Wirawan Suhaedi SISTEM PEMBUKUAN SEDERHANA BERBASIS COMPUTER DENGAN MS. EXCEL
JURUSAN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNRAM 2010
Wirawan Suhaedi SISTEM PEMBUKUAN SEDERHANA BERBASIS COMPUTER DENGAN MS. EXCEL
KATA KATA PENGA P ENGANTAR NTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT atas telah diselesaikannya pembuatan modul Praktikum Komput Komputer er Akunta Akuntansi nsi dengan dengan MS Excel, Excel, alaup alaupun un dalam dalam bentuk bentuk yang yang sangat sederhana! Modul ini disusun dengan maksud membantu para mahasisa, untuk memahami penggunaan Microso"t Excel dalam pengolahan transaksi sampai penyusunan lapo lapora ran n keua keuang ngan an seca secara ra prak prakti tis! s! Pene Peneka kana nan n pada pada modu modull ini ini adal adalah ah kemampuan mahasisa dalam mendesain sistem pengolahan data transaksi meliputi jurnal, buku besar, buku besar pembantu, neraca saldo, jurnal penyesuaan, neraca lajur, serta laporan keuangan! #isamping itu, penekanan juga dilakukan pada pemahaman hubungan antara masing$masing proses akuntansi yang ada! %ahan praktikum Komputer Akuntansi ini terdiri dari dua kasus! Kasus pertama yaitu kasus kasus PT! PT! Patuh Patuh Angen, Angen, dimana dimana penyeles penyelesaian aiannya nya kasusnya kasusnya mengikuti mengikuti siklus siklus akunt akuntans ansii umum, umum, dimula dimulaii dari dari jurnal jurnal,, buku buku besar besar,, sampa sampaii pembua pembuatan tan laporan laporan keung keungan! an! Kasus Kasus kedua kedua yaitu yaitu kasus kasus Kopera Koperasi si Simpan Simpan Pinjam Pinjam &KSP' Sekaan! Penekanan pada kasus ini yaitu pengolahan transaksi akuntansi menggunakan buku kas sebagai catatan aalnya! #isamping itu, juga dibuatkan buku pembantu pembantu piutang piutang untuk mengetah mengetahui ui saldo saldo piutang piutang masing$mas masing$masing ing nasabah! Sistem pengelolaan pengelolaan transaksi dimulai dari buku kas, buku besar besar kas, buku jurnal, neraca lajur, laporan keuangan, serta buku pembantu piutang! (ntuk (ntuk mempermud mempermudah ah penyeles penyelesaian aian tugas, tugas, mahasis mahasisa a terlebih terlebih dahulu dahulu harus harus memaha memahami mi konse konsep p dasar$ dasar$das dasar ar akunt akuntans ansi! i! #isamp #isamping ing itu, itu, mahasi mahasisa sa juga juga memahami "ungsi)"ungsi "ungsi)"ungsi yang sering digunakan pada MS Excel, terutama "ungsi S(M, *+, *+, S(M*+, S(M*+, #S(M,dan # S(M,dan -..K(P! -..K(P! Penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada semua pihak yang telah memb memban antu tu dala dalam m peny penyel eles esai aian an modu modull ini, ini, teru teruta tama ma kepa kepada da tim tim peng pengaj ajar ar Komputer Akuntansi +E (nram atas diskusi dan masukannya! Penulis sangat memaha memahami mi baha baha didala didalam m modul modul ini masih masih banya banyak k terdap terdapat at kekur kekurang angan$ an$ kekurangan, oleh karena itu, masukan / kritikan yang membangun sangat penulis harapkan guna penyempurnaan modul ini dimasa yang akan datang! Akhirnya penulis berharap, semoga isi modul praktikum ini dapat berman"aat bagi para mahasisa untuk lebih mudah memahami pengolahan transaksi menggunakan MS Excel! Amin !
Mata Matara ram, m, 0121 Penuli i
+ebr +ebrua uari ri
s,
i
DAFTAR ISI KATA PENGANTAR ............................................................................................................. i DAFTAR ISI ........................................................................................................................... ii KASUS 1 : PT. PATUH ANGEN
Proses !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! !!!!!!!!!!!!! 2 3ambaran (mum Kasus !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 0 Transaksi yang terjadi selama bulan #esember 0114 !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 5 Praktikum 2 6 Kode Perkiraan !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 7 Praktikum 0 6 8eraca Aal !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 9 Praktikum 5 6 :urnal (mum !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 21 Praktikum ; 6 Memberi 8ama
6 :urnal Penyesuaian !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 05 Praktikum 9 6 8eraca -ajur !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 0= Praktikum 4 6 -aporan Praktikum 21 6 -aporan -aba #itahan !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! ;1 Praktikum 22 6 8eraca !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! ;2 KASUS 2 : KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) “SEKAWAN
Proses !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! !!!!!!!!!!!!! 2 Praktikum 2 6 Membuat Kode !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 0 Praktikum 0 6 8eraca Aal !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! > Praktikum 5 6 Membuat %uku Kas !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 4 Praktikum ; 6 Membuat %uku %esar Kas!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 20 ii
Praktikum 7 6 :urnal !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Praktikum = 6 8eraca -ajur !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Praktikum > 6 Penjelasan Pos$Pos Perhitungan ?asil (saha &P?(' !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Praktikum 9 6 Penjelasan Pos$Pos 8eraca !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Praktikum 4 6 -aporan Perhitungan ?asil (saha !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Praktikum 21 6 8eraca !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Praktikum 22 6 %uku Pembantu Piutang !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! DAFTAR PUSTAKA
ii
2; 27 2= 2> 24 02 05
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
PROSES
JURNAL UMUM
BUKU BESAR
NERACA SALADO
NERACA LAJUR
JURNAL PENYESUAIA N
8
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
RUGI/ LABA
LABA DITAHAN
NERACA
GAMBARAN KASUS
UMUM
PT! @PAT(? A83E8 MATA
C12 C10 C15 C1; C17
N* P'+,,+
PT! A
J-* (R/)
2,;11,1 11 211,1 11 011,1 0""""
PT. PATUH ANGEN MATARAM DAFTAR RINCIAN HUTANG PER !" NO#EMBER 2""$ K%&' P'*
C12 C10 C15
N* P'*3%4
PT! C.-.M%*A PT! A-MA JUMLAH :
J-* (R/)
21,111,1 11 7,;=1,1 1""""
TRANSAKSI 5ANG TERJADI SELAMA BULAN DESEMBER 2""$ ADALAH SBB:
2 0 5 ; 7 = > 9 4 21 22
12 #es 0114 15 #es 0114 15 #es 0114 15 #es 0114 1; #es 0114 17 #es 0114 17 #es 0114 1= #es 0114 14 #es 0114 21 #es 0114 21 #es 0114
20
22 #es 0114
25
22 #es 0114
2;
20 #es 0114 20 #es 0114 20 #es 0114 27 #es 0114 27 #es 0114 29 #es 0114 24 #es 01 #es 0114 01 #es 0114 01 #es 0114 01 #es 01 #es 0114 02 #es 0114 0; #es
27 2= 2> 29 24 01 02 00 05 0; 07 0= 0>
- #ibeli secara kredit elektronik model A74 dari PT! Columbia dengan
harga
sebesar !=11 &PT! +ita jaya mendapat potongan 0' - #ibayar pelunasan utang tahun yang lalu kepada PT!Cordoba sebesar
set dari PT! Panasona sebesar
model W=11
07 #es 0114 07 #es 0114 07 #es 09 #es 09 #es 0114 09 #es 0114 04 #es 0114 51 #es 0114 51 #es 51 #es 0114 51 #es 0114
04 51 52 50 55 5; 57 5= 5> 59
- #ikirim "aktur no!2=2; untuk penjualan kredit barang model -D17=
kepada PT! %arito sebesar untuk penjualan ke PT! -ampion atas barang model -D0>; sebesar
7 sebesar
11!111,$ secara kredit - #ibeli secara tunai perlengkapan kantor sebesar
2; untuk pembayaran esel bayar sebesar
D67&6 /'+8'3-i+ /'9 !1 D'3'*'9 2""$ &:
a! b! c! d! e! "!
