La Empresa Bancaria Contador: LUIS LA ROSA ROSA REYES E MAIL:
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El banco como empresa
Empresa. !. Empresa mercanti". #. Actos $ancarios. %. Empresa $ancaria. &. Acti'idad $ancaria. &.. Acti'idad $(sica )recepci*n de dep*sitos + operaciones de cr,dito-. &.!. Acti'idades no $ancarias. . Caracter/sticas de "a empresa $ancaria. 0. Operaciones $ancarias $(sicas. 0.. Acti'as. 0.!. 1asi'as. 0.#. 2e3tras. 0.%. Los deri'ados 4nancieros. 5. Los $ancos como creadores de dinero. 6. La $anca e"ectr*nica. 7. Re83"aci*n de "a empresa $ancaria en e" 1er9.
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El banco como sociedad anónima.
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. 2ociones pre'ias. !. orma de constit3ci*n. #. Capita" m/nimo. %. A3tori;aci*n de or8ani;aci*n. A3tori;aci*n de <3ncionamiento. &. A3tori;aci*n para apert3ra= tras"ado + cierre de s3c3rsa"es. . Constit3ci*n de s3$sidiarias. 0. Accionistas + Capita". 5. >r8anos de 8o$ierno.
Concepto de Empresa ∗
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ES LA REU2IO2 OR?A2IAA E U2 CO2U2TO E 1ERSO2AS 2ATURALES O URIICAS E2 LA BUSUEA E U2 OBETIDO META O I2. ES U2A OR?A2IACI>2 E CARCTER ECO2>MICO URFICO UE REALIA ACTIDIAES MERCA2TILES. ES LA U2IA ECO2>MICO SOCIAL E2 LA UE EL CA1ITAL= EL TRABAO Y LA IRECCI>2 COORI2A2 1ARA REALIAR U2A 1ROUCCI>2 SOCIAL REALME2TE GTIL= E ACUERO CO2 LAS EI?E2CIAS EL BIE2 COMG2.
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ESE EL 1U2TO E DISTA URFICO U2A EM1RESA ES U2A 1ERSO2A URFICA E ERECHO 1RIDAO CO2 I2ES E LUCRO UE REALIA ACTIDIAES COMERCIALES. ES U2A E2TIA ORMAL EBIAME2TE CO2STITUIA Y UE REALIA ACTOS E COMERCIO CO2 EL 1RO1>SITO E LO?RAR LOS I2ES UE 1ERSI?UE.
Concepto de Empresa Bancaria ∗
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Son empresas de intermediaci*n de" dinero + e" cr,dito= s3 o$eto es reci$ir
La Empresa Bancaria ∗
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ES U2A OR?A2IACI>2 E CARCTER ECO2>MICO K URFICO UE REALIA ACTIDIAES COMERCIALES E TI1O I2A2CIERO. e ac3erdo a" artic3"o ! de "a LEY !07! nos epresa J3e "os $ancos tienen J3e or8ani;arse como Sociedades An*nimas.
Actos inancieros ∗
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SO2 ACTOS E COMERCIO E U2CI>2 ES1ECFICA. E2 SE2TIO LATO SE LES E2OMI2A ACTOS I2A2CIEROS A LAS ACTIDIAES 1RO1IAS E LAS E2TIAES UE REALIA2 I2TERMEIACI>2 I2A2CIERA. E2 SE2TIO ESTRICTO SE LES E2OMI2A ACTOS I2A2CIEROS A LAS ACTIDIAES CREITICIAS
Acti'idad Bancaria ∗
Las empresas $ancarias rea"i;an s3 acti'idad dentro de 3n marco de 3n orden 3r/dico J3e <3nciona como sistema 4nanciero. 3e esta inte8rado por 3n *r8ano rector Banca Centra" + "as di
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LA ACTIDIA BA2CARIA 1RO1IAME2TE ICHA CO2SISTE E2 EL RECOO E I2ERO E TERCEROS. CO2SISTE E2 LA CELEBRACI>2 E CO2TRATOS E E1>SITO I2A2CIERO. EL E1>SITO I2A2CIERO ES U2 CO2TRATO UE TIE2E 1OR OBETO LA E2TRE?A E I2ERO E2 CUSTOIA Y USURUCTO A CAMBIO EL 1A?O E U2 I2TERS 1ASIDO.
Caracter/stica de "a Empresa Bancaria ∗
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Es 3na <3nci*n de ser'icio p3$"ico. Se $asa en "a con4an;a J3e "os depositantes "e $rindan. B3sca e" L3cro. Se con'ierten en entidades J3e son empresas ind3stria"es de" cr,dito.
