Manul de Contabilida

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ESCUELA PROFESIONAL DE CONT CO NTABILIDAD ABILIDAD Y FINANZAS

MANUAL:

CONTABILIDAD CONTA BILIDAD COMPUTARIZADA II

CICLO VI

SEMESTRE ACADÉMICO 2013- I - II Material didáctico para uso exclusivo en clase

 LIMA - PER Página 1

UNIVERSIDAD DE SAN MARTIN DE PORRES RECTOR ING. JOSÉ ANTONIO CHANG ESCOE!O VICE RECTOR ING. "A#$ E!%A"!O AO GA"C&A

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICAS Y FINANCIERAS DECANO !". !OMINGO 'É$I( S)EN* +A+A DIRECTOR DE LA ESCUELA ESCUE LA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINAN!AS !". J%AN AMA!EO A$,A A$,A G-ME* DIRECTOR ESCUELA DE ECONOM"A !". $%IS CA""AN*A %GA"TE DIRECTOR DEL DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CONTABILIDAD, CONTABILIDAD, ECONOM"A Y FINAN!AS !". $%IS H%ME"TO $%!EA SA$!AA DIRECTOR DE LA SECCI#N DE POSTGRADO !". A%G%STO HI/-$ITO $ANCO 'A$C-N DIRECTOR DE LA OFICINA DE GRADOS Y T"TULOS !". ,ICTO" $O"ET !E MO$A COA""%IA DIRECTOR DE LA OFICINA DE EXTENSI#N Y PROYECCI#N UNIVERSITARIA !". "E+NA$!O %$A!IS$AO "INGAS !E$GA!O DIRECTOR DEL INSTITUTO DE INVESTIGACI#N !".SAINO TA$$A "AMOS SECRETARIO DE FACULTAD !". $%IS ANTONIO C%E,A *AM"ANO $EFE DE LA OFICINA DE REGISTROS ACADÉMICOS S"A. E$IN!A MA"GOT 0%ICAO MACE!O $EFE DE LA OFICINA DE BIENESTAR UNIVERSITARIO $IC. MA"&A "ICA"!INA /I*A""O !IOSES $EFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACI#N Mo. AOG. $%IS '$O"ES A""OS COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD Y FINAN!AS  TURNO MA%ANA !"A. +O$AN!A MA%"INA SA$INAS G%E""E"O COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD Y FINAN!AS TURNO NOCHE !". ANTONIO AMI$CA" %$$OA $$E"ENA COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOM"A  TURNO MA%ANA Y NOCHE MG. "EN*O JAI" ,I!A$ CA+CHO COORDINADOR DE LA SECCI#N DE POSTGRADO DE CONTABILIDAD Y FINAN!AS !". C"ISTIAN +ONG CASTAE!A COORDINADOR DE LA SECCI#N DE POSTGRADO DE ECONOM"A !". ,ICTO" $O"ET !E MO$A COA""%IA

Página 2

UNIVERSIDAD DE SAN MARTIN DE PORRES RECTOR ING. JOSÉ ANTONIO CHANG ESCOE!O VICE RECTOR ING. "A#$ E!%A"!O AO GA"C&A

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICAS Y FINANCIERAS DECANO !". !OMINGO 'É$I( S)EN* +A+A DIRECTOR DE LA ESCUELA ESCUE LA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINAN!AS !". J%AN AMA!EO A$,A A$,A G-ME* DIRECTOR ESCUELA DE ECONOM"A !". $%IS CA""AN*A %GA"TE DIRECTOR DEL DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CONTABILIDAD, CONTABILIDAD, ECONOM"A Y FINAN!AS !". $%IS H%ME"TO $%!EA SA$!AA DIRECTOR DE LA SECCI#N DE POSTGRADO !". A%G%STO HI/-$ITO $ANCO 'A$C-N DIRECTOR DE LA OFICINA DE GRADOS Y T"TULOS !". ,ICTO" $O"ET !E MO$A COA""%IA DIRECTOR DE LA OFICINA DE EXTENSI#N Y PROYECCI#N UNIVERSITARIA !". "E+NA$!O %$A!IS$AO "INGAS !E$GA!O DIRECTOR DEL INSTITUTO DE INVESTIGACI#N !".SAINO TA$$A "AMOS SECRETARIO DE FACULTAD !". $%IS ANTONIO C%E,A *AM"ANO $EFE DE LA OFICINA DE REGISTROS ACADÉMICOS S"A. E$IN!A MA"GOT 0%ICAO MACE!O $EFE DE LA OFICINA DE BIENESTAR UNIVERSITARIO $IC. MA"&A "ICA"!INA /I*A""O !IOSES $EFE DE LA OFICINA DE ADMINISTRACI#N Mo. AOG. $%IS '$O"ES A""OS COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD Y FINAN!AS  TURNO MA%ANA !"A. +O$AN!A MA%"INA SA$INAS G%E""E"O COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD Y FINAN!AS TURNO NOCHE !". ANTONIO AMI$CA" %$$OA $$E"ENA COORDINADOR ACADÉMICO DE LA ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOM"A  TURNO MA%ANA Y NOCHE MG. "EN*O JAI" ,I!A$ CA+CHO COORDINADOR DE LA SECCI#N DE POSTGRADO DE CONTABILIDAD Y FINAN!AS !". C"ISTIAN +ONG CASTAE!A COORDINADOR DE LA SECCI#N DE POSTGRADO DE ECONOM"A !". ,ICTO" $O"ET !E MO$A COA""%IA

Página 2

INTRODUCCI#N $a %niversidad de San Mart1n de /orres2 en estos 3lti4os a5os2 está e4pe5ada en reali6ar i4portantes innovaciones en la concepci7n 8 práctica educativas con el prop7sito de o9recer a sus alu4nos una 9or4aci7n pro9esional 4ás co4petitiva2 :ue ;axito al 4undo la=oral2 dese4pe5ándose con e9icacia 8 e9iciencia en las 9unciones pro9esionales :ue les tocará asu4ir. El 4arco de re9erencia está dado por los ca4=ios si
%no de los 4edios para el lo
Cada unidad está tra=a?ada en re9erencia a o=?etivos2 :ue se espera los de te4as. Cada te4a tiene una estructura 4odular :ue2 ade4ás del desarrollo del contenido incorpora una propuesta de actividades aplicativas 8 de autoevaluaci7n. Al 9inal de cada te4a se presentan ade4ás las re9erencias docu4entales2 :ue ;an servido de =ase para la ela=oraci7n de los contenidos. Página 3

 Al t>r4ino del docu4ento2 una ve6 desarrolladas las unidades didácticas2 presenta4os un listado
Página 4

"NDICE DE CONTENIDO

+ E%"O/EAN CO%NCI$ 'O" %SINESS E!%CATION ECED....................................1

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS.................................1 I.

DESARROLLO DE CONTENIDOS........................................................................ 7

UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT....................................................................7 UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT..................................................................2 ,ouc;er del !iario............................................................................................2

CAM/OS !E$ C%A!"O !E ING"ESO !E ,O%CHE" ...................................2 N%ME"O !E O"IGEN !E$ ,O%CHE"...................................................................27 'ECHA............................................................................................................... 27 

R&'()*+,-./ &- &0 C1,.+/ I-'+&)/ .& D/213&-*/).....................2!



R&'()*+,-./ &- &0 C1,.+/ D,*/) .&0 V/124&+ ...........................2"

 ASIENTOS /A"TES !E$ ASIENTO ..................................................................3#  ASIENTOS EN E$ C%A!"O ING"ESO !E ,O%CHE"..............................................3# $i=ro !iario.......................................................................................................... 31 E(/O"TAN!O A E(CE$..................................................................................32

35 LECTURAS RECOMENDADAS......................................................................33 65

ACTIVIDADES Y E$ERCICIOS.......................................................................33

75

E$ERCICIOS DE AUTOEVALUACI#N.............................................................33

85

RESUMEN.................................................................................................... 3

UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR.................................................................. 3! 5

P+&&*9 : /*&;*<9..................................................................3!

