INFORME DE PRÁCTICAS PRE – PROFESIONALES
ANTONY CAHU CAHUAZA AZA MALDONADO MALDONADO
PETROPERÚ
Informe de Prácticas
ndice Pá!" Introd#cci$n%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%" &
A!radecimiento"%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% '
I" II" III" IV.
Presentaci$n%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%( As)ecto *enera+es de +a Em)resa%%%%%%%%%%%%%%%%%", Acti-idades Rea+i.adas%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%"/ F+#0o!rama de Princi)a+es Acti-idades
3"
Rea+i.adas%%%%%%%12 Conc+#siones%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%
3I"
1' Recomendaciones%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%" 1(
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Informe de Prácticas
INTRODUCCIÓN PETROPERÚ S.A., en línea con su Política de Responsabilidad Social y de acuerdo a lo dispuesto en la Ley N° 2!", #Ley sobre $odalidades %or&ati'as Laborales( y su Re)la&ento aprobado &ediante *.S. N°++-2++!-TR, desarrolla anual&ente el Pro)ra&a de Prcticas, /ue tiene co&o ob0eti'o contribuir con la 1or&acin pro1esional y el desarrollo de capacidades, &ediante la aplicacin prctica de los conoci&ientos, dese&pe3ado en un a&biente real de traba0o. Por tanto, ten)o a bien disponer el presente in1or&e el cual detalla la e4periencia laboral ad/uirida durante el periodo de Prcticas Setie&bre. 5 *ic.2+"! en el rea de Auditoria Operaciones Oleoducto de Petrleos del Per6 5 PETROPERÚ.
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AGRADECIMIENTO A *ios por prote)er&e y dar&e la 1uer7a necesaria para se)uir adelante, a &is padres /ue &e 8an brindado su apoyo incondicional, y ser estí&ulo para se)uir &e0orando personal y pro1esional&ente. A Operaciones Oleoducto - Petrleos del Per6 por per&itir&e reali7ar Prcticas Pre Pro1esionales en tan presti)iada institucin. Así ta&bi9n, a)radecer a todas las personas /ue &e brindaron su apoyo y conse0o, )uindo&e y per&iti9ndo&e aprender en el transcurso de este tie&po.
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I.
PRESENTACIÓN
OBJETIVOS:
Aplicar y co&ple&entar los conoci&ientos ad/uiridos durante &i 1or&acin
acad9&ica. A1ian7ar &i desarrollo pro1esional e&pleando en su totalidad las e4periencias
ad/uiridas en esta presti)iosa e&presa. :o&prender y contribuir en el desarrollo de las acti'idades reali7adas en el rea de
Auditoria Operaciones Oleoducto. Obtener una e4periencia prctica /ue &e 1acilite relacionar&e en el &undo laboral.
PERIODO DE PRÁCTICAS; Reali7adas desde el " Setie&bre al " de *icie&bre 2+"!. INSTITUCIÓN Y ÁREA DE DESARROLLO DE PRÁCTICAS: • •
E&presa; Petrleos del Per6 5 PETROPERÚ S.A.
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II.
ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA
Petrleos del Per6 5 PETROPERÚ S.A. es una e&presa estatal de derec8o pri'ado perteneciente al Sector de Ener)ía y $inas /ue 1ue creada por *ecreto Ley N° "!=. Se ri)e por su Ley Or)nica aprobada por el *ecreto Le)islati'o N° >= y sus &odi1icatorias, #Ley de la Acti'idad E&presarial del Estado(, Ley N° 2>+ Ley de %ortaleci&iento y $oderni7acin de Petrleos del Per6 S.A., su Estatuto Social, y supletoria&ente por las disposiciones de la Ley ?eneral de Sociedades. Su ob0eto social es lle'ar a cabo las acti'idades /ue establece la Ley Or)nica N° 2@22" y sus &odi1icatorias, en todas las 1ases de la industria y co&ercio del petrleo, incluyendo sus deri'ados, petro/uí&ica bsica y otras 1or&as de ener)ía. Operaciones Oleoducto brinda el ser'icio de Transporte de :rudo. El &is&o esta di'idido en; Oleoducto Nor Peruano, /ue inicia en la Estacin ", lu)ar de recaudacin de crudo en San os9 de Sara&uro de la ciudad de B/uitos, a'an7ando lue)o 8acia el Oeste en plena Sel'a, a lo lar)o del Rio $ara3n, 8asta la localidad de San Cor0a donde se encuentra la Estacin !, ta&bi9n recolectora de petrleo crudo. *e esta Estacin, /ue es punto de con1luencia del Ra&al Norte, la tubería contin6a en direccin Sur Oeste 8asta la Estacin @, en Du7u ?rande 5 Pro'incia del Alto A&a7onas del distrito de $anseric8e, si)uiendo en la &is&a direccin y paralela a la carretera /ue 'a de $esones $uro 8asta Ca)ua en el *eparta&ento de A&a7onas, se locali7a la Estacin y en la &is&a orientacin al Sur Oeste, se lle)a a la Estacin /ue se encuentra en las &ediaciones de la localidad de Pucar, en el *eparta&ento de :a0a&arca. En ese punto, el Oleoducto ca&bia de direccin a Nor Oeste, 8asta la Estacin F /ue es la 6lti&a Estacin de Co&beo. En esta Estacin inicia su ascenso de la :ordillera de los Andes, cru7ndola en el Paso de Porculla a una altura &4i&a de 2,=F+ &.s.n.&.,
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Informe de Prácticas descendiendo lue)o a tra'9s del desierto 8asta el Ter&inal de Cay'ar en la Ca8ía de Sec8ura, *eparta&ento de Piura.
ORGANIGRAMA DE PETROLEOS DEL PERU – PETROPERU DIRECTORIO
PRESIDENCIA DEL DIRECTORIO
*ERENCIA A6DITORIA
COMISION DE ETICA 5 TRANSPAREN"
SECRETARIA *ENERAL
*ERENCIA *ENERAL
AD86NTO *ERENCIA
*ERENCIA DPTO" LE*AL
*ERENCIA DPTO" RELAC"
*ERENCIA PRO5ECTO
*ERENCIA PRO5ECTOS *ERENCIA AREA
*ERENCIA AREA
*ERENCIA AREA PROD6C" 5
ASESORIA PRO5ECTOS
ASESOR *ERENCIA
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*ERENCIA OPERAC"
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*ERENCIA OPERAC"
*ERENCIA OPERAC" SEL3A
*ERENCIA OPERAC"
*ERENCIA OPERAC"
ORGANIGRAMA DE GERENCIA AUDITORIA INTERNA: La estructura or)ani7acional de la ?erencia Auditoria Bnterna se encuentra en 1uncin a la &a)nitud y especialidad de las acti'idades desarrolladas por la E&presa a ni'el nacional por lo /ue, ade&s de la O1icina Principal, cuenta con unidades en cada Operacin siendo dotados de personal capacitado para el lo)ro de los ob0eti'os propuestos. ?erencia Auditoría Bnterna es el r)ano con1or&ante del Siste&a Nacional de :ontrol, dependiente 1uncional y ad&inistrati'a&ente de la :ontraloría ?eneral de la Rep6blica. PRESIDENCIA DEL
*ERENCIA A6DITORIA
A6DITORIA
A6DITORIA
A6DITORIA
A6DITORIA
A6DITORIA
A6DITORIA
AUDITORIA OPERACIONES OLEODUCTO: Es una de las partes encar)ada de pro&o'er la correcta y transparente )estin de los recursos y bienes de la e&presa, cautelando la le)alidad y e1iciencia de sus actos y operaciones así co&o, del lo)ro de sus resultados, &ediante la e0ecucin de acciones y acti'idades de control.
