Monografia-Lavado-de-ativos-2 (1)

CAPITULO I AREA PROBLEMÁTICA 1. PLANTEA PLANTEAMIN MINETO ETO D EEL PROBLE PROBLEMA MA 1.1. DESCRIPCION DEL PROBLEMA. 1.2 FORMULACION DEL PROBLEMA DE INVESTIGACION INVESTIGACION ¿Cuáles ¿Cuáles son las deficiencias deficiencias sociales, sociales, jurídicas y económicas económicas que debilitan debilitan al estado frente al ilícito de lavado de activos en el Perú? ¿Cuál es el nivel de criminalidad que genera el ilícito de lavado de activos en el Perú?

1.3 JUSTIFICACION DEL PROBLEMA La PP como institución tutelar del !stado, !stado, cum"le dentro de nuestra #ociedad un rol fundamental que se traduce en brindar servicios a servicios a la #ociedad$ es así, que debemos com"render que nos estamos es"eciali%ando "ara servir a la sociedad, sociedad, mantener el orden interno y el estado de derec&o en derec&o en condiciones de normalidad, creando y fomentando un ambiente de "a% y tranquilidad'

!n ese sentido, debemos tener "resente que la defensa de la "ersona &umana "ersona &umana y el res"eto de res"eto de su dignidad son dignidad son el fin su"remo de la #ociedad y del !stado, esta consideración genera los más "uros y elementales valores &umanos, como el res"eto a la dignidad, dignidad, justicia justicia,, libertad, libertad, trabajo$ que es la ra%ón de ser del buen "olicía y que lo im"ulsa a la "ráctica constante y &abitual de las virtudes (ticas, morales y "rofesionales, que es lo que "retende alcan%ar en cada servidor "olicial'

1.4. LIMITACIONES

POLICIA NACIONAL DEL PERU DIRECCION DE EDUCACION Y DOCTRINA ESCUELA DE EDUCACIÓN SUPERIOR TÉCNICA PROFESIONAL PROFESIONAL PNP TUMBES -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

La Policía es el "rimer contacto que encuentra el ciudadano cuando requiere justicia, se convierte en instrumento de ejecución del "oder "ode r coercitivo co ercitivo a trav(s del Poder de Policía, encargándosele el cum"lir y &acer cum"lir el conjunto de normas jurí jurídi dicas cas,, sist sistem emat ati% i%ad adas, as, que que garan garantiticen cen los los derec&os de las "ersonas'

Con el fin de cum"lir con la finalidad fundamental encomendada "or el !stado, !stado, en el art' )** de nuestra Carta Carta +agna, la PP interviene en los casos de delitos, reali%ando las investigaciones "reliminares' investigaciones "reliminares'

La ("oca moderna caracteri%ada caracteri%ada "or el desarrollo desarrollo de la ciencia y ciencia y la tecnología, tecnología, tambi(n &a traído consigo un alto grado de sofisticación de la criminalidad en lo referente a la "er"etración de delitos y el uso y lavado o blanqueo de sus ganancias ilícitas' !l Perú no es la ece"ción a esta situación, ya que la delincuencia común y las bandas organi%adas generan un estado de %o%obra constante en la ciudadanía y se atenta contra la vida de las "ersonas' -al como se mencionó, el lavado del dinero o en general de los activos activos "rovenientes "rovenientes de los ilícit ilícitos os crimin criminale ales, s, es"eci es"ecialm alment ente e de las bandas bandas organi organi%ada %adas, s, es una característica "ro"ia del desarrollo del crimen organi%ado' 11


La Policía es el "rimer contacto que encuentra el ciudadano cuando requiere justicia, se convierte en instrumento de ejecución del "oder "ode r coercitivo co ercitivo a trav(s del Poder de Policía, encargándosele el cum"lir y &acer cum"lir el conjunto de normas jurí jurídi dicas cas,, sist sistem emat ati% i%ad adas, as, que que garan garantiticen cen los los derec&os de las "ersonas'

Con el fin de cum"lir con la finalidad fundamental encomendada "or el !stado, !stado, en el art' )** de nuestra Carta Carta +agna, la PP interviene en los casos de delitos, reali%ando las investigaciones "reliminares' investigaciones "reliminares'

La ("oca moderna caracteri%ada caracteri%ada "or el desarrollo desarrollo de la ciencia y ciencia y la tecnología, tecnología, tambi(n &a traído consigo un alto grado de sofisticación de la criminalidad en lo referente a la "er"etración de delitos y el uso y lavado o blanqueo de sus ganancias ilícitas' !l Perú no es la ece"ción a esta situación, ya que la delincuencia común y las bandas organi%adas generan un estado de %o%obra constante en la ciudadanía y se atenta contra la vida de las "ersonas' -al como se mencionó, el lavado del dinero o en general de los activos activos "rovenientes "rovenientes de los ilícit ilícitos os crimin criminale ales, s, es"eci es"ecialm alment ente e de las bandas bandas organi organi%ada %adas, s, es una característica "ro"ia del desarrollo del crimen organi%ado' 11


Los delitos clásicos en los cuales se investigan el lavado de los activos o blanqu blanqueo eo de dinero dinero en sus diferen diferentes tes modalid modalidades ades son el tráfico tráfico ilícito ilícito de drog drogas as y el cont contra raba band ndo' o' Los Los deli delito toss cont contra ra el "atr "atrim imon onio io son son los los más más frecuentes en nuestro "aís, y son reali%ados "or la delincuencia común y las bandas organi%adas' !n este último caso donde cobra mayor im"ortancia "ues generalmente generalmente cometen cometen ilícitos ilícitos como el robo agravado y el secuestro etorsivo, secuestro etorsivo, lo cual le genera grandes ganancias y "or consiguiente eiste la necesidad de legali%ar esas ganancias obtenidas de manera ilegal'