65

DESARROLLO DE LOS TEMAS=....................................................................3"

Creaci7n de e4presa ............................................................................................. 4# Creaci7n de usuario .............................................................................................. 41 Creaci7n de plan de cuentas ...................................................................................44 (DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REAL!TEM" .........................4$

NI,E$ !E SA$!O@............................................................................................... 4 TI/O !E ANE(O@.................................................................................................47 TI/O !E ANE(O "E'E"ENCIA$@..........................................................................4! CENT"O !E COSTO@.......................................................................................... 4!

Página $

!OC%MENTO "E'E"ENCIA#............................................................................... 4! 'ECHA ,ENCIMIENTO#........................................................................................ 4!  )"EA@................................................................................................................ 4" "EGIST"O !E $A C%ENTA@................................................................................. 4" MONE!A !E "E'E"ENCIA@................................................................................. 4" C%ENTA AJ%STE@................................................................................................4" CONCI$. ANCOS@.............................................................................................. 4" C%ENTA CA"GO@................................................................................................ $# C%ENTA AONO#................................................................................................ $# 'O"MATO !E A$ANCE G"A$............................................................................$# 'O"MATO !E GAN./E" '%NCION....................................................................... $# 'O"MATO !E GAN./E" /O" NAT%"A$E*A.........................................................$1 'O"MATO !E COSTOS........................................................................................$1 !E'INICI-N !E $OS !ATOS !E $AS ,ENTAS /A"A ING"ESA" ASIENTOS ............$" F. $ECT%"AS "ECOMEN!A!AS.......................................................................... . EJE"CICIOS !E A%TOE,A$%ACI-N................................................................. . "ES%MEN......................................................................................................."

UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: %ATODOS DE &ALUACION Y PLANILLA DE RE%UNERACIONES............................................................................................... 73 %'TODOS DE &ALUACI(N.....................................................................................73 METO!OS !E ,A$%ACION !E IN,ENTA"IOS. !ETE"MINACION !E$ COSTO !E $O ,EN!I!O........................................................................................................... 73 SEGN RESOLUCION SUNAT 236-2008...............................................................74 . "EGIST"O !E IN,ENTA"IO /E"MANENTE EN %NI!A!ES '&SICAS .................74 F. "EGIST"O !E IN,ENTA"IO /E"MANENTE ,A$O"I*A!O ...............................7$

Página 

I.

DESARROLLO DE CONTENIDOS

UNIDAD DE APRENDIZAJE 1: SISCONT

15 INTRODUCCI#N= 5 P+&&*9 : /*&;*<9 Siscont es un so9tKare conta=le :ue nos per4ite la e4isi7n de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras2 9iscali6adoras 8 9inancieras tales co4o los li=ros o9iciales2 re
>5 C/?&*& "es del so9tKare conta=le SISCON. 5 C?..& . conoce la i4portancia del Siscont co4o so9tKare conta=le 8 su entorno de tra=a?o para las diversas aplicaciones de 1ndole conta=le. . conoce 8 crea el re@ : /*&./ &&& .&  .. Página 7

L U.. .& A?+&.<& 01@ SISCONT. Co4prende el desarrollo de los si
15 DESARROLLO DE LOS TEMAS= TEMA 01= SISCONT= C//&./ & &*/+/ .& SISCONT

/ara e4pe6ar a tra=a?ar con SISCONT de=e4os se
 I9 .& /* /ara iniciar SISCONT2 se
escritorio parece el =ot7n

 A continuaci7n aparecerá la VENTANA PRINCIPAL 8 estando en la /antalla /rincipal de SISCONTencontrare4os tres principales =arras :ue a continuaci7n se5alare4os@

 & ?&.& 4&+ / SISCONT

REPORTES

VENTA$AS

Página !

REGISTROS CONTABLES

/roducto /eruano



 !iario

'lexi=le para la /e:ue5a E4presa



 Ma8or 

 A4=iente indoKs



 "e
Tutor en $1nea



 "e
Ma


 $i=ro de Honorarios



 $i=ro Ca?a 8 ancos

REGISTROS FINANCIEROS 

 alance de Co4pro=aci7n.



 alance General



 Estado de Ganancias 8

"eportes 'inancieros !o=le Moneda  Análisis de Cuentas Corrientes  Actuali6aci7n en $1nea Multie4presa Exportaci7n a Excel

/>rdidas por 'unci7n 8 Naturale6a 

 Análisis de !ocu4entos



 Saldos por Cuentas.

B,++,) .& 0, P,-*,00, P+(-2(?,0

$as =arras :ue están ?untas en la ventana principal del S tienen 9unciones espec19icas en el uso 8 4ane?o del so9tKare conta=le2 tanto para in
B++ .& T*/ DEFINICIONES DE LA BARRA DE TITULOS



C,, .& 2/-*+/0 .& SB= Cuando se ;ace clic a:u1 en el

1cono2 aparece un 4en3 de cascada con co4andos para 4axi4i6ar2 Página "

4ini4i6ar 4over la ventana2 ca4=iar de ta4a5o o cerrar S. 

T*10/ .& 0, H&+)(9- .& SB= Cuando se in
ventana principal de S auto4ática4ente aparece la versi7n :ue está tra=a?ando el usuario de ese 4odo reconocerá las caracter1sticas del so9tKare conta=le 8 la capacidad instalada. 

T*10/ .&0 0/'/ .& ?,-*,00,= El lo
in4ediata4ente a la e4presa con la :ue se desea tra=a?ar por lo :ue el siste4a validará al in
M&) , T+,>,,+ / P&+(/./ 2/-*,>0&= /er4ite

al usuario

identi9icar el 4es a tra=a?ar2 de ese 4odo se re
B/*/-&) ?,+, 3,;(3(<,+ : 3(-(3(<,+= /resionando al
de los =otones la ventana au4entará as1 co4o dis4inuirá su ta4a5o2 su aplicaci7n se convierte en un 1cono pero S a3n se está e?ecutando2 con la x se cierra el siste4a.

B++ .& M& ?+? El 4en3 principal se activa al ;acer un clicP en un no4=re deter4inado o utili6ando la tecla A$T 8 la letra su=ra8ada en el no4=re del 4en3.

%sando la tecla A$T la letra su=ra8ada "e
 Alt "  Alt /

In9or4es

 Alt I

Ta=las

 Alt T Página 1#

%tilitarios

 Alt %

Help

 Alt H

Cada no4=re al ser activado 4uestra un 4en3 de cascada con co4andos relacionados al no4=re del 4en3. /ara escol o seleccionar con las teclas de direcci7n 9lec;asD.  Al
especi9i:ue al
R&'()*+/ C/-*,>0&= /roporciona todo lo re9erente al vouc;er o co4pro=ante

:ue

d1a

a

d1a

se

tiene

:ue

in
en

la

conta=ilidad.

Contienen dos o 4ás re
P+/2&)/ .& F(- .& M&)= Son las operaciones :ue de=er1a4os se
orden presentado2 para o=tener los estados 9inancieros. 

I-J/+3&)=Este 4en3 o9rece in9or4es o9iciales provenientes de los re
de vouc;er en un siste4a 4ecani6ado :ue sirve de sustento para las entidades de control 8 9iscali6adoras. 

