Balance de Prueba DR CR 9,580.00
Banco Cuenta Por cobrar Reserva para cuentas Malas Inventario de Mercancía Invetanrio de suministros Seguro Prepagado Intereses prepagado Equipo de Oficina Mobiliario de Oficina Equipo Rodante Cuentad Por Pagar Cuota Obrero Patronal por Pagar Tesoro nacional ITBMS Impuesto Por Pagar Hipoteca Por Pagar Capital en Acciones Utilidades Retenidas Ventas Gravadas Descuento en Ventas Compras Descuento en Compras Salarios Prestaciones Laborales ütiles de Oficina Teléfono Reparaciones Electricidad Total asto asto e sum n stros stros asto e seguro asto e ntereses Gasto Gasto de Deprec Depreciac iacii n epre eprecc ac n cum. cum. eprec eprec n cum cum e epre eprecc ac n cum. cum. asto asto e uen uenta tass nco nco t
a
eta
e . o. c e . ra es
10,750.00 10,125.00 3,150.00 9,000.00 12,000.00 15,000.00 8,700.00 14,000.00
1,600.00 85,000.00 12,500.00 1,517.50 1,567.00 1,076.00 2,550.00 1,984.00 200,099.50
800.00
15,947.00 890.00 2,965.00 2,500.00 25,000.00 20,000.00 5,497.50 125,000.00 1,500.00
DR
Ajustes
15,500.00
CR
VENTAS TODO S.A, HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20_____ B. Ajustado Estado de Resultado I. DR CR DR CR 9,580.00
1,200.00 1,050.00 10,125.00 1,135.00 6,000.00 9,000.00
1,200.00
10,125.00
15,500.00
9,550.00 15,500.00 2,015.00 3,000.00 3,000.00 15,000.00 8,700.00 14,000.00
1,600.00 79,625.00 12,500.00 1,517.50 1,567.00 1,076.00 2,550.00 1,984.00
200,099.50 1,135.00 6,000.00 9,000.00 6,062.08
1,050.00 50,072.08
2,750.00 978.75 2,333.33 50,072.08
1,135.00 6,000.00 9,000.00 6,062.08
1,050.00 206,011.58
9,550.00
1,850.00
14,747.00 890.00 2,965.00 2,500.00 25,000.00 20,000.00 5,497.50 125,000.00 1,500.00
2,750.00 978.75 2,333.33 206,011.58
Estado de S. Fianciera DR CR 9,580.00
15,500.00 2,015.00 3,000.00 3,000.00 15,000.00 8,700.00 14,000.00
1,600.00 79,625.00 12,500.00 1,517.50 1,567.00 1,076.00 2,550.00 1,984.00
125,000.00
14,747.00 890.00 2,965.00 2,500.00 25,000.00 20,000.00 5,497.50
1,500.00
1,135.00 6,000.00 9,000.00 6,062.08
1,050.00 125,666.58 833.42 126,500.00
1,850.00
2,750.00 978.75 2,333.33 126,500.00
80,345.00
126,500.00
80,345.00
79,511.58 833.42 80,345.00
EMPRESA VENTAS TODO ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 1 2 INGRESOS VENTA MENOS DESCUENTO EN VENTA VENTAS NETAS COSTO DE VENTA: INVENTARIO INICIAL 1/01/2011 COMPRAS MENOS DESCUENTO EN COMPRAS COMPRAS NETAS COSTO DE LA MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA MENOS INVENTARIO FINAL 31/12/2012 COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA EN VENTAS GASTO DE OPERