenda sin
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desplazamiento. El bono de prenda representa el contrato de préstamo con la consiguiente garantía de las mercancías o productos depositados, y confiere por sí mismo los derechos y privilegios de un crédito prendario. 2) Los Bonos de Prenda representan el contrato de mutuo celebrado entre el dueño de las mercancías o productos y el prestamista, con la consiguiente garantía de los artículos depositados. Dichos bonos confieren, por sí mismos, los derechos y privilegios de un crédito prendario, en los términos de la presente ley. (Art. 8 de la Ley de Almacenes Generales de Depósito) ELEMENTOS PERSONALES DEL BONO DE PRENDA Creador: Es el Almacén General de Depósito, en el cual está depositada la mercadería. Deudor: Es quien se reconoció deudor de determinada suma de dinero, y dueño de la mercadería depositada en el mismo almacén. Prestamista: Es a favor de quien se ha reconocido deudor el dueño de los bienes depositados. CONTENIDO DE AMBOS TITULOS DE CREDITO El Certificado de Depósito y el Bono de Prenda deben emitirse con indicación del nombre completo y domicilio del depositante, la identificación precisa de las mercancías o productos de que se trate, la fecha de vencimiento, el nombre del almacén emisor y los demás detalles que determine el reglamento. Los formularios de esos títulos deben ser autorizados por la Superintendencia de Bancos. Para que puedan expedirse Certificados de Depósito y Bonos de Prenda, es preciso que las mercancías o productos se hallen libres de todo gravamen o embargo judicial que haya sido previamente notificado al almacén emisor. Cuando tal gravamen o embargo no hubiere sido notificado antes de la expedición de los títulos, se debe tener como inexistente para los fines de la presente ley y sus reglamentos. El Certificado de Depósito y el Bono de Prenda se deben emitir nominativamente, a favor del depositante o de un tercero designado por éste y pueden ser endosados conjunta o separadamente. (Art. 9 de la Ley de Almacenes Generales de Depósito) REGULACION LEGAL SEGÚN EL CODIGO DE COMERCIO CAPITULO IX Del Certificado De Depósito y Del Bono De Prenda ARTICULO 584.- Certificados de depósito y bonos de prenda. Como consecuencia de depósitos de mercaderías, los Almacenes Generales de Depósito debidamente autorizados, podrán expedir certificados de depósitos y bonos de prenda.
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ARTÍCULO 585.- Título representativo. El certificado de depósito tendrá la calidad de título representativo de las mercaderías por él amparadas. ARTÍCULO 586.- Incorporación de créditos. El bono de prenda incorporará un crédito prendario sobre las mercaderías amparadas por el certificado de depósito. ARTÍCULO 587.- Otros requisitos. El certificado de depósito y el bono de prenda se regirán por la ley específica de Almacenes Generales de Depósito y en lo que les fuere aplicable, por las disposiciones de este Código. REGULACION LEGAL SEGÚN LA LEY DE ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO LEY DE ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO CAPITULO I ARTICULO 1. Naturaleza y objeto. Los Almacenes Generales de Depósito -que para los efectos de esta ley y de sus reglamentos se denominan simplemente ?Almacenes?- son empresas privadas, que tienen el carácter de instituciones auxiliares de crédito, constituidas en forma de sociedad anónima guatemalteca, cuyo objeto es el depósito, la conservación y custodia, el manejo y la distribución, la compra y venta por cuenta ajena de mercancías o productos de origen nacional o extranjero y la emisión de los títulos-valor o títulos de crédito a que se refiere el párrafo siguiente, cuando así lo soliciten los interesados(…) ARTICULO 2. Capital y vigilancia. El capital mínimo de los Almacenes debe ser de doscientos cincuenta mil quetzales; la constitución de la respectiva empresa no está sujeta a autorización previa ni a otros trámites que no sean legalmente aplicables a cualquiera otra sociedad anónima; y para el comienzo de sus operaciones sólo se requiere dictamen favorable de la Superintendencia de Bancos y autorización de la Junta Monetaria, los cuales deben darse siempre que los organizadores interesados comprueben que han cumplido con las disposiciones de esta Ley y sus Reglamentos. Todo Banco puede suscribir y poseer acciones de un Almacén hasta por un valor total de diez por ciento de su propio capital pagado y reservas legales; y los directores o funcionarios de los Bancos pueden ser directores o funcionarios de los Almacenes y viceversa. Corresponde al Organismo Ejecutivo dictar las normas reglamentarias de esta Ley, por conducto de los Ministerios de Economía y Agricultura, a propuesta de la Junta Monetaria y con previa audiencia a los Almacenes autorizados para operar en el país, y a la Superintendencia de Bancos le compete la vigilancia de los Almacenes con el exclusivo objeto de estimular su desarrollo, garantizar su solvencia y los intereses del público depositante y evitar que funcionen como tales los que no se ajusten a las disposiciones de la presente Ley y sus Reglamentos. Los almacenes contribuirán al sostenimiento de la Superintendencia de Bancos con una cuota fija anual que determinará la Junta Monetaria, a propuesta razonada de la Superintendencia de Bancos y
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tomando en consideración los costos que para esta entidad represente la vigilancia antes indicada. ARTICULO 3. Funciones. Además de las funciones que se especifican en la presente ley o que determinen sus Reglamentos, los almacenes Generales de Depósito pueden: a) Expedir Certificados de Depósito y Bonos de Prenda sobre mercancías o productos en proceso de transformación o de beneficio, en cuyo caso debe expresarse tal circunstancia en los respectivos títulos y precisarse el producto o productos que se van a obtener y el seguro que los cubra, a satisfacción del almacén; b) Expedir los mismos títulos-valor, sobre mercancías o productos en tránsito, siempre que el depositante y el acreedor prendario lo soliciten y se responsabilicen de las pérdidas o mermas que puedan ocurrir, que los productos o mercancías estén asegurados a satisfacción del almacén y que los documentos de porte se emitan o endosen a favor de este último; c) Negociar los títulos que emitan, de conformidad con esta ley, por cuenta de los respectivos depositantes; y avalar el pago de Bonos de Prenda que emitan, por un máximum del 60% del valor real de los productos o mercancías, en cuyo caso, si hubiere mora, los almacenes quedan obligados a vender directamente, sin más trámite, los bienes pignorados, por un precio que cubra su responsabilidad; y gozan de un plazo no menor de sesenta días para el pago, contado desde el vencimiento del título; d) Colaborar en la importación o exportación de mercancías o productos, por cuenta ajena, tramitando los documentos correspondientes siempre que los trámites se refieran exclusivamente por su orden, a mercancías o productos que van a ser depositados o que estén depositados en el almacén de que se trate; e) Colaborar con los productores que sean sus clientes en la obtención del financiamiento necesario para estimular las exportaciones guatemaltecas; f) Coadyuvar en la transformación o beneficio de las mercancías o productos depositados, a fin de aumentar su valor, sin variar sustancialmente su naturaleza, por cuenta del respectivo depositante y previa solicitud escrita de éste; g) Colaborar con empresas industriales en la importación de materias primas, elaboradas o semielaboradas, para ser procesadas en el país por dichas empresas, con obligación de exportar los correspondientes artículos manufacturados. En uno u otro caso los almacenes se deben limitar a actuar por cuenta y en nombre de tales fabricantes y a cerciorarse de que la mano de obra nacional se incorpore a las materias primas extranjeras. Para que dichos fabricantes no cubran derechos de importación sobre esas materias primas, deben emplear trabajadores guatemaltecos en la proporción mínima legal y no vender esos productos elaborados dentro del territorio nacional. Para este último efecto, el dueño de dichas