T,>0,)= El siste4a utili6a ta=las para los datos auxiliares2 per4itiendo crear 

la =ase de datos de la e4presa2 tales co4o@ plan de cuentas2 Or1
de !ocu4ento2 /roveedoresBClientesB...2 Tipo de Ca4=io 8 pará4etro de cuentas2 dic;a in9or4aci7n nos servirá para el re
U*(0(*,+(/)= En este 4en3 se encuentra opciones variadas co4o selecci7n

del 4es 8 la e4presa2 datos
H&0?= A8uda en l1nea :ue proporciona S al usuario

Página 11

B++ .& B/*/& .& &/



A22&)/ , V/124&+)= Se puede ;acer clicP para tener acceso al

co4pro=ante de diario :ue contiene dos o 4ás re
C,3>(/ .& M&) .& T+,>,/= Este =ot7n nos per4ite ca4=iar el

4es de tra=a?o2 4ostrándolo en la parte superior derec;a del 4en3 principal. 

S&0&22(9- .& E3?+&),= Se utili6a para seleccionar la e4presa a

tra=a?ar as1 co4o para crear una nueva e4presa o a5o de tra=a?o. Indicando la u=icaci7n de los arc;ivos de datos. 

G&-&+,./+ .& >,2K1?= Este =ot7n nos per4ite
copia de se
L0,3,+ , 0, C,0210,./+, .& (-./)= Haciendo clicP en el

=ot7n tendre4os acceso a la calculadora de acuerdo a la necesidad

del

usuario. 

S&0&22(9- .& F1&-*&)= Este utilitario nos per4ite con el =ot7n

seleccionar el tipo2 el ta4a5o 8 el color de letras con :ue desea4os tra=a?ar. 

S&0&22(9- .& I3?+&)/+,= Este =ot7n nos per4ite tener acceso a

la con9i
M,-*&-(3(&-*/ .& D,*/)= Este utilitario nos per4ite reconstruir 

los 1ndices de las =ases de datos2 as1 co4o los saldos acu4ulados :ue 4anten
S,0(+ .& SB= El =ot7n de salir nos per4ite retirarnos del

siste4a de S Página 12

B/*/-&) &- ?,-*,00, ?,+, (-'+&)/ .& .,*/) ,22&)/ .(+&2*/

El siste4a se ;a desarrollado con un estándar de presentaci7n de opciones e in9or4aci7n2 lo :ue a8uda al usuario a 4ane?ar un solo es:ue4a2 9acilitando la operaci7n del 4is4o. Cada 4en3 presenta para el 4ane?o de in
C/++&2*/ @ ,alida 8


C,-2&0, =  Anula el in




E;2&0 = Se utili6a para exportar in9or4aci7n a E(CE$

M,'/ = Esta opci7n tiene co4o 9inalidad 9acilitar el in
de

los docu4entos de Co4pra 8 ,entas en una sola operaci7n 8

en

9or4a auto4ática


B1)2,+= ot7n :ue sirve para =3s:ueda de datos en Ta=las. TEMA 02= SISCONT= I.&*J9 .&  &?+&

 A;ora2 aprendere4os a crear una e4presa@

 I.&*J9 .&  &?+& /ara tra=a?ar una nueva e4presa o a5o la pri4era acci7n :ue de=e4os reali6ar es en selecci7n de e4presas2 crear el a5o de tra=a?o 8 lue

. /ulse el =ot7n

selecci7n de E4presa2 aparecerá el cuadro selecci7n de

e4presa. . El cuadro

selecci7n de e4presa2 se utili6a para seleccionar la e4presa a

tra=a?ar as1 co4o para crear una nueva e4presa o a5o de tra=a?o. Indicando la u=icaci7n de los arc;ivos de datos.

. /ulse Insert para la creaci7n de nuevas e4presas2 aparecerá el cuadro 4anteni4iento de e4presas

F. Se coloca en el recuadro de D&+?92 el no4=re de la e4presa :ue se desea crear 8 en el recuadro de R*2 se anota la u=icaci7n arc;ivos en el disco duro2 8 ;a
Página 14

de los

 Al ;acer O vere4os en el cuadro de SE$ECCION !E EM/"ESA2 4ostrando la e4presa :ue crea4os.

ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACI#N DE EMPRESA •

No exceder de Q caracteres al colocar el no4=re de las carpetas E?e4plo@ triun9  Q caracteres

•

No tener nin<3n carácter especial al crear la e4presa E?e4plo@ RU2

•

No de?ar espacio al 9or4ar los caracteres E?e4plo@ triun9o 

Página 1$

D*/ G&&+& .&  E?+& En esta área se dis !atos Generales de la E4presa2 para visuali6ar el cuadro D*/ .&  E?+&5

. En los recuadros D*/ .&  E?+&2 se anotarán para identi9icar a la e4presa :ue se tra=a?ará2 se5alando en los recuadros@ el a5o de tra=a?o2 el no4=re :ue aparecerá en el lo
C>/ .& M& Este utilitario nos per4ite ca4=iar el 4es de tra=a?o2 al cual :uere4os in
$as opciones :ue acepta el Siste4a para in
Ca4=io de Mes de Tra=a?o2

aparecerá el cuadro selecci7n del 4es a tra=a?ar. . El cuadro selecci7n del 4es a tra=a?ar. Se utili6a para seleccionar el n34ero del 4es a tra=a?ar2 8 ;a
TEMA 03= SISCONT= P .& C&*

E4pe6are4os el estudio de este te4a conociendo c74o 9unciona el plan de cuentas@

PLAN DE CUENTAS El siste4a utili6a para los datos auxiliares Ta=las2 per4itiendo crear la =ase de datos de la e4presa2 co4o el /lan de cuentas. /ara in 8 despu>s Plan de Cuentas2 para visuali6ar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS5

Página 17

. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. /ulse insert para visuali6ar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese 4odo el Siste4a nos presenta los si
F. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS, anotar en el recuadro la cuentas o su=cuentas con :ue desea tra=a?ar la e4presa de acuerdo a su &  Cuentas por co=rar diversas2 N& .&

C&*2 alance2 *?/ .& &*2 Activo 82 Ha
CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS Página 1!

CUENTA= Se de9ine el c7di
NOMBRE= Se asi
NIVEL DE CUENTA 

B& = /ara las cuentas principales  d1


S> - C&* = /ara los su=totales alance de Su4as 8 SaldosD



R&'*+/= Es la divisionaria con la :ue se re
TIPO DE CUENTA= C7di
TIPO DE ANLISIS= !e9ine el nivel de análisis para todas las cuentas. 

S @= /ara las cuentas con in9or4aci7n =ásica.



P/+ D/&*/= Indica :ue la cuenta 4ane?ará el detalle de la in9or4aci7n de los docu4entos 8 adicional4ente reali6ará la cancelaci7n de los 4is4os en 9or4a auto4ática2



C&* .& B/= Nos per4ite re


S// D&*&= El siste4a nos per4ite re
CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBEHABER= Se in
ACT5 A NIVEL DE SALDOS= Ca4po :ue se activa para las cuentas en 4oneda extran?era2 :ue se desean a?ustar a nivel de saldos. /or e?e4plo2 C%ENTAS ANCA"IAS.

T?/ .& C&* Página 1"

CLASIFICACI#N DE LAS CUENTAS EN EL SB DE ACUERDO AL TIPO CODIGOS DEL PLAN DE CUENTAS  Y

SE%ALA

PARA

SU

EMITIR

DISTRIBUCI#N LOS

ESTADOS

FINANCIEROS  A@ Cuentas de Activo

Clase 2  8 F

/@ Cuentas de /asivo

Clase L 8 

"@ Cuentas de "esultado

Clase X 8 Cuenta 

N@ Cuentas de Gastos por Naturale6a

Clase  4enos  8 W

'@ Cuentas de Gastos por 'unci7n

Clase W Cuenta W

O@ Cuentas de Orden

Clase  Y 

M@ Ma8or 

CuentaXW

15 DATOS AUXILIARES El siste4a utili6a para los datos auxiliares las Ta=las2 per4itiendo crear la =ase de datos de la e4presa tales

co4o2

Or1
Tipo

de

!ocu4ento2

/roveedoresBClientesB...2 Tipo de Ca4=io !iario 8 /ará4etros de cuentas. 