Operaciones Bancarias ∗ ∗
Se di'iden en dos: O1ERACIO2ES TI1ICAME2TE BA2CARIAS= U2AME2TALES O 1RI2CI1ALES: son "as operaciones rea"i;adas por "os $ancos en s3 ca"idad de intermediarios de" cr,dito= de "a c3a" p3eden s3r8ir acti'idades acti'as o pasi'as de "a c3a" e" $anco p3ede act3ar como Acreedor o e3dor.
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Operaci*n Bancaria Acti'a: se caracteri;a por J3e e" Banco= es e" concesor de" cr,dito a" c"iente= o co"oca e" dinero entre e" p3$"ico. Se con'ierten en acti'as por "as cantidades entre8adas en ca"idad de pr,stamo o de cr,ditos. Operaci*n Bancaria 1asi'a= por J3e es e" c"iente J3ien concede cr,dito a" Banco= este es e" receptor de" dinero comprometi,ndose a s3 de'o"3ci*n.
EL BA2CO COMO SOCIEA A2>2IMA ∗
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LOS BA2COS EBE2 CO2STITUIRSE COMO SOCIEAES A2>2IMAS. EBE2 RECADAR 1REDIAME2TE LA AUTORIACI>2 E OR?A2IACI>2 Y U2CI>2 E LA SBS. LAS E2TIAES I2A2CIERAS 1UEE2 USIO2ARSE= CO2DERTIRSE O ISIO2ARSE. 1REDIA AUTORIACI>2 RE?ULAR E LA SBS.
EL BA2CO COMO SOCIEA A2>2IMA ∗
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LAS E2TIAES I2A2CIERAS 1UEE2 CO2SITUIRSE E ORMA SIMULT2EA Y 1OR OERTA A TERCEROS. EBE2 TE2ER U2A E2OMI2ACI>2 SOCIAL COMO 2OMBRE COMERCIAL. EBE HACER RERE2CIA A LA ACTIDIA ES1ECFICA 1ARA LA UE SE CO2STITUYE. 2O ES 2ECESARIO UE UTILICE2 LAS SI?LAS SOCIETARIAS O EL TRMI2O SOCIEA A2>2IMA. 2O 1UEE2 SER SOCIEAES IRRE?ULARES.
EL BA2CO COMO SOCIEA A2>2IMA ∗
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LAS E2TIASE BA2CARIAS I2A2CIERAS EBE2 TE2ER U2 CA1ITAL SOCIAL MF2IMO 1ARA U2CIO2AR. LAS EM1RESAS BA2CARIAS EBE2 TE2ER U2 CA1ITAL MF2IMO E SN%= 6%=777=77= LAS EM1RESAS I2A2CIERAS EBE2 TE2ER U2 CA1ITAL MF2IMO E SN0=&77=777.77= LAS E1YMES SN05=777=77= LAS EM1RESAS E ACTORI2? SN=#&=OOO=77= ETC.
EL BA2CO COMO SOCIEA A2>2IMA ∗
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1ARA LA OR?A2IACI>2 Y U2CIO2AMIE2TO E LAS E2TIAES BA2CARIAS SE REUIERE 1REDIA AUTORIACI>2 E LA SBS Y CO2 LA O1I2I>2 EL BCR. LOS OR?A2IAORES EBE2 SER RECO2OCIA IO2EIA MORAL Y SOLDE2CIA ECO2>MICA. 2O 1UEE SER OR?A2IAORES LOS CO2E2AOS 1OR TI= TERRORISMO= TRAICI>2 A LA 1ATRIA= ATE2TAO CO2TRA LA SE?URIA 2ACIO2AL= LOS UE 1OR RA>2 E SUS U2CIO2ES EST2 1ROHIBIOS E EERCER EL COMERCIO Y TOOS LOS EMS ME2CIO2AOS E2 EL ARTFCULO !7 E LA LEY.
EL BA2CO COMO SOCIEA A2>2IMA ∗ ∗
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CO2SITUCI>2 E SUBSIIARIAS.P LAS E2TIAES I2A2CIERAS 1UEE2 CO2STITUIR SUBSIIARIAS. EBE2 HACERLO CUA2O UIERE2 ACTUAR COMO SOCIEAES A?E2TES E BOLSA= O1ERAR COMO ALMACE2ES E E1>SITO O ESTABLECER EM1RESA E CA1ITALIACI>2 I2MOBILIARIA. EBE2 CO2TAR 1REDIAME2TE CO2 AUTORIACI>2 E OR?A2IACI>2 Y U2CIO2ES E LA SBS Y CUM1LIR LAS RE?LAS UE SEQALA LA LEY )2O ES EI?IBLE LA 1LURALIA E ACCIO2ISTAS= EL CO2U2TO E I2DERSIO2ES 2O 1UEE SER MAYOR AL %7 EL 1ATRIMO2IO E LA EM1RESA-.