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materias primas debe contar con el respaldo de un almacén o con la fianza que éste determine, expedida por una empresa afianzadora autorizada para operar en el país. Los mencionados productos elaborados pueden ser vendidos en Guatemala, previo pago de los derechos aduanales e impuestos correspondientes, salvo que el fabricante goce de alguna exoneración legal temporal, concedida conforme a las leyes que estén en vigor; h) Almacenar mercancías o productos terminados que no hayan pagado derecho de importación, a cuyo efecto el reglamento debe determinar las precauciones que deben observar los almacenes para salvaguardar los intereses del Fisco. En estos casos los bienes almacenados quedan pignorados de pleno derecho, a favor del Estado y con preferencia absoluta sobre cualquier otro gravamen, por el monto de las sumas adecuadas al Fisco; y a su debido tiempo si no se cubrieren los mencionados derechos de importación, los almacenes quedan obligados a vender directamente, sin más trámite, los bienes pignorados, para con su producto cubrir, en primer término, las acreedurías a favor del Estado y los gastos del almacenaje y, si hubiere sobrante, para ponerlo a la orden de los depositantes; i) Recibir mercaderías en consignación, para entregarlas parcial o totalmente a sus destinatarios, previo pago de su valor y de las comisiones y gastos incurridos; j) Actuar como corresponsales de otras instituciones análogas, especialmente de almacenes constituidos en otros países del Mercado Común Centroamericano; k) Exigir el seguro que a su juicio sea necesario, sobre las mercancías o productos depositados o, en proceso de depósito y tomarlo por cuenta ajena; l) Proceder a la venta directa o al remate de los bienes depositados, en los casos que esta ley determina; m) Prestar todos los servicios técnicos necesarios para garantizar la conservación y salubridad de las mercancías o productos depositados; n) Rendir al Ministerio de Economía los datos estadísticos globales que se les soliciten, para evitar acaparamiento, con fines especulativos de mercancías o productos; o) Gestionar créditos para los depositantes, sin responsabilidad para los almacenes; p) Otorgar crédito directo a los depositantes, hasta por el veinte por ciento del valor de mercado de las mercancías o productos en proceso de depósito o ya depositados, exclusivamente para financiar los gastos que se ocasionen por concepto de transporte, seguros, empaques, limpieza y desecación de dichas mercancías o productos. A este efecto,
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los almacenes han de anotar el monto del crédito en los respectivos Certificados de Depósito; q) Prestar servicios de inventario a sus clientes, en relación a las mercancías o productos depositados, a cuyo efecto debe darse fe a lo que sobre el particular certifiquen conjuntamente, bajo su responsabilidad, el representante legal y el auditor del respectivo almacén; y r) Efectuar todas las demás operaciones complementarias que tengan relación con su objeto y que no contravengan las disposiciones legales que fueren aplicables. ARTICULO 4. Responsabilidades. Los almacenes son responsables por la custodia, conservación y oportuna restitución de las mercancías o productos depositados. Sin embargo, no tienen responsabilidad por las mermas ocasionadas durante el transporte, ni por las pérdidas, daños o mermas que provengan de defectos de embalaje o de vicios propios de tales mercancías o productos, salvo lo dispuesto en el párrafo siguiente; y tampoco son responsables por el lucro cesante que ocasione la pérdida, daño o merma de las mercancías o productos, quedando limitada su obligación a restituir especies iguales, cuando fuere del caso, en igual cantidad y de igual calidad a las depositadas o, si así lo prefieren los almacenes, cumplen con cubrir el valor por el cual dichos artículos se hubieren registrado en su contabilidad. En el depósito de mercancías o productos genéricamente designados o para ser conservados en silos o recipientes análogos, los almacenes están obligados a mantener una existencia igual, en cantidad y calidad, a la que hubiere sido objeto de los diferentes depósitos de la misma especie de mercancías o productos; y corren a su cargo las pérdidas que ocurran por alteración o descomposición, salvo las mermas naturales cuyo monto haya quedado expresamente determinado en el Certificado de Depósito que al efecto se haya emitido. Los almacenes deben mantener en vigor una póliza de seguro flotante o de otro tipo, la que debe cubrir el valor real de los productos o mercancías depositados o en proceso de depósito, contra los riesgos que razonablemente los puedan afectar, y los que se relacionan con el almacenaje de bienes ajenos, de tal manera que todo producto o mercancía que sea objeto de la emisión de un título de crédito por parte de los almacenes, quede automáticamente asegurado, a satisfacción de éstos y por cuenta de los respectivos interesados. Los almacenes deben responder por los errores, negligencia o imprudencia de los miembros de su personal, que les sean imputables, salvo que se protejan con la fianza correspondiente.
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ARTICULO 5. Bienes propios y del depositante. Los Almacenes pueden ser propietarios, arrendatarios, subarrendatarios o comodatarios de todos los bienes necesarios para el logro adecuado de sus fines. Pueden también, siempre que se ajusten a la Ley y sus Reglamentos, utilizar, mediante contrato, bodegas, silos, predios, locales e instalaciones de que disponga el depositante, debiendo comunicarlo a la Superintendencia de Bancos. En este último caso el almacén designará un bodeguero, quien podrá ser el propio depositante, un Director, Accionista, Funcionario, alto empleado de la Empresa u otra persona idónea para el cargo, para que en su nombre y representación se haga cargo de la guarda de las mercancías o productos depositados. Si el almacén lo exigiere, dicho bodeguero le garantizará su responsabilidad, mediante fianza o seguro, y sin perjuicio de las garantías adicionales que los Almacenes requieran (…) CAPITULO III Procedimiento de Cobro ARTICULO 17. Vencimiento del Bono de Prenda. El tenedor del Bono de Prenda, cuyo plazo haya vencido, debe presentarse a cobrar su importe al almacén que lo haya emitido; y si el deudor no hubiese hecho provisión de fondos, oportuna y suficiente, para cubrir todas las obligaciones a que se refiere esta ley, el almacén debe anotarlo así en el título respectivo, para los efectos de que el acreedor pueda iniciar procedimiento ejecutivo, sin más trámite. A este efecto, los tribunales deben despachar ejecución con prontitud y ordenar el remate judicial en los términos especiales previstos en la Ley de Bancos para el juicio ejecutivo hipotecario o prendario. Dicho acreedor puede también optar por pedir directamente al almacén el remate conforme al artículo siguiente, siempre que los solicite por escrito dentro de los ocho días hábiles posteriores a aquel en que ocurrió el vencimiento. ARTICULO 18. Remate. Los almacenes deben proceder al remate directo de las mercancías o productos, en el caso del artículo anterior y en los siguientes, a cuyo efecto no están obligados a llenar ningún trámite que no esté expresamente previsto en la presente ley: a) Cuando los adeudos a favor de los almacenes no fueren pagados dentro de los cinco días hábiles siguientes al aviso telegráfico que se haga a los tenedores de Certificados de Depósito o Bonos de Prenda; b) Cuando lo solicite el dueño de los productos o mercancías que estén libres de gravamen, en cuyo caso éste y el almacén de que se trate debe fijar de común acuerdo las condiciones del remate; c) Cuando sea embargado judicialmente el respectivo Certificado de Depósito; d) Cuando los productos depositados no fueren retirados por los interesados dentro del término que fijen los almacenes, después del vencimiento del depósito;
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e) Cuando los productos o mercancías den señales de descomposición, alteración o avería, que pueda menoscabar su valor real o perjudicar otros artículos depositados, a juicio del respectivo almacén; f) Cuando lo solicite el tenedor de un Bono de Prenda, que compruebe que se ha producido una baja no menor del veinte por ciento en el precio de las mercancías o productos, fijado en el respectivo Certificado de Depósito. En este caso el almacén debe proceder con base en las cotizaciones oficiales existentes en el momento de la solicitud; y si estima que ha lugar al remate debe informarlo a los interesados, por la vía telegráfica, según la última dirección de los mismos que figure en los respectivos registros; y g) En los demás que determine el reglamento. ARTICULO 19. Avisos. Antes de llevar a cabo el remate deben publicarse por lo menos un aviso en el Diario Oficial y otro en uno de los diarios privados de mayor circulación en la República, dando los detalles que estimen necesarios. La publicación de estos avisos sustituye para todos los efectos legales las notificaciones a los interesados; y ha de hacerse con anticipación no menor de tres días hábiles al del día señalado para el remate. ARTICULO 20. Procedimiento de Remate. Para los efectos de esta ley se deben seguir estos procedimientos de remate: a) Los productos o mercancías que se van a rematar se deben exponer al público en los almacenes desde el día en que principien las publicaciones a que se refiere el artículo anterior; y también se deben exponer muestras en otros lugares, cuando fuere posible a juicio de los almacenes; b) El remate se ha de efectuar en la sede del respectivo almacén o en el lugar adecuado que autorice la Superintendencia de Bancos, en las horas y días hábiles expresamente señalados en los avisos a que se refiere el artículo 19; c) Todo remate debe realizarse con intervención de un representante del almacén, otro de la Superintendencia de Bancos y un notario que debe dar fe del acto; d) La base del remate debe fijarla el respectivo almacén para cubrir únicamente las acreedurías existentes a su favor, el Bono de Prenda, y sus intereses y los gastos de remate, que en todo caso, se deben reducir al mínimum. Quedan a salvo los gastos judiciales que hubiere; e) Sólo pueden ser postores quienes hayan depositado de previo, a la orden del almacén, el veinte por ciento de la base. Ese depósito debe ser devuelto a todos los postores, menos al adjudicatario del remate; f) El remate no puede suspenderse, cualquiera que sea la causa que se invoque u orden que se reciba, salvo por el pago de la base hecho por el deudor o por otra persona en su nombre;
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g) Cuando no se hubiere presentado postores en un remate, el almacén debe señalar día y hora para otro, sin necesidad de publicar más avisos, rebajando en cada nuevo remate un veinte por ciento de la base anterior. Sin embargo, el almacén puede proceder a la venta directa de las mercancías o productos, por la última base fijada o por una suma mayor, antes de celebrar nuevo remate; h) El remate debe fincar en la persona que presente la mejor oferta y ésta puede retirar las mercancías o productos inmediatamente, previo pago del precio. Si no pudiera satisfacer el importe total de su oferta en el momento del remate, goza de dos días hábiles para hacerlo. Vencido dicho plazo sin que se haya completado el pago, el remate se ha de tener por desierto; el adjudicatario pierde el porcentaje a que se refiere el inciso e) de este artículo; el monto correspondiente se debe distribuir siguiendo el orden del artículo siguiente; y el almacén ha de actuar conforme el inciso precedente. Mientras la persona en quien haya fincado el remate no pague al almacén el importe total de su oferta, el tenedor del Certificado de Depósitos puede salvar sus bienes, cubriendo en efectivo todas las sumas que deba; e i) En lo que no se opongan a las disposiciones anteriores son aplicables a estos procedimientos especiales de remate las normas complementarias o supletorias que determine el reglamento o, en su defecto, el Procedimiento civil y mercantil. ARTICULO 21. Orden de pago. El importe de la venta o remate de los productos o mercancías depositadas debe ser distribuido por los almacenes en este orden: a) Pago de toda acreeduría a favor de los almacenes y de los gastos acumulados de remate, inclusive los gastos judiciales, si los hubiere; b) Pago del o los Bonos de Prenda que se hubieren emitido, incluyendo capital e intereses; y c) Cuando haya sobrante, se debe poner a disposición del tenedor del Certificado de Depósito. ARTICULO 22. Producto insuficiente. Cuando el producto de la venta o remate fuere insuficiente para cubrir los conceptos mencionados en los incisos a) y b) del artículo anterior, el tenedor del Certificado de Depósito y los endosantes del mismo, son responsables, automáticamente y en forma solidaria, por cualesquiera saldos insolutos a favor de los almacenes o de los tenedores de Bonos de Prenda; y ellos pueden conjunta o separadamente, entablar las acciones de cobro en la vía de regreso, sirviéndoles de título ejecutivo la certificación a que se refiere el artículo 11, párrafo segundo. ARTICULO 23. Demanda, Concurso o Quiebra. Los almacenes y los tenedores de Bonos de Prenda no quedan obligados a entrar en los procesos de ejecución colectiva que se promuevan contra el tenedor de un Certificado de Depósito, ni a participar en juicios de otra naturaleza que se refieren a bienes depositados conforme a esta ley. Si el tenedor de un Certificado de Depósito fuere demandado, concursado o declarado en quiebra, los almacenes pueden proceder a rematar dichos bienes en la forma establecida en los artículos
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anteriores. La misma regla rige para el caso de muerte de ese tenedor o juicio sucesorio. Efectuado el remate o, en su caso, la venta, pagados los almacenes y el tenedor del Bono de Prenda, el sobrante, si lo hubiere, debe ponerse a disposición de los demás acreedores.
MODELO CERTIFICADO DE DEPOSITO Y BONO DE PRENDA ALMACENADORA GUATECHAPIN, S.A. COMPAÑÍA GUATEMALTECA DE ALMACENES GENERALES
10ª Av. 21-6 ZONA 2
TELS: 22262680 GUATEMALA, C.A.
Con Estatutos aprobados por Acuerdo Gubernativo de fecha 27 de noviembre de 1968, conforme a los preceptos del Decreto 1746 del Congreso de la República, (Ley de almacenes Generales de Depósito), expide el presente.
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CERTIFICADO DE DEPOSITO Depósito No. 20,000
Título: 80
A la orden de: Jorge Fernando Yong García, con domicilio en 4ª avenida 25-79 de la zona 11 y dirección comercial en 10ª avenida 2-21 de la zona 1, quien ha contratado con esta Compañía el depósito de las mercancías o productos de su propiedad abajo especificados, asegurados contra robo e incendio en la Compañía de Seguros Aseguradora General, por el valor que se indica en este documento. El plazo del depósito es de cuarenta días y vence el 5 de junio de 2011. El valor aproximado de las mercancías al emitir este título es de veinticuatro mil quetzales, (Q.24 ,000.00) sujeto a las disminuciones por retiros parciales, los cuales deben registrarse en la tercera página de este documento. Se autorizarán retiros parciales de las mercancías depositadas siempre que con la solicitud respectiva se presente este Certificado y que se hayan pagado proporcionalmente las obligaciones a favor de los Almacenes y/o tenedores de Bonos de Prenda. Conforme a la Ley, la propiedad del presente título queda subordinada al pago de las sumas que se adeuden a la ALMACENADORA GUATECHAPIN, S.A., y a los derechos prendarios de los tenedores de Bonos de Prenda que se hayan emitido, los cuales aparecen registrados en la segunda página de este título. Derechos del almacenaje 10% mensual, prima de seguro 5% mensual. En fe de lo expuesto, se emite el presente titulo-valor, en original, y copia no negociable, que consta de dos hojas, en la Ciudad de Guatemala, a veinticinco días del mes de abril de dos mil once y se firma y se sella en nombre de la Compañía, por los suscritos funcionarios debidamente autorizados. ____________________ GERENTE GENERAL
Preparado:
____________________ SECRETARIO
Revisado:
El texto de este formulario fue aprobado por la Superintendencia de Bancos, según Resolución No. 60-08 de fecha 27 de febrero de 1969.