O+'&-&)= $os or1
esta área se inn tiene un cont74etro :ue nos dice la cantidad de vouc;er in
actuali6ando el cont74etro. . !esde la arra de Men3 /rincipal2 seleccione Ta=las 8 despu>s Or1
Página 2#

 Estando en el cuadro MANTENIMIENTO !E A"CHI,OS. /ulse insert para visuali6ar el cuadro MANTENIMIENTO !E O"IGENES de ese 4odo el Siste4a

nos presenta los si
F. En el cuadro MANTENIMIENTO !E O"IGENES2 anotar en el recuadro2 el li=ro auxiliar :ue desea tra=a?ar la e4presa e?e4plo@ c7di
Página 21

CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ORIGENES

C#DIGO= El siste4a per4ite in
con uno. 

T(?/ .& D/213&-*/)= $os !ocu4entos 'uentes son co4pro=antes2 :ue

acreditan2 sustentan 8 respaldan los ;ec;os econ74icos e9ectuados por la e4presa en un deter4inado e?ercicio conta=le.

En esta área se de9inen los c7di
/ara ins Tipo de docu4ento para visuali6ar el cuadro MANTENIMIENTO !E A"CHI,OS.



Estando en el cuadro MANTENIMIENTO !E A"CHI,OS. /ulse insert para visuali6ar el cuadro MANTENIMIENTO !E TI/OS !E !OC%MENTO de

ese 4odo el Siste4a nos presenta los si
Página 22

F En el cuadro MANTENIMIENTO !E TI/OS !E !OC%MENTOS2 anotar  en el recuadro2 los co4pro=antes de pa
tra=a?ar la e4presa. E?e4plo@ c7di


P+/&&./+&)C0(&-*&= $os /ersonas son los a
in
tra=a?ador2 anco2 Sunat2 Accionista. /ara ins /roveedoresBClientesB... para visuali6ar el cuadro MANTENIMIENTO !E  A"CHI,OS.

. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO !E A"CHI,OS. /ulse insert para visuali6ar el cuadro MANTENIMIENTO !E /"O,EEO"ESBC$IENTESB... de ese 4odo el Siste4a nos presenta los si
Página 23

F. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO !E /"O,EE!O"ESBC$IENTEB2 se puede ali4entar los datos de las personas Naturales 8 Jur1dicasD2 anotando en los recuadros2 el no4=re de los proveedores o clientes :ue desea tra=a?ar 

la e4presa e?e4plo. "%C 8 "a67n social del proveedor se<3n =ase de datosD. Ha


T(?/ .& C,3>(/= En este 4en3 se al4acena el tipo de ca4=io diario a

utili6ar. Su 9inalidad es 9acilitar el ins Tipo de Ca4=io !iario para visuali6ar el cuadro MANTENIMIENTO !E A"CHI,OS.

. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO !E A"CHI,OS. /ulse insert para visuali6ar el cuadro MANTENIMIENTO !E TI/O !E CAMIO de ese 4odo el Página 24

Siste4a nos presenta los si
F. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO !E TI/OS !E CAMIO2 anotar en los recuadros2 la 9ec;a2 el tipo de ca4=io :ue la S%NAT :ue pu=lica o9icial4ente2 tanto el tipo de ca4=io co4pra co4o venta.

E?e4plo. 'ec;a@ BB Co4pra F.LW venta F.LWL. Ha


P,+@3&*+/) .& C1&-*,)= En esta opci7n se de9inen al
.

Hacer ClicP en la arra de Men3 /rincipal2 seleccione Ta=las 8 despu>s

/ará4etros de Cuentas

para visuali6ar el cuadro MANTENIMIENTO !E

/A"AMET"OS !E C%ENTAS.

Página 2$

.

Estando

en

el

/A"AMET"OS

cuadro MANTENIMIENTO !E

!E

C%ENTAS2

anotar

en

los

recuadros2 cuentas especiales para el siste4a2 las cuales per4iten :ue se solicite la in9or4aci7n necesaria para los re
UNIDAD DE APRENDIZAJE 2: SISCONT ,ouc;er del !iario

/ara in
Página 2

CAM/OS !E$ C%A!"O !E ING"ESO !E ,O%CHE" O"IGEN Es el tipo de vouc;er o li=ro Apertura2 co4pra2 venta2 etcD :ue ;a sido de9inido en Or1
N%ME"O !E O"IGEN !E$ ,O%CHE" Es el correlativo por ori
del 4es de tra=a?o2 pudiendo el usuario asi
ele
ventana de Ori
E
ING"ESO !E

,O%CHE" de ese 4odo el Siste4a nos presenta los si
Página 27

F. Al ele
Libro (Compra y Venta) que usa el cuadro INGRESO DE VOC!ER con el asistente

Libro ("pertura# In$resos# E$resos y Diario) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el *&*&

INGRESO DE VOUCHER sin el asistente

Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el

Cuadro

/ulse insert p ara visuali6ar el cuadro DATOS DEL VOUCHER5

asistente

Ha
Página 2!

"sistente (%a$o)& esta opci'n tiene como inalidad acilitar el in$reso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operaci'n y en orma automtica $enera el *ouc+er

R&'()*+,-./ &- &0 C1,.+/ I-'+&)/ .& D/213&-*/) L. Estando en el cuadro ING"ESO !E !OC%MENTOS2 anotar en los recuadros :ue corresponde al ca4po co4o c7di
Junio@ Co4pra4os Mercader1as se<3n 9actura NZ LF a la e4presa E$

/"O,EE!O" S.".$. al contado2 por el valor de  Mil !O$A"ES 4ás I.G.,.

R&'()*+,-./ &- &0 C1,.+/ D,*/) .&0 V/124&+  . Estando en el cuadro !ATOS !E$ ,O%CHE"2 anotar en los recuadros :ue corresponde al ca4po co4o c7di
Página 2"

.

Estando en el cuadro SE$ECCIONA"2 ;a
nos presenta los si
X. Estando en el cuadro !OC%MENTO2 anotar en los recuadros2 los c7di
O?&+/& .& /*>..

Página 3#

 ASIENTOS /A"TES !E$ ASIENTO

 ASIENTOS EN E$ C%A!"O ING"ESO !E ,O%CHE"

I-J/+3,2(9- C/-*,>0&

Es el proceso :ue per4ite identi9icar2 4edir 8 co4unicar la in9or4aci7n de carácter  econ74ico para per4itir a los usuarios de dic;a in9or4aci7n to4ar decisiones 8 9or4ular ?uicios.

Nota& en la ,arra de %en- .rincipal# seleccione Inormes y despu/s ele$ir uno de los libros que nos permite obtener la inormaci'n contable que deseamos obtener0

$i=ro !iario $a in9or4aci7n en este reporte conta=le puede ser solicitada en 9or4a Anal1tica2 por  Orindose 4ostrar por tipo de 4oneda o por  periodo. /ara o=tener in9or4aci7n del $i=ro !iario2 se
Página 31

. Estando en el cuadro SE$ECCI-N !E $I"O !IA"IO2 ;a
/eriodo Acu4ulado 8 Opara visuali6ar el cuadro CONS%$TAS de ese 4odo el Siste4a nos presenta los si
F. Estando en el cuadro de CONS%$TA2 pode4os reci=ir la in9or4aci7n de los asientos conta=les :ue se ;a re
:ue

se

;a

reali6ado

en

el

periodo conta=le :ue se tra=a?o.

E(/O"TAN!O A E(CE$ L. Si desea4os tra=a?ar la in9or4aci7n en Excel2 ;acer clicP en el =ot7n de Página 32

8

se e?ecutara Excel con la data solicitada.