!s en esa "ers"ectiva, que se "resenta una "roblemática "ara la PP, en "articular "ara los que investigan el delito de delito de lavado de activos, es"ecialmente de dinero "roveniente de la comisión de algunos ti"os de delitos contra el "atrimonio' .na de las formas del lavado de activos es la adquisición de bienes muebles e inmuebles, y "or consiguiente es una necesidad "ara la PP desarrollar los "rocedimientos o"erativos "oliciales "ara investigar y determinar el lavado de activos y su relación con los delitos contra el "atrimonio' /e no ser así, así, la situ situac ació ión n de la crim crimin inal alid idad ad se irá irá agrav agravand ando o y "erj "erjud udic icar ará á a los los ciudadanos y al orden económico0social'

!l

"res "resen entte

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"roc "roced edim imie ient ntos os o"era o"eratitivo voss "oli "olici cial ales, es, "rin "rinci ci"a "alm lment ente e en lo refere referent nte e a investigación financiera contable, "ara su"erar la "roblemática descrita'

12

POLICIA NACIONAL DEL PERU DIRECCION DE EDUCACION Y DOCTRINA ESCUELA DE EDUCACIÓN SUPERIOR TÉCNICA PROFESIONAL PNP TUMBES ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

CAPITULO II 1. OBJETIVOS Y LIMITACIONES DE LA REALIDAD

13


2.1OBJETIVOS GENERALES: Pro"oner un modelo de "rocedimientos o"erativos "oliciales "ara investigar la adquisición de bienes muebles e inmuebles con dinero "roveniente de los ilícitos contra el "atrimonio 1lavado de dinero2, a fin de o"timi%ar el accionar "olicial con eficiencia y eficacia, fortaleciendo las bases normativas

y los

valores del estado'

2.2OBJETIVOS ESPECIFICOS:



!stablecer que "rocedimientos o"erativos "oliciales son los más adecuados "ara investigar el lavado de activos, "oniendo (nfasis en la investigación



financiera contable y la inteligencia o"erativa' !stablecer qu( ti"o de delitos contra el "atrimonio están relacionados con el



lavado de activos y su "er"etración en el conteto del crimen organi%ado' !stablecer la reacción social frente a este ilícito de lavado de activos' /eterminar las limitaciones jurídicas y los límites del estado frente al ilícito



de lavado activos' 3dentificar los orígenes de las actividades relacionadas al delito de lavado



de activos !studiar la legislación nacional e internacional a"licable a la temática de



lavado de activos' 4elacionar la teoría general del delito a la ti"ificación, autonomía y autoría



en los casos de lavado de activos' 3dentificar los medios de "rueba adecuados y las estrategias de



investigación en los casos de lavado de activos'

14




3nter"retar las re"ercusiones negativas que origina el delito de blanqueado de dinero como secuela del narcotráfico y de la corru"ción que eiste en el

Perú' 2.3LIMITACIONES  5alta de tiem"o, "or el motivo de estar internado en la !!#-P 6 -.+7!# y sólo contar con &oras en el eterior "ara "oder reali%ar las investigaciones necesarias "ara elaborar el "resente trabajo monográfico'

-

CAPITULO III 3. MARCO TEORICO CONCEPTUAL. ANTECEDENTES BASES TEORICAS CONCEPTULAIZACION DE TERMINOS.

CONCEPTOS DE TERMINOS

15


ACTIVOS: !s el conjunto de bienes y derec&o que "oseen las "ersonas naturales y8o jurídicas'

ATESTADO POLICIAL: /ocumento "olicial "or ecelencia, que contiene el resultado de un "roceso de investigación, "or la comisión de un delito o infracción "unible'

BANDA ORGANIZADA: !s un gru"o criminal' Los individuos que forman una banda se asocian "ara cobrar beneficios o "ara correr los "eligros de una em"resa criminal' !s una coautoría calificada con concierto indeterminado de voluntades'

BIENES INMUEBLES: #on bienes inmuebles los edificios, obras de infraestructura, ambientes y conjuntos y demás construcciones que tengan valor económico o de otra índole'

BIENES MUEBLES: #on bienes muebles los objetos y demás cosas que siendo de

condición

jurídica

mobiliaria

tienen

las

características

y

m(ritos

de valores económicos o de otra índole'

BIENES: #on los activos de cualquier ti"o, cor"orales o incor"óreos, muebles o raíces, tangible o intangible, y los documentos o instrumentos legales que acrediten la "ro"iedad u otro derec&o sobre dic&os activos'

DELITO: 9cción u omisión &umana, tí"icamente antijurídica, im"utable a un &ombre cul"able sujeto a veces a condiciones objetivos de "unibilidad y sancionadas con una "ena o medida de seguridad'

FUNCION: Conjunto de actividades necesarias, "ermanentes, afines y coordinadas bajo la res"onsabilidad de un órgano o cargo "ara alcan%ar un objetivo'

16


HECHO: !s el dato objetivo y real que sirve de base y de "unto de "artida al conocimiento científico, y se utili%a "ara elaborar, confirmar o refutar tareas científicas'

INVESTIGACION CIENTFICA: !isten muc&as definiciones acerca : de la investigación

científica$

3nvestigación Científica

es

en la

este manual ado"tamos actividad

que

al

la

a"licar

siguiente; La un

conjunto

de m(todos, t(cnicas , "rocedimientos y tareas, sirve a la ciencia en la validación y búsqueda de conocimientos relevantes y útiles al &ombre como ser social'

INVESTIGACION POLICIAL: !s el "roceso metodológico, continuo y organi%ado, es"eciali%ado y "reciso de análisis y síntesis que la "esquisa "olicial desarrolla res"ecto a los diversos as"ectos que e"liquen la "er"etración de un delito a fin de lograr su esclarecimiento'

INVESTIGACI!N: #in entrar en consideraciones etimológicas, definimos la investigación como la actividad que usa una serie de m(todos, t(cnicas y "rocedimientos,

que

reali%a

ciertas

tareas

"ara

resolver

determinados "roblemas que se "resentan en algún momento'

