III.- MONOGRAFÍA CONTABLE 3.1. 3.1.-- DAT DATOS DE DE LA EMPR EMPRES ESA A
La Empresa comercial denominada COMERCIAL “MARTINEZ ” E.I.R.L con RUC Nº20462066292, ubicado en la Av. Chachapoyas Nº 2056, a!ua "rande,
#$cubamba % Ama&onas, se dedica a la compra ' ven$a de bebidas y $abaco y ar$(culos de primera necesidad al por mayor y menor la misma )ue se encuen$ra en el *+!imen "eneral, para mayor se!uridad la empresa cuen$a con una cuen$a CREDITO “BCP N! 22"-33"360 22"-33"360066#92$ 066#92$ $odos los corrien$e en el BANCO DE CREDITO
pa!os se reali&an con che)ue y los in!resos se deposi$an en la Cuen$a Corrien$e. La Empresa inicia sus ac$ividades el 0 de diciembre del 200, con los saldos si!uien$es3.2.3.2.- DAT DATOS IN%ENT IN%ENTA ARIO INICIA INICIAL L
/NE* EN E1EC/3
4.
5,000.00
/NE* EN CA CE. N7 225%560066892 •
:E*CAE*/A4 UNIDAD
•
4.
4. 00,000.00 DESCRIPCIÓN
PRECIO UNITARIO
TOTAL
3500
Cajas de Cerveza Pilsen
30.00
105,000.00
3500
Cajas de Cerveza Cusqueña
30.00
105,000.00
2250
Cajas de Cerveza Malta Polar
40.00
90,000.00
VEHÍCULOS 1
0,000.00
Camioneta N N!!"N #$ #$%N&'$ añ año 20 2009
S/.
60,000.00
MUEBLES Y ENSERES
•
S/.
13,520.00
escripci;n
04
Escri$orios de :adera cedro
07
#ni$ario
o$al
,000.00
@,000.00
Es$an$es :e$=licos
900.00
6,00.00
06
4illas :e$=licas
20.00
?20.00
02
:esas 4ecre$aria
?50.00
,500.00
04
4illas esionales
250.00
,000.00
AL
EQUIPO DE CÓMPUTO.
,520.00
S. 3,000.00
01
("P&%P )P
2,500.00
01
MP$'!%$" )P M*(&#*NC%N"(
500.00
TOTAL
CAPITAL
3,000.00
S/. 550,000.00
3.3.- OPERACIONES CONTABLES •
01&12&2010$ 4e deposi$a en la cuen$a corrien$e del C< N7 225%
560066892, el ?0 de su dinero en e>ec$ivo. •
0"&12&2010$ 4e vende mercader(a con 1ac$ura Nº 00 ' 000, a la empresa BE4*ELLA” 4.A.C, con *#C Nº 2080@05?2, por @20,500.00 mas /"3,
cobramos el 80 en e>ec$ivo y por la di>erencia nos acep$an una le$ra N7 0000 para ser cancelada a $rein$a d(as m=s el ? de in$er+s mensual. •
06&12&2010$ 4e compra mercader(a a la empresa BEL N*E/” 4.A.C
CN *#C N7 20225?52, por ?5,000.00 m=s /"3, con >ac$ura N7 00% 0222, se pa!a con che)ue N7 002 la suma de 00,500.00 y por la di>erencia >irmamos le$ra a 0 d(as m=s un 5 de in$er+s mensual. 0#&12&2010$ La empresa ase!ura el veh(culo con$ra $odo acciden$e en la compaD(a B4E"#*4” 4.A con *#C N720@8?292, por la can$idad de 6,000.00 mas /"3, con vi!encia de un aDo nos emi$en >ac$ura N7 002%056?, el impor$e $o$al se pa!a con che)ue N7 00. 11&12&2010$ La empresa c=nsela por adelan$ado de 6 meses de al)uiler de
local iciembre 200 a :ayo 20F al 4r. :i!uel 4=nche& AcuDa por un valor de 4 5,500.00 m=s una !aran$(a de 4 .000.00, se pa!a con che)ue N700@. 16&12&2010$ 4e emi$e una no$a de cr+di$o N7 00%000 a nombre de la
empresa BE4*ELLA” 4.A.C por haber >ac$urado de mas 4 ,500.00 mas /"3, al mismo ) se le adGun$a el che)ue N7 005. 21&12&2010, 4e cancela la >ac$ura N7 00% 826? a $ranspor$es de car!a
B*/H” 4.A.C con *#C 20@652962, con che)ue N7 006 por 4,500.00 incluido /"3 por $raslado de mercader(a.
23&12&2010$ 4e c=nsela la >ac$ura N7 002%000@ a nombre de Iulio Alva
orres, por publicidad en radio la >avori$a con *#C 0222286? por la suma de 4 @,500.00 mas /"3, se !ira che)ue N700?. 2#&12&2010$ 4e c=nsela las bole$as de pa!o a nues$ro personal de acuerdo a
la planilla de remuneraciones por 4 ,000.00, se !ira che)ue N7 008. Ios+ 1ern=nde& "on&ales
"eren$e
4 @,00.00
"raciela 3=s)ue& Leyva
Con$adora
4 2,000.00
:ila!ros 1lores Cubas
4ecre$aria
4 ,650.00
An$onio 1ern=nde& Leyva
3endedor
4 ,550.00
DATOS FINALES
EJis$encia >inal de mercader(as 4 ?0,000.00. epreciar /nmuebles :a)uinaria y E)uipos, $ener en cuen$a ) las unidades de $ranspor$e se deprecian un 20 por aDo, los muebles y enseres 0 y el e)uipo de compu$o en un 25, los /nmuebles :a)uinaria y E)uipos han sido ad)uiridos el 02200 >echa en )ue se da uso de los mismos. *e!ulari&ar deven!ados- se!uros y al)uileres.