N/*@ Con el 4is4o procedi4iento se pueden exportar los de4ás li=ros conta=les.

35 LECTURAS RECOMENDADAS S/*= /J*+& .& C/*>.. : F< ;[email protected]
S/*= S&&9 Y C+&9 D& E?+& ;[email protected]=e.co4BKatc;\v],$:%:lO:lA<^9eature]related

S/*= C+&9 D& E?+& ;[email protected]=e.co4BKatc;\v]K'HFGQ/G!%

65 ACTIVIDADES Y E$ERCICIOS 15

 Aplica lo aprendido 8 resuelve lo si
 A5o@ XF "a67n Social@ Telesup Telesup .S.A.C. %r=. $os /ortales de Javier /rado$ince "uc@ FXWQ . Se tra=a?a el asiento de cierre Ten
"e
 de enero@ se co4pra 4ercader1a se<3n la 9actura N[ L a la E4presa Telesup S.".$ por el valor de F 4il soles 4ás I.G.,.



Q de ?unio@ se co4pra 4ercader1a se<3n la 9actura N[ LF a la e4presa SAT S.".$. por el valor 2FQ..



X de ?ulio se co4pra 4ercader1a al proveedor ravo S"$ por la su4a de 2. 4ás IG, se<3n 9actura N[X.

75 E$ERCICIOS DE AUTOEVALUACI#N 15 M+  ?+/?/9 & / &  &* .& SISCONT= aD =D cD dD eD

Ma
25 C@ & & >/*9 .& & ?+? & /J+&& J/+& /J& ?+/&&*& .& / +&'*+/ .& /4&+ aD "e
35 M+ & >/*9 & ?&+*& & '+&/ .& / ./&*/ .& C/?+ : V&* &  / /?&+95 aD Ma
=D uscar  cD Cancela dD Excel eD Correcto

65 N/ &  ?/ ?+ +&+  &?+&= aD /ulse el =ot7n selecci7n de E4presa. =D Ca4=iar el 4es de tra=a?o 8 el tipo de asiento a tra=a?ar. cD /ulsar Insert en donde aparecerá el cuadro de 4anteni4iento de e4presas

dD $lenar el no4=re de la e4presa e indicar la ruta en el disco del co4putador  eD ,er el cuadro de selecci7n de e4presa para ver la e4presa creada.

75  ?&*/ / .&>/ /.&++&  +&9 .&  &?+& aD No exceder de Q caracteres al colocar el no4=re de las carpetas. =D No tener nin<3n carácter especial al crear la e4presa. cD No de?ar espacio al 9or4ar los caracteres. dD No ca4=iar el 4es de tra=a?o para :ue siscont tra=a?e adecuada4ente. eD Considerar el a5o de tra=a?o :ue el siste4a validará al in
85 M+ & ?/ .& .+/ .& *&&*/ .& P .& C&* & /*&' & >&,  >-&* : & +&'*+/5 aD Cuenta =D No4=re cD Tipo de cuenta dD Tipo de análisis eD Nivel de cuenta

Q5 M+  *&+* & / &  & .& &* & & SISCONT (SB)5 aD Cuentas de /asivo =D Cuentas de Operaciones cD Cuentas de Gastos por Naturale6a dD Cuentas de Gastos por 'unci7n eD Cuentas de Orden Página 3$

5 C/?&*  '&*& .&J9 />+& / *?/ .& ./&*/= L/ D/&*/ F&*& / , & +&.*, *&* : +&)?,0.,- 0/)  &J&2*1,./) ?/+ 0, &3?+&), &- 1-

.&*&+./ &&+/ /*>&5 aD !atos Y trans9eri=le =D )reas Y pasos cD Ta=las Y tipos de transacci7n dD ,ouc;ers Y 4ovi4ientos econ74icos eD Co4pro=antes Y ;ec;os econ74icos W. $a in9or4aci7n en este reporte conta=le puede ser solicitada en 9or4a anal1tica@ aD

li=ro diario

=D

li=ro ca?a

cD

li=ro de inventarios

dD

/ará4etros de Cuentas

eD

li=ro 4a8or  

105 E & ?+/&/ & ?&+*& .&*J+, &.+ : /+  J/+9 .& +@*&+ &/9/ ?+ ?&+*+  / +/ .& .4 J/+9 */+  .&/& : J/++ /5 aD Asiento conta=le =D Asiento de apertura cD In9or4aci7n conta=le dD Asiento de cierre eD $i=ro diario

85 RESUMEN SISCONT es un so9tKare conta=le :ue nos per4ite la e4isi7n de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras2 9iscali6adoras 8 9inancieras tales co4o los li=ros o9iciales2 re
Página 3

de acceso directo. Ta4=i>n2 se explica :u> tipos de re
/or 3lti4o2 el cuarto te4a estudia las di9erentes operaciones conta=les co4o vouc;er  del diario :ue puede ser de apertura2 co4pra2 venta2 etc. para ello se tiene en cuenta el n34ero de vouc;er2 la 9ec;a 8 los 4ontos respectivos. Ta4=i>n2 se explica el re
Página 37

UNIDAD DE APRENDIZAJE 3: CONCAR 

I*+/.9= 5 P+&&*9 : /*&;*<9 CONCA" es un so9tKare :ue ;a sido dise5ado para disponer de una ;erra4ienta á
>5 C/?&*& = Conoce 8 4ane?a el siste4a conta=le CONCA"2 en la estructurar el /lan Conta=le de una e4presa co4ercial e industrial.

5 C?..& conoce la i4portancia de CONCA"2 el entorno de tra=a?o 8 la creaci7n de usuarios para sus diversas aplicaciones de 1ndole conta=le. crea los di9erentes planes de cuentas de acuerdo a las necesidades de la e4presa2 =a?o los di9erentes criterios :ue e4plea la e4presa. conoce 8 aplica operaciones conta=les2 con9is de la creaci7n2 listado de áreas 8 docu4entos conta=les. conoce 8 crea los asientos conta=les por 4edio de la de9inici7n de datos de ventas 8 su llenado para la ad4inistraci7n de asientos conta=les.

.5 A**.& !esarrolla una actitud e4prendedora 4ediante la to4a de iniciativas2 pro4oci7n de actividades 8 to4o de decisiones en relaci7n a la actividad asi
Página 3!

 Act3a con responsa=ilidad personal2 al cu4plir con los ;orarios esta=lecidos 8 el respeto a las nor4as de convivencia. Cu4ple con la presentaci7n de los tra=a?os enco4endados de 4anera individual 8 en e:uipo2 respetando la iniciativa 8 aportes de los inte
&5 P+&&*9 .& .& >@ : /*&./ &&& .&  ..5 D& A?+&.<& 6@ CONCAR5 Co4prende el desarrollo de los si
65

DESARROLLO DE LOS TEMAS= TEMA 01= CONCAR= N//&, &*/+/ .& *+>/ : +&9 .& +/

 P+ /&<+  *+>+ & CONCAR /ara e4pe6ar a utili6ar el CONCA" por de9ecto de=e4os in
aparecerá la si
Página 3"

Creaci7n de e4presa Con esta opci7n creare4os la e4presa :ue va4os a tra=a?ar. /ara tal e9ecto va4os a se
$ue
Pulsa aquí para crear una empresa.

Página 4#

$ue
!espu>s aparecerá la e4presa :ue ;e4os creado. EM/"ESA GAMAD

Creaci7n de usuario !espu>s de crear la e4presa2 es necesario crear a los usuarios2 es decir2 las personas :ue van a tra=a?ar2 con el pro
si
 Aparecerá  Aparecerá la si
Pulsa aquí para crear una empresa.

Página 42

$ue
!espu>s2 aparecerá el usuario creado.

