ion y Evaluacion de Proyectos

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE INGENIERIA

RESUMEN COMO FORMULAR Y EVALUAR UN PROYECTO

ÍNDICE PRESENTACIÓN..................................................... .......................................................................................................... ............................................................ ...........4 CAPÍTULO I.................................................. ......................................................................................................... ........................................................................ ...................5 LO MÁS IMPORTANTE ACERCA DE FORMULACIÒN Y ........................... .................................. .............. ........... .... 5 EVALUACIÓN DE PROYECTOS........................................................ PROYECTOS................................................................................ ................................ ........ 5 CICLO Y ETAPAS DE UN PROYECTO............................................... .......................................................................... ...........................66 1 Preinversión.................................................... ............................................................................................................ .................................................................. ..........6 Idea o Identificación................................................. .................................................................................................. ....................................................... ......66 Perfil........................................................ ................................................................................................................ ................................................................. ................ ....... 8 Prefactibilidad...................................................... ............................................................................................ ............................................. ............... .............. ...... 8 Factibilidad...................................................... ............................................................................................................. ................................................................ .........88 Diseños finales ..................................................... ........................................................................................... ............................................. ............... .............. ...... 8 Razones para justificar los estudios de preinversión: .........................................................9 .........................................................9 2. Inversión / Ejecución....................................................... ..................................................................................................... ..................................................9 3. Post – inversión / Operación .................................................. ......................................................................... .............................. .............. ........... .... 9 CAPÍTULO II...................................................... ............................................................................................... ................................................ ............... ............... ...........11 FORMULACIÓN DE PROYECTOS................................................... .............................................................................. ................................ ..... 11 ESTUDIO DE MERCADO................................................ ........................................................................ ................................ ............... .............. ....... 11 Procedimiento para la investigación de mercado................................................ ....................................................... .......... ...12 Diagnóstico de Oferta y Demanda................................................. ................................................................. ........................ ............... ....... 13 Pronósticos de Oferta y Demanda....................................................... ............................................................................ .......................... ..... 13 Canales de comercialización........................................................ ............................................................................. ............................ ............ ..... 13 ESTUDIO TÉCNICO, TECNOLÓGICO O DE INGENIERÍA...................................... ........................................13 ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL ................................................... .................................................................. ..................... ...... 14 ESTUDIO ECONÓMICO -/SOCIAL..................................................... .............................................................................. .........................14 14 ESTUDIO FINANCIERO.................................................... ........................................................................ ........................... ............... ............... ...........15 Contenido del estudio financiero: ................................................................... ............................................................ .............. ............. ...... 16 ESTUDIO / EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL.................. ......................... ............... ............... ...........17 Importancia de realizar un EIA en Proyectos: ................................................ ......................................... .............. ............. ...... 18 Objetivos: ........................................................................................ ................ ....................... ............. ...... 18 Principios: ..................................................... ......................................................................................... ............................................ ............... ............... ............ .... 18 Etapas de la EIA ....................................................... ................................................................................................... .................................................... ..........18 Identificación de impactos: .............................................................................. ....................................................................... .............. ............ ..... 19 Predicción e interpretación de impactos: ..................................................... .............................................. ............... ............... .........19 Medidas de Mitigación: ............................................................................................. ......................................... ....................................................... ...19 CAPÍTULO III.................................................. ...................................................................................................... ........................................................... ............... ..........19 ii

EVALUACIÓN DE PROYECTOS........................................................ .............................................................................. .............................. ........ 19 Evaluación: .................................................... ........................................................................................................... .............................................................. ....... 19 LA EVALUACIÓN EX – ANTE .............................................................. ........ ............... .............. ....... 20 LA EVALUACIÓN DURANTE ................................................................... ....... .............. ........... .... 20 LA EVALUACIÓN EX - POST....................................................... .................................................................................. ................................ ..... 20 Evaluación ex – post de la ejecución................................................ ........................................................ ............... .............. ............ ..... 21 Evaluación ex – post del funcionamiento.......................................... .................................................. ............... .............. ............ ..... 21 LA EVALUACIÓN GLOBAL (para la EIA) ..................................................... ............................................................. .............. ...... 21 CAPÍTULO IV................................................. ........................................................................................................ .................................................................. .............. ...21 LO MÁS IMPORTANTE DEL MARCO LÓGICO................................. ......................................... ............... ............... ............ .... 21 Origen............................................... ....................................................................................................... ............................................................................... ...........................21 ¿Cómo nos ayuda el Marco Lógico?..................................................... .............................................................................. ............................ ...21 ¿Qué es el Marco Lógico?................................................... ............................................................................................... ................................................22 Estructura del Marco Lógico....................................................... ...................................................................................... .................................. ...22 LÓGICA VERTICAL.................................................... ............................................................................................ ............................................... ........... .... 22 LÓGICA HORIZONTAL....................................................... ....................................................................................... ....................................... .......... ...24 INDICADORES OBJETIVAMENTE VERIFICABLES V ERIFICABLES (I.O.V): .................................. .................. ................ 24 LA MATRIZ DE MARCO LÓGICO................................................ .................................................................... ........................... ........... .... 24 CONSIDERACIONES IMPORTANTES................................................. ........................................................ .............. ............... ............... ....... 1 CONCLUSIONES............................................... .......................................................................................... .................................................. .............. ............... ............ 2 BIBLIOGRAFÍA..................................................... ............................................................................................................. ................................................................ ........3

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PRESENTACIÓN

La historia de Guatemala ha demostrado un avance en materia de preparación y evaluación de proyectos en los últimos años, mejorando la presentación de documentos en cuanto a su calidad y contenido, no obstante el proceso apenas está fortaleciéndose exigiendo a los profesionales su capacitación en el área de preparación y evaluación de proyectos, estudiando el contenido, la forma de presentación así como los requerimientos de entidades financieras para materializar el sueño de que representa el estudio de preinversión, el cual, está dividido en niveles, siendo estos: 1. La identificación: transcribe una idea de solución a la necesidad insatisfecha. 2. El perfil: donde se selecciona la mejor alternativa para la solución del problema. 3. Prefactibilidad: donde se realiza el trabajo de campo y 4.

Factibilidad: donde los estudios son más extensos, mas profundos que los niveles anteriores y proporcionan una certeza mayor para tomar la decisión de invertir.