Segunda página
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OBLIGACIONES CONTRAIDAS CON LOS ALMACENES
Fecha
27/04/2011
Documento Número
20,000
Concepto
Vencimiento
Valor
Veinte (20) cajas de accesorios para vehículo.
05/06/2011
Q.24,000.00
ENDOSO DEL BONO DE PRENDA El primer endoso del Bono de Prenda No. 20,000 Correspondiente a esta Certificado fue hecho a la orden de MARLON ESTUARDO DE LEON ORELLANA con domicilio y dirección comercial en la 5ta calle y 20 Ave. Zona 6 de la ciudad de Guatemala para garantizar un crédito de VEINTE MIL QUETZALES (Q20 ,000.00), con intereses al seis por ciento (6%) anual, con plazo de 40 días que vence el 5 de junio del 2011. Guatemala 27 de abril del año 2011
Jorge Fernando Yong Garcia
El anterior endoso fue registrado en ALMACENADORA GUATECHAPIN, S.A. hoy 02 de mayo del año 2011 a las 11:30 a.m. horas bajo el número 12 folio 3 libro 4.
_________________________ Firma Autorizada
BONO DE PRENDA EMITIDO Fecha
27/04/2011
Título Número 20,000
Beneficiario
Vencimiento
Valor
Marlon Estuardo De León Orellana.
05/06/2011
Q.20,000.00
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G. CARTA DE PORTE Y CONOCIMIENTO DE EMBARQUE 1) Es el documento en que constan los sujetos y el objeto especifico del transporte. Que se emite a nombre de la persona que recibe las mercancías para ser transportadas y mediante el cual dicha persona reconoce su recepción así como su obligación de entregárselas al fin del viaje a quien resulte legitimado por el título. Siendo transportadas por cualquiera de las vías, aérea, acuática o terrestre. 2) Es un título de crédito que otorga al tenedor el derecho a reclamar al obligado la entrega de las mercaderías por él representadas, como consecuencia de su transportación. El conocimiento de embarque servirá para amparar mercaderías transportadas por vía marítima y la carta de porte servirá para amparar mercaderías transportadas por vía aérea o terrestre. Art. 588 C. de Com. CARACTERISTICAS Por ser título representativo, la posesión de él supone de la mercadería representada; Con el título se puede lograr la transferencia del dominio sobre las mercaderías, porque él las representa; Todo el tráfico jurídico al que se quiera someter las mercaderías u objetos transportados, se pueden hacer por medio del título. ELEMENTOS PERSONALES Porteador/ fletante/ transportador: Es la persona que asume la obligación y la responsabilidad propia de la realización del transporte. Sobre él repercuten económica y jurídicamente los riesgos de la obligación del transporte, según lo establecido en el art. 796 Código de Comercio. Así mismo, es el sujeto que crea la carta de porte o conocimiento de embarque.
Cargador: Es el que embarca las mercancías para transportarlas de un punto a otro o bien exportarlas, el propietario o el encargado de remitir las mercancías, que tiene interés en que éstas sean conducidas de un lugar a otro, y se ve en la necesidad de encomendarle a otra persona que realice tal transporte.
Consignatario o destinatario: Es la persona en favor de quien se expide el título y quien recibirá la mercadería.
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REQUISITOS Además de lo dispuesto por el Artículo 386 de este Código de Comercio, la carta de porte o conocimiento de embarque deberá contener: 1. El nombre de carta de porte o conocimiento de embarque. 2. El nombre y el domicilio del transportador. 3. El nombre y el domicilio del cargador. 4. El nombre y el domicilio de la persona a cuya orden se expide, o la indicación de ser el título al portador. 5. El número de orden que corresponda al título. 6. La descripción pormenorizada de las mercaderías que habrán de transportarse. 7. La indicación de los fletes y demás gastos del transporte, de las tarifas aplicables y la de haber sido pagados los fletes o ser éstos por cobrar. 8. La mención de los lugares y fechas de salida y de destino. 9. La indicación del medio de transporte. 10. Si el transporte fuera por vehículo determinado, los datos necesarios para su identificación. 11. Las bases para determinar el monto de las responsabilidades del transportador, en casos de pérdidas o averías. 12. Cualesquiera otras condiciones o pactos que acordaren los contratantes. Las cartas de porte y conocimiento de embarque para tráfico internacional, se regirán por las leyes aduaneras. Si mediare un lapso entre el recibo de las mercaderías y su embarque, el título deberá contener, además: 13. La mención de ser recibido para embarque. 14. La indicación del lugar donde habrán de guardarse las mercaderías mientras el embarque se realiza. 15. El plazo fijado para el embarque. REGULACION LEGAL SEGÚN EL CODIGO DE COMERCIO CAPITULO X De La Carta De Porte o Conocimiento De Embarque ARTÍCULO 588.- Rutas permanentes. Los portadores o fletantes, que exploten rutas de transporte permanente, bajo concesión, autorización o permiso estatal, podrán expedir a los cargadores cartas de porte o conocimientos de embarque, que tendrán el carácter de títulos representativos de las mercaderías objeto de transporte.
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El conocimiento de embarque servirá para amparar mercaderías transportadas por vía marítima. La carta de porte servirá para amparar mercaderías transportadas por vía aérea o terrestre. ARTÍCULO 589.- Otros requisitos. Además de lo dispuesto por el Artículo 386 de este Código, la carta de porte o conocimiento de embarque deberá contener: 1o. El nombre de carta de porte o conocimiento de embarque. 2o. El nombre y el domicilio del transportador. 3o. El nombre y el domicilio del cargador. 4o. El nombre y el domicilio de la persona a cuya orden se expide, o la indicación de ser el título al portador. 5o. El número de orden que corresponda al título. 6o. La descripción pormenorizada de las mercaderías que habrán de transportarse. 7o. La indicación de los fletes y demás gastos del transporte, de las tarifas aplicables y la de haber sido pagados los fletes o ser éstos por cobrar. 8o. La mención de los lugares y fechas de salida y de destino. 9o. La indicación del medio de transporte. 10. Si el transporte fuera por vehículo determinado, los datos necesarios para su identificación. 11. Las bases para determinar el monto de las responsabilidades del transportador, en casos de pérdidas o averías. 12. Cualesquiera otras condiciones o pactos que acordaren los contratantes. Las cartas de porte y conocimiento de embarque para tráfico internacional, se regirán por las leyes aduaneras. ARTÍCULO 590.- Otros requisitos. Si mediare un lapso entre el recibo de las mercaderías y su embarque, el título deberá contener, además: 1o. La mención de ser recibido para embarque. 2o. La indicación del lugar donde habrán de guardarse las mercaderías mientras el embarque se realiza. 3o. El plazo fijado para el embarque.
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MODELO DE CARTA DE PORTE Y CONOCIMIENTO DE EMBARQUE No.
027-2011
CARTA DE PORTE
Guatemala, 01 de mayo de 2011
Remitente
ESPAÑA OLIVA, MARIO DAVID
Dirección
Consignatario LAS VICTORIAS
Dirección
15 CALLE 30-72 ZONA 9, GUATEMALA CIUDAD
ENTREGAR A:
LAS VICTORIAS
DIRECCION
15 CALLE 30-72 ZONA 9, GUATEMALA CIUDAD
Marcas y Números de los Bultos
Cantidad y Clase de los Bultos
MITSUBISHI
1
Peso Bruto en Kilos
Contenido
TRACTOR MODELO AZUL Y BLANCO,
MT160,
COLOR
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DE 1.10 MTS. DE ANCHO, 2.60 MTS DE LARGO Y 1.20 MTS DE ALTO.