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III.
ACTIVIDADES REALIZADAS
a) Conoc!"n#o $" No%!a&' L"("& ( R"*a!"n#o& +"n#"& Se &e proporcion in1or&acin sobre las #Nor&as de Auditoria ?uberna&ental( GNA?HI, #$anual de Auditoria ?uberna&ental( G$A?HI, #?uías de Auditoria(, #Nor&as T9cnicas de :ontrol(, entre otras nor&as co&ple&entarias e&itidas por la :ontraloría de la Republica así co&o, el Re)la&ento de :ontrataciones de PETROPERÚ S.A., 8erra&ientas necesarias para el dese&pe3o laboral en Auditoria Operaciones Oleoducto. ,) Man"-o $"* S"!a E*"c#%nco $" Con#%a#acon"& $"& $"* Ea$o /SEACE) Adiestra&iento en el $ane0o del Siste&a Electrnico de :ontrataciones del Estado GSEA:EI para reali7ar la 'eri1icacin de los docu&entos relacionados a los Procesos de Seleccin con'ocados por Operaciones Oleoducto. c) E*a,o%acn ( %"%o $" *o& 0o%!a#o& CREP ( CCCE "n "* Po%#a* $" *a Con#%a*o%1a G"n"%a* $" *a R"23,*ca %ui capacitada para Reportar los 1or&atos :REP y :::E a la :ontraloría ?eneral de la Republica a tra'9s del portal Jeb, con 1inalidad de dar cu&pli&iento a la Resolucin de :ontraloría NK +F>-2++F-:? de 2+.A)o.2++F, la cual autori7a aprobar la *irecti'a NK ++2-2++F-:?:A 5 #E0ercicio de control Pre'enti'o por la contraloría ?eneral de la Republica 5 :?R y los Mr)anos de :ontrol Bnstitucional 5 O:B(. $) E*a,o%acn $" In4o%!"& $" V""$3%1a& a *o& P%oc"&o& $" S"*"ccn. Participe en la elaboracin de Bn1or&es de eedurías a los si)uientes Procesos de Seleccin;
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Proceso por :o&petencia $ayor NK :$A-++"2-2+">-OLEPETROPERÚ Ser'icio de $anteni&iento E4terior Bnterior de los Tan/ues @*", @*=,
@*! y E4terior del Tan/ue @*2, de la Estacin NK @ del ONP( Proceso por :o&petencia $ayor NK :$A-++"+-2+">-OLEPETROPERÚ
Ser'icio de :arenado del Re&olcador Oro Ne)ro - A3o 2+">(. Proceso por :o&petencia $ayor NK :$A-++"=-2+">-OLEPETROPERÚ Ser'icio de Bnstalacin de Siste&a de *e1ensas en el $uelle Principal del Ter&inal Cay'ar del Oleoducto Nor Peruano(.
") R"2o%#"
a P*an"a!"n#o GAUI $" *a& 5o%a& 5o!,%" "n V""$3%1a& $"
P%oc"&o& $" S"*"ccn. Lue)o de e1ectuar 'eeduría a los Procesos de Seleccin se e&ite un reporte $ensual de oras o&bres en eedurías a Planea&iento y Siste&as ?AHB, teniendo en cuenta el tie&po e&pleado desde la Recepcin de Propuestas 8asta el Otor)a&iento de Cuena Pro o *eclaracin de *esierto ade&s, de considerar el tie&po insu&ido en la elaboracin de los %or&atos :::E y :REP in1or&ado a :ontraloría ?eneral de la Republica a tra'9s de su Portal Qeb. 4) An6*&& $"* P%"&323"o M"n&3a* E-"c3#a$o $" A3$#o%a. El anlisis de la E0ecucin Presupuestal $ensual, lo realice con ayuda de la in1or&acin brindada por :ontrol de ?estin a tra'9s de Bntranet Operaciones Oleoducto el cual &e per&iti obtener datos e4actos de los )astos incurridos por el personal de Auditoría, 'eri1icando el car)o al centro de costos correspondiente. ) S"3!"n#o $" M"$$a& Co%%"c#+a&. En cu&pli&iento a la *irecti'a NK +">-2+++-:?C"!+ #eri1icacin y Se)ui&iento de B&ple&entacin de Reco&endaciones *eri'adas de Bn1or&es de Acciones de :ontrol( 5 E&itida por la :ontraloría ?eneral de la Rep6blica, colabor9 en la elaboracin y e&isin a ?erencia Auditoria Bnterna, del Reporte Ci&ensual de se)ui&iento y e'aluacin de la B&ple&entacin de las Reco&endaciones de los Bn1or&es de Auditoria, y las acciones adoptadas por Operaciones Oleoducto para su total i&ple&entacin. 7) R"2o%#"& $" I%%"3*a%$a$ *e acuerdo a la :ircular NK ?AHB-++"-2++2 de 2+.un.2++2, en el cual indica la i&portancia en presentar oportuna&ente los Reportes de Brre)ularidad, particip9 en la elaboracin de dic8os reportes, los cuales re&itidos a ?erencia Auditoria Bnterna.
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IV.
0LUJOGRAMA DE LAS PRINCIPALES ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL AREA DE AUDITORIA INTERNA PROCESOS DE SELLECCION V""$3%1a& a* P%oc"&o $" S"*"ccn
INICIO
Unidad Logística informa la realiaci!n de Proceso de Selecci!n" solicitando presencia de #uditor $eedor%
Se acredita auditor veedor ya sea por:
No
•
Si
Se acredita auditor veedor ante el Comit& 'special y se solicita informaci!n respecto al Proceso de
Participaci!n de veedor en #ctos de (ecepci!n" #pertura Propuestas" Otorgamiento de )uena Pro o *eclaratoria de *esierto del Proceso
#
'misi!n de Informe +ormatos C('P y CCC' a Contraloría ,eneral de la (epu-lica%
B
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Materialidad de Menor Cuantía
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(emisi!n de +ormato N. / y 0 seg1n (esoluci!n de C%, N. 2345/4465C, de 76%Nov%/446 Planeamiento y Sistemas ,#UI
GAI GCI
:inco días 8biles :onsentida la Cuena Pro o *eclaracin de *esierto. Tres días 8biles despu9s de in1or&ar a :ontraloría ?eneral de la Republica.
S"c3"nca $" R"%o 4o%!a#o CREP ( CCCE a Con#%a*o%1a G"n"%a* $" *a R"28,*ca
INICIO
(esultado del Proceso de Selecci!n
(egistro de
Bn1or&acin ?eneral; - Entidad, Notario, eedor, etc. - *escripcin del Proceso
Datos *enera+es del Proceso de
(egistro de Cuadro (esumen de 'valuaci!n de Propuesta
En'iar %or&ato
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(egistro de Cuadro de Conformaci!n de Comit& 'special
>CCCE?