El contenido de cada nivel, desde el perfil: estudio de mercado, técnico, administrativolegal, económico, financiero y de impacto ambiental, elaborados en forma apropiada permiten aprovechar las oportunidades de financiamiento nacional o internacional así como orientar la ejecución de actividades que culminen con éxito la ardua labor con objetivo formador y humanizante, con visión de mejor futuro, mejores ciudadanos y mejor  país. La presente es una guía rápida que contiene a criterio propio lo más importante acerca de la preparación y evaluación de proyectos y tiene el propósito de orientar al lector en su inmersión en la formulación y evaluación de documentos de proyectos de tal manera que se invita a continuar la lectura...

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CAPÍTULO I LO MÁS IMPORTANTE ACERCA DE FORMULACIÒN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS. En la preparación y evaluación de proyectos intervienen la globalización y la problemática nacional lo cual influye en las políticas y estrategias de desarrollo, conociendo que nuestro país tiene serias dificultades en garantizar el acceso a un trabajo económicamente digno que por ende garantice la viabilidad de alimentación, salud, educación y previsión social, se hace necesario que las políticas y estrategias de desarrollo estén orientadas a atender al sector social, al productivo, a la infraestructura y al ambiente generando programas y proyectos que para el sector público constituyan un plan estratégico de desarrollo y para el sector privado un plan estratégico de la empresa. De manera que lo anterior lleva a cuestionarse ¿qué es un proyecto?

Proyecto: Búsqueda de una solución inteligente a un problema, tratando de satisfacer entre otras una necesidad humana.

Características: Solución Inteligente. Utilización de recursos Solución de un problema Avenencia entre políticas institucionales y nacionales. Clasificación de los proyectos:

A. Lucrativos: B. Sociales:

Persiguen rentabilidad a corto plazo. buscan un beneficio social.

Se clasifican según: 1. Su naturaleza: a. Instalación: b. Operación: c. Combinados:

para producir. para lanzar un producto nuevo. un proyecto de inversión para sacar un producto nuevo.

2. Su carácter: a. Económico: b. Social:

busca rentabilidad a corto plazo. busca un beneficio social.

3. Tipo de proyecto: a. Agropecuario:  b. Comercial: c. Industrial: d. Turístico: e. Servicio: f. Infraestructura:

manejo de la tierra o animales. montar un negocio. ingreso al mercado, producir alimentos... persigue la recreación. proporcionar diferentes servicios. construcciones en general, escuelas, hospitales, puentes...

4. Su función dentro de la empresa:

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a. Renovación: b. Modernización:

c. Expansión:

Se refiere al cambio de tecnología utilizada (obsoleta). un paso hacia la tecnología moderna, más aplicados hacia proyectos tecnológicos. visualizan un crecimiento de la empresa.

5. Su relación de dependencia: a. Dependientes: aquellos en los que como productores necesitamos proveedores. b. Independientes: en los que no se depende de un proveedor para generar la venta.

CICLO Y ETAPAS DE UN PROYECTO Serie de fases o etapas por las que pasa un proyecto, cada fase puede resumirse en tres actividades principales, se define para la fase de preinversión el siguiente proceso:

Insumos

INSUMOS Estrategias de desarrollo.

Proceso Cuadro No. 1. Fase de Preinversión. PROCESO

Ejem: recopilación de Necesidades o problemas. información, trabajo de campo Leyes, reglamentos o acuerdos. (encuestas, entrevistas, cuestionarios...) Recursos Humanos. Recursos Financieros...

Producto

PRODUCTO Documentos de proyectos a nivel: Identificación. Perfil. Prefactibilidad. Factibilidad.

Se puede observar las actividades correspondientes a cada uno de los items expuestos como insumo, proceso y producto, en esta última parte obtendremos por excelencia un documento de proyecto a nivel de identificación (o idea), perfil, prefactibilidad o factibilidad, dependiendo del grado de profundidad de los estudios y el de certeza que se requiera antes del desembolso. A continuación se inicia el estudio de cada fase del ciclo de vida del proyecto con la etapa de:

1 Preinversión Es la etapa donde se realizan los estudios desde su identificación y preparación hasta antes de la ejecución, es decir, se evalúa la posibilidad de inversión; está subdividida en niveles.

Idea o Identificación Es una solución vaga o inmediata a la definición de un problema, trata de establecer la factibilidad técnica de llevar adelante un proyecto, contiene: 

debe expresar claramente la acción que se Nombre del proyecto: pretende realizar, no debe ser mayor de diez palabras. El nombre de todo proyecto debe ser válido durante toda su vida, o debe ser representativo de la naturaleza del proyecto y además,

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debe ser claro y preciso en cuanto a su identificación, por lo tanto, tiene que brindar información precisa de manera que en cualquier  momento pueda responder a las siguientes interrogantes: ¿Qué se va a hacer?

¿Sobre que se va a hacer?

Proceso

Dónde se va a hacer?

Objeto

Ubicación

Proceso: es la acción que caracteriza la naturaleza de la in versión, según se trate de proyectos o estudios básicos, por ejemplo: Construcción, perforación, ampliación, capacitación, conservación... Objeto: Es la materia o motivo de la inversión. Por ejemplo: Escuela, Centro de Salud, Calle.... Ubicación: es la localización exacta del proyecto: PROCESO Construcción Construcción Ampliación Perforación Mejoramiento



OBJETO

UBICACIÓN

Carretera Instituto Básico Escuela Oficial Primaria Rural. Pozo Calles

Colonia La Independencia Escuintla. Aldea Hierba Buena Tecpán Chimaltenango. Caserío Conejillo, Sumpango Sacatepéquez. Aldea La Embaulada San Lucas Sacat. Aldea Europa Yepocapa Chimaltenango.

An



si el proyecto es en función de una Antecedentes: empresa (historia de la empresa, breve descripción de los productos que se elaboran, etc). Si el proyecto es de tipo económico (competidores, proveedores, segmentación de mercado). 

Identificación del problema: explicar el origen del problema, las causas y efectos que ha tenido en el mercado o en la empresa. 

es la que vende la idea, se debe describir la Justificación: propuesta inicial para resolver el problema, se debe describir la necesidad de resolver el problema y las razones por las que es necesario y que lo hacen se una oportunidad de inversión o de satisfacción de alguna necesidad. 

se debe redactar un objetivo general y tres Objetivos y metas: específicos; en los que se señala la idea de desarrollo que se pretende lograr. Además se deben mencionar tres metas que se pretende alcanzar.

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

relatar la idea del proyecto, es decir, referir en Descripción: forma clara y concisa en que consiste el proyecto, que se hará, cómo, en cuanto tiempo, quienes serán los beneficiarios, la cobertura geográfica, la participación de la comunidad y/o de otras empresas, etc. 

Período de ejecución: Tiempo generalmente por medio de cronograma.

aproximado

del

proyecto,



Alternativas de solución: Se debe presentar como mínimo dos alternativas de solución para compararlas y evaluarlas a lo largo del estudio de prefactibilidad. Costos estimados: Se recomienda hacer un cuadro de costos de carácter general que incluya: cada componente y el total; así como la manera de obtener los recursos para cada alternativa (forma de financiamiento: préstamo bancario, capital propio). 

Perfil  Es un estudio más extenso que la idea, su contenido es la idea + consideraciones de mercado, técnicas, administrativo-legales, económicas, financieras y ambientales, se determina en forma preliminar los costos y beneficios de un proyecto. Como resultado del perfil se selecciona la opción de solución que se considere más conveniente.

Prefactibilidad  Es un estudio más extenso y profundo que el perfil y se di ferencia de éste último en que ya es llevado a cabo un trabajo e investigación de campo y se estudia en detalle la alternativa seleccionada a nivel de perfil. Su contenido es: Estudio de mercado. Estudio técnico. Estudio administrativo-legal. Estudio económico. Estudio financiero. Estudio de impacto ambiental (EIA). Es posible incluir un croquis del proyecto y su ubicación.

Factibilidad  Es un estudio con el mismo contenido pero mayor profundidad que la prefactibilidad, abarca también la elaboración de planos, presupuestos y especificaciones de ejecución. Como norma el estudio de factibilidad lleva a la aprobación final del proyecto.

Diseños finales Etapa en la que se elabora el diseño definitivo (detalle de los planos), en las etapas anteriores se pudo haber elaborado diseños preliminares, esta etapa se justifica hasta que se cuente con el dictamen de viabilidad y decisión favorable de financiamiento.

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Razones para justificar los estudios de preinversión: 1. Permiten determinar la bondad del proyecto . El estudio ayuda a definir si una inversión es conveniente evitando cuantiosas pérdidas así como a visualizar la mejor manera de realizarla dentro de las alternativas posibles, logrando mayor eficiencia en el uso de los recursos.

2. Permiten comparar proyectos . Permiten seleccionar el mejor entre proyectos competitivos o bien jerarquizarlos de acuerdo con su prioridad u orden de ejecución.

3. Permiten obtener financiamiento . El estudio permite justificar el proyecto ante potenciales inversionistas o financiadores.

2. Inversión / Ejecución Es la etapa del proyecto donde se decide invertir para materializarlo porque se observó que el proyecto es rentable o si cubre una necesidad de la población. Es la ejecución del proyecto. Lleva consigo la evaluación durante y finaliza con una evaluación ex post en la cual se determina si lo construido corresponde con lo planificado. Retroalimenta la preinversión.

3. Post – inversión / Operación Es la etapa de funcionamiento del proyecto, también conocida como operación. Es donde deben cumplirse los objetivos que se gestaron para él en la idea. En síntesis el ciclo y etapas del proyecto se integra de la siguiente manera

Evaluación Ex - Ante

Evaluación Durante

DECISIÓN 1 Implica inversión de dinero, si conviene o no hacer el proyecto.

PRE-INVERSIÓN

ESTUDIOS

DECISIÓN 2 Si lo construido corresponde a lo planificado.

INVERSIÓN

EJECUCIÓN

RETROALIMENTACIÓN

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Evaluación Ex - Post

DECISIÓN 3 Si el proyecto ha generado los beneficios esperados, retroalimenta la operación.

POST-INVERSIÓN

OPERACIÓN

Planificación, materialización y puesta en marcha.

Vida útil

Previo a la ejecución el proyecto debe pasar por las fases de negociación, aprobación, licitación y contratación.

1. Negociación. Consiste en convencer a funcionarios, técnicos, expertos, políticos y misiones internacionales de los beneficios del proyecto, de su congruencia con las políticas de gobierno, de la conveniencia de su financiamiento, etc. En la negociación se decide el futuro del proyecto respecto a: a)su reformulación, b) continuarlo tal como está, c) postergarlo momentáneamente, d) fijar las condiciones de su financiamiento.

2. Aprobación: Con lo cual queda definida la asignación de recursos para el proyecto: humanos, materiales, financieros, temporales, institucionales...

3. Licitación y Contratación: En esta fase se cubren todas las actividades involucradas en la obtención de los bienes y servicios necesarios para la materialización final del proyecto. Incluye la preparación de los documentos de licitación, convocatorias, análisis de las propuestas, adjudicaciones y contrataciones necesarias.

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CAPÍTULO II FORMULACIÓN DE PROYECTOS Recapitulando, un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente a un problema tratando de satisfacer una necesidad humana. Para satisfacer esta necesidad se requieren productos específicos cuya obtención demanda el desarrollo de un conjunto de tareas y actividades a las cuales debe asignárseles recursos o insumos materiales, humanos y financieros. La combinación de insumos significa costos, mientras que los productos entregan ingresos o beneficios, logrando que algo heterogéneo como los bienes se conviertan en algo homogéneo como los fondos. Se pretende que el valor de los ingresos sea mayor que el de los costos lo más posible a lo largo de la vida del proyecto. Todo esto se trata a continuación en los estudios.

ESTUDIO DE MERCADO Es un proceso por medio del cuál se reúne registra y analiza información relacionada con la transferencia de bienes y servicios. Indica la aceptabilidad que el bien o servicio producido por el proyecto tendrá en su uso o consumo. Los objetivos que se pretende alcanzar son: 

Cuantificar la demanda: actual y esperada, especificando los factores determinantes (gustos y preferencias).



Cuantificar la oferta: actual y esperada, especificando los factores determinantes (conocer la competencia).



Determinar el comportamiento de los precios: identificar y definir los beneficios del proyecto (costo de producción, gastos de administración, porcentaje de ganancia, precio de venta).