Pajak penghasilan untuk bulan #esember ditaksir sebesar
D9i &6 &i 63 +& &i*i+6 :
2! Membuat jurnal umum, posting, menyusun neraca saldo dan membuat jurnal penyesuaian secara terpisah! 0! Menyusun 8eraca lajur 21 kolom 5! Menyusun laporan keuangan dari neraca lajur yang terdiri dari 6 a! -aporan rugi laba b! -aporan -aba #itahan c! 8eraca akhir tahun 0114
PRAKTIKUM 1 : KODE PERKIRAAN
#alam menyusun sebuah sistem akuntansi yang terkomputerisasi, Kode perkiraan akuntansi merupakan hal yang sangat penting, karena akan digunakan sebagai ID untuk pengolahan data transaksi! Kode perkiraan disusun sedemikian rupa agar sistematis dan dapat menunjukkan kelompok rekening yang ada! Selain itu, dimungkinkan untuk mengembangkan kode rekening di kemudian hari tanpa menggangu susunan kode yang ada sebelumnya! #alam praktikum ini terdapat tiga tugas mahasisa yaitu F 2' Membuat susunan kode perkiraanF 0' memberi nama 9+,' kode perkiraanF 5' mengganti nama sheet tempat bekerja dengan nama KODE. (raian masing$masing langkah! 1. B-6 3-3-++ 4%&' /'94i9+;9'4'+i+, /& S''6 1
Kode perkiraan lengkap sebagai berikut 6 PT. PATUH ANGEN KODE PERKIRAAN AKUNTANSI
K%&' R'4
222 202 252 2;2 272 2=2 2>2 2>0 292 290 022 020 025
N* R'4'+i+,
Kas Piutang (saha Persediaan barang dagang Asuransi dibayar dimuka Perlengkapan Tanah 3edung Akumulasi penyusutan 3edung Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan utang usaha (tang diBiden (tang pajak penghasilan
02; 027 522 520 ;21 ;22 ;20 ;71 722 720 725 701 702 700 751 752 7;1 7;2 7;0
(tang bunga Wesel bayar Modal Saham -aba ditahan *khtisar rugi$laba Penjualan
771
%eban bunga
2. M'*'9i +* 9+,' 4%&' /'94i9+
%eri nama range kode perkiraan akuntansi dengan cara 6 Sorot range A;6%59, pilih menu INSERT, NAME, DEFINE ketik nama KODE
?ingga muncul gambar kotak dialog D'=i+' N*'
Catatan : Penamaan RANGE kode perkiraan akan digunakan sebagai dasar ( ID) dalam pembuatan rumus untuk memunculkan nama rekening secara otomatis pada jurnal umum, jurnal penyesuaian, neraca saldo, neraca lajur, maupun laporan keuangan.
5! 3anti nama Sheet 2 menjadi KODE dengan cara memilih menu FORMAT SHEET RENAME ketik KODE kemudian tekan tombol ENTER
PRAKTIKUM 2 : NERACA AWAL
2! %uat "ormat neraca aal per 51 8oBember 0114 pada Sheet 0
0! *si nama rekening secara otomatis dengan rumus C' B> : ?#LOOKUP(A>@KODE
Contoh tampilan pengisian rumus6
:ika penulisan rumusnya benar maka kan muncul tanda N;A Copy rumus ini ke baris paling baah &sampai baris ke 00'
!. M'*3-44+ D6 N'9 S&% P'9 !" N%'*'9 2""$
a! #ata 8eraca saldo per 51 8oBember 0114 sbb 6
b! :umlahkan total kolom #ebet dan Kredit pada baris ke 0; dengan rumus 6 Cell C0; 6 HS(M&C=6C05' Cell #0; 6 HS(M=6#05' ;!
3anti nama sheet 0 menjadi N9. A dengan cara 6 pilih menu FORMAT SHEET RENAME ketik NRC
Catatan
Rekeningrekening yang memiliki saldo di neraca a!al akan dimasukkan ke jurnal umum, karena input data untuk pembuatan buku besar dan neraca saldo, dan neraca lajur bersumber dari jurnal umum.
PRAKTIKUM ! : JURNAL UMUM
2! %uatlah "ormat jurnal umum pada Sheet 5, Seperti berikut6
0! 3anti nama Sheet 5 menjadi JURNAL UMUM dengan cara 6 pilih menu FORMAT, SHEET, RENAME ketik JURNAL UMUM kemudian tekan tombol ENTER
5! Memunculkan nama rekening secara otomatis pada kolom nama perkiraan a! *si rumus dengan "ungsi -..K(P pada Cell %= sbb6 Pada Cell %= 6 H-..K(P&C=,K.#EI
:ika penulisan rumusnya benar maka akan muncul tanda J8/A
b! Copy rumus tersebut sejumlah baris yang dibutuhkan! #alam contoh ini, copy sampai baris ke 21=! ;! *si jurnal umum dengan ketentuan sbb6 a! *si kolom tanggal sesuai dengan tanggal transaksi b! *si kolom kode ' Cell E219 6 HS(M&E=6E21>' Transaksi yang akan dimasukkan kedalam "ormat jurnal umum sbb6 T,
2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 2$#ec$14 5$#ec$14 5$#ec$14 5$#ec$14 5$#ec$14 5$#ec$14 5$#ec$14 5$#ec$14 ;$#ec$14 ;$#ec$14 7$#ec$14 7$#ec$14 7$#ec$14
N* P'94i9+
Kas Piutang (saha Persediaan barang dagang Asuransi dibayar dimuka Perlengkapan Tanah 3edung Akumulasi penyusutan 3edung Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan utang usaha (tang diBiden (tang pajak penghasilan (tang bunga Wesel bayar Modal Saham -aba ditahan Pembelian utang usaha %eban angkut pembelian Kas Kas
K%&
22 20 25 2; 27 2= 2> 2> 29 29 02 02 02 02 02 52 52 72 02 72 22 22 ;2 20 02 72 20 ;2 22 ;2 22 ;2 20
D'
K9'
7,2;1,11 7,991,11 05,>91,11 2=1,11 ;;1,11 25,111,11 05,101,11 $ =,111,11 $ $ $ $ $ $ $ $ 2,051,111
$ $ $ $ $ $ $ 0,501,111 $ 0,1;1,111 29,991,11 511,111 2,111,111 $ 01,111,11 01,111,11 20,991,11 2,051,111
=1,111 =1,111 7;9,91 22,011 7=1,111 01,111 01,111 2,001,111 2,001,111 5,=11,111 5,=11,111 5,7;>,=11 >0,;11 5,=01,111
7$#ec$14
utang usaha
02
5,;01,111
T,
7$#ec$14 =$#ec$14 =$#ec$14 4$#ec$14 4$#ec$14 21$#ec$14 21$#ec$14 21$#ec$14 21$#ec$14 21$#ec$14 22$#ec$14 22$#ec$14 22$#ec$14 22$#ec$14 20$#ec$14 20$#ec$14 20$#ec$14 20$#ec$14 20$#ec$14 20$#ec$14 20$#ec$14 27$#ec$14 27$#ec$14 27$#ec$14 27$#ec$14 29$#ec$14 29$#ec$14 29$#ec$14 24$#ec$14 24$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 01$#ec$14 02$#ec$14 02$#ec$14 0;$#ec$14 0;$#ec$14 07$#ec$14 07$#ec$14 07$#ec$14 07$#ec$14
N* P'94i9+
Kas Pembelian Kas Piutang (saha Penjualan utang usaha
K%&
22 72 22 20 ;2 02 72 22 22 52 ;2 20 72 02 02 72 02 22 22 ;2 20 70 22 02 72 22 ;2 20 22 ;7 20 ;2 ;2 20 22 ;2 02 22 72 02 72 22 22 ;7 20 ;2 20 ;2
D'
K9'