TEMA 02= CONCAR= C+&9 .&P .& C&*

Página 43

Creaci7n de plan de cuentas !espu>s de ;a=er creado la e4presa 8 el usuario2 es necesario crear el plan de cuentas de acuerdo a las necesidades de la e4presa2 =a?o los di9erentes criterios :ue e4plea la e4presa. /ara tal e9ecto de=e4os de ir a la si
!espu>s aparecerá2 la si
Pulsa aquí para ingresar nuevas cuentas cnta!les.

Página 44

$ue
RR $os datos :ue se llenan a continuaci7n se descri=en.

(DOCUMENTO FUENTE – MANUAL DEL CONCAR / REAL!TEM"

$os datos a in
CUENTA=El c7di
DESCRIPCION=$a descripci7n de la cuenta TIPO DE CUENTA: Se<3n la Ta=la General Q. $os tipos válidos son@  A ] Activo / ] /asivo 8 /atri4onio G ] Ganancias 8 p>rdidas ( ] T1tulos a  o F d1


$as cuentas de la clase  a la  son cuentas de activos2 pasivo 8 patri4onio.



$as cuentas de la clase 222F2L22Q2 X2X2XQ2XW2Q( se pueden considerar co4o de


$as cuentas 2X2 W.2 X2 XF2 XL2 X2 X2XX pueden considerarse co4o de Ganancias 8 />rdidas.



$as cuentas de la clase W se pueden de9inir co4o de rdidas para Gastos de Ad4. ,tas. 8 'inancieros.

NI,E$ !E SA$!O =  Este ca4po sirve para indicarle al siste4a :ue 4anten
15- SALDO POR CUENTA5 Este nivel es para las cuentas :ue no tienen anexo 8 :ue no re:uieren tener control de cuenta corriente. General4ente tienen nivel de saldo  son las clases 2 X2 Q2 W2 pero si el usuario lo desea puede asi
25- SALDO POR CUENTA Y ANEXO. Mantiene cuenta corriente por cuenta 8 anexo. /er4ite consultar o i4pri4ir los saldos por cuenta 8 por c7di
35- SALDO POR CUENTA, ANEXO, DOCUMENTO. Mantiene cuenta corriente por  cuenta2 anexo 8 docu4ento. /er4ite consultar o i4pri4ir saldos por cuenta2 anexo 8 docu4ento. /ara este nivel es o=li
NO"#$  Si se modiica una cuenta con el ni*el de saldo de 1 a 2 o 3# deber reali4arse un proceso $eneraci'n de saldos del modulo de anlisis de cuenta para el sistema acumule el mo*imiento de la cuenta modiicada0

Página 4

TI/O !E ANE(O@ Este dato per4ite su=dividir una cuenta para su 4e?or análisis2 en c7di
TI/O !E ANE(O "E'E"ENCIA$ = Este dato per4ite su=dividir una cuenta para su 4e?or análisis2 en c7di
CENT"O !E COSTO= Este ca4po indicará :ue la cuenta re:uiere Centro de costo al re
`NO@ Indica :ue la cuenta no re:uiere del uso se Centro de costo.



`SI@ Indica :ue la cuenta re:uiere del uso de Centro de costo. Página 47

!OC%MENTO "E'E"ENCIA # Este ca4po indicará si la cuenta re:uiere :ue se in
`N`@ Cuenta no re:uiere de tipo 8 n34ero de docu4ento.



`S`@ Cuenta re:uiere de tipo2 n34ero de docu4ento 8 9ec;a.

'ECHA ,ENCIMIENTO# Este ca4po sirve para indicar si la cuenta re:uiere :ue se in
`S`@ Cuenta re:uiere de una 9ec;a de venci4iento.



`N`@ Cuenta no re:uiere de una 9ec;a de venci4iento.

 )"EA@ Este ca4po per4ite para esta cuenta al 4o4ento de re
`N`@ Indica :ue la cuenta no re:uiere del uso de )rea.



`S`@ Indica :ue la cuenta re:uiere del uso de )rea

"EGIST"O !E $A C%ENTA@ Indicará si la cuenta se puede re
M ] Manual



A ] Auto4ático

Página 4!

$as cuentas :ue se
MONE!A !E "E'E"ENCIA= Sirve para identi9icar la 4oneda en :ue se 4antendrán los saldos de la cuenta. /er4ite e4itir el cuadro de análisis cuenta `!ocu4entos /endientes2 en una sola 4oneda`. CT!OC%QD. El proceso auto4ático de A?uste de la !i9erencia de ca4=io utili6a estos datos para deter4inar si actuali6a el saldo en soles o el de d7lares.

C%ENTA AJ%STE =  Este ca4po indicará si la cuenta es producto del a?uste por correcci7n in9laci7n ACMD para per4itir incluir o excluir su saldo de los estados 9inancieros. Este ca4po será llenado con dos opciones@ 

`N`@ Indica :ue no es cuenta de a?uste.



`S`@ Indica :ue es cuenta de a?uste.

CONCI$. ANCOS=  Este ca4po indicará :ue la cuenta se considerará para el proceso de Conciliaci7n ancaria auto4ática. !e=e usarse s7lo para las cuentas de =ancos. Este ca4po será llenado con dos opciones@ 

`N`@ Indica :ue la cuenta no se concilia.



`S`@ Indica :ue la cuenta se concilia

C%ENTA CA"GO@ Este ca4po indicará la creaci7n de un car
C%ENTA AONO# Este ca4po indicará la creaci7n de un a=ono auto4ático a nivel de co4pro=ante2 en el proceso 4ensual.

Página 4"

'O"MATO !E A$ANCE G"A$. Indica :ue c7di
'O"MATO !E GAN./E" '%NCION Indica :ue c7dirdidas por 9unci7n. El siste4a solicitará este 9or4ato para las cuentas :ue tienen tipo `G`.

'O"MATO !E GAN./E" /O" NAT%"A$E*A Indica :ue c7di
para e9ectos de los Cuadros de Ganancias 8 />rdidas por naturale6a. El siste4a solicitará este 9or4ato para las cuentas (( a W((.

'O"MATO !E COSTOS Indica :u> c7dis de llenar adecuada4ente los datos pulsare4os el !isPet2 :ue es se5al de Página $#

con9or4idad2 8 aparecerá lo si
$ue
!espu>s de llenar esta parte de la venta 8 nos va4os a 9or4ato. En esta ventana de=e4os de introducir el c7di
Página $1

Co4o no tene4os conoci4iento de los 4encionados c7dis de ;a=er averi
CuentasBManteni4iento de /lan de CuentaY reci>n pode4os introducir el c7di
TEMA 03= CONCAR= O?&+/& C/*>&

Página $2

C/J'+9 .& ? .& &*  Antes de introducir asientos conta=les es necesario conocer la estructura del plan conta=le en 9or4a adecuada2 tal es el caso de las si
!espu>s aparecerá2 la si
Pulsa aquí para m%i&icar las cuentas contables

Página $3

C+&9 .& / &;/ ?+ & >+/ .& &*+/ : >&  ?&+*+ En esta secci7n2 dare4os un salto en la introducci7n de los asiento para o=servar  los anexos :ue va4os a e4plear /ara tal e9ecto2 va4os a se
Página $4

$ue
Pa!a c!ea! un ANE"O #ulsa! en este bot$n

Página $$

$ue
!espu>s2 aparecerá el anexo :ue ;e4os creado

C+&9  *./ .&  @+&

Página $

d9 

C+&9  *./ .& / ./&*/

Página $7

TEMA 06= CONCAR= A&*/ C/*>&5

I*+/.9 .& / &*/ /*>& En esta parte2 e4pe6are4os a introducir las di9erentes operaciones econ74icas 8 co4erciales de la e4presa. /ara tal e9ecto2 va4os a se
Página $!