Establecer la estructura de mercado: competencia perfecta).



Cuantificar el mercado: del proyecto y la proporción del mercado total (segmentación de mercados: geográfica, demográfica y psicográfica).

tipo de mercado (monopolio, oligopolio,

Entre éstos considerados los más relevantes también encontramos objetivos como establecer la factibilidad del mercado, determinar el nivel de ingresos y egresos del proyecto, lo cual sirve para determinar el tiempo de recuperación de la inversión, saber si hay o no utilidad, conocer el nivel de producción y el nivel de utilidad o TIR (TASA INTERNA DE RETONO).

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Procedimiento para la investigación de mercado

A.

Investigación Preliminar: es toda información de empresas, productos y/o servicios, competencia, formas de distribución... basada en estudios previos “datos primarios”, registros, publicaciones, entrevistas, etc.

B.

Definición del Problema: En función de objetivos del estudio, si hay más de uno definir su importancia (producto: principal, sustituto, complementario).

C.

Planteamimiento y ejecución del estudio: Fijar el plan de investigación cuyos pasos son:   

Determinar las fuentes de datos secundarios: internos (facturas, ventas) y externos (índices de precios, censos, publicaciones). Elegir el método para datos primarios: observación, experimentación, encuesta. Estimar la muestra: i. ii. iii. iv. v. vi.

Definir la población (N). Identificar el espacio muestral. Determinar el error permitido (e, 2% a 10%). Seleccionar el método probabilístico. Definir el intervalo de confianza (95% a 99%). Seleccionar la muestra (n).

Fórmula intervalo de confianza del 95%: n = 4 pqN  ÷ e ( n −1) + 4q 2

Fórmula intervalo de confianza del 99%: n = 9 pqN  ÷ [e ( n −1) + 9 pq ] 2

Donde: 

p = %de éxito (0-1), N = Población

q = % de fracaso (1-p), e = error permitido n= muestra.

Calcular costo y Tiempo de ejecución (PERT, GAM)

D.

Recopilación y tabulación de datos: i. ii. iii. iv. v. vi.

Diseño del cuestionario. Prueba piloto. Reclutamiento y selección de personal. Ensayo de cuestionario final. Trabajo de campo. Tabulación.

E. Análisis e interpretación de datos: representación gráfica. F. Conclusiones y recomendaciones. G. Presentación de informe: revisado y adjuntar a documento de proyecto. La segmentación del mercado:

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El objetivo principal es tratar de optimizar el empleo de los recursos escasos que posee una organización pues determina un área geográfica específica donde el mercado está concentrado o menos disperso, lo que permite: a) b) c) d) e)

Conocimiento preciso sobre las características del mercado. Conocimiento preciso sobre las características del consumidor. Menor esfuerzo en la distribución física del producto. Menor costo en el transporte. Ahorro de costo en el transporte, en una forma logística al colocar el producto en áreas donde el mismo no se vende. f) Mejor atención en servicio al cliente. g) Facilitar la toma de decisiones pues facilita la identificación de los costos de mercado. h) Verificar la eficiencia de la publicidad. i) Ampliarse a nuevos mercados. Entre las bases que se pretende utilizar pa ra poder segmentar el mercado pueden ser el status económico, la región geográfica, género de los consumidores, estado civil, edad, ingreso económico, nivel profesional, calidad requerida y los precios que se está dispuesto a pagar.

Diagnóstico de Oferta y Demanda El objetivo es identificar los patrones de conducta o comportamiento de quienes conforman el mercado objetivo del proyecto, en el se pretende caracterizar tanto a los demandantes como a los oferentes y así cuantificar las magnitudes sobre la demanda y la oferta dentro de la caracterización se espera conocer sus hábitos de consumo y la opinión respecto a otros proveedores.

Pronósticos de Oferta y Demanda Pretende cuantificar la existencia de una demanda que excede a la oferta existente, las técnicas que se utilizan para realizarlo pueden ser.        

Apreciación de una sola persona. Apreciación de un grupo de vendedores de la empresa. Apreciación de un grupo de gerentes de la empresa. Apreciación de un grupo de expertos ajenos a la empresa. Basado en un índice de actividades de negocios. Basado en un índice de actividades de negocios. Basado en un promedio de ventas pasadas. Combinación de cualquiera de ellas.

Canales de comercialización Se debe hacer destacar la forma en que llegará el producto al consumidor o usuario. Debe destacarse las ventajas sobre los canales usados por la competencia entre ellas se pueden mencionar las políticas de precio y sus condiciones, el otorgamiento de crédito, los descuentos, y bonificaciones, los acuerdos exclusivos con el canal de comercialización y las condiciones en caso de sacar licencias o franquicias.

ESTUDIO TÉCNICO, TECNOLÓGICO O DE INGENIERÍA

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Busca determinar la interrelación y dependencia que existe entre los aspectos técnicos y económicos o financieros del proyecto, en el tiene que tomarse la descripción del bien, producto o servicio, características físicas, normas de calidad, diagrama de flujo del proceso, cantidad y calidad de la materia prima, cantidad y calidad de la mano de obra, maquinaria y equipo, tipo de edificio e instalación, forma de distribución de planta, proyectos complementarios necesarios (H2O, E.E., Vías de comunicación). Localización óptima de la planta (que puede enfocarse hacia el mercado de consumo o hacia el mercado de insumos, si el proceso agrega volumen al producto debe orientarse hacia el mercado de consumo debido a que encarece el transporte del producto terminado; y si resta volumen al producto debe orientarse hacia los insumos. En síntesis: lo que se busca con el estudio de mercado es vender el producto: cuanto y cómo mientras que con el estudio técnico se amarrara la mercadotecnia con las bases del producto que se pretende vender. El estudio técnico tiene el propósito de proveer información para cuantificar el monto de las inversiones y costos. En el estudio técnico definir:    

Especificaciones del producto, presentación = imagen del producto a ofrecer (presentación física, tamaño, calidad, color...). Localización física de la planta / empresa. Maquinaria (cantidad, capacidad en demanda de producción). Mano de obra (calidad y cantidad)

Es posible adjuntar un diagrama de oferta y demanda estimadas como: Oferta: Cantidad de personas potenciales de consumo. Demanda: capacidad máxima de producción. En el estudio Técnico se estudian las posibilidades reales, así como las condiciones y las alternativas de producir el bien o servicio que generará el proyecto. El objetivo de este estudio es determinar los costos de producción y de inversión. Los costos de producción pueden ser fijos (Costo: es un recurso que se invierte y sacrifica para obtener un bien mayor, se clasifican por su frecuencia en el tiempo en fijos: costos que no varían a pesar de los cambios de producción como: alquiler del local, sueldos) y variables (son los costos que cambian completamente en proporción a los cambios de producción como materia prima, mano de obra, energía eléctrica planta...) La inversión es en insumos durables: maquinaria, equipo, instalaciones, etc.

ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL Busca establecer la estructura organizacional del proyecto a fin de definir los distintos cargos y el sistema de remuneraciones. Busca identificar las restricciones legales del proyecto en cuanto a localización, tributación, publicidad, uso del producto, etc. Además de las restricciones, pueden también identificarse incentivos para realizar el proyecto. Sirve para determinar los gastos administrativo-legales que forman parte de los costos fijos que deben cubrirse anualmente, durante la vida ú til de proyecto.

ESTUDIO ECONÓMICO -/SOCIAL 14

En los proyectos de tipo social también se conoce como estudio o evaluación económico-social consiste en comparar los recursos que se estiman pueden ser utilizados por el proyecto y los resultados esperados del mismo, con el propósito de determinar si dicho proyecto se adecua o no a los fines u objetivos perseguidos y permita la mejor asignación de los recursos de la sociedad 1. En ese sentido la evaluación económica busca identificar el aporte de un proyecto al bienestar  económico nacional, es decir, medir la contribución de éste al cumplimiento de múltiples objetivos socioeconómicos nacionales, como lo son el crecimiento del producto nacional, la generación de empleo y la producción o el ahorro de divisas, para determinar si se justifica éste, teniendo en cuenta los usos alternativos que pueden tener los mismos recursos 2. Esta evaluación en un proyecto, permite incorporar de beneficio social e impacto a nivel macroeconómico del país. Para los países subdesarrollados es de importancia, que el proyecto no solamente sea rentable desde el punto de vista financiero, sino que presente aportes significativos para la sociedad y el país. Ciertos proyectos de interés social no cumplen con la rentabilidad financiera mínima pero son básicos para solventar necesidades de grupos marginados y mantener un equilibrio social adecuado. La evaluación económica social permite efectuar una priorización de alternativas de proyectos de acuerdo a su valor social. En cuanto a proyectos privados, su principal objetivo es que la empresa forme una imagen positiva ante la sociedad, es decir que genera beneficio su creación. Toma en cuenta factores como Beneficio a terceras personas, Cantidad de fuentes de empleo, mejora a la comunidad, crecimiento de plusvalía, acreditación del lugar. Los aspectos que se desea conocer son: La cantidad de fuentes de empleo que puede llegar a producir e ingresos que obtendría un trabajador. La mejora a comunidades aledañas incrementando el valor de terrenos, movimientos económicos (traer bancos). Factores positivos que deja la empresa como donaciones a centros de beneficencia o deportes

ESTUDIO FINANCIERO Es un estudio o análisis microeconómico tomando como objeto de investigación a la unidad productiva, a la empresa, la institución o el individuo, considerando únicamente los efectos directos en unidades monetarias sobre las inversiones, gastos e ingresos valorados a precios de mercado. Su principal objetivo es: determinar si el proyecto que se está analizando es rentable o no, si en realidad el proyecto vale la pena de montar. Entre otros objetivos se tienen: 

Preparar el programa de flujo de fondos, o sea, la matriz de todos los egresos e ingresos que se generen durante la vida útil del proyecto, de forma que se pueda determinar los

1

Rosales Posas, Ramón. Evaluación Económica y Social de Proyectos. Documento de clases. ICAP, San José, Costa Rica, 1997. 2 Considerando un proyecto social.

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



requerimientos de capital o los excedentes generados durante cada período seleccionado en dicha matriz. Actualizar a valores presentes los resultados de cada período en el flujo de fondos de forma que se pueda evaluar la verdadera rentabilidad del proyecto a través de los métodos de Valor Actual Neto VAN, Tasa Interna de Retorno TIR y Relación Beneficio / costo B/C. Hacer un análisis y distribución de las fuentes de financiamiento para cubrir las inversiones del proyecto. Además de los requerimientos de recursos, cuando así se requiera, para cubrir los costos en la etapa de operación (la sostenibilidad del proyecto).

Que un proyecto sea rentable no quiere decir que sea exitoso, de ahí la importancia del estudio financiero. Este estudio sirve para visualizar la obtención de los recursos que se requieren para invertir en el proyecto, así como para determinar los gastos financieros y los impuestos que deben pagarse sobre las utilidades que el mismo tendría. En la preparación del proyecto se reconocen a su vez, dos sub-etapas: una que se caracteriza por  recopilar información a través de estudios e specíficos de mercado, técnico y administrativo – legal y otra que se encarga de sistematizar en términos monetarios la información proporcionada por  estos tres estudios, mediante el estudio financiero, este último utilizando las herramientas del VPN , TIR, ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD, RELACIÓN B/C, etc.

Contenido del estudio financiero: Inversiones Costos de operación Ingresos o sostenibilidad del proyecto Flujo de fondos Indicadores de evaluación financiera Valor Actual Neto Tasa Interna de Retorno TIR Análisis Beneficio / costo (B/C). Análisis de sensibilidad Fuentes de financiamiento Ejemplos será mostrados en anexos.

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ESTUDIO / EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL La EIA es un estudio de todos los impactos relevantes, positivos y negativos, de una acción propuesta sobre el medio ambiente. Se refiere a la predicción de los cambios ocasionados por el proyecto durante su fase de ejecución, funcionamiento y abandono. Proporciona Evaluación: de la verdad de metodologías para la identificación de impactos, incluyendo Identificación de impacto.como herramienta para identificar y medir diferentes efectos y sus fortalezas y debilidades Previsión/análisis. sus causas. Auditoría y evaluación Significancia de impactos.

Del EIA.

Mitigación: Rediseño. Planificación. Manejo de impacto.

Monitoreo Gestión de impacto

Evaluación: Identificación de impacto. Previsión/análisis. Significancia de impactos.

Toma de decisiones.