5,;01,111 0,111,111 0,111,111 911,111 911,111 2,021,111 0;,011 2,297,911 20,111,111 20,111,111 0;,111 0;,111 0,111,111 0,111,111 201,111 201,111 011,111 011,111 2,247,=11 0;,;11 2,001,111 052,011 052,011 211,111 211,111 >=1,;91 27,701 >>=,111 2,111,111 2,111,111 2,4=1,111 2,4=1,111 71,111 71,111 0,;11,111 0,;11,111 ;11,111 ;11,111 2,101,111 2,101,111 0,==1,111 0,==1,111 211,111 211,111 0,111,111 0,111,111 2,191,111 2,191,111
T,
07$#ec$14 07$#ec$14 09$#ec$14 09$#ec$14 09$#ec$14 09$#ec$14 09$#ec$14 09$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14 51$#ec$14
N* P'94i9+
%eban penjualan Kas %eban pengiriman barang Kas Pembelian utang usaha Piutang (saha Penjualan Piutang (saha Penjualan Piutang (saha Penjualan Perlengkapan Kas Wesel bayar %eban bunga Kas
K%&
75 22 75 22 72 02 20 ;2 20 ;2 20 ;2 27 22 02 77 22 ;2 20
D'
K9'
0,211,111 0,211,111 95,=11 95,=11 05,=11,111 05,=11,111 9,011,111 9,011,111 0,;11,111 0,;11,111 5,>11,111 5,>11,111 211,111 211,111 0,111,111 21,111 0,121,111 011,111 011,111
PRAKTIKUM : MEMBERI NAMA RANGE PADA JURNAL UMUM
#ata pada jurnal akan dijadikan sebagai sumber data dalam pembuatan buku besar, neraca saldo dan neraca lajur! (ntuk lebih memudahkan pengambilan data dari :urnal (mum, terlebih dahulu berikan nama range jurnal umum dengan cara 6 1. Sorot :urnal (mum dimulai dari kolom tanggal sampai baris terakhir &:umlah akhir tidak
tidak ikut disorot', 2. Pilih Menu INSERT, NAME, DEFINE ketik “JU kemudian pilih A&& kemudian klik OK
Contoh tampilan saat menyorot
Contoh tampilan pemberian nama melalui D'=i+' N*'
Catatan : Range "urnal #mum yang suda$ diberi nama, terdiri dari lima kolom. %olom & berisi tanggal, kolom ' nama perkiraan, kolom kode rekening, kolom ) *ebet dan kolom + %redit. Nomor kolom tersebut perlu diingat, terutama pada saat membuat neraca saldo dan neraca lajur menggunakan ungsi *-#.
PRAKTIKUM 0 : POSTING;BUKU BESAR
%uku besar digunakan untuk mengelompokkan transaksi$transaksi yang sejenis! -angkah dalam membuat buku besar adalah 6 2! Copy jurnal umum ke sheet ; dengan cara 6 %lok semua jurnal umum dengan (C69 A ) pilih menu menu EDIT COP5, buka sheet baru & Pili$ Pili$ menu menu INSERT, INSERT, WORKSHEET) sebagai tempat memunculkan hasil copy , pilih PASTE 2. 3anti nama S?EET ; menjadi “BB dengan cara 6 Pilih menu FORMAT SHEET RENAME ketik @BB !. 3anti juga nama tabel @ JURNAL UMUM pada baris ke ) 0 menjadi BUKU BESAR. Perhatikan tanda lingkaran pada bantuan gambar di baah! ;! ?apus :umlah Total Total #ebet dan Kredit yang ada pada baris paling baah &baris ke ) 219' karena tidak termasuk data yang akan di posting ke buku besar 7! (rutkan data data yang yang akan diposting memakai #ata Sort Sort dengan dengan cara 6 Sorot semua data dimulai dari kolom Tanggal, Tanggal, pilih menu DAT DATA SORT setelah itu akan muncul kotak dialog S.
K.#E
Ascending
Then %y
TA833A-
Ascending
Klik .K Contoh tampilan pada saat menyorot 6
Pilih menu DATA SORT
*si kotak dialog S%96 sebagai seperti gambar, kemudian pilih OK
Contoh tampilan hasil setelah dilakukan pengurutan data menggunanak S%96 6
=! Masih dalam keadaan terblok pilih menu DATA SUBTOTALS isi kotak dialog sbb 6
. Pilih OK Contoh hasil tampilan setelah dilakukan SubTotals
%agian atas yang dilingkari menunjukkan leBel data! (ntuk melihat berapa jumlah sub total kolom debet dan kredit masing$masing rekening dapat dilakukan dengan memilih leBel 0! -eBel 2 digunakan untuk melihat 3rand Total otal &total &total kesel keseluru uruhan han'' kolom kolom debet debet dan dan kredit kredit,, sedan sedangk gkan an leBel leBel tiga tiga digunakan untuk menampilkan sub total, grend total, beserta seluruh rincian datanya!
PRAK PRAKTI TIKU KUM M > : SALDO
NERA NERACA CA
8eraca Saldo merupakan proses pengikhtisaran saldo perkiraan ?arta, (tang, Modal, Pendapatan dan %iaya pada periode tertentu! Pembuatan neraca saldo biasanya dilakukan pada akhir bulan, akhir semester atau akhir tahun! Sumber data yang digunakan dalam menyusun neraca saldo berasal dari jurnal umum! Perlu diingat, baha range jurnal umum sebelumnya sebelumnya telah diberi diberi nama @ JU “ pada ada prakt raktik iku um sebel ebelu umny mnya! 8ama 8ama ters terseb ebu ut akan digu igunaka nakan n untu untuk k menjumlahkan total debet dan kredit per masing$masing pos yang ada! -ang -angka kah h untu untuk k meny menyus usun un 8era 8eraca ca Sald Saldo o adal adalah ah sebagai berikut 6 2! %uat "ormat 8eraca Saldo pada Sheet 7 sebagai berikut6
0! *si kolom kode dengan dengan semua kode kode rekening rekening yang yang ada 5! *si Cell berikut dengan rumus 6
a! Cell A> 6 H-..K(P&%>FK.#EI
b! Cell C= 6 H#S(M&:(F;F%=6%>'!
c! Cell #= 6 H#S(M&:(F7F%=6%>'!
d! Cell C> 6 H*+&C=#=FC=$#=F1'!
e! Cell #> 6 H*+=C=F#=$C=F1'!
Contoh tampilan hasil langkah 5a sampai 5 e
;! Memunculkan saldo #ebet atau Kredit secara otomatis untuk semua rekening! Sorot 6#59 sebagai berikut
Pilih Menu DATA TABLE, isi kotak dialog table yang muncul sebagai berikut6 Pilih OK
Tampilan pengisian
7! Pada %aris ke $ 54, :umlahkan total kolom #ebet dan Kredit menggunakan "ungsi SUM untuk memastikan jumlah debet dan kreditnya telah seimbang! Cell C54 6 HS(M&C>6C59' Cell #54 6 HS(M>6#59' Catatan : /aris ke 0 tidak ikut dijumla$kan karena bukan merupakan saldo rekening. "umla$ tersebut siatnya sebagai bantuan saja untuk menentukan saldo debet dan kredit mulai baris ke 1 2. Pada saat mencetak $asilnya ke printer, baris ke 1 0 ini sebaiknnya disembunyikan ($ide3 terlebi$ da$ulu se$ingga tidak ikut tercetak.
Wimuun S : Komputet' Akuntansi
DenrenMicrosoff. E3.Cel2003
Contoh tampilan hasilneraca saldo sbb6
* s 5
K%&%
K%&%
,.?.....
8 ! " #$%$&' ($'$&' 1* As+%$&s, 11 1 %$&$ 1) 1 G(+&$
111 11 1)1 1-1 151 11 101 10
15 IS 10 18 1!
181 18 11 1 1)
!!!!!!
L
1*.***
5*,***
..........
1**.***
1,***,***
s23#$+$% 1($1S$$4
) 5 0 8 ! )* )1 )
R%+11
R%+11 16%.H$%$$ B2#2& $&'7+% 1 B2#2& B2#2&1 )) B2#2&" ) B2#2&1 )5 B2#2&" ) )0 B2#$+&'$ )8 )!
22 JurCJSl'ln AltCJttMSi
FE £1\lRAM 2010
)1 1* -11 1 5* 511 51 51) 5* 51
)!0,5*
*,***
)1.**
5
5)* 5)1
8).**
5* 55*
1*,***
1.1**.***
.**
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
PRAKTIKUM : JURNAL PEN5ESUAIAN
2! Sebelum anda menyusun 8eraca lajur buatlah jurnal penyesuaian pada sheet tersendiri seperti +ormat :urnal (mum sebagai berikut 6
0! 3anti nama Sheetnya
menjadi J
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
gambar saat memasukkan rumus 6
:ika penulisan rumusnya benar maka akan muncul tanda J8/A
)5
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
b! Copy rumus tersebut sejumlah baris yang dibutuhkan! #alam contoh ini, copy sampai baris ke 02! =! *si jurnal penyesuaian dengan ketentuan sbb6 a! *si kolom tanggal sesuai dengan tanggal transaksi b! *si kolom kode rekening sesuai dengan jurnal transaksi c! *silah semua transaksi penyesuaian yang ada kedalam jurnal penyesuaian sesuai dengan naskah soal >! Pada baris terakhir, jumlahkan total kolom DEBET dan KREDIT pada jurnal penyesuaian untuk memastikan jumlah debet dan kreditnya telah seimbang! Penjumlahan dilakukan setelah semua jurnal penyesuaian dimasukkan Transaksi yang akan dimasukkan kedalam jurnal penyesuaian sbb6 PT. PATUH ANGEN JURNAL PEN5ESUAIAN BULAN : DESEMBER 2""$ T,
N* P'94i9+
52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14 52$#ec$14
Pajak penghasilan (tang pajak penghasilan %eban bunga (tang bunga %eban Perlengkapan Perlengkapan %eban Asuransi Asuransi dibayar dimuka %eban penyusutan gedung Akumulasi penyusutan 3edung %eban penyusutan peralatan Akumulasi penyusutan peralatan *khtisar rugi$laba Persediaan barang dagang Persediaan barang dagang *khtisar rugi$laba
JUMLAH
K%&
7; 02 77 02 7; 27 7; 2; 70 2> 70 29 ;2 25 25 ;2
D''6
K9'&i6
0,111,11 0,111,111 41,111 41,111 ;11,11 ;11,111 21,111 21,111 2=1,11 2=1,111 01,111 01,111 05,>91,11 05,>91,11 54,111,11 54,111,11
>0>"""
>0>"""
;! %eri nama Area :urnal penyesuaian dengan menyorot range A76E00 &:umlah tidak ikut disorot' kemudian pilih menu INSERT NAME DEFINE ketik @JP Perhatikan contoh tampilan gambar berikut 6
)
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
Contoh tampilan saat menyorot 6
Tampilan pengisian nama
)0
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
PRAKTIKUM : NERACA LAJUR
8eraca lajur merupakan konsep untuk menyusun -aporan Keuangan yang biasanya disusun pada akhir bulan, akhir semester atau akhir tahun! Sumber data neraca lajur berasal dari jurnal umum dan jurnal penyesuaian! -angkah dalam menyusun 8eraca -ajur 6 2! %uat "ormat neraca lajur pada sheet baru sebagai berikut 6
(ntuk mempermudah pengertian arti rumus, terlebih dahulu diberikan keterangan sebagai berikut6 :P 6 :urnal Penyesuaian #8S 6 #ebet 8eraca Saldo K8S #:P K:P #8SSP K8SSP 0!
)8
6 Kredit 8eraca Saldo 6 #ebet :urnal Penyesuaian 6 Kredit :urnal Penyesuaian 6 #ebet 8eraca Saldo Setelah Penyesuaian 6 Kredit 8eraca Saldo Setelah Penyesuaian
*si rumus pada Cell A9 6 H-..K(P&%9FK.#EI
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
5! *si kolom 8eraca Saldo dengan rumus 6 a! Cell C> 6 H#S(M&:(F;F%>6%9'!
b! Cell #> 6 H#S(M&:(,7,%>6%9'!
)!
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
*
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
c! Cell C9 6 H*+&C>#>,C>$#>,1'!
d! Cell #9 6 H*+>C>,#>$C>,1'
1
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
e! Sorot
Pilihmenu DATA TABLE, isi kotak dialog table yang muncul sebagai berikut6
#ikosongkan
Colomn input cell
%9
Pilih OK Perhatikan tampilan gambar berikut 6
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
;! Kolom Penyesuaian diisi dengan rumus6 a! Cell +> 6 H#S(M&:P,;,E>6E9'!
b! Cell 3> 6 H#S(M&:P,7,E>6E9'!
c! Cell +9 6 H+> d! Cell 39 6 H3> e! Sorot range E9 63;1 seperti gambar
)
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
Pilih menu DATA TABLE, isi kotak dialog table yang muncul sebagai berikut6
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
6 E9
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
7! 8eraca Saldo Setelah Penyesuaian *si rumus pada cell berikut 6
5
a! Kolom #ebet pada Cell ?9
6 H*+&C9+9#939,C9+9$#9$39,1'
b! Kolom Kredit pada Cell i9
6 H*+ 39C9+9,#939$C9$+9,1'
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
Copy rumus tersebut ke baah sampai baris ke $ ;1
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
7!
a! Kolom #ebet pada Cell :9
0
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
6 H*+&%9H;11,?9,1'
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
Copy rumus tersebut ke baah sampai baris ke $ ;1 b! Kolom Kredit pada Cell K9
6 H*+&%9H;11,*9,1'
Copy rumus tersebut ke baah sampai baris ke $ ;1
8
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
=! 8eraca *si cell berikut dengan rumus 6 a! Kolom debet pada Cell -9
b! Kolom Kredit pada Cell M9
6 H*+&%9N;11,?9,1'
6 HI9B8:**,I8,*;
Copy rumus tersebut ke baah sampai baris ke $ ;1
!
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
>!
Cell K;5
5*
6 H*+&:;0K;0,:;0$K;0,1'
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
e! "! g! h!
51
c! Cell -;5
6 H*+&M;0-;0,M;0$-;0,1'
d! Cell M;5
6 H*+&-;0M;0,-;0$M;0,1'
Cell :;; Cell K;; Cell -;; Cell
6H 6H 6 6
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
PRAKTIKUM $ LAPORAN RUGI LABA
2! %uat sheet baru dan ganti dengan namanya menjadi @<(3*$-A%A 0! %uat "ormat -aporan
5! 8ama perkiraan diambil dengan "ungsi -..K(P Pada cell %= 6 H-..K(P&A=,K.#EI
Copy rumus ini ke baris yang akan dimunculkan nama rekeningnya ;! :umlah angka diambil dari 8eraca -ajur pada kolom
5
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
Contoh tampilan rumus pada -aporan
Dang perlu diperhatikan adalah tampilah rumus di dalam lingkaran yang diberi 6+& +',6i= seperti pos retur pe!u"l" # $%t& '"r(" serta rekening Retur $e*erli" # $%t& '"r("!
5)
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
Tampilan hasil -aporan
;22 ;20 ;71
PENDAPATAN
JUMLAH
Penjualan
,5=1,111
JUMLAH PENDAPATAN BERSIH
R/2">2"
HARGA POKOK PENJUALAN
252 722 720 725 252
Persediaan barang dagang Pembelian
91,111
JUMLAH BARANG SIAP JUAL
R/0>"0""
Persediaan barang dagang
HPP
R/1"0""
LABA KOTOR
R/1"$>>"
BIA5A 7BIA5A
701 702 700 751 752 7;1 7;2 7;0 771
5
%eban adminitrasi G umum %eban penyusutan gedung %eban penyusutan peralatan %eban penjualan %eban pengiriman barang Pajak penghasilan %eban Perlengkapan %eban Asuransi %eban bunga
JUMLAH BIA5A
R/ 01"""
LABA;RUGI
R/ 01"
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
PRAKTIKUM 1" LAPORAN LABA DITAHAN
2! %uatlah sheet baru dan buat "ormat -aporan -aba #itahan sbb 6
0! Cara pengambilan angka pada laporan -aba #itahan sama dengan cara di -aporan
55
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
PRAKTIKUM 11 N E R A C A
2! %uatlah sheet baru dan buat "ormat 8eraca sbb 6
contoh tampilan rumus pada neraca 6
Dang perlu diperhatikan adalah tampilah rumus di dalam lingkaran yang diberi 5
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
6+& +',6i= seperti pos retur pe!u"l" # $%t& '"r(" serta rekening Retur $e*erli" # $%t& '"r("!
50
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan S : Komputer Akuntansi Dengan Microsoft. Excel 2003
DAFTAR PUSTAKA J$% A%i4>& K>%$si B>%#$sis K4+>%, E3>@ M>(i$ K4+i&(, J$7$%$ A#(+3 R$$, **), K$s+s ($& P>&>3>s$i$& A3i7$si E@>3, I&($ S+%$#$$ A#(+3 R$$, **, B>3$=$% S>&(i%i Oi4$3is$si P>7>%=$$& D>&'$& K3$#%$si A>ss, E@>3, ($& %(, I&($ S+%$#$$ J$% A%i% A7+&$&si D>&'$& Mi%s< E@>3, G%$4>(i$ J$7$%$ M$(4s, **, P$&(+$& B>3$=$% M$% E@>3 **), P>&>%#i A&(i Y'$7$%$ M. T$+4#+$ A3i7$si A7+&$&si (>&'$& Mi%s< O< E@>3 **0, M>(i$7i$ J$7$%$ O7$%i&$, **, P>4#+7+$& ($& P$=$7 (>&'$& E@>3 **), M$@i74 P$3>4#$&' S>4+i3 T=i$%=$(i, i%. C%isi&$ M. U$4i, A'+s P%i=& ($& M$%Fi& C. i=$$, **5, M>&''+&$7$& E@>3 +&+7 A3i7$si B>%%i>&$si Bis&is, I&<%4$i7$ B$&(+&'
58
Jurusan Akutansi FE UNRAM 2010
Wirawan Suhaedi SISTEM PEMBUKUAN SEDERHANA BERBASIS COMPUTER DENGAN MS. EXCEL
Sistem em!ukuan Se"er#ana $er!asis %omputer Dengan Ms. Excel
PROSES
BUKU KAS
BUKU JURNAL
NERACA LAJUR BUKU BESAR KAS
BUKU PIUTANG
POS NERACA
POS PHU
NERACA
PHU P'+'3+ /9%3'3 :
Pengolahan transaksi dengan bantuan komputer menggunakan Ms! Excel dapat mempercepat dalam perhitungan dan pelaporan transaksi yang terjadi! Ada dua sumber pencatatan utama yang digunakan sebagai input data yang akan diolah, yaitu %uku Kas dan %uku :urnal! %uku kas digunakan untuk mencatat semua transaksi yang menyebabkan keluar masuknya kas, sedangkan buku jurnal digunakan untuk mencatat transaksi$transaksi yang non tunai termasuk penyesuaian di akhir bulan atau akhir tahun! #ata transaksi yang ada di buku kas akan menjadi sumber data untuk diolah kedalam %uku %esar Kas yang merupakan pengelompokan transaksi sejenis! #isamping itu, data di buku kas juga dapat digunakan sebagai dasar dalam membuat buku pembantu yang dibutuhkan, seperti %uku Pembantu Piutang, %uku Pembantu Simpanan Anggota dan %uku Pembantu lainnya! 8eraca lajur merupakan konsep untuk menyusun -aporan Keuangan yang biasanya disusun pada akhir bulan, akhir semester atau akhir tahun! #ata yang dubuthkan pada saat membuat 8eraca -ajur adalah data Saldo Aal, Mutasi Kas dan Mutasi 8on Kas! #ata$data yang bersumber dari buku kas dan buku :urnal akan digunakan sebagai input data pada 8eraca -ajur! #ata yang bersumber dari %uku Kas akan masuk ke kelom Mutasi Kas sedangkan data yang bersumber dari %uku :urnal akan masuk ke kolom Mutasi 8on Kas! ?asil akhir yang diperoleh dari 8eraca -ajur digunakan sebagai sumber angka pada penjelasan Pos P?( dan Penjelasan Pos 8eraca, yang pada akhirnya akan menjadi dasar angka yang dilaporkan pada -aporan Perhitungan hasil (saha dan *
Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007
Sistem em!ukuan Se"er#ana $er!asis %omputer Dengan Ms. Excel
8eraca!
1
Jurusan Akuntansi FE UNRAM 2007
PRAKTIKUM 1 : MEMBUAT KODE
Sebelum memasukkan data kedalam Excel, terlebih dahulu harus membuat kode yang akan digunakan sebagai K%+i untuk pengolahan data! Adapun kode yang dibuat disesuaikan dengan kebutuhan! Kode yang dibutuhkan diantaranya6 - Kode
%eri nama range Kode
Kode rekenging lengkap KODE
222 220 225 22; 227 22= 22> 229 224 201 202 200 205 20; 207 022 020 025 02; 522 520 525 52; 527 ;22 ;20 ;25 ;2; ;27 722 720 725 72; 727 72= 72> 729 724 701 751
NAMA REKENING
Kas %ank Mandiri %ank %8* ;= Piutang SP Anggota Piutang SP 8on Anggota Penyisihan Piutang Taktertagih Perlengakapan Kantor (ang Muka %iaya Penyertaan Pada Kja Penyertaan Pada %ukopin Tanah %angunan *nBentaris Kantor Kendaraan Akumulasi Penyusutan ?utang Tabungan Simpan Pinjam ?utang #ana Pembagian Shu ?utang 3aji ?utang Pada %ank Mandiri Simpanan Pokok Simpanan Wajib Modal #onasi Cadangan Koperasi Shu Tahun %erjalan Pendapatan :asa Sp Pendapatan ProBisi/Komisi Pendapatan #enda Pendapatan %unga %ank Pendapatan -ainnya %eban 3aji Karyaan %eban 3aji Pengurus G Pengaas %eban Alat Tulis Kantor %eban %unga Tabungan Sp %eban -istrik, Air, Telpon %eban Transportasi %eban
2. M'*-6 4%&' N3 SP
%eri nama range Kode 8asabah SP dengan cara 6 Sorot range A=;6%>9, pilih menu INSERT NAME DEFINE ketin nama KODE
Kode nasabah SP lengkap KODE
SP2 SP0 SP5 SP; SP7 SP= SP> SP9 SP4 SP21 SP22 SP20 SP25 SP2;
NAMA NASABAH SP
Wira an *rma *ran Erin ?eri *ntan Kusu ma *ka Trisna ?andi a #ini +an i ia
!. M'*-6 K%&' A+,,%6
%eri nama range Kode Anggota dengan cara 6 Sorot range A406%220, pilih menu INSERT NAME DEFINE ketin nama KODE
Caontoh tampilan
Kode Simpanan ajib anggota lengkap KODE
SW2 SW0 SW5 SW; SW7 SW= SW> SW9 SW4 SW21 SW22 SW20 SW25 SW2; SW27 SW2= SW2> SW29 SW24 SW01
NAMA ANGGOTA
Sahid in Emi ?erni EBi ?amdian Suhirman ?! Saridin %urhanud in Sahnun
;! 3anti nama Sheet 2 menjadi KODE dengan cara memilih menu FORMAT SHEET RENAME ketik KODE sebagai pengganti nama Sheet 2
PRAKTIKUM 2: NERACA AWAL
%uat "ormat neraca aal di sheet baru
Pada cell %> diisi dengan rumus 6 H-..K(P&A>,K.#EI
*si data nercaca aal di baah ini KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) SEKAWAN NERACA PER !1 DESEMBER 2"" (SBG NERACA AWAL)
%eri nama range neraca aal dengan cara 6 %lok neraca aal mulai dari T3-, pilih menu I+3'96 N*' D'=i+' ketik N
Catatan 6 8ilai neraca aal akan dimasukkan ke 8eraca -ajur pada kolom S&% A
PRAKTIKUM ! : MEMBUAT BUKU KAS
2! %uat %uku Kas pada Sheet 0 dengan "ormat sebagai berikut 6
0! 3anti 8ama Sheet 0 Menjadi KAS dengan cara 6 Pilih Menu F%9*6 S''6 R'+*' Ketik KAS 5! Kolom T+,, diisi dengan tanggal terjadinya transaksi ;! Kolom N%. B-46i digunakan untuk mencatat bukti transaksi 7! Kolom K'6'9+,+ diisi dengan keterangan singkat mengenai transaksi =! Kolom R'4'+i+, digunakan untuk mencantumkan nama rekening secara otomatis *si kolom
LG-..K(P&+=,
K.#EI!