LAVADO DE ACTIVOS: !l lavado de activos consiste en la disimulación de las ganancias o frutos de actividades delictivas, con el fin de disimular y ocultar sus orígenes ilegales' !sto im"lica que las ganancias no solo "ueden ser dinero, sino tambi(n

otro

ti"o

de

bienes

y recursos mal

&abidos,

tales

como

"ro"iedades, acciones, ve&ículos, y demás es"ecies susce"tibles de valoración económica' Por tanto, el t(rmino moderno lavado de activos 1general2, contiene al t(rmino lavado de dinero 1es"ecífico2'

LAVADO DE DINERO: +ovimiento de dinero "roveniente de los diferentes ilícitos "enales, tales como el tráfico ilícito de drogas, contrabando, delitos contra el "atrimonio, etc' y su introducción al sistema financiero formal del "aís, ocultando su origen ilícito' 17


MODALIDAD: +odo o forma "articular de ser o manifestarse una cosa' Categoría de ciertos fenómenos de una "oblación estadística, res"ecto a los grados de un rasgo'

PREVENIR: Pre"arar, a"arejar y dis"oner con antici"ación las cosas necesarias "ara un fin' Prever, conocer, conjeturar "or algunas se
PROCEDIMIENTOS: !s la secuencia y el modo como se reali%a un conjunto de acciones "ara la consecución de un fin determinado, dentro de un conteto administrativo'

BASES TEORICAS 3.1 LAVADO DE ACTIVOS 3.1.1 DEFINICI!N !l lavado de activos es el ilícito que busca ocultar o disimular la naturale%a, origen, ubicación, "ro"iedad o control de dinero y8o bienes obtenidos ilegalmente' 3m"lica introducir en la economía activos de "rocedencia ilícita, dándoles a"ariencia de legalidad al valerse de actividades lícitas, lo que "ermite a delincuentes y organi%aciones criminales disfrazar el origen ilegal de su "roducto, sin "oner en "eligro su fuente' =eneralmente se identifica el narcotráfico como el "rinci"al delito base del lavado de activos' o es el único que tambi(n se "uede originar en la venta ilegal de armas, la trata de blancas, las redes de "rostitución, la malversación de fondos "úblicos, el uso malicioso de información "rivilegiada, el co&ec&o, el fraude informático y el terrorismo, entre otros delitos' -odos ellos "roducen beneficios y ganancias mal &abidas, que crean incentivos "ara que se intente legitimarlas'

18


!ntre los riesgos que involucra el lavado de activos destacan los;

•

S"#$%&'(: al favorecer indirectamente la criminalidad, "ermitiendo al delincuente legitimar el "roducto del delito'

•

E#")*+$#"(: al "roducir distorsiones en los movimientos financieros e inflar industrias o sectores más vulnerables'

•

F$)%)#$',"(: al introducir desequilibrios macroeconómicos y da
•

R'/%#$")'(: "or la "(rdida de "restigio, cr(dito y8o re"utación tanto de entidades financieras como no financieras y de sus "rofesionales'

3.2.1 COMO SE ORIGINA EL LAVADO DE ACTIVOS Los estudios de este tema, se remontan &asta el tiem"o de los >Caballeros -em"larios>, quienes tuvieron su origen en un "eque

Luego, con el "aso de los aindustrias criminales de mayor crecimiento>; la "re"aración, destilación y distribución de la cerve%a y licor' -orrio a"oyado "or Ca"one, decidió &acer suyo el tema y con el objetivo de brindar la >a"ariencia> de &ombres de negocio, desarrollaron intereses en negocios como el lavado y entintado de tetiles, "ara de esta forma crear em"resas de "antalla' /ebido a la sugerencia de +eyer LansBy, administrador del =ru"o -orrio0 Ca"one, las ganancias "rovenientes de las actividades ilícitas eran "resentadas como "arte de los ingresos del negocio de lavado de tetiles y eran declarados al 34# 1es"ecie de #.9-2 de los !stados .nidos de 9m(rica' Las ganancias "rovenientes de etorsión, tráfico de armas, alco&ol y "rostitución se combinaban con las de lavado de tetiles y con ello lograban sor"render "or bastante tiem"o a las autoridades norteamericanas' !s ente momento que surge el conce"to de >lavado de dinero>' !n el transcurso de los últimos die% a

internacional, afectando no solo intereses individuales sino lo que es más im"ortante, tambi(n colectivos' !n su reali%ación intervienen casi siem"re organi%aciones de índole delictiva que disimulan sus o"eraciones bajo a"arentes actividades lícitas que bien "ueden ser em"resariales, comerciales o bancarias'

/enominaciones, terminologías socio jurídicas del ilícito de lavado de activos, según "aíses; 

PERU0 ARGENTINA0 COLOMBIA: Lavado de activos' ESPAA: 7lanqueo de ca"itales' BOLIVIA: Legitimación de ganancias ilícitas' BRASIL: Lavado de bienes, derec&os y valores' CUBA0 CHILE: Lavado de dinero'

!l "roceso de lavado de dinero "asa "or ciertas ETAPAS;

COLOCACI!N: !s el estudio "revio del sistema financiero que debe &acer el agente del lavado, a fin de distinguir las agencias de intermediación financiera que resultan más fleibles al control de las o"eraciones que reali%an sus clientes' Para, luego de"ositar en aquellas el dinero sucio y obtener instrumentos de "ago como c&equeras, etc'

INTERCALACI!N: !l agente del lavado intercala sucesivas o"eraciones financieras o comerciales utili%ando los instrumentos de "ago que recibió del sistema financiero en la eta"a anterior de colocación' Con ellos la mayoría de 21


veces, el agente va a adquirir inmuebles, ve&ículos, etc' G luego estos bienes van a ser revendidos a terceros incluso "or debajo de su "recio, "ero con una "articular eigencia, que no sean "agados en dinero en efectivo, sino a trav(s de c&eques o mediante "ermuta con acciones u otro ti"o de bienes'