$ue
!E'INICI-N !E $OS !ATOS !E $AS ,ENTAS /A"A ING"ESA" ASIENTOS

SUBDIARIO=El c7di
COMPROBANTE=El n34ero de co4pro=ante de acuerdo a la si
$os  pri4eros d1


$os L si
FECHACOMPROBANTE=$a 9ec;a del co4pro=ante en 9or4ato d1a2 4es 8 a5o. $a 9ec;a será rec;a6ada si el 4es conta=le 8a 9ue cerrado /roceso Mensual !e9initivoD. $a 9ec;a de co4pro=ante es 4u8 i4portante.

MONEDA= El  c7di
TIPO CONVERSION=!e=e indicarse el tipo de ca4=io :ue se usará para convertir el co4pro=ante de soles a d7lares o viceversa. $os tipos válidos son los si
M ] Tipo de ca4=io M Co4praD2 se<3n la Ta=la General X 8 de acuerdo a la Ta=la de tipos de ca4=io diario en =ase a la 9ec;a de co4pro=ante. Este tipo de ca4=io de=e ser Co4pra o pro4edio. Ade4ás2 de=e existir el tipo de ca4=io M Co4praD para el d1a de la 9ec;a del co4pro=ante.



, ] Tipo de ca4=io , ,entaD2 se<3n la Ta=la General X 8 de acuerdo a la Ta=la de tipos de ca4=io diario en =ase a la 9ec;a de co4pro=ante. Este tipo de ca4=io de=e ser ,enta. Ade4ás2 de=e existir el tipo de ca4=io , ,entaD para el d1a de la 9ec;a del co4pro=ante.



C ] Especial2 en este caso el usuario de=e indicar al siste4a el tipo de ca4=io a utili6arse.



' ] 'ec;a pasada2 en este caso el usuario de=e indicar al siste4a la 9ec;a de la cual se =usca el tipo de ca4=io M Co4praD o , ,entaD en la Ta=la de tipo de ca4=ios2 el cual de=e ;a=erse
TIPO DE CAMBIO=S7lo para TI/O CON,E"SION bC FECHA TIPO CAMBIO='ec;a a utili6ar para la =3s:ueda del tipo de ca4=io cuando el TI/O !E CON,E"SION es b'.

SITUACION= Indicará si el co4pro=ante está 9inali6ado2 o pendiente. Este dato no es 4odi9ica=le 8 se 4uestra en 9or4a auto4ática.

TOTAL COMPROBANTE= Este dato se 4uestra auto4ática4ente para los co4pro=antes 9inali6ados.

FECHA DE CONTROL= Indica en 9or4a auto4ática la 9ec;a real en :ue se re
HORA DE CONTROL= Indica la ;ora de creaci7n o 4odi9icaci7n USUARIO=Indica el c7di
Página #

$ue
!espu>s2 tendre4os :ue llenar los datos en el si
Página 1

SEC

SEC%ENCIA2 el n34ero de l1nea :ue en 9or4a correlativa 8 auto4ática se asi
CUENTA

C%ENTA CONTA$E. !e=er existir en el /lan de Cuentas.

ANEXO

C-!IGO !E ANE(OR. !e=e existir en la ase de datos de anexos.

R$os c7di
Página 2

clientes 8 proveedores se puede usar el n34ero de "%C. o un c7di
COS 

CENT"O !E COSTO. El c7di
en la TA$A GENE"A$ . 

F

!EE B HAE". El c7di
D 

IMPO!E 

IM/O"TE. El i4porte del asiento



"OCM!O

TI/O + N#ME"O !E !OC%MENTO. El tipo de docu4ento de

re9erencia :ue de=er existir en la TA$A GENE"A$  para cuentas varias o en la  para las cuentas de Conciliaci7n ancaria. El n34ero de docu4ento de=e re
FEC#"OC

'ECHA !E !OC%MENTO. $a 9ec;a en 9or4ato d1a2 4es2 a5o.



FEC#$E%

'ECHA !E ,ENCIMIENTO. $a 9ec;a de venci4iento de

re9erencia en 9or4ato d1a2 4es 8 a5o.   &E . 

A"EA Se<3n TA$A GENE"A$ D.

'(OS& Glosa del 4ovi4iento2 por cada l1nea. ;asta F caracteresD.

$ue
Página 3

$ue
Pulsar aquí para seguir intr%ucien% m's cuentas cnta!les.

$ue
Página 4

PU(S#R #)U* +IN#(I,#R.

P#R#

O>&++ & &*/ /*>&  ?&+*+ /ara ver en el li=ro diario va4os a se
NO"#$  tili4ando el mismo procedimiento del Comprobante sin con*ersi'n para obtener el asiento del Re$istro de Compras# Ventas# !onorarios# ,ancos# C+eques y Compras5 "lmac/n0

Página $

F. $ECT%"AS "ECOMEN!A!AS CONCAR S/J*+& C/*>& ;[email protected]=le.co4Bso9tKareconta=leBconcarB

CONCAR ;[email protected]

75

ACTIVIDADES Y E$ERCICIOS aD !ise5ar un cuadro conceptual so=re los principales pasos para reali6ar un re
. EJE"CICIOS !E A%TOE,A$%ACI-N

15- E ?+/&.&*/ & CONCAR ?+ +&+ 

&3?+&), 1& H,3/) ,

*+,>,,+ &)=

aD Men3 /rincipal B %tilitariosB Manteni4iento Co4pa51a =D Manteni4iento Co4pa51a B Men3 /rincipal B %tilitarios cD Men3 /rincipal B Manteni4iento Co4pa51a B %tilitarios dD Manteni4iento Co4pa51a B %tilitarios B Men3 /rincipal Página 

eD %tilitarios B Men3 /rincipal B Manteni4iento Co4pa51a

25- D&? .& +&+  &?+&, & &&+/ +&+  / +/, & .&+,  ?&+/ &   *+>+, / & ?+/'+5 L/ ?/ ?+ +&+  +/ & CONCAR &= aD Manteni4iento %suario B Men3 /rincipal B %tilitarios =D Men3 /rincipal B Manteni4iento %suario B %tilitarios cD Manteni4iento %suario B %tilitarios B Men3 /rincipal dD Men3 /rincipal B %tilitariosB Manteni4iento %suario eD %tilitarios B Men3 /rincipal B Manteni4iento %suario

35- D&? .& 4>&+ +&./  &?+& : & +/, & &&+/ +&+ & ? .& &*, / ?/ ?+ +&+ & ? .& &* &= aD Men3 /rincipal BArc;ivosB Manteni4iento de /lan de Cuentas B /lan de Cuentas =D Men3 /rincipal B /lan de Cuentas B Arc;ivos BManteni4iento de /lan de Cuentas cD Men3 /rincipal BArc;ivosB /lan de Cuentas BManteni4iento de /lan de Cuentas dD Arc;ivos B Men3 /rincipal B Manteni4iento de /lan de Cuentas B /lan de Cuentas eD Arc;ivosB /lan de Cuentas B Men3 /rincipal BManteni4iento de /lan de Cuentas

65- R&?&*/   +&9 .& &* :  / .*/ ?+?& &*,  '&*& J+&, E 9.'/ .& &* /*>& ?&.& /*&&+ 4*  .'*/5 L/ **/ .&  &* .&>&+@ *&&+ ./ / *+& .'*/ /++&?/.& = aD Tipo cuenta =D Cuenta cD !escripci7n dD "e<. Cuenta eD Tip. Anexo. "e9 

75- E '&*& /&?*/ I-.(2, 1& 29.('/ .& ,'+1?,2(9- / ./-.& )& ,21310,+@ &0 3/H(3(&-*/ .& 0, 21&-*, ?,+, &J&2*/) .& 0/) C1,.+/) .& C/)*/) /++&?/.& =