MITSUBISHI
1
TRACTOR MODELO MT 300D, COLOR AZUL Y BLANCO, DE 1.45 MTS. DE ANCHO, 3.00 MTS. DE LARGO Y 1.30 MTS. DE ALTO.
Flete Contratado
Pagado
Prepagado
Cobrar
Esta mercancía deberá ser entregada a:
LAS VICTORIAS
en:
15 CALLE 30-72 ZONA 9, GUATEMALA CIUDAD
HASTA GUATEMALA
Medio de
Terrestre
Facturas de
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Transporte
Exportación
Referencia No. Transporte:
1.- Camión
2.-
Placas
1.- C 338BJV
2.-
Marca
1.-
2.-
Piloto
1.- Santiago Barillas
2.-
Placas TC
1.-
2.Folio Numero
FIRMA DEL PORTEADOR
ORIGINAL
027-2011
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H. LA FACTURA CAMBIARIA 1) Es el título de crédito que en la compraventa de mercaderías el vendedor podrá librar y entregar o remitir al comprador y que incorpora un derecho de crédito sobre la totalidad o la parte insoluta de la compraventa. Art. 591 C.de Com. La factura cambiaria es un título de crédito que incorpora la obligación de pagar una suma cierta de dinero dentro de un plazo determinado, a la vez que describe las mercaderías que se han vendido como objeto del contrato que le da nacimiento al título. Es negociable y su tráfico jurídico se asemeja a otros títulos en cuanto a la naturaleza de la obligación incorporada. Documenta la compraventa mercantil y le da certeza al mismo negocio jurídico.
ELEMENTOS PERSONALES Librador o beneficiario: Es el vendedor de la mercadería o sea quien crea la factura. Librado o aceptante: Es el comprador de la mercadería, y quien está obligado a aceptar la factura que libre el vendedor. REQUISITOS Además de los requisitos que establece el Artículo 386, la factura cambiaria deberá contener: a) Numero de orden del título librado b) Nombre y domicilio del comprador c) Denominación y características de las mercaderías vendidas d) Precio por unidad y precio total de las mercaderías. Según lo que establece el artículo 595 si el precio es por abonos deberá expresarse el número de abonos, fechas de pago de cada uno y su monto. Se dice que la factura cambiaria es el título de crédito con más formalismos, debido a que a omisión de cualquiera de los requisitos de los incisos anteriores, no afectará la validez del negocio jurídico que dio origen a la factura cambiaria, pero ésta perderá su calidad de título de crédito. ENVÍO La factura cambiaria podrá ser enviada por el vendedor al comprador de forma directa o bien, por intermedio de Banco o de tercera persona (art. 596 C. de Com.).
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PLAZOS DE DEVOLUCIÓN El comprador deberá devolver al vendedor la factura cambiaria, debidamente aceptada: 1o. Dentro de un plazo de cinco días a contar de la fecha de su recibo, si la operación se ejecuta en la misma plaza. 2o. Dentro de un término de quince días a contar de la fecha de su recibo, si la operación se ejecuta en diferente plaza. NEGATIVA A ACEPTAR El comprador podrá negarse a aceptar la factura: 1o. En caso de avería, extravío o no recibo de las mercaderías, cuando no son transportadas por su cuenta y riesgo. 2o. Si hay defectos o vicios en la cantidad o calidad de las mercaderías. 3o. Si no contiene el negocio jurídico convenido. 4o. Por omisión de cualquiera de los requisitos que dan a la factura cambiaria su calidad de título de crédito. PROTESTO Podrá ser protestada por falta de aceptación o de pago; la no devolución de la factura cambiaria se entenderá como falta de aceptación. Este protesto deberá hacerse dentro de los dos días hábiles siguientes al vencimiento del plazo. Deberá levantarse en la propia factura o en hoja adherida a ella. Arts. 601-603 C. de Com. CONSERVACIÓN Los comerciantes deberán conservar ordenadamente, por el término de cinco años, las facturas cambiarias que hubieren librado o copias de las mismas. REGULACION LEGAL SEGÚN EL CODIGO DE COMERCIO CAPITULO XI De La Factura Cambiaria ARTÍCULO 591.- Factura cambiaria. La factura cambiaria es el título de crédito que en la compraventa de mercaderías el vendedor podrá librar y entregar o remitir al comprador y que incorpora un derecho de crédito sobre la totalidad o la parte insoluta de la compraventa. El comprador estará obligado a devolver al vendedor, debidamente aceptada, la factura cambiaria original en las condiciones de este capítulo. No se podrá librar factura cambiaria que no corresponda a una venta efectiva de mercaderías entregadas, real o simbólicamente. ARTÍCULO 592.- Excepciones. Quedan exceptuadas del régimen aquí dispuesto, aquellas compraventas documentadas con letras de cambio, pagarés u otros títulos de crédito.
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ARTÍCULO 593.- Formalización. Una vez que la factura cambiaria fuese aceptada por el comprador, se considerará, frente a terceros de buena fe, que el contrato de compraventa ha sido debidamente ejecutado en la forma expuesta en la misma. ARTÍCULO 594.- Otros requisitos. Además de los requisitos que establece el Artículo 386, la factura cambiaria deberá contener: 1o. El número de orden del título librado. 2o. El nombre y domicilio del comprador. 3o. La denominación y características principales de las mercaderías vendidas. 4o. El precio unitario y el precio total de las mismas. La omisión de cualquiera de los requisitos de los incisos anteriores, no afectará la validez del negocio jurídico que dio origen a la factura cambiaria, pero ésta perderá su calidad de título de crédito. ARTÍCULO 595.- Pago en abonos. Cuando el pago haya de hacerse en abonos, la factura deberá contener, en adición a los requisitos expuestos en el artículo anterior: 1o. El número de abonos. 2o. La fecha de vencimiento de los mismos. 3o. El monto de cada uno. Los pagos parciales se harán constar en la misma factura, indicando, asimismo, la fecha en que fueron hechos. Si el interesado lo pide se le podrá extender constancia por separado. ARTÍCULO 596.- Envío. La factura podrá ser enviada por el vendedor al comprador, directamente, o por intermedio de Banco o de tercera persona. De utilizarse intermediarios, éstos deberán presentar la factura al comprador para su aceptación y devolverla, una vez firmada por éste, o conservarla en su poder hasta el momento de la presentación para el pago, según las instrucciones que reciban del vendedor. Si la factura no acompañase las mercaderías o documentos representativos de éstas, deberá ser enviada por el vendedor en un término no mayor de tres días al de su libramiento, que nunca podrá exceder en cuarenta y ocho horas al de la entrega o despacho de las mercaderías, cualquiera de las dos que sea primero. ARTÍCULO 597.- Envío por correo. Si el vendedor enviase la factura cambiaria por correo, deberá hacerlo por correo certificado con aviso de recepción, en el cual se indicará: 1o. Que el envío contiene facturas. 2o. Que el aviso de recepción deberá ser devuelto por correo aéreo. ARTÍCULO 598.- Envío por otros medios. Si el vendedor enviase la factura por otra vía y el comprador no la aceptase inmediatamente, éste queda obligado a firmar en el mismo
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acto un recibo que utilizará el vendedor como comprobante de entrega de la factura cambiaria. ARTÍCULO 599.- Plazos de devolución. El comprador deberá devolver al vendedor la factura cambiaria, debidamente aceptada: 1o. Dentro de un plazo de cinco días a contar de la fecha de su recibo, si la operación se ejecuta en la misma plaza. 2o. Dentro de un término de quince días a contar de la fecha de su recibo, si la operación se ejecuta en diferente plaza. ARTICULO 600.- Negativa a aceptar. El comprador podrá negarse a aceptar la factura: 1o. En caso de avería, extravío o no recibo de las mercaderías, cuando no son transportadas por su cuenta y riesgo. 2o. Si hay defectos o vicios en la cantidad o calidad de las mercaderías. 3o. Si no contiene el negocio jurídico convenido. 4o. Por omisión de cualquiera de los requisitos que dan a la factura cambiaria su calidad de título de crédito. ARTICULO 601.- Protesto. La factura cambiaria podrá ser protestada por falta de aceptación o por falta de pago. La no devolución de la factura cambiaria se entenderá como falta de aceptación. ARTÍCULO 602.- Protesto por falta de aceptación. El protesto por falta de aceptación deberá levantarse dentro de los dos días hábiles siguientes al vencimiento del plazo estipulado en el Artículo 599 de este Código. ARTÍCULO 603.- Forma de protesto. El protesto por falta de aceptación, deberá levantarse en la propia factura o en hoja adherida a ella, acompañando el aviso de recepción postal o cualquier otro documento comprobatorio de su entrega al comprador o de su devolución por éste. A falta de factura, el protesto se levantará por declaración del protestante o a vista de una copia de la factura fechada y firmada por el vendedor, siempre que adjunte el aviso de recepción o cualquier otro documento que pruebe que la factura original fue enviada al comprador. ARTÍCULO 604.- Conservación. Los comerciantes deberán conservar ordenadamente, por el término de cinco años, las facturas cambiarias que hubieren librado o copias de las mismas.