INTEGRACI!N: 5inalmente, concluye el ciclo del lavado con esta eta"a' #e reali%a la inserción del dinero ya >lavado> "or las eta"as "recedentes, en nuevas entidades financieras o su re"atriación del etranjero' #eguidamente, ser invertido en em"resas legítimas, reales o simuladas, "ero que están dotadas de sus corres"ondientes registros contables y tributarios, lo cual &ará que el ca"ital originariamente ilegal "ueda e"resar a&ora una legitimidad ostensible y verificable frente a cualquier medio o "rocedimiento de control contable o tributario convencionales' #egún los es"ecialistas de la 5ederación 7ancaria !uro"ea, "osición que "or lo demás coincide con la o"inión de los e"ertos de la 3-!4PL y de las 9gencias orteamericanas de Control de /rogas, solamente en la "rimera fase o eta"a de colocación es "osible detectar y descubrir >efica%mente> un acto de lavado de dinero' #i el dinero ilegal logra "enetrar el sistema financiero, resulta "oco "robable identificar, luego, con certe%a, la "rocedencia ilícita de los bienes o ca"itales involucrados' !llo se debe, fundamentalmente, como ya se anotó, al &ec&o de que durante la eta"a de intercalación las o"eraciones comerciales y financieras se ejecutan con etrema ra"ide% y variedad . Pero en el "roceso de lavado de activos, el lavado de dinero utili%a muc&o los INSTRUMENTOS financieros que tambi(n son usados "or las em"resas 22


comerciales legítimas' Los siguientes elementos son algunos de los instrumentos "ara el lavado de dinero más frecuentemente usados;

DINERO EN CIRCULACI!N: !l dinero en circulación, o efectivo, es el medio común de intercambio en la transacción criminal original 1como "or ejem"lo, venta de narcóticos, etc'2' !l dinero en circulación es el com"onente básico que el lavador "rocesa "ara su cliente' !l lavador se enfrenta con la elección básica de intentar colocar el dinero dentro del sistema financiero sin ser detectado "or las autoridades o contrabandear el dinero fuera del "aís'

CHEUES DE GERENCIA: .n c&eque de gerencia es un c&eque que el banco libra contra sí mismo' !s relativamente fácil de conseguir y "oco costoso y se lo considera tan bueno como dinero en efectivo' +uc&os lavadores de dinero adquieren c&eques de gerencia con "roductos ilegales en efectivo, como uno de los "rimeros "asos de un esquema de lavado de dinero'

CHEUES PERSONALES: #on c&eques librados contra una cuenta individual o de una entidad de comercio' !stos instrumentos son fáciles de obtener y baratos' !n algunos esquemas, el dinero está estructurado en cuentas bancarias "ersonales mantenidas bajo nombres ficticios' !l lavado de dinero controla las c&equeras y envía c&eques endosados y com"letos como medio de transferir dinero' 9 menudo los c&eques muestran sólo un nombre y ninguna otra identificación "ersonal'

23


GIROS: .n giro es emitido "or bancos o "or o"eradores de com"a<ías que emiten giros' =eneralmente son utili%ados "or individuos que no tienen una cuenta corriente, "ara "agar cuentas o enviar dinero a otra localidad' Como generalmente no se "ide a los com"radores que se identifiquen 1a trav(s de números de cuentas o documentos de identificación2'

T%+$) /')'+"( &"( G$,"( %)#%,$"( $ que son c&eques librados "or un banco contra sus "ro"ios fondos, los cuales están de"ositados en otro banco con el cual mantiene relación de corres"onsalía' .no de los giros bancarios más usados en el lavado de dinero es el giro bancario del etranjero' Los giros bancarios "ermiten a un comerciante legítimo 1o a un lavado de dinero2 mover fondos de un "aís a otro' !l lavador "uede trans"ortar el giro de un banco "eruano a otro "aís donde la "rocedencia original de los fondos no será a"arente

LEGISLACION PERUANA DE LAVADO DE ACTIVOS !n la legislación "eruana 1Ley H FII*J2 se entiende que se incurre en este delito de diversas maneras, tales como;

A#/"( 5' C")6',($*) 7 T,%)(8',')#$% !sto es, cuando el agente1s2 convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o "uede "resumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso'

A#/"( 5' O#&/%+$')/" 7 T')')#$% 24


La "ersona1s2 que adquiere, utili%a, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su "oder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o "uede "resumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso' 9gravantes; La "ena se agravará cuando; 

!l agente utilice o se sirva de su condición de funcionario "úblico o de



agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o bursátil' !l agente comete el delito en calidad de integrante de una organi%ación



criminal' Los actos de conversión o transferencia se relacionen con dinero, bienes, efectos o ganancias "rovenientes del tráfico ilícito de drogas, el terrorismo o narcoterrorismo'

O+$($*) 5' C"+)$#%#$*) 5' O',%#$")'( " T,%)(%##$")'( S"('#9"(%( !l que incum"liendo sus obligaciones funcionales o "rofesionales, omiten comunicar a la autoridad com"etente, las transacciones u o"eraciones sos"ec&osas que &ubiere detectado, según las leyes y normas reglamentarias, tambi(n será sancionado'

R'&%( 5' I)6'(/$%#$*) Para la investigación de estos delitos, se "odrá levantar el secreto bancario, la reserva tributaria y la reserva bursátil, "or dis"osición de la autoridad judicial o a solicitud del 5iscal de la ación' La información obtenida en estos casos sólo será utili%ada en relación con la investigación de los &ec&os que la motivaron'

D$("($#$*) C"+;) 25


!l origen ilícito que conoce o "uede "resumir el agente del delito "odrá inferirse de los indicios concurrentes en cada caso' !l conocimiento del origen ilícito que debe conocer o "resumir el agente de los delitos que contem"la la "resente ley, corres"onde a conductas "unibles en la legislación