Página 7

aD 'or4ato de =alance
85- R&?&*/   /?&+/& /*>& ?+  +&9 .& / &;/ ?+ & >+/ .& &*+/ : >&  ?&+*+5 L/ ?/  &'+ /= aD =D cD dD eD

Men3 /rincipal B Manteni4iento de Anexos B C7di
Q5- N/ &  .*/ ?+? &'  *&+J< .& +&9 .& &;/ ?+ & >+/ .& &*+/ : >&= aD Tipo de Anexo =D !escripci7n cD C7di
5- L/ ?/ ?+  I*+/.9 .& / &*/ /*>& &  *&+J< .& CONCAR &= aD Co4pro=antesB Men3 /rincipal BCo4pro=ante Estándar sin Conversi7n =D Co4pro=antes BCo4pro=ante Estándar sin Conversi7n B Men3 /rincipal cD Men3 /rincipal B Co4pro=antes BCo4pro=ante Estándar sin Conversi7n dD Men3 /rincipal B Co4pro=ante Estándar sin Conversi7n B Co4pro=antes eD Co4pro=ante Estándar sin Conversi7n B Men3 /rincipal B Co4pro=antes

5- R&?&*/   .&J9 .& / .*/ .&  &* ?+ '+&+ &*/W & '&*& /&?*/ E &+/ .& /?+/>*& .& &+./   '&*& &*+*+= L/ 2 ?+&+/ .'*/ .+@ & & /*>&5 L/ 6 '&*& Página !

.'*/ &+@  &+/ /++&*/ .&.& 0001 4*  ?/+ . >.+/ : & /++&?/.& = aD Su=diario =D Co4pro=ante cD Glosa dD Situaci7n eD Tipo de conversi7n

105- R&?&*/   .&J9 .& / .*/ .&  &* ?+ '+&+ &*/W & '&*& /&?*/ H* 60 +*&+&, & & D+/ : M:/+ 9/ & ?++  / 30 ?+&+/5 /++&?/.& = aD Su=diario =D Co4pro=ante cD Glosa dD Situaci7n eD Tipo de conversi7n

. "ES%MEN CONCA" es un so9tKare conta=le á
se ilustra los pasos

necesarios a reali6ar a trav>s de la inter9a6 para el ins de la inter9a6 de CONCA" de la correcta creaci7n de las 4is4as2 ade4ás se 4uestra los di9erentes datos a in
Página "

En el tercer te4a de esta unidad se 4uestra las operaciones conta=les co4en6ando por la con9is de la inter9a6 de CONCA" con el prop7sito de aprender a llevar de 9or4a adecuada la conta=ilidad de cual:uier e4presa. En el cuarto te4a de esta unidad se trata so=re los asientos conta=les2 4ostrando los pasos para introducir los asientos conta=les a trav>s de la inter9a6 de CONCA"2 ta4=i>n se de9ine los datos necesarios de ventas para in
III5 GLOSARIO •

ACTIVO= Con?unto de =ienes 8Bo derec;os :ue posee una e4presa.

•

ACTIVO FI$O= parte del activo de una e4presa con9or4ado por paridas :ue representan e9ectivo 8 por a:uellas :ue se espera sean convertidas a tal condicion en el corto pla6o.

•

ASIENTOS= re
•

BALANCE GENERAL= "esu4en o sintesis de la realidad conta=le de una e4presa :ue per4ite conocer la situacion
•

BIENES@ Medios :ue satis9acen las necesidades ;u4anas. !esde el punto de vista conta=le co4prende el ele4ento 4aterial del cual dispone una e4presa o entidad para lo
•

CONTRIBUYENTE@ Es a:uel deudor tri=utario :ue reali6a o respect del cual se produce el ;ec;o
Página 7#

pesona Natural o Juridica :ue ten
CUENTA@ A
•

los ele4entos :ue 9or4an el activo2 el pasivo2 el patri4onio2 los in
LIBROS CONTABLES@ son li=ros especiales2 con ra8ado adecuado2 en donde las

•

e4presas recnicas conta=les 8 le8es vi
PATRIMONIO= !i9erencia entre el total del activo 8 pasivo de una e4presa

•

constituida por el capital pa
REGISTRO

•

NICO

DE

CONTRIBUYENTES

(RUC)@

"e
de

la

Superintendencia Nacional de Ad4inistraci7n Tri=utaria S%NATD :ue inclu8e in9or4aci7n so=re toda persona natural o ?ur1dica2 sucesi7n indivisa2 sociedades de ;ec;o u otro ente colectivo sea peruano o extran?ero2 do4iciliado o no en el pa1s2 :ue con9or4e a las le8es vi
IV5 FUENTES DE INFORMACI#N 15

B>/'+@J

SISCONT Marcelo de la Cru6 Heredia  Q ISN@ WXQFLQQ

Página 71

25

E&*+9

 M+//J* P+/&* ;[email protected]?ectBenBusBde9ault.aspx M .& CONCAR KKK.scri=d.co4BdocBLQQBManual C/+  S/J*+& /*>& SISCONT ;[email protected] S/J*+& /*>& CONCAR ;[email protected]

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UNIDAD DE APRENDIZAJE 4: MATODOS DE VALUACION Y PLANILLA DE REMUNERACIONES MÉTODOS DE VALUACIÓN $os inventarios están considerados por 4uc;as e4presas co4o un activo circulante 4u8 sitodos de valuaci7n de inventarios :ue son los :ue co43n4ente se utili6a en las e4presas@

METODOS DE VALUACION DE INVENTARIOS5 DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO Identificación Cada articulo vendido y cada unidad que queda en el especifica inventario están individualmente identificadas

PEPS

El flujo fís!" real es irrelevante, lo importante es que el flujo de costos supone que los #$%&$"sartículos&' &'($)$ al inventario son los #$%&$"s &' s&$ *&'++"s (costo de ventas) " !"'s,%+"s (costo de  producción) El inventario final esta formado por los !ltimosartículos que entraron a formar parte de los inventarios

"EPS

El flujo físico real es irrelevante, lo importante es que el flujo de costos supone que los -(%"sartículos que &'($)$"'  a formar parte del inventario son los #$%&$"s &' *&'+&$s&  (costos de ventas) " &' !"'s,%$s& (costo de producción) El inventario final está formado por los primeros artículos que entraron a formar parte de los inventarios

Promedio

Este m#todo requiere calcular el costo promedio unitario de los artículos en el inventario inicial mas los compras $ec$as en el periodo conta%le En %ase a este costo promedio unitario se determina tanto el costo de ventas (producción) como el inventario final del periodo

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EJEMPLO DE VALUACION DE INVENTARIOS Y DETERMINACION DE COSTO DE LO VENDIDO LUJO DE COSTOS PEP PROMEDI UEPS S O

COMPANIA / METALES/0 S.A. DE C.V &roc$es, Inventario 'Ene*''

+  -**

.'/-

.'/-

.'/-

Compras, *''

,*0-

*0-

*0-

1isponi%le para la venta, *''

., *

.,*

., *

&roc$es, 2'1ic *'' Inv 3inal -*  '*-* 4 .-5' /  +** 4 25 -/ 0+5

./2*

+  -** 4 '/  5**4'-* &roc$es, Costo de   lo 6endido, *''

',5-+

.+-

',0+*

',+-

SEGN RESOLUCION SUNAT 236-2008 . "EGIST"O !E IN,ENTA"IO /E"MANENTE EN %NI!A!ES '&SICAS . Se de=erá ren. . En el 9or4ato se de=erá incluir co4o datos de ca=ecera2 adicionales a los conte4plados en el literal aD del art1culo Z2 la si
cD Tipo de existencia se<3n ta=la D. dD !escripci7n de la existencia. eD C7din 8 sustentada en co4pro=antes de pa
dD !escripci7n de la existencia. eD C7ditodo de valuaci7n de existencias aplicado. F.F Se de=erá incluir la si