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MODELO DE LA FACTURA CAMBIARIA Factura cambiaria (libre de protesto) No. De Orden: 100 AUTOMOTORES, S.A. 4ª Av. 3-78, zona 1 Guatemala, Guatemala, C.A. Comprador: Carlos Estuardo Yong García Domicilio del comprador: Km. 4.5 Zona #2, Condominio Alamedas de San Gabriel, Casa # i2. Lugar y fecha del título: Guatemala, tres de abril de dos mil once. Contenido de la obligación:
Cantidad de mercaderías vendidas
2 unidades
Denominación y Características
Sillones reclinables marca Momo para automóvil
Precio por unidad
Precio Total
Q. 850.00
Q 1,700.00
Total en números: Q 1,700.00 Total en letras: mil setecientos quetzales Lugar y fecha de pago: Guatemala tres de abril de dos mil doce Forma de pago: una cuota inicial de Q325.00 y once cuotas de Q 125.00 Nombre del tomador o beneficiario: María José Garcia Castañeda
_________________________________ F) Firma del librador
__________________________________ F) Firma del comprador aceptante
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I. CEDULAS HIPOTECARIAS 1) Es un título de crédito que tiene la especialidad de estar garantizado, en cuanto a un futuro cumplimiento de la obligación a que se refiere, con un derecho real de garantía, lo cual le da más seguridad al sujeto beneficiario de la misma, y le permite utilizarla como título ejecutivo en la vía de apremio. Es un título de crédito que representa todo o una parte alícuota de un crédito garantizado con un derecho real hipotecario. Aunque son garantizados con hipoteca, no perderán su calidad de muebles (art. 605 C.C.). La persona emisora del título puede ser una persona particular o una institución bancaria. CANCELACION DE LAS CEDULAS HIPOTECARIAS Se sustituirá por la del depósito en un banco, el capital, intereses y demás cargos que representen las cédulas, la escritura cancelada se otorgará por el banco fiduciario o por el agente financiero de la deuda. Art. 606 C.C. REGULACION LEGAL SEGÚN EL CODIGO DE COMERCIO CAPITULO XII De Las Cédulas Hipotecarias ARTÍCULO 605.- Cédulas hipotecarias. Las cédulas hipotecarias emitidas de conformidad con la ley, serán títulos de crédito y aunque son garantizadas con hipoteca, no perderán su calidad de muebles. No se aplicarán las disposiciones del Artículo 867 del Código Civil a la creación de cédulas hipotecarias por un Banco o con intervención o garantía del mismo, en cuyo caso los avalúos efectuados por el Banco servirán de base para determinar el máximo de la emisión. ARTÍCULO 606.- Cancelación. La cancelación de las cédulas hipotecarias que llenen los requisitos determinados en el artículo anterior, podrá hacerse por cualquiera de los medios que señala el Artículo 878 del Código Civil, pero la constancia de la consignación exigida por dicho precepto, se sustituirá por la del depósito en un Banco del capital, intereses y demás cargos que representen las cédulas. La escritura de cancelación se otorgará por el Banco fiduciario o por el agente financiero de la deuda.
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MODELO DE CEDULA HIPOTECARIA CEDULA HIPOTECARIA SERIE UNICA TASA DE INTERES VARIABLE
VALOR Q.200,000.00
NUMERO DE ORDEN: UNO (1)
Carlos Estuardo Yong García, en adelante llamado “el Agente Financiero”, en su carácter de Apoderado Especial del Emisor, pagará a favor de Krista Lucia Archila Recinos (o al portador), la suma de doscientos mil quetzales (Q. 200,000.00) con una tasa de interés inicial del cinco por ciento (5%), la cual será variable y se ajustará automáticamente, aumentándose o disminuyéndose. La amortización se hará en el plazo convenido de dos (2) años, mediante el pago de ocho (8) cuotas trimestrales de conformidad con la tabla de amortizaciones correspondiente, la cual comprende la amortización de capital e intereses debiendo efectuarse el primer pago el día primero de junio del dos mil once (01/06/2011) y las siguientes amortizaciones el día último de cada mes, hasta la fecha de vencimiento que será el día primero de junio del dos mil trece (01/06/2013) en el domicilio del Agente Financiero ubicado en la 3era Ave. y 5ta. Calle 10-40 de la zona # 10, en la ciudad de Guatemala o el que en el futuro comunique el Agente Financiero.
Las obligaciones contenidas en la presente Cédula Hipotecaria, están garantizadas con primera hipoteca constituida sobre el inmueble situado en 6ta. Avenida 16-88 de la zona 11 de la ciudad de Guatemala, el cual está inscrito en el Registro General de la Propiedad formando la finca número 3403, folio 10 libro 70 de Guatemala incluyendo sus anexidades, y se regirá por las cláusulas y condiciones establecidas en la Escritura Pública número 345 autorizada el veintitrés de noviembre del dos mil siete, por el Notario Juan Carlos Ortega Ramírez.
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Esta cédula Hipotecaria será la única con que se grave el inmueble que le garantiza. El valor del inmueble gravado es de Q.200,000.00 El Agente Financiero queda facultado para poner en circulación esta Cédula, y en representación del tenedor de la Cédula podrá dar por vencido el plazo de la obligación y cobrar judicialmente el saldo adeudado por capital, intereses, costas y demás expensas, si el EMISOR incurriere en mora en el pago de una de las amortizaciones señaladas o incumpliere cualquiera otra de las obligaciones que están pactadas en la escritura. Guatemala, 20 de mayo de 2011.