"enal

como

la administración "ública$

el

tráfico

secuestro$

ilícito

de

"roenetismo$

drogas$ tráfico

delitos de

contra

menores$

defraudación tributaria$ delitos aduaneros u otros similares que generen ganancias ilegales, con ece"ción de los actos contem"lados en el 9rtículo )K del Código Penal del Perú' !n los delitos materia de la Ley Contra el Lavado de 9ctivos, no es necesario que las actividades ilícitas que "rodujeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, se encuentren sometidas a investigación, "roceso judicial o &ayan sido objeto de sentencia condenatoria'

3.1.3 EL LAVADO DE ACTIVOS Y DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO /urante los últimos ala vida de las "ersonas>' !l desarrollo actual de la 26


delincuencia es &acia una criminalidad organi%ada, y no individual$ em"resas regidas "or las leyes del mercado que dirigen su acción a la obtención de beneficios económicos a"rovec&ando las o"ortunidades que brinda una economía mundial globali%ada' Las estimaciones sobre los alcances del lavado de activos, es"ecíficamente de dinero, indican que (ste su"era el "roducto bruto interno de la mayoría de los "aíses, lo cual "ermite com"render fácilmente que las organi%aciones criminales manejan fortunas y que resulta im"ortante estudiar y legislar a efectos de combatir este fenómeno'

3.1.4

ANTECEDENTES DEL ILICITO DE LAVADO DE ACTIVOS

ANTECEDENTES GENERALES: !l t(rmino <&%6%5" 5' 5$)',"= se refiere a dar a"ariencia lícita a dinero obtenido de manera ilícita' #i bien dic&o t(rmino fue acu
EDAD MEDIA: L%6%5" % %,/$, 5' (,% !n la !dad +edia "odemos encontrar un embrión de Mlavado de dineroN, ya que los mercaderes y "restamistas medievales, convertían sus ganancias "rovenientes de la usura, en ganancias lícitas' Cabe recordar que en un mundo "rofundamente cristiano, cobrar intereses "or "r(stamos o sacar ganancia de las transacciones comerciales, era considerado usura y un delito severamente castigado' !sta im"osición surge en ("ocas de Carlomagno, entre los siglos 3 y , "ara etenderse durante todo el "eríodo' 27


#e entendía "or usura cualquier trato que su"onga el "ago de inter(s, "or lo que se a"licaban castigos es"irituales entre otros, la negación de se"ultura en tierra santa, la ecomunión, o la obligación de restituir los bienes ilícitos' #i bien se recurrió a estos castigos en casos ece"cionales, los banqueros y mercaderes "ronto encontraron la manera de disfra%ar la usura camuflando el inter(s, diciendo que el dinero "rovenía de un donativo voluntario del "restatario y otras diciendo que "rovenía de una multa cobrada "or no &aber sido devuelto el dinero en el "la%o convenido' 9 veces la usura se disfra%aba de tal forma que era im"osible descubrirla, como el caso de letras de cambio falsas que mencionaban o"eraciones de cambio que no se &abían efectuado realmente'

EDAD MODERNA: L%6%5" % %,/$, 5' $,%/',>%0 (',"(0 #")/,%%)5". !n la !dad +oderna, con los "ermanentes ataques de la "iratería, "articularmente a galeones es"a
28


EDAD CONTEMPORÁNEA: M%8$%(. N%,#"/,?8$#". C")6')#$")'( 7 P,"/"#"&"(. Ga en nuestra actual !dad Contem"oránea, el Mlavado de dineroN se fue "erfeccionando, &asta llegar a ser &oy, un flagelo en las economías mundiales' Cuando en !stados .nidos se im"uso la "ro&ibición de la venta y consumo de bebidas alco&ólicas, em"e%aron a a"arecer organi%aciones que se encargaban de destilar alco&ol "ara vender de forma ilegal' !n este conteto, 9l Ca"one, incor"oró la utili%ación de la M+afiaN como forma des"legar todas sus actividades ilícitas, no solo relacionadas con la venta de alco&ol, sino tambi(n con la "rostitución y el juego ilegal' !ste conce"to de MmafiaN se relacionó con los M&ombres de &onorN sicilianos, que contaban con temibles secuaces "ara reali%ar todo ti"o de coacción, no sólo contra los ciudadanos comunes, tambi(n contra autoridades "oliciales y judiciales, entrando a jugar un "a"el im"ortante la corru"ción y los MtestaferrosN' /e esta manera tuvieron origen "oderosas organi%aciones transnacionales que "ronto

etendieron

su

modalidad

delictiva

"or

el

mundo'

Luego que el mundo quedara devastado "or las F =uerras +undiales, y a "artir de la creación de las aciones .nidas en )KJ, se "udo lentamente 1de &ec&o durante el último cuarto del siglo 2, em"e%ar a im"lementar 4esoluciones tendientes a que el delito de Mlavado de dineroN, sea mundialmente castigado' !sto a trav(s del com"romiso de todos los "aíses miembros y de la &erramienta de la coo"eración' #iendo la Convención de las aciones .nidas contra el -ráfico 3lícito de !stu"efacientes y #ustancias Psicotró"icas, de )@@$ o la Convención de las aciones .nidas contra la /elincuencia rgani%ada -ransnacional del a

ANTECENTES DE LAVADO DE ACTIVOS EN EL PERU: uestro "aís, ante las constantes se
ANTECEDENTES DOCTRINARIOS DEL ILICITO DE LAVADO DE ACTIVOS EN LA INSTITUCION POLICIAL: !l tema desarrollado en el "resente trabajo a"licativo, no tienen antecedentes directos, "ues &asta el momento en la institución "olicial no eiste un manual o al menos una "ro"uesta de "rocedimientos o"erativos "oliciales "ara investigar la adquisición de bienes muebles o inmuebles con dinero "roveniente de la comisión de delitos contra el "atrimonio 1lavado de activos2, y que "ueda ser utili%ado como &erramienta de gestión "ara el accionar de la Policía es"eciali%ada' #e "ueden citar algunos +anuales PP y8o trabajos que de manera indirecta "ueden estar relacionados con el "resente y se refieren a "rocedimientos o"erativos "ara otros delitos' !ntre ellos tenemos a los siguientes;