En'iar %or&ato
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+IN
SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS
'MISION *' IN+O(M' *' #U*I8O(I# Se da inicio una ve emitido el Informe de #uditoria proveniente de una #cci!n de control donde se formulan las de-idas (ecomendaciones%
IN+O(M# # LOS *'P#(8#M'N8OS IN$OLUC(#*OS Se informa a ,erencia Operaciones Oleoducto" así como a las unidades correspondientes so-re dic9as (ecomendaciones
S',UIMI'N8O *' ('COM'N*#CION'S
'MISION ('PO(8' *' S',UIMI'N8O
's la etapa de Seguimiento ue se realia a la recomendaci!n 9asta la implementaci!n de la misma% Iniciándose con la recepci!n de documentaci!n sustentatoria" de las acciones tomadas para su implementaci!n" siendo proporcionado de manera mensual por Operaciones Oleoducto%
Se emite informe -imensual a Planeamiento y Sistemas ,#UI" donde se eval1a las acciones adoptadas para la implementaci!n de las recomendaciones%
SEGUIMIENTO DE REPORTES DE IRREGULARIDADES
('PO(8' *' I((',UL#(I*#*
S',UIMI'N8O *' L# I((',UL#(I*#*
8oda p&rdida ue afecte a la empresa" cliente o 8erceros se de-erá considerar como irregularidad%
Los reportes de Seguimiento en cada irregularidad cuya investigaci!n no 9a sido terminada" de-en ser presentados a más tardar el 70 de Noviem-re de cada a>o con el ;n de informar el desarrollo de los mismos%
Los reportes de-erán ser efectuados de inmediato en el t&rmino de ?/ 9oras" siendo responsa-le los *epartamentos o Unidades de ocurrencia de la irregularidad" canaliando la informaci!n a trav&s
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'n caso de no 9a-er recuperado los sustraído a la 'mpresa" de-erá o-tenerse una constancia Policial ad
'MISION *'L ('PO(8' *' S',UIMI'N8O # ,'('NCI# #U*I8O(I# IN8'(N# Se emite el informe del estado Situacional de las Irregularidades" para ser evaluados por ,erencia #uditoria Interna" con el ;n de tomar decisiones y emitir recomendaciones ue permitan me
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V.
•
CONCLUSIONES
Petrleos del Per6 5 PETROPERH S.A. es una de las e&presas líder y consolidada en el &ercado nacional y dentro de su Política de Responsabilidad Social, brinda oportunidad a los 0'enes uni'ersitarios, con la 1inalidad de incre&entar su desarrollo pro1esional y personal.
•
La labor del auditor se ri)e 1unda&ental&ente por la Nor&as de Auditoria ?uberna&ental GNA?HI, Ley del Siste&a Nacional de :ontrol e&itidas por la :ontraloría ?eneral de la Republica asi&is&o por Políticas y Re)la&entos adoptados por la e&presa.
•
En la aplicacin prctica, 8e co&probado /ue la Auditoria es una e'aluacin a los controles internos establecidos por la alta *ireccin, per&itiendo deter&inar en /u9 )rado se 8an alcan7ado los ob0eti'os pre'istos y los resultados obtenidos, en relacin al cu&pli&iento de &etas, planes y pro)ra&as aprobados por la entidad.
•
La participacin del Auditor no solo se ri)e en la e&isin de Bn1or&es correspondientes a las Acciones de :ontrol, debido a /ue posterior&ente se reali7a se)ui&iento en cuanto a la i&ple&entacin de la Reco&endaciones e&itidas en dic8os Bn1or&es de Auditoría asi&is&o, se reali7a acti'idades de control pre'enti'o a 1in de dar a conocer a la Alta *ireccin acerca de ciertos puntos de atencin en el desarrollo de los procesos lle'ados a cabo por la Ad&inistracin de las E&presa.
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VI.
RECOMENDACIONES
Para un &e0or control en cuanto a la in1or&acin procesada, los arc8i'os ori)inales deben ser debida&ente al&acenados y controlados en su ubicacin, con el 1in de /ue los re/ueri&ientos de in1or&acin /ue reali7a el auditor, sean atendidos en un tie&po ra7onable. B&ple&entar )uías internas si&pli1icadas G1lu0o)ra&asI, /ue conten)an las principales 1unciones del personal becario en el rea de Auditoria Operaciones Oleoducto asi&is&o de los procedi&ientos y conceptos principales del :ontrol Bnterno dic8as )uías per&itirn 1acilitar el dese&pe3o del practicante Pre o Pro1esional. %inal&ente, se reco&ienda /ue el personal becado de Auditoria Operaciones Oleoducto, puedan tener acceso al Siste&a * EdJard, con la 1inalidad de &a4i&i7ar en el apoyo de las acti'idades e0ecutadas en el rea.
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