EL AGENTE FINANCIERO
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J. EL VALE 1) El vale es un título de crédito, por el cual la persona que lo firma se reconoce deudora de otra, por el valor de los bienes entregados o servicios prestados y se obliga a pagarlos. De lo anterior, se puede establecer que se trata de un título tipificado en la ley, en el que la obligación incorporada es la de pagara una suma determinada de dinero. En segundo lugar, al expresar que la obligación tiene su origen en un bien entregado o en un servicio prestado, lo convierte en un título causal y lo sujeta al negocio subyacente del cual proviene. 2) El vale es un titulo de crédito que incorpora una obligación de pagar una suma determinada de dinero, la cual tiene su origen en un bien entregado o en un servicio prestado por el acreedor al deudor del monto adeudado. ELEMENTOS PERSONALES Tomador o Beneficiario: es la persona que presta un servicio o bien. Vendedor acreedor. Librador o Librado: es la persona que se obliga a pagar. Comprador deudor. CARACTERISTICAS Podemos decir que el vale se asemeja al pagaré en la medida en que, quien lo crea, se reconoce deudor de la obligación pecuniaria que el título contiene. Es pues, un promesa de pago. Pero a diferencia del pagaré, este título expresa la relación jurídica -negocio subyacente- de la que proviene. Si el vale proviniera de la compra de una mercadería, el sujeto vendedor sería el “tomador o beneficiario”; y el comprador el “librador o librado” al mismo tiempo. REQUISITOS Según lo dispuesto en el artículo 386 del Código de Comercio Guatemalteco, los requisitos indispensables para la validez del título de crédito del vale están: 1. El nombre del título de que se trate. 2. La fecha y lugar de creación. 3. Los derechos que el título incorpora. 4. El lugar y la fecha de cumplimiento o ejercicio de tales derechos. 5. La firma de quien lo crea. En los títulos en serie, podrán estamparse firmas por cualquier sistema controlado y deberán llevar por lo menos una firma autógrafa. 6. Debe de expresar la relación jurídica de donde proviene.
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REGULACION LEGAL SEGÚN EL CODIGO DE COMERCIO CAPITULO XIII De Los Vales ARTICULO 607.- Vales. El vale es un título de crédito, por el cual la persona que lo firma se reconoce deudora de otra, por el valor de los bienes entregados o servicios prestados y se obliga a pagarlos.
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MODELO DEL VALE
VALE Por: Q1,750.00
Vale a favor del señor IVAN SAMUEL TRUJILLO CASAZOLA, propietario de ”AQUÍ VOY YO”, S.A. por la cantidad de UN MIL SETECIENTOS CINCUENTA QUETZALES EXACTOS que le adeudo por compra de productos para el mantenimiento de vehículo en esta fecha y que cancelaré el 10 de junio del año 2011, en el almacén indicado, situado en la 3era. Calle y 15 Avenida 03-18 de la zona # 1, Guatemala. Sin protesto. Guatemala 10 de mayo del año 2011.
(f) ___________________________ Firma del comprador-deudor
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K. BONOS BANCARIOS 1) Los bonos hipotecarios y prendarios son títulos de crédito al portador, a plazo no menor de un año ni mayor de veinticinco años a contar desde la fecha de su emisión y transferibles mediante la simple tradición. CARACTERISTICAS Valor nominal Plazo Porcentaje de interés Régimen del pago del capital e intereses. Fecha de emisión y otras estipulaciones de importancia. Los bonos bancarios, por su forma de crearse, pertenecen al grupo de títulos seriales y se emiten conforme un reglamento que debe elaborarse en cada emisión, sin perjuicio de las facultades que tiene la Junta Monetaria para reglamentar en forma general la emisión de estos títulos. Antes de que entren en circulación deben ser registrados en la Superintendencia de Bancos. Los bonos bancarios se garantizan con el conjunto de préstamos a cuya financiación se destinan los bonos y sus garantías anexas. Las demás inversiones y activos del banco; y la responsabilidad subsidiaria que, en casos especiales, otorguen el Estado, entidades públicas o instituciones financieras. REGULACION LEGAL SEGÚN LA LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS ARTICULO 3. Intermediación financiera bancaria. Los bancos autorizados conforme a esta Ley o leyes específicas podrán realizar intermediación financiera bancaria, consistente en la realización habitual, en forma pública o privada, de actividades que consistan en la captación de dinero, o cualquier instrumento representativo del mismo, del público, tales como la recepción de depósitos, colocación de bonos, títulos u otras obligaciones, destinándolo al financiamiento de cualquier naturaleza, sin importar la forma jurídica que adopten dichas captaciones y financiamientos. ARTICULO 41. Operaciones y servicios. Los bancos autorizados conforme esta Ley podrán efectuar las operaciones en moneda nacional o extranjera y prestar los servicios siguientes: a) Operaciones pasivas: 4. Crear y negociar bonos y/o pagarés, previa autorización de la Junta Monetaria; ARTICULO 110. Título ejecutivo. Además de los contemplados en el Código Procesal Civil y Mercantil, constituirán título ejecutivo, sin necesidad de reconocimiento, las libretas de ahorro, certificados de depósito, certificados de inversión, bonos, títulos valores, materializados o representados por medio de anotaciones en cuenta, o bien las respectivas constancias o certificados representativos de dichos documentos, que los bancos y las
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sociedades financieras autoricen o entreguen para comprobar la recepción de dinero. Previamente a promoverse la ejecución judicial con base en dichos títulos, deberá efectuarse requerimiento de pago hecho por Notario.
MODELO DE BONO BANCARIO
No. Acta 79.
Bono Bancario Resolución: 90. 11-05-2001
No. Serie 230.
Monto Autorizado. Q 20,000,000. Título al: PORTADOR. Valor Nominal: Q1,000,000. Monto Serie: 10 series de Q100,000.00 Capital Pagado: Q140,000,000.00 Reservas de Capital: Q28,000,000.00 Plazo: 36 meses. Vencimiento: 11 de Mayo del año 2014. Formas de Amortización: Mensual. Fechas de pago: Los días 5 de cada mes, a partir del 11 de junio del año 2011. Garantías: Bien Inmueble, Edificio ubicado en 4ta ave, 15-09 zona 9 de la ciudad de Guatemala. Inscrito bajo el número 56, folio 678 del libro 239 del Registro de la Propiedad de Guatemala.
Guatemala 11 de mayo del año 2011.