•

HERRERA0 CARLOS Y OTROS. La investigación financiera en el tráfico ilícito de drogas y su incidencia en la economía nacional' PP, !su"ol, 33 Curso de Comando y 9sesoramiento Policial, Lima, )@' !ntre otras conclusiones dicen, ya en ese a
30


•

PAULETTE0 DAVID Y OTROS' -rabajo 9"licativo; 9nálisis y alternativas a fin de mejorar los "rocedimientos o"erativos "ara la investigación de contrabando y rece"tación en sus diferentes modalidades' PP, /34P53#, 3 Curso de Ca"acitación en 3nvestigación de los delitos 9duaneros, Lima, FAA)' !n este trabajo se destaca la im"ortancia de la coordinación con otras autoridades involucradas en la luc&a contra el contrabando, "rinci"almente el +inisterio Público, 9duanas, #.9-, 4egistros Públicos y otros organismos estatales "ara que "uedan "roveer información en forma rá"ida y o"ortuna' -al "remisa "uede ser utili%ada "ara la "ro"uesta de "rocedimientos o"erativos "oliciales del "resente trabajo'

•

RAMOS0 DERLI Y OTROS' -rabajo 9"licativo; /ise
•

PNP' +anual de -(cnicas y Procedimientos de 3nvestigación del -ráfico 3lícito de /rogas' !scuela de 3nvestigación del -3/, /349/40PP, aus"iciado "or la ficina "ara 9suntos 9ntinarcóticos de la !mbajada de los !.9, Fda' edición, Lima, FAA)'

ANTEDEDENTES INTERNACIONALES: 9lgunos antecedentes internacionales sobre el lavado de activos son los siguientes;

EL BANCO MUNDIAL 7 EL FONDO MONETARIO INTERNACIONAL , =uía de referencia "ara el 9-3 lavado de activos y la luc&a contra el financiamiento del terrorismo #egunda edición y su"lemento sobre la 4ecomendación !s"ecial 3; 31


Para la mayoría de los "aíses, el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo suscitan im"ortantes "roblemas con res"ecto a la "revención, detección y acción legal' Las t(cnicas sofisticadas que se usan "ara blanquear el dinero y financiar el terrorismo &acen que estos "roblemas sean más com"lejos' -ales t(cnicas "ueden incluir diferentes ti"os de instituciones financieras$ múlti"les o"eraciones financieras$ el uso de intermediarios, como asesores financieros, contadores, sociedades ficticias y otros "roveedores de servicios$ remesas a, a trav(s de, y desde diferentes "aíses$ así como el uso de diversos instrumentos financieros y otros ti"os de activos'

BERTOLT BRECHT: >#i quieres robar, com"ra un banco>, !n su bra >La sangre, los grandes bancos y el blanqueo de ca"itales>' /ice que; !l torrente de ca"itales que transita a trav(s del sistema financiero internacional en gran medida se asemeja a la circulación sanguínea' !n el sistema circulatorio &ay venas con trans"ortan el dióido de carbono y las im"ure%as de las c(lulas del cuer"o &umano &asta alcan%ar el cora%ón, que las devuelve lim"ias de "olvo y "aja &acia las arterias, y vuelva a em"e%ar' >7lanquear> o >lavar> dinero, es reciclar fondos ilegales o >negros> "ara insertarlos en la economía legal, con el objetivo de transformar las ganancias criminales en valores res"etables'

MICHAEL ÁNGEL DEFEO, en su "ublicación Lavado de activos, nos dice acerca del lavado de activos que; Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las instituciones democráticas y "olíticas, si bien es difícil estimar &asta qu( "unto socavan las economías con los datos de que se dis"one' 9ctualmente, lo cierto es que ninguna institución financiera y ningún "aís están a salvo de este fenómeno' G los esfuer%os "ara "revenir y combatir este fenómeno se &an visto obstaculi%ados "or diferencias idiomáticas y culturales, y diferencias entre códigos "enales y "rácticas en materia de justicia "enal' G mientras no se 32


controlen los bienes ilícitos la solución del "roblema será cada ve% más difícil y las consecuencias más graves recaerán sobre las economías frágiles'

JULIO SEVARES, !n su obra >/inero #ucio> dice que; !l lavado de dinero alcan%a magnitudes escandalosas, ya que la cantidad de dinero que circula es tan grande que se &a convertido en una amena%a, "orque; 3m"lica una evasión im"ositiva, reduce el control de los mercados monetarios de los "aíses afectados' Constituye una inmensa >caja> dis"onible "ara financiar la corru"ción y el delito, "or lo cual vulnera los sistemas jurídicos y "olíticos' La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visión o de decisión, sino a que delitos como el lavado no son ecreciones marginales del sistema económico ni el "roducto de la actividad de un gru"o de delincuentes "rofesionales, sino que son "arte del mismo sistema'

CAPITULO IV 4. MARCO OPERACIONAL 4.1

TECNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCI!N DE DATOS

#on muc&as las formas "or medio de las cuales los "aíses &an buscado firmemente el medio de combatir el lavado de dinero' La creación de variadas organi%aciones "ara luc&ar contra estas malas "rácticas financieras, como "or ejem"lo el =afisud, se &a transformado en grandes avances "ara que las naciones se reúnan y "ongan mano firme frente al lavado de dinero y muc&os otros delitos fiscales que afectan a la sociedad'

33


9demás de las organi%aciones nacidas en el mundo "ara batallar el lavado de dinero, tambi(n se &an firmado tratados internacionales en los cuales el blanqueo de activos tiene "rotagonismo' #u objetivo no es otro que intentar su"ervisar todos aquellos fondos de "rocedencia sos"ec&osa y a"licar muy fuertes sanciones económicas y "enales a los im"licados'