Kolom K%&' Li+, digunakan untuk mencantumkan kode selain kode rekening! &Kolom ini akan diisi jika rekening tersebut akan dibuatkan buku pembantunya, seperti buku pembantu
MUTASI BULAN INI disisi DEBET
*si kolom masuk ebet' dengan rumus 6 Pada Cell 3=6 ?SUM(H:H>00) Menjumlahkan total kas yang K'-9 &rumus ini tidak perlu dicopy ke baah'
21! Kolom K'-9 (K9'&i6) digunakan untuk mencantumkan berapa jumlah kas yang keluar! 8ilai pada kolom ini akan masuk ke NERACA LAJUR pada kolom MUTASI BULAN IN* disisi KREDIT *si kolom Keluar &Kredit' dengan rumus 6 Pada Cell ?=6 ?SUM(H:H>00) Menjumlahkan total kas M3-4 &rumus ini tidak perlu dicopy ke baah' 22! Kolom S&% digunakan untuk melihat berapa saldo kas *si kolom i= dengan saldo aal kas Pada Cell i> diisi dengan rumus 6 ?I>G7H :umlah saldo diambil dari saldo tanggal sebelumnya ditambah kas yang masuk hari ini dikurangi dengan kas yang keluar! Copy rumus pada Cell i> di atas ke baah sesui jumlah baris yang dibutuhkan! 3unakan "asilitas HANDEL FILL untuk COP5 agar lebih mudah! C"t"t" : %olom asuk (*ebet3 dan kolom %eluar (%redit3 diisi secara manual. "angan gunakan rumus untuk mengisi kolom ini karena akan berpengaru$ pada saat pembuatan /uku /esar
*si transaksi berikut kedalam buku kas T9+343i 8+, 6'9&i 3'* -+ J+-9i 2""0 3: NO. BUKT
KETERANGAN
MASUK
%K12
Terima angsuran piutang a/n *ran 6
%K12
%unga Pinjaman
%K10
Terima angsuran piutang a/n Wiraan 6
%K10
%unga Pinjaman
%K1;
Terima angsuran piutang ?eri 6
%K1;
%unga Pinjaman
%K1;
Terima angsuran piutang a/n *rma 6
%K1;
%unga Pinjaman
%K19
Terima angsuran piutang a/n Erin 6
%K19
%unga Pinjaman
>7,111
%K19
Terima Simpanan Wajib Sahidin
71,111
%K19
Terima Simpanan Wajib Emi
71,111
%K19
Terima Simpanan Wajib ?erni
71,111
%K19
Konsumsi rapat pengurus
%K19
Transportasi ke #inas Koperasi
%K19
Pengambilan uang di %ank Mandiri
%K22
Terima angsuran piutang a/nWiraan 6
%K22
%unga Pinjaman
%K22
Terima angsuran piutang a/n *ntan 6
%K22
%unga Pinjaman
KELUAR
0,111,111 211,111 2,111,111 71,111 2,111,111 71,111 0,111,111 211,111 2,711,111
211,111 01,111 7,111,111 2,111,111 71,111 2,111,111 71,111
%K27
%K27
Pendaptan proBisi pinjaman
9,111,111 2=1,111
%K27
Terima angsuran piutang a/n *ran 6
5,111,111
%K27
%unga Pinjaman
%K27
Pembayaran gaji bpegaai
%K24
Pembayaran biaya listrik
51,111
%K24
Pembelian Premium kendaraan
21,111
%K24
Pengambilan uang di %ank Mandiri
%K24
%K24
Terima ProBisi pinjaman
%K01
Terima angsuran piutang a/n *rma 6
%K01
%unga Pinjaman
%K01
Cetak blangko bukti penerimaan
%K01
Terima Simpanan Wajib Suhirman
71,111
%K01
Terima Simpanan Wajib ?! Saridin
71,111
%K07
Terima Simpanan Wajib Saparudin
71,111
%K07
Konsumsi rapat pengurus
=1,111
%K07
Transportasi ke #inas Koperasi
27,111
%K07
Setoan ke bank Mandiri
%K09
Terima angsuran piutang a/n *ntan 6
2,111,111
%K09
%unga Pinjaman
71,111
%K09
Terima angsuran piutang a/nia 6
;,711,111
%K09
%unga Pinjaman
%K51
Pembayaran honor pengurus
%K51
%ayar rekening telpon
;1,111
%K51
%eli bensin untuk sepeda motor
20,111
%K52
Pembayaran gaji pengaas
%K52
Terima angsuran piutang a/n ?andia 6
2,111,111
%K52
%unga Pinjaman
71,111
%K52
Terima angsuran piutang a/n *ka
7,111,111
%K52
%unga Pinjaman
271,111 ;11,111
4,111,111 20,111,111 0;1,111 0,111,111 211,111 =1,111
5,711,111
007,111 011,111
201,111
071,111
PRAKTIKUM : MEMBUAT BUKU BESAR KAS
%uku besar kas digunakan untuk mengelompokkan transaksi sejenis yang dicatat di buku kas! (ntuk membuat %uku %esar Kas dapat digunakan langkah sbb6 2! Copy %uku kas ke Sheet baru dengan cara 6 Tekan C69 A &untuk memblok semua data', pilih C%/8 kemudian Pilih Menu I+3'96 W%943''6 Kemudian P36' ?asilnya Copy sbb6
0! 3anti cell A0 dengan @%(K( %ESA<
5! %lok semua data dimulai dari kolom TGL sampai data terakhir atau 6 ' kemudian pilih menu D6 S%96 sehingga muncul kotak dialog Sbb 6
isi kotak dialog seperti tanpak pada gambar, pilih OK
;! Masih dalam keadaan ter blok pilih menu D6 S-6%63 sehingga muncul kotak dialog Sbb 6
*si kotak dialog seperti gambar, Pilih OK
7! 3anti nama Sheet 5 menjadi BB C%+6% 6*/i+ 3i -4- '39
PRAKTIKUM 0 : JURNAL
2! %uat +ormat :urnal Pada Sheet ;
0! 3anti 8ama Sheet ; Menjadi JURNAL dengan cara 6 Pilih Menu F%9*6 S''6 R'+*' Ketik JURNAL
5! Pengisian :urnal hampir sama dengan mengisi buku kas! ;! Kolom R'4'+i+, digunakan untuk mencantumkan nama rekening secara otomatis! *si kolom
LG-..K(P&E=,K.
Copy rumus di atas sampai Cell %211 dengan menggunakan "asilitas ?A8#E+*--! #ata penyesuaian pada akhir bulan sbb6 2! Penyesuaian pembaigan S?( tahun lalu &;1 sebagai cadangan dan =1 sebagai dana$dana pembagian S?(' 0! %eban penyusutan bulan ini 1!111 ;! Mencatat pembebanan pajak atas bunga bank Mandiri
! Kerugian piutang bulan ini
PRAKTIKUM > : NERACA LAJUR
2! %uatlah "ormat 8eraca -ajur sebagai berikut 6
0! Kolom Kode diisi dengan rumus Pada Cell A9 6 H*+&KodeOA7HLL,LL,KodeOA7' Copy rumus ini sesuai jumlah kode rekening yang ada 5! Kolom perkiraan diisi dengan rumus ;! Pada Cell %9 6 H*+&A9HLL,LL,-..K(P&A9,K.#EI! Kolom Saldo Akhir diisi dengan rumus Pada Cell 39 6 H*+&.<&A9N011,A9H711',C9E9$ #9$+9,1' Pada Cell ?9 6 H*+&A8#&A9H011,A9N711',#9+9$C9$E9,1' 9! Kolom Mutasi 8on Kas diisi dengan rumus Pada Cell *9 6 HS(M*+&:(<8A-OQEQ=6QEQ071,A9,:(<8A-O Q+Q=6Q+Q071' Pada Cell :9 6 HS(M*+&:(<8A-O QEQ=6QEQ071,A9,:(<8A-OQ3Q=6Q3Q071' 4! Kolom 8SSP diisi dengan rumus Pada Cell K9 6 H*+&.<&A9N011,A9H711',39*9$ ?9$:9,1' Pada Cell -9 6 H*+&A8#&A9H011,A9N711',?9:9$39$*9,1' 21! Kolom P?( diisi dengan rumus Pada Cell M9 6 H*+&A9H;11,K9,1' Pada Cell 89 6 H*+&A9H;11,-9,1' 22! Kolom 8eraca diisi dengan rumus
Pada Cell .9 6 H*+&A9N;11,K9,1' Pada Cell P9 6 H*+&A9N;11,-9,1' 20! Copy semua rumus tersebut sampai baris paling baah Catatan : Pengisian rumusnya dimulai pada baris ke delapan
PRAKTIKUM : PENJELASAN POS7POS PERHITUNGAN HASIL USAHA (PHU)
2! %uat sheet baru dan ganti dengan nama P.S P?( 0! %uat "ormat P'+'3+ P%3 PHU sesuai dengan kebutuhan! 8ilai pada masing$ masing pos di penjelasan P?( diambil dari N'9 L-9 pada kolom PHU! Contoh ?asilnya 6
Contoh tampilan rumus 6
Sistern Pemi:Jukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel
P
#
*
+20 liE!
R4!
ld
A
* J(
T* U*
1111!1
*&S' !,!*!, *6,5 U U *O<.i< 5I 2 2 U! 8 .8 1 J J 1 u l"iSL 7 m * Q U
9 4" * 6
%
U 0ustl"y
J
*!
%
* !* O6O A! UTK
1EJ .il *ll
L
#
$$S
E
3
0 K.pV
*
0 5 PE8:E- ASA8 P.S$P.S 8E
&OE% 52:A8(A<* 0117
";$ >
r;$ !
<1
*!
AKT* A - A8CA<6
-
2!2!KAS $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$
Merupakan jumlah saldo kas per 52 :anuar i 0M
!0! %A8K MA8.*<*
W W
HHt$
0,10=,1
7
11!
2
T$
rupakan jumlah saldo tabungan di %ank Mand ir i Cabang Mataram perI *$
$
* ,Ig!
"$
.
-
1--
52 :anuarl 0117
"$$2
2!6l6
8K %8*;=
Merupakan jumlah saldo tabungan pada %ank %8* ;= per 52 :anuari 0117
,:!g!
29
---%
*
p
2 I,O,I (TA83 SP A833.TA !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! F!$OOP 7;,111,111!
2$$
*$:anuari 0117 gota eer 52 Merupakan jum lah saldo eiutang usaha keeada anr
81 Jurusan !k"tansi #E$%&!M 'CJ)
Sistern Pemi:Jukuan Sederhana Berbasis Computer Dengan Ms. Excel *
*
02
2 (TA83 PA#A 8.8 A833.TA !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
00
H
$ I
p
Merupakan jumlah saldo piutang usaha kepada non anggota per 52
1--
1--
*
:anuari 0117
I *
*:jj:I::*: A Kode A KAS A :(<8A- A -A:(< A PiutangSP A PosP?( A P?( Pos 8eraca 8er NX,( #&a U
( 83 *
AytoShapes U $$
#1
LLL
$
$tl *S S SO *T ..* 2 A L L S
t6 6 !!! ,
.
O lE* " P,I *iiO
8 Jurusan !k"tansi #E$%&!M 'CJ)
.
!d
2 $TTT
OTT$ F66
66O
U
*ii
9l LL
*+ 6*I
R8uM r
.
*: Y!FO Explor ing$Modu!!!*M**ircroso"t r Ex!!!
.+N<3
r rZl l!ll92[M2 )N0 r r
M..(- C.MPA
Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer Den,an Ms! Excel
$ $
D2 on! t!oh tamp2
"Q3$ ( 6 AriaO
33;
2 1*
T
!!
!* an rumus 6 L
:!%
6
1SS
*O\U
** *.. U FOl
$LLS
s
F* $ ilniO *mT :"T UAU.IJEII LS :t U!tl * * :,"!
*
XIX
A
,('!:!
ll! ll $ll 2O! U .J
!*
t"
U $
]
i=3
,I
iiiiii '& L
Q1T * to .1*.1*.N)1 -(.
; L.3 ..J W QJ t:*
Type a Zuesti.n " or help
!, IOLI T*SO! ,! L
- 11 !
8
U RNV.W"SS
.P *!!!!*:O,i6O rti *!F>i3
3
!..,
*
E
+
G
A
5
u
0 HKode
OQAQS PE8:E -AS, 5
MPE<52:A8l . 222
.
AKT*A - A8CA< 6 KAS !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
US(M*+&-A:(6A>6-A:(
%A8K MA8#*<* upakan Mer jumlah satdo tabungan di% ank Mandiri Cabang
US(M*+&-A:(< OQ%Q96Q%Q;>6A216 - A:(
Mer upakanjumlah saldo kas per 52:anuari0117
! 220
X'.
52 :anu ar l0117
1)
%A8K %82;= US(M*+&-A:(6A2;6- A:(
1
P*(TA83 SP A833.TA !! US(M*+&- A:(6A2>6-A:(
1!
P*(TA83 PA#A 8.8 A833.T A !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
US(M*+&-A:(
227 Q%Q96Q%Q;>6A016- A:(
Merupakan jum lah satdo piutang usaha kepada non anggot
:anuar i **5
)
0722= ^
*
*
PE8D*S*?A8P*(TA83 T AKTE6A0; - A:(
/ I: *+F U S JP%s>s YXK (> ( N.,AR$3 ,9K AS ,9,9+: NAL / LAN+3 ( P%.J5..,.SP ,9Ps P?!O ,9PI-I.J;.Ps N>%$D$ ,9N>%$D$ 3 . &Q>i.i. i D : R U L SS""S-"" "- -.. 5. :i :1N 111 E3i,Q,:"T USSU A UO Ii
!