EL BA2CO COMO SOCIEA A2>2IMA ∗
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EBE2 TE2ER E2 TOO MOME2TO EL 2GMERO MF2IMO E ACCIO2ISTAS UE EI?E LA LEY E SOCIEAES. 2O 1UEE2 SER ACCIO2ISTAS LOS CO2E2AOS 1OR ELITO E TI= TERRORISMO= ATE2TAO CO2TRA LA SE?URIA 2ACIO2AL Y TRAICI>2 A LA 1ATRIA= LOS UE HAYA2 SIO IRECTORES O ?ERE2TES E EM1RESAS I2TERDE2IAS= O LOS ?ERE2TES Y IRECTORES UE HAYA2 SIO AMI2ISTRATIDAME2TE RES1O2SABLES 1OR ACTOS UE HAYA2 MERECIO SA2CI>2. LASA TRA2SERE2CIAS E ACCIO2ES EBE2 SER RE?ISTRAAS E2 LA SBS
EL BA2CO COMO SOCIEA A2>2IMA ∗
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EL CA1ITAL E LAS E2TIAES E LAS EM1RESAS EL SISTEMA I2A2CIERO 1UEE AUME2TARSE O REUCIRSE. EL CA1ITAL 1UEE AUME2TARSE MEIA2TE A1ORTES E EECTIDO= CA1ITALIACI>2 E UTILIAES Y REE1RESI>2 )AUSTE- EL CA1ITAL 1OR I2LACI>2. LA REUCCI>2 E CA1ITAL SIEM1RE TIE2E UE SER AUTORIAO 1OR LA SBS.
EL BA2CO COMO SOCIEA A2>2IMA ∗
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EL CA1ITAL SOCIAL E U2A E2TIA I2A2CIERA 1UEE SER AUME2TAO TAMBI2 1OR USI>2 Y CO2DERSI>2 E OBLI?ACIO2ES E2 ACCIO2ES= CO2 LA EBIA AUTORIACI>2 E LA SBS. 2O 1ROCEE LA REUCCI>2 E CA1ITAL 1OR EL DALOR 2O CUBIERTO E LA RESERDA LE?AL Y 1OR EL MO2TO EL EICIT EISTE2TE.
EL BA2CO COMO SOCIEA A2>2IMA ∗ ∗
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OR?A2OS E ?OBIER2O.P EL >R?A2O E ?OBIER2O ES LA U2TA ?E2ERAL E SOCIOS O U2TA ?E2ERAL E ACCIO2ISTAS. LAS U2TAS 1UEE2 REU2IRSE E ORMA OBLI?ATORIA U2A DE AL AQO 1OR LO ME2OS Y E2 CUALUIER MOME2TO E ORMA ETRAORI2ARIA. LAS U2TAS EBE2 SER CO2DOCAAS CO2ORME AL ESTATUTO Y EBER2 EECTUARSE CO2ORME AL UORUM ESTABLECIO E2 EL MISMO.
EL BA2CO COMO SOCIEA A2>2IMA ∗
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>R?A2OS E AMI2ISTRACI>2.P EL IRECTORIO.P EBE ESTAR I2TE?RAO 1OR 2O ME2OS E CI2CO MIEMBROS. EBE2 REG2IR CO2ICIO2ES E IO2EIA TC2ICA Y MORAL. ELE?IO 1OR LA U2TA ?E2ERAL E ACCIO2ISTAS. EL IRECTORIO EBE CELBERAR SESIO2ES ORI2ARIAS CUA2O ME2OS U2A DE AL MES.
EL BA2CO COMO SIEA A2>2IMA ∗ ∗ ∗
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>R?A2OS E AMI2ISTRACI>2.P LA ?ERE2CIA. 2O 1UEE 2OMBRARSE COMO ?ERE2TE E U2A E2TIA EL SISTEMA I2A2CIERA A U2A 1ERSO2A URFICA. LOS ?ERE2TES EBE2 I2ORMAR AL IRECTORIO E TOOS LOS CRITOS Y ?ARA2TFAS UE E2 LA COYU2TURA SE HUBIERA2 OTOR?AO= ASF COMO E LAS I2DERSIO2ES Y DE2TAS EECTUAAS. ES ?E2ERALME2TE EL RE1RESE2TA2TE LE?AL E LA E2TIA.
MUCHAS ?RACIAS