4.2

PROCESAMIENTO0 ANALISIS E INTERPRETACION

#on muc&os los "rocedimientos "ara lavado de activos, de &ec&o, la mayoría está interrelacionados y suelen suceder de forma simultánea o sucesiva' .na característica común es que el lavado del dinero, en es"ecial si es de grandes cantidades, suele costar una "arte del dinero que se lava, "or ejem"lo, en forma de sobornos' 9 continuación se enlistan los "rocedimientos más comunes de lavado de dinero;

ESTRUCTURAR0 TRABAJO DE HORMIGA O

@PITUFEO@;

/ivisión

o

reordenación de las grandes sumas de dinero adquiridas "or ilícitos, reduci(ndolas a un monto que &aga que las transacciones no sean registradas o no resulten sos"ec&osas' !stas transacciones se reali%an "or un "eríodo limitado en distintas entidades financieras'

COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACI!N: .no o varios em"leados de las instituciones financieras "ueden colaborar con el lavado de dinero omitiendo informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos, generalmente su com"licidad es causada "or una etorsión y, a veces, obtendrá una comisión "or ella'

COMPLICIDAD DE LA BANCA: Oay casos en que las organi%aciones de lavado de dinero go%an de la colaboración de las instituciones financieras 1a sabiendas o "or ignorancia2, dentro o que están fuera del mismo "aís, las cuales dan una justificación a los fondos objeto del lavado de dinero' 34


MEZCLAR: Las organi%aciones suman el dinero recaudado de las transacciones ilícitas al ca"ital de una em"resa legal, "ara luego "resentar todos los fondos como rentas de la em"resa' !sta es una forma legal "ara no e"licar las altas sumas de dinero'

EMPRESAS FANTASMA SHELL COMPANY: -ambi(n conocidas como com"a<ías de fac&ada o de "ortafolio' #on em"resas legales, las cuales se utili%an como cortina de &umo "ara enmascarar el lavado de dinero' !sto "uede suceder de múlti"les formas, en general, la >com"a<ía de fac&ada> desarrollará "ocas o ninguna de las actividades que oficialmente debería reali%ar, siendo su "rinci"al función a"arentar que las desarrolla y que obtiene de las mismas el dinero que se está lavando' Lo &abitual es que de dic&a em"resa sólo eistan los documentos que acrediten su eistencia y actividades, no teniendo "resencia física ni funcionamiento alguno más que sobre el "a"el'

COMPRAVENTA DE BIENES O INSTRUMENTOS MONETARIOS: 3nversión en bienes como ve&ículos, inmuebles, etc' 1los que a menudo son usados "ara cometer más ilícitos2 "ara obtener beneficios monetarios de forma legal' !n muc&os casos el vendedor tiene conocimiento de la "rocedencia del dinero negro que recibe, e incluso "uede ser "arte de la organi%ación de lavado de dinero' !n esos casos, la com"ra de bienes se "roduce a un "recio muy "or debajo de su coste real, quedando la diferencia como comisión "ara el vendedor' Posteriormente el blanqueador vende todo o "arte de lo que &a adquirido a su "recio de mercado "ara obtener dinero lícito' !ste "roceso "uede re"etirse, de tal modo que los "roductos originalmente ilícitos son "asados de una forma a otra sucesivamente "ara así enmascarar el verdadero origen del dinero que "ermitió adquirir los bienes' 9demás, con cada transformación se suele disminuir el valor de los bienes "ara que las transacciones no resulten tan evidentes'

CONTRABANDO DE EFECTIVO: !s el trans"orte del dinero objeto del lavado &acia el eterior' !isten algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de 35


activos me%clan el efectivo con fondos trans"ortados de otras em"resas, "ara así no dejar rastro del ilícito'

TRANSFERENCIAS BANCARIAS O ELECTR!NICAS: .so de 3nternet "ara mover fondos ilícitos de una entidad bancaria a otra u otras, sobre todo entre distintos "aíses, "ara así no dar cuenta de las altas sumas de dinero ingresado' Para &acer más difícil detectar el origen de los fondos, es &abitual dividirlos en entidades de distintos "aíses, y reali%ar transferencias sucesivas'

TRANSFERENCIAS INALÁMBRICAS O ENTRE CORRESPONSALES: Las organi%aciones de lavado de dinero "ueden tener ramificaciones en distintos "aíses, "or lo tanto la transferencia de dinero de una a otra organi%ación no tiene "or qu( resultar sos"ec&osa' !n muc&os casos, dos o más em"resas a"arentemente sin relación resultan tener detrás a la misma organi%ación, que transfiere a voluntad fondos de una a otra "ara así enmascarar el dinero negro'

FALSAS FACTURAS DE IMPORTACI!N  EPORTACI!N O engordada> y el valor real'

GARANTAS DE PRSTAMOS: 9dquisición de "r(stamos legalmente, con los cuales el blanqueador "uede obtener bienes que a"arentarán &aber sido obtenidos de forma lícita' !l "ago de dic&os "r(stamos &ace efectivo el blanqueo'

ACOGERSE A CIERTOS TIPOS DE AMNISTAS FISCALES: Por ejem"lo, aquellas que "ermiten que el defraudador regularice dinero en efectivo'

36


CAPITULO V 

. CONCLUSIONES La investigación "olicial debe adecuarse al desarrollo y alto grado de sofisticación que &a logrado la criminalidad en el mundo, y es"ecialmente en nuestro "aís donde la "er"etración de delitos amena%a el !stado de /erec&o y desestabili%a la seguridad ciudadana'



!l crimen organi%ado &a logrado etenderse gracias al tendido de redes del delito en sus distintas modalidades$ esto debido en gran "arte a las ingentes cantidades de dinero que mueven anualmente estos gru"os de criminales' uestro "aís no es ajeno a esta realidad y se verifica estadísticamente que los delitos contra el "atrimonio, es"ecialmente el robo agravado y el secuestro etorsivo son lo que generan grandes ganancias ilícitas es"ecialmente a las bandas organi%adas'



!l delito de lavado de activos, es"ecialmente de dinero, asociado a los delitos contra el "atrimonio trastoca los cimientos de la legalidad financiera, y afecta la base socioeconómica del "aís' Por tanto, la Policia acional del Perú debe estar "re"arada "ara &acerle frente a este ti"o de delitos'