____________________________ Firma Autorizada Presidente del Banco
____________________________ Firma Autorizada Gerente General
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L. CERTIFICADO FIDUCIARIO 1) Un requisito indispensable para que surja este título es que previamente se haya contratado un fideicomiso, en cuya constitución se hubiere previsto la posibilidad de emitir certificados fiduciarios. El fiduciario sólo puede ser una institución bancaria, por lo que el librador-librado de este título de crédito es un banco. Un fideicomiso es un contrato o convenio en virtud del cual una persona, llamada fideicomitente o también fiduciante, transmite bienes, cantidades de dinero o derechos, presentes o futuros, de su propiedad a otra persona (una persona natural, llamada fiduciaria), para que ésta administre o invierta los bienes en beneficio propio o en beneficio de un tercero, llamado fideicomisario. El fideicomiso es, por tanto, un contrato por el cual una persona destina ciertos bienes a un fin lícito determinado, encomendando la realización de ese fin a una institución fiduciaria en todas las empresas. “Un mandato irrevocable”. Se puede hacer también por medio de testamento. 2) Un Certificado Fiduciario, es un título de crédito que nace entonces de un fideicomiso de inversión. (Art. 609 C. de Com.). Son títulos de crédito emitidos por instituciones debidamente autorizadas para practicar operaciones fiduciarias y como consecuencia de fideicomisos. CLASES DE FIDEICOMISO 1. Fideicomiso de Garantía 2. Fideicomiso de Administración 3. Fideicomiso de Inversión ELEMENTOS PERSONALES Fideicomitente: Es la persona que constituye el fideicomiso, y debe tener poder de disposición sobre los bienes materiales. Art.767 C. de Com. Fiduciario: Es la persona jurídica a favor de la cual se traspasan los bienes por parte del fideicomitente con el objeto de que los administre y cumpla con los fines señalados. Art. 768 C.de Com. Fideicomisario: Es el que se beneficia del fideicomiso. Art 769 C.de Com. FIDEICOMISO DE INVERSION Para efectos del Certificado Fiduciario, la clase de fideicomiso en donde se puede emitir esta clase de título es en el Fideicomiso de Inversión. Es aquel contrato por el cual una persona llamada fideicomitente entrega a otro llamado fiduciario, una cantidad de bienes para la
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constitución de un fideicomiso. Su fin principal es realizar inversiones que produzcan beneficios al fideicomisario. CERTIFICADO FIDUCIARIO Es un título de crédito que nace entonces de un fideicomiso de inversión. (Art. 609 C. de Com.). Son títulos de crédito emitidos por instituciones debidamente autorizadas para practicar operaciones fiduciarias y como consecuencia de fideicomisos. Se pueden realizar al portador, nominativos, a la orden; pero si contienen bienes inmuebles deberán ser nominativos. Art. 612 C. de Com. DERECHOS INMERSOS A una parte alícuota de los productos de los bienes fideicometidos; A una parte alícuota del derecho de propiedad sobre dichos bienes, o sobre el precio que se obtenga en la venta de los mismos; Al derecho de propiedad sobre una parte determinada del bien inmueble fideicometido. PLAZO DE LOS CERTIFICADOS FIDUCIARIOS El plazo de los certificados fiduciarios no podrá exceder del señalado para el fideicomiso que les dio origen. Art. 614 C. del Com. REGULACION LEGAL SEGÚN EL CODIGO DE COMERCIO CAPITULO XV De Los Certificados Fiduciarios ARTÍCULO 609.- Certificados fiduciarios. Sólo pueden emitirse certificados fiduciarios como consecuencia de fideicomisos establecidos con esa finalidad. ARTÍCULO 610.- Procedimiento. El procedimiento que establece la ley para la emisión de bonos bancarios, deberá seguirse para la creación de certificados fiduciarios. ARTÍCULO 611.- Derechos. Los certificados fiduciarios tendrán el carácter de títulos de crédito y atribuirán a sus titulares alguno o algunos de los siguientes derechos: 1o. A una parte alícuota de los productos de los bienes fideicometidos. 2o. A una parte alícuota del derecho de propiedad sobre dichos bienes, o sobre el precio que se obtenga en la venta de los mismos. 3o. Al derecho de propiedad sobre una parte determinada del bien inmueble fideicometido.
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ARTÍCULO 612.- En caso de inmuebles. Cuando el bien fideicometido sea un inmueble, los certificados fiduciarios serán nominativos. ARTÍCULO 613.- Contenido. Los certificados fiduciarios deben contener, además de los requisitos generales establecidos para los títulos de crédito, los siguientes: 1o. La mención de ser: certificado fiduciario. 2o. Los datos que identifiquen la escritura de constitución del fideicomiso y la creación de los propios certificados. 3o. La descripción de los bienes fideicometidos. 4o. El avalúo de los bienes, si los certificados tuvieren valor nominal. 5o. Las facultades del fiduciario. 6o. Los derechos de los tenedores con circunstanciada expresión de las condiciones de su ejercicio. 7o. La firma del fiduciario y la del representante de la autoridad administrativa que intervenga en la creación de los títulos. ARTÍCULO 614.- Plazo. El plazo de los certificados fiduciarios no podrá exceder del señalado para el fideicomiso que les dio origen.
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MODELO DE CERTIFICADO FIDUCIARIO
CERTIFICADO FIDUCIARIO DE PARTICIPACON DE APROVECHAMIENTO DIRECTO DE VIVIENDA COMPRENDIDA EN LA COLONIA JARDINES DE SANTA ROSALIA.
Emisor: Banco Agrícola Comercial, S.A. Agencia Central, Republica de Guatemala. Fecha de Emisión: VEINTIDOS DE MARZO DEL DOS MIL ONCE. Monto de la Emisión: UN MILLON DE DOLARES. ($ 1, 000,000.00) Certificados emitidos: VEINTE. (20) Número de Certificado: UNO (1) Valor Nominal de: CINCUENTA MIL DOLARES. ($ 50,000.00) A la orden de: RODOLFO ANTONIO HERRERA MOLINA, de las generales siguientes: Derecho que incorpora: Derecho a una parte alícuota del dominio sobre los bienes o de la titularidad de los derechos fideicometidos, correspondiente a un CINCO POR CIENTO (5%) de tales derechos, los que se concretan en la vivienda marcada con el numero DOS sobre la cual recaen, además derechos exclusivos de aprovechamiento y, en especial, uso y habitación, todo según descripción que consta en la escritura de emisión de los Certificados, otorgada el día quince de octubre del año dos mil diez ante los oficios del Notario MARIO ALEJANDRO CARAVANTES RODRIGUEZ, e inscrita bajo el numero treinta y uno (31), folio ciento ochenta y cuatro (184) del libro novecientos cuarenta y nueve (949) del Registro de la Propiedad de Guatemala, del día veinticinco de Octubre del año dos mil diez. Este certificado servirá de constancia del derecho necesario para la contratación de servicios básicos, públicos y cualquier otro relacionado con la vivienda.
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Canjeabilidad: Este certificado será canjeable por la porción del inmueble general que representa, al final del plazo del fideicomiso, y se cancelara con el traspaso del dominio y demás derechos anexos que le correspondan al tenedor del Certificado sobre la vivienda numero DOS sobre la cual se concreta el derecho de Aprovechamiento de este Certificado. Condiciones del certificado: Este certificado puede venderse, donarse, darse en garantía y en general sujetarse a cualquier transacción licita, mediante endoso legalizado ante notario y posterior asiento en el registro que para tal efecto lleva el Banco emisor. Mediante presentación personal o por apoderado del título en original. Traspaso y tradición del dominio: Sera realizado en las oficinas del Banco emisor, a solicitud del tenedor debidamente acreditado. En caso de fallecimiento del titular del certificado los herederos declarados deberán inscribir ante el fideicomiso su derecho. Este certificado está garantizado por la inscripción en el Registro que lleva el banco emisor de la emisión de estos certificados y, consecuentemente, de la vivienda cuyo uso y posterior dominio se garantiza. Lo que está inscrito al número treinta y uno (31), folio ciento ochenta y cuatro (184) del libro novecientos cuarenta y nueve (949) que lleva el Registro de la Propiedad. Emitido en base a escritura de emisión de certificados fiduciarios de participación de la urbanización JARDINES DE SANTA ROSALIA, la cual se otorgó con fecha quince de octubre del dos mil diez, ante los oficios del Notario MARIO ALEJANDRO CARAVANTES RODRIGUEZ y se encuentra inscrito al número Treinta y uno del Registro de la Propiedad.
_________________________________________ (Firma del Representante autorizado de la Institución emisora)
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BIBLIOGRAFIA Toda la información presentada en el trabajo se obtuvo de las siguientes fuentes de información: DOCTRINARIAS 1. Broseta Pont, Manuel, Manual de Derecho Mercantil, Madrid, España, Editorial Tecnos, 2000. 2. Diccionario de la Real Academia Española, Madrid, España, 2000. 3. Villegas Lara, René Arturo, Derecho Mercantil guatemalteco, Tomo II, sexta Edición, Editorial Universitaria, 2007. LEGISLACIÓN
Código de Comercio, Decreto 2-70 del Congreso de la República de Guatemala
Constitución Política de la República de Guatemala
Decreto 1746 del Congreso de la República de Guatemala, Ley de Almacenes Generales de Depósito
Decreto Numero 19-2002 del Congreso de la Republica de Guatemala, Ley de Bancos y Grupos Financieros.