17 Plan de manejo ambiental Preparación de informe.

Revisión: Calidad del documento. “Interés” de interesados. Aceptabilidad de las propuestas.

Importancia de realizar un EIA en Proyectos:      

Todo proyecto genera efectos sobre el medio a mbiente Deterioro constante del medio ambiente Debe existir un equilibrio entre desarrollo y medio ambiente El medio ambiente no se puede restaurar una vez causados los daños Las acciones tendentes a restaurar el medio ambiente son altamente costosas Los impactos negativos al medio ambiente, va en detrimento de generaciones futuras

Objetivos:  

Determinar de manera preventiva los impactos negativos y positivos que puede ocasionar  una acción propuesta (política, ley, plan, programa, proyectos). Definir medidas correctivas para minimizar los efectos que ocasionarían los impactos negativos

Principios:       

Utilizar criterios claros y bien definidos Es un documento de carácter técnico y predictivo ( objetivo) Incluir el aporte de un grupo multidisciplinario de expertos Debe aplicarse en etapas tempranas de la planificación Permitir la participación de los actores involucrados Considerar varias alternativas en la toma de decisiones Definir mecanismos de retroalimentación

Etapas de la EIA 1. Análisis de alternativas. 2. Identificación de oportunidades. 3. Análisis de impactos (identificar, predecir y evaluar la significancia potencial de los riesgos, impactos, efectos y consecuencias). 4. Mitigación (medidas específicas para prevenir o minimizar los daños).

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Identificación de impactos: Los impactos son los cambios producidos en las condiciones ambientales existentes en el medio ambiente natural y son producto de una interacción entre el proyecto y su entorno (relación causa efecto) En esta etapa se puede elaborar una lista de impactos potenciales, los cuales serán evaluados en forma particular y global

Predicción e interpretación de impactos: Consiste en predecir el comportamiento de cada impacto a través del tiempo y el espacio, esto es, anticiparse a los cambios que experimentaría cada componente ambiental si se llevara a cabo el proyecto.

Medidas de Mitigación: Consisten en reducir o mitigar los efectos negativos que produce el proyecto a niveles no significativos. Toda medida de mitigación esta asociada a un costo y por lo tanto afecta la rentabilidad de un proyecto. Factores de contaminación que permiten un EIA. Industrial: Desechos sólidos. Desechos Líquidos. Humo negro CAPÍTULO Ruido III Polvo.

EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Plan de mitigación:  Clasificación de desechos. Tratamiento previo de  aguas.  Atacando fuentes de fuego.

Evaluación: Comparación de acuerdo a uno o varios patrones o normas previamente establecidos, entre los recursos que se estima puedan ser utilizados por el proyecto y los resultados esperados del mismo, con el propósito de determinar si se adecua a los fines u objetivos perseguidos y permita la mejor asignación de los recursos disponibles3. b. Es la que se realiza con la finalidad de predecir si es conveniente o no llevar a cabo dicha inversión. Los proyectos deben ser evaluados en cada una de sus fases o etapas, cada una de estas evaluaciones son diferentes y necesitan de una metodología especial, ella debe aplicarse: 1. En La formulación del proyecto al comparar varias opciones. 2. Ante el en ten financiante con la finalidad de presentarle la rentabilidad o beneficio social de su ejecución (ex - ante). 3

Rosales Posas, Ramón. Evaluación Económica y Social de Proyectos. Documento de clases. ICAP, San José, Costa Rica, 1997.

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3. Durante la ejecución del proyecto para confrontar las actividades planeadas con las ejecutadas y corregir si es necesario (Durante). 4. Y por su puesto, en la etapa de operación del proyecto para evidenciar si se está desempeñando lo planificado en las etapas anteriores (Ex – post).

LA EVALUACIÓN EX – ANTE Es la que se lleva a cabo en la etapa de preinversión, es decir, cuando se realizan los estudios que muestran la conveniencia de la ejecución de un proyecto, es una planificación con visión anticipada de los acontecimientos que pueden suceder en el futuro. En general, debe avalar la factibilidad, viabilidad y utilidad que la idea tendrá ya con un estudio más detallado y profundo se realiza sobre la base del análisis de los indicadores y productos esperados con la ejecución del proyecto. La Evaluación Ex – ante define factores financieros y económicos de valoración y no se deben olvidar los ambientales que es un deber preservar y conservar pero también utilizar racionalmente. Es llevada a cabo por ejemplo un flujo de proyecto en el estudio financiero donde se establece el Valor Presente Neto (VPN) O Valor Presente Neto (VAN) la Tasa Interna de Retorno (TIR) y la relación Costo – Beneficio (C/B), en el Estudio Económico Social la VANE y TIRE el Beneficio/Costo (C/B) Y Costo – Efectividad (C/E). Y por supuesto la evaluación ambiental que debe ser indicador de referencia global en cuanto a impactos sobre el medio ambiente generados por la ejecución y operación del proyecto. Pero cual es la finalidad de la Evaluación? Ser un parámetro objetivo para la toma de decisiones de los entes financieros acerca de la asignación de recursos al proyecto, por medio del análisis de las alternativas propuestas.

LA EVALUACIÓN DURANTE Es la que se efectúa en la fase o etapa de ejecución del proyecto y su finalidad es asegurar el cumplimiento de la planificación, de los objetivos y productos. A esta evaluación generalmente se le da mayor importancia, debido a que los resultados de la misma son inmediatos porque se reflejan en modificaciones en el curso de las actividades que se ejecutan y afectan la organización y sus operaciones4 “Su propósito es detectar las dificultades que se dan en la programación, administración, control, calidad, etc., generando información que p ermita revisar y corregir oportunamente, aumentando así la posibilidad de éxito del proyecto”5

LA EVALUACIÓN EX - POST

4

Idem...Jorge Molina Bogantes P.55.

5

Cohen Ernesto y Franco Rolando. Evaluación de Proyectos Sociales, ILPES/ONU, cides/oea. Grupo editor  latinoamericano (GEL), p. 109. Citado por Jorge Molina P 55. Citas de Rosales Posas, Ramón. Evaluación Económica y Social de Proyectos. Documento de clases. ICAP, San José, Costa Rica, 1997.

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Es la que se efectúa durante la fase de funcionamiento u operación del proyecto o al final de su vida útil. A través de ella se analiza la eficiencia, la eficacia, productos, efectos e impactos debidos al funcionamiento del proyecto en las condiciones de vida de los beneficiarios del mismo.