La investigación criminal debe necesariamente "rivilegiar la a"licación de la 3nteligencia "erativa Policial 1como m(todo2 y la correcta a"licación de t(cnicas como el uso de la ciencia y t(cnica criminalísticas, esto quiere decir que debe a"licar los "rocedimientos o"erativos "oliciales más adecuados de acuerdo al ti"o de delito, en este caso lavado de activos' La investigación financiera contable es clave "ara lograr los objetivos, es"ecialmente en la adquisición de bienes muebles e inmuebles con dinero "roveniente de delitos contra el "atrimonio' La "ro"uesta del "resente trabajo a"licativo de "rocedimientos o"erativos "oliciales "ara investigar la adquisición de bienes muebles e inmuebles con 37


dinero "roveniente de la comisión de delitos contra el "atrimonio 1lavado de activos2 y que se basa en la inteligencia o"erativa y la investigación financiera contable, rescata y ada"ta los "rocedimientos eistentes "ara los delitos de tráfico ilícito de drogas y otros, está abierta a las correcciones y al debate acad(mico, con única finalidad de que sirva "ara: la futura luc&a del delito de lavado de activos, que amena%a la cultura de "a% de sociedad ordenada y avan%ada que quiere nuestro "aís'

CAPITULO VI . RECOMENDACIONES )' 9l eistir la necesidad im"eriosa de la PP de adecuarse a la sofisticación de la criminalidad "ara una luc&a más adecuada contra el crimen organi%ado, se deben tomar las acciones necesarias dentro del marco legal e institucional "ara o"timi%ar la luc&a contra los delitos contra el "atrimonio que se encuentren relacionados con el lavado de activos, "rinci"almente del robo agravado y el secuestro etorsivo cometido "or bandas organi%adas' F' ue la "resente "ro"uesta de "rocedimientos o"erativos "oliciales "ara la investigación de adquisición de bienes muebles e inmuebles con dinero "roveniente de la comisión de delitos contra el "atrimonio 1lavado de activos2 sea evaluada, mejorada y considerada como documento de consulta 0a "esar de sus limitaciones y erro: res "ro"ios de una "roblemática "oco estudiada0 "ara los miembros de la institución dedicados a combatir este ti"o de delitos' 38


Q' La ca"acitación adecuada y sostenida del "ersonal o"erativo de la /343C430PP en los "rinci"ios doctrinarios de la 3nteligencia "erativa Policial 1como m(todo2 así como la "re"aración de las t(cnicas de investigación financiera contable 1"ara el lavado de activos0dinero2 y en la utili%ación adecuada de tecnología de "unta a"licada a la investigación criminal, es una meta que debe cum"lirse en corto y mediano "la%o' K' 9 nivel de los altos escalones del Comando 3nstitucional se gestionen las "artidas "resu"uestales corres"ondientes, "ara dotar a la /343C43 de la Logística adecuada "ara la inteligencia o"erativa y la investigación financiera contable y "ara el desarrollo de la ca"acitación "ara el "ersonal o"erativo, mediante la "rogramación constante de este ti"o de cursos' J' !stablecer alian%as y8o convenios estrat(gicas, en el marco de la constitucionalidad, con las instituciones "úblicas y "rivadas que de una u otra manera están inmersas en el conteto de los delitos descritos, es"ecialmente la #.9-, 9duanas, #.94P, 7ancos, etc' *' !s necesario &acer un estudio de factibilidad de "ro"uesta normativa de am"liar medidas cautelares contra las "ersonas jurídicas o naturales que eista la "resunción ra%onable de estar vinculada con el Crimen rgani%ado 1acional o -ransnacional2, que debe estar articulada cono una atribución del +inisterio Público antes de formali%ar denuncia "enal ante el Poder Dudicial, bajo la custodia del +inisterio de 3nterior en coordinación con el +inisterio de Dusticia y el +inisterio de 4elaciones !teriores

39


CAPITULO VII . APORTE DE LA INVESTIGACION

#e entiende "or Lavado de 9ctivos un conjunto de acciones o un "rocedimiento conformado "or sucesivos "asos reali%ados con el fin de introducir o insertar los fondos de origen ilícito en el circuito económico, revisti(ndolos de una a"ariencia de legitimidad que "ermita a los agentes del delito disfrutar tranquilamente del "roducto o fruto de actividades ilícitas "revias' !l delito de Lavado de 9ctivos tiene como una de sus características la "osibilidad de ser reali%ado en un "aís distinto de aqu(l donde &a sido cometido el delito "revio en el que tienen origen los fondos' !s decir, es "osible que el delito "revio que da origen a los bienes &aya sido cometido en un "aís y el dinero que "rocede de este delito es blanqueado en otro diferente'

!n la medida que eista una clara relación de coo"eración, coordinación y com"lementariedad entre el control administrativo y la "ersecución "enal, consideramos que se &ace necesario fortalecer la cultura en valores como la justicia, la correcta "artici"ación de los agentes económicos en el mercado, la &onestidad en aquellos valores que en el tiem"o se verán reflejados en mejores "ersonas y "or ende mejores em"resas'

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FUENTES CONSULTADAS 7!/43R99, /aniel' Código -ributario, #umillado, Concordado y Comentado' !ditorial 3nBari, )ra' edición, Lima, )K' 7L9C, 3sidro' !l delito de 7lanqueo de Ca"itales' !ditorial 9ran%adi, )I' C=4!# /! L9 4!P.7L3C9' Constitución Política del Perú' !dición ficial, Lima, )Q' /343C43' +anual de rgani%a: ción y 5unciones de la /irección de 3nvestigación Criminal' 9

ANEOS

LAVADO DE DINERO

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LAVADO DE ACTIVOS

ANEOS INFOGRAFICO

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FASE DE LAVADO DE ACTIVOS

44

Monografia-Lavado-de-ativos-2 (1)

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