!! ! ,
! !
Jurusan !kuntansi #E $%&!M '..)
8)
..
L
*
IJ
Sistem em!ukuan Se"er#ana $er!asis %omputer Dengan Ms. Excel
PRAKTIKUM $: LAPORAN PERHITUNGAN HASIL USAHA
1. B+$ S>> #$%+ ($& '$&i &$4$ S>>&$ 4>&=$(i PHU
0! %uat "ormat P?( sesuai dengan kebutuhan! 8ilai pada masing$masing pos di diambil dari PENJELASAN POS PHU! 3unakan “ ? “ untuk pengambilan nilainya 6 Contoh ?asilnya
Cell C21 diisi dengan rumus 6 ?P%3 PHUE> &8ilainya diambil dari POS PHU pada kolom E baris ke$=' -
Sistem em!ukuan Se"er#ana $er!asis %omputer Dengan Ms. Excel
Contoh tampilan rumus
..
""Q3 S"
T
lo
,I!
- $. ' ISS"
Type
..
ti..K
-PO
eZoestion"orhelp 3 M(+3 KSP 1**0 xis t6l MiD%s< II J IJ 22Ftl s !, j T2% .4 ., % Olr :666: T G $ I ;!6 lRi:i li il , << +. =;" .:$ -:i =i,E .P ea ,2 m ,6V 33 $t 2 :0 .LS! , I !!!!I ! J."Q. t.31T :6 U /01 223.u 1u i-l :lal l,l lF:ilil! X E X + E0; # A U$
AnO
==8
2 1*
]
6
J=,.<. 'l& SJ.
. I 2$lYrKNL
X
8
3
?
>
rO$ c"o 2"t
*!
PE8#A+ATA8 : ASA # A<* A833.TA %E%A8 P.K.K S?( #A<* A833.TA
1-=J CZ C== **!
Cit r,s <
r"t *J
*ll!
S05 <'i ""sS 1 *! << <" "! <)T ")) ")
) B
57
A%*** AS* A?Oi_*A T
F.
HPos PHU, * HC21$C2 2
e"r6tlO AeA* A? tO A%*?_? A*6?_*A T
PE8:( AlA86 PE8# APAT A8 * ?A<3AP.K.K * lA%A6 <(3*K.T.< #E83A8 8.8 A833.TA HC 27C2= S*SA ? AS-* (SA?A K.T.< HC20 C2>
EA? _E% A*T %E%A8 (SA?A
"P$s P?(2+2;
S*SA ?AS*-( SA?A .PE< AS*
HC24$C00
PE8.APATA8 # A8 %E%A8 -A*8$-A*8 PE8# AP ATA8#A8 %E% A8 -A8-A8
HPas P?(2+09
S?( SE%E-(M PA:AK
HC0;C0%
HPos P?(2+5>
PA:AK PE83? AS -A8 S S A ? AS*- (SA?A SETE-A? PA:AK
2CJO.CJ
------1
22
S J P%s>s A<( "i!! Ao P
P:!!l[ 8 A-
+ - A:!!l[ 3.Pi!:tZSP ,[Ps P"": VI !!!!, .[E!s N>%$D2 l.4i:5ac6
$$
*N
K*
PRAKTIKUM 1": NERACA
2! %uat Sheet baru dan ganti nama Sheetnya menjadi 8eraca 0! %uat 8eraca s>s+$i dengan kebutuhan! 8ilai pada masing$masing pos di diambil dari POS NERACA! 3unakan “ ? “ untuk pengambilan nilainya 6 Contoh ?asilnya
-
Cell C21 diisi dengan rumus 6 ?P%3 N'9E &8ilainya diambil dari POS NERACA pada kolom E %aris ke$>'
Sistem Pembukuan Sederhana Berbasis Computer 7engan Ms. Excel
!!!
$
Contoh tampilan rumus 0 M1B9%3%=6 E'
M%&-KSP 2""G .L(3
FEie
I3:
"
I A9
U 21
U9"B"4$5 6
2
** IIJ.
tiel 68 ·J 1!!=
iiJ J. \
$ Ga
T
S
Ou
IK:
,!!
!
T8P6KJ ) -'36iOI( =%9 heb
A(M PO
JII
8
30> A
;
(&
% O%* **i. :* 11
J.
QJ..
O1T J OlK *N*J ] I ]*1 -J
i6ll2![i J.lll!
.1Q !tlTQ
Ll
T
" X S U J.
%
.,
IN.
#
Y 2 X 6
X
XL
6H 'l&
H il62lJ *K J...J jlj J ,, l!Oli
IITQLIIS
j
E
· ll! j
r88
+
-
5
*!
! 1JANUARI2"CMI
AK T I "A
NO
AKT*A - A8CA< 6
i
2!2 KAS
?P%3 N'9)B)JEG
% A8K W*8#*<* %A8K% 8* ;= P*(T A83 SP A833.T A P*(T A83 SP 8.8 A83 3.TA
1. 25 1 1.5
11 i 1)
?P%3 N'9 )B)JKE1" ?JP)3 N'9 )B)JKE1
?P%3 N'9)B)JE1G
PE8D*S*?A8 P*(T A83 2; 2!= ?JP)3 TAKTE
?FJP%3 N'9 )B)JKE2"
N'9 )B)JKE 2
1 1s 2!9
10
- IgI
PE<-E83AKAPA8 KA8T.< ( A83 M(KA %*ADA
**! .1 2I2I
:(M-A? AKT* A -A8CA<
-
c:v
).1
). 1
)) 1# $
HS(M&C46C2='
*8EST AS* :A83KA PA8:A83 6 N'9 E!> PE8DE
:(M-A? *8EST AS* :A83KA PA8:A83
*ll! $J
?JP%3 N'9 )B)JIE2 ?P%3 N'9)B)J E!1
HS(M&C01 6C02'
AKT* A TET AP 6 TA8A?
?P%3 N'9)B)JDG
% A83(8A8
?JP)3
*8E8TA<*S KA8T.<
()*ll+ KAS P%&'e'K J
NA,(LAU --.:E/!*0$ SP
?JP)3
N'9 D N'9 D$
PHJ1-2
0
Ne% 3-+ Ne%* 4*
5
JN
J
F6! '
% 7J K&89:e% % M&;UKSPSe<*=>
Mod( KSP
011> xls
+,- .,i / 0
2 1l? PM
Sistem em!ukuan Se"er#ana $er!asis %omputer Dengan Ms. Excel
PRAKTIKUM 11: BUKU PEMBANTU PIUTANG
1. B+$ S>> #$%+ ($& '$&i &$4$ S>>&$ 4>&=$(i P!*0@
0! %uat "ormat %uku Pembantu Piutang Sbb 6
*si rumus pada Cell %erikut 6 Cell A9 diisi dengan A=7HLL,LL,KodeOA=7'
rumus
6
H*+&KodeO
Cell %9 diisi dengan rumus 6 H*+&A9HLL,LL,-..K(P&A9,K.#EISP,0,1'' Cell C9 diisi dengan Saldo aal piutang tahun lalu Cell #9 diisi dengan rumus 6 H*+&A9HLL,1,S(M*+&KASOQEQ=6QEQ441,A9,KASO Q?Q=6Q?Q441'' Cell E9 diisi dengan rumus 6 H*+&A9HLL,1,S(M*+&KASO QEQ=6QEQ441,A9,KASOQ3Q=6Q3Q441'' Cell +9 diisi dengan rumus 6 HC9#9$ E9 Copy Semua rumus yang dibuat sampai baris paling baah