Evaluación ex – post de la ejecución Es la evaluación final del proyecto en su fase de ejecución, señala las desviaciones o concordancias entre lo planificado y lo ejecutado y muestra las recomendaciones esbozadas y si se aplicaron que repercusiones tuvieron.

Evaluación ex – post del funcionamiento Esta evaluación se ubica en la fase de funcionamiento u operación del proyecto. Su finalidad es estimar el impacto y efectos del proyecto en sus beneficiarios. Verifica los indicadores de éxito y resultados alcanzados comparándolos con los objetivos planeados inicialmente.

LA EVALUACIÓN GLOBAL (para la EIA) Consiste en analizar los efectos del proyecto sobre el medio ambiente a través de la superposición y suma en unidades medibles todos los impactos para establecer un valor global para cada alternativa de solución planteada, lo que permite establecer una priorización de opciones con un enfoque ambiental. Ésta etapa es considerada por algunos autores como la Evaluación de Impacto Ambiental propiamente dicha, denominando a la etapade predicción e interpretación como “Estudio de Impacto Ambiental”.

CAPÍTULO IV  LO MÁS IMPORTANTE DEL MARCO LÓGICO  Origen En la década de los años 60, con motivo de estar desarrollándose el proyecto APOLO, la NASA puso en práctica un sistema de seguimiento, planeamiento y control de cada una de las fases y sub-proyectos que se realizaban en diferentes lugares de los Estados Unidos de Norteamérica para lograr, en una fecha determinada, integrar una inmensa cantidad de piezas provenientes de múltiples fábricas y convertir este rompecabezas, en una sola pieza lógica y coherente. Fue así como nació el Marco Lógico.

¿Cómo nos ayuda el Marco Lógico?  Nos ayuda a diseñar, ejecutar y evaluar los componentes esenciales de un programa, subprograma, proyecto y subproyecto.

Diseño

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Evaluación

Propósito Logrado

Ejecución

¿Qué es el Marco Lógico?  Es un instrumento que permite visualizar de manera conjunta los aspectos esenciales de un proyecto.

Estructura del Marco Lógico  

Lógica Vertical. Lógica Horizontal.

LÓGICA VERTICAL Está compuesta por los siguientes elementos: FIN:

Es el objetivo más elevado al cuál contribuye el proyecto. Provee la razón de ser del proyecto y articula un fin deseado hacia el cuál se orientan los esfuerzos del proyecto. El fin normalmente tiene que ver con los problemas de vasto alcance en los campos económico, social y político.

Propósito:

Expresa en términos cuantitativos o cualitativos, el cambio que se desea lograr con miras a influenciar la solución del problema.

Productos:

Son los resultados específicos que se esperan mediante una buena a administración de los insumos del proyecto.

Insumos:

Son las acciones que deben realizarse y los recursos que deben proveerse FIN FIN para obtener los productos definidos.

Si propósito, entonces fin La lógica Vertical se caracteriza por constituir un encadenamiento de hipótesis6 . Este encadenamiento se puede presentar del siguiente modo:

PROPÓSITO PROPÓSITO 6

Es una proposición que se enuncia tentativamente Si productos, entonces propósito. a fin de extraer consecuencias lógicas o empíricas para comprobar si es válida con respecto a hechos conocidos o que puedan determinarse. En resumen es un enunciado de la forma “Si a entonces b”, donde existe incertidumbre de relaciones causales entre la existencia de a y el logro de b. PRODUCTOS PRODUCTOS Si insumos, entonces productos

22 INSUMOS INSUMOS

Al igual que un experimento científico, el marco lógico se describe como: Serie de hipótesis o interrelaciones causales (medios-fines) que permiten rastrear la transformación de los insumos y recursos en cambios planificados para alcanzar el  desarrollo.

La primera hipótesis es que si se proveen ciertos insumos, entonces los productos contemplados dentro del proyecto ocurrirán. Entonces formulamos la hipótesis de que si estos productos ocurren, ciertos cambios económicos o sociales tendrán lugar es decir, el propósito del proyecto se logrará. Finalmente, planteamos la hipótesis, de que si estos cambios se dan, entonces se logrará un aumento en el empleo, niveles de vida más elevados, estabilidad política o se alcanzarán otros fines que van más allá de lo contemplado en el proyecto. Una serie de hipótesis o interrelaciones causales permiten: Establecer un juicio adelantado sobre la probabilidad de lograr objetivos con los recursos disponibles. Facilitar una ejecución sistemática del proyecto.

RESUMEN 1. El proceso de análisis de la lógica vertical:

2. Si se proveen insumos adecuados, entonces se producirán productos planificados. 3. Si estos productos se dan,

entonces se logrará el propósito.

4. Si el propósito se logra, entonces ocurrirá un grado de progreso planificado hacia un fin más amplio.

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LÓGICA HORIZONTAL Paralelamente a la lógica vertical, se hace necesario explicar una lógica horizontal, de carácter implícito. Se compone de los siguientes elementos:

Indicadores

Medios de verificación

Supuestos

INDICADORES OBJETIVAMENTE VERIFICABLES (I.O.V): Es una medida explícita y objetivamente verificable de los resultados esperados. Un buen diseño de proyecto debe prestablecer lo que debe medirse u observarse para demostrar el progreso. El prestablecer indicadores objetivamente verificables ayuda a centrarse en la evidencia en lugar de las opiniones. Para cada nivel de la lógica vertical (fines, propósitos, productos) es posible establecer  indicadores objetivamente verificables, que pueden ser cualitativos o cuantitativos, pero deben suministrar una evidencia tal que indique que dos personas diferentes pueden llegar a una misma conclusión. La obtención de productos y el logro del propósito deben ser objetivamente verificables, mientras que el elemento subjetivo es el   juicio predictivo de que la generación del productos permitirá alcanzar el propósito. MEDIOS DE VERIFICACIÓN: SUPUESTOS:

Obligan a analizar si contaremos con la evidencia del logro al tiempo que nos permiten determinar de que manera se obtendrá l a evidencia. Son los hechos o acciones que deben darse o condiciones que deben existir para que un proyecto tenga éxito. Pero sobre estas acciones o condiciones no se tiene un control directo.

Para cada nivel de intención de la lógica vertical existen ciertos factores de control que están fuera del ámbito del proyecto, pero que, sin embargo, son críticos para alcanzar el éxito del mismo. Los supuestos relacionados con factores externos, si se plantean adecuadamente, reducen, la incertidumbre que circunda un proyecto. El poner de manifiesto estos supuestos durante la fase de planificación de un proyecto, puede hacer evidente la necesidad de efectuar cambios aconsejables en el diseño de aquel a fin de aumentar sus posibilidades de éxito.

LA MATRIZ DE MARCO LÓGICO 

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Los resultados del proceso de utilización de los conceptos del marco lógico se pueden presentar en una matriz de 4x4, ofreciendo un resumen conciso, en una página, de los principales elementos de un proyecto y de su interrelación.

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Fecha aproximada de terminación del proyecto: Fecha de este sumario: Título del proyecto: 1

REUMEN NARRATIVO Si propósito entonces fin.

A

B C

D

Si productos entonces propósito

Si insumos entonces Productos

2

3

INDICADORES OBJETIVAMENTE VERIFICABLES

Fin del programa: Medidas del logro del fin. El objetivo más amplio al que contribuye el  proyecto. Propósito del proyecto Indicadores del logro del  propósito. Situación final del  proyecto. Productos Dimensión del productos necesarios y suficientes  para lograr el proyecto. Insumos Actividades.

 Nivel de esfuerzo. Gasto para actividad.

26

cada

MEDIOS DE VERIFICACIÓN

3

SUPUESTOS IMPORTANTES. Relacionadas con la importancia a largo plazo del programa/proyecto. Que afectan el enlace  propósito-fin. Que afectan el enlace  producto-propósito. Que afectan el enlace insumo-productos.

CONSIDERACIONES IMPORTANTES Los tres aspectos más importantes a considerar en la realización de un proyecto:

1. La vida de un proyecto 2. Las personas. Clave para el éxito de un proyecto 3. Planeación y control de proyectos. El primer aspecto debiera considerar: Conceptos de administración de proyectos, ciclo de vida del proyecto, el proceso de administración y beneficios de la administración de proyectos. Asimismo considerar la identificación de necesidades, problemas y oportunidades así como la solución de éstas. El segundo concepto abarca desde la contratación del gerente de proyecto, capacitación, liderazgo, motivación, tipos de organización, desarrollo y efectividad de los equipos de proyectos, políticas laborales, políticas gubernamentales, administración del tiempo, herramientas ingenieriles para el desarrollo del proyecto.

Y el tercer aspecto incluye lo que es planeación, objetivos del proyecto, asignación de responsabilidades, software para admón.. de proyectos, programación y herramientas de control. Gantt, PERT, CPM, procesos de control , efectos del desempeño real, productividad en función tiempo, planes estratégicos, planeación agregada, evaluación del costo beneficio. Esto con el fin de evaluar todos los factores internos y externos en la evaluación de la realización de un proyecto. Hay que tomar en consideración que cada proyecto puede ser evaluado de varios puntos de vista pero la base está en analizar, evaluar y controlar estos aspectos que son de mucha importancia.

CONCLUSIONES

Todos los estudios necesarios en la preparación y evaluación de proyectos tienen como finalidad proporcionar información para la determinación de la viabilidad financiera de la inversión, no obstante se presentan las funciones principales de cada uno por separado de la siguiente manera: El estudio de mercado es un proceso por medio del cuál se reúne registra y analiza información relacionada con la transferencia de bienes y servicios. El estudio de mercado Indica la aceptabilidad que el bien o servicio producido por el proyecto tendrá en su uso o consumo. El estudio técnico del proyecto tiene por objeto proveer información que permita la cuantificación del monto de las inversiones y costos del proyecto. El estudio administrativo-legal se refiere a la actividad ejecutiva de la administación de un proyecto, definiendo organización, procedimientos y aspectos legales. A través del estudio financiero se ordena y sistematiza la información de carácter monetario que proporcionaron los estudios anteriores, utilizando aplicando el análisis por medio de cuadros, tablas, y datos para determinar la rentabilidad de un proyecto. El estudio económico-social de un proyecto consiste en comparar los recursos que se estiman pueden ser utilizados por el proyecto y los resultados esperados del mismo, El estudio económico-social en un proyecto, permite incorporar de beneficio social e impacto a nivel macroeconómico del país.

La evaluación económica busca identificar el aporte de un proyecto al bienestar económico nacional. toma en cuenta factores como Beneficio a terceras personas, Cantidad de fuentes de empleo, mejora a la comunidad, crecimiento de plusvalía, acreditación del lugar. El estudio de impacto ambiental es una parte de la evaluación del proyecto y se observa como un elemento necesario para la conservación y uso racional de los recursos naturales.

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BIBLIOGRAFÍA

Existe en la actualidad una promoción aceptable de la temática de la formulación y evaluación de proyectos, sin embargo su acceso es difícil, por tanto, se proporciona en el presente una lista de bibliografía de calidad que puede ser consultada.

Bibliografía Consultada Baca Urbina, G. Evaluación de Proyectos. México: Mcgrw Hill, 1989. Rosales Posas, Ramón. Formulación y Evaluación de Proyectos. Instituto Centroamericano de Administración Pública ICAP. San José Costa Rica 1999. Siglo XXI editores. Guía para la Presentación de Proyectos. Instituto Latinoamericano de Planificación Económica y Social ILPES. Vigésimo Segunda Edición, México 1995. Sanin Angel, Héctor. Guía Metodológica General Para la Preparación y Evaluación de Proyectos de Inversión Social. Dirección de Proyectos y Programación de Inversiones, Guatemala 12 abril 1995. Nassir Sapag Chain, Reynaldo Sapag Chain. Preparación y Evaluación de Proyectos. México: Mcgraw Hill, 2003.

Bibliografía de referencia

Chile. Ministerio de Planificación y Cooperación. Inversión Pública, Eficiencia y Equidad. 2 ed., Santiagode Chile, 1992.  Naciones Unidas. Manual de Proyectos de Desarrollo Económico. México, D.F. 1958. SSp, OIT y PNUD. Manual de Identificación Formulación y Evaluación de Proeyctos de Inversión en el Sector Social de la Economía. Proyecto SSP//OIT/PNUD/MEX/86/008: México, 1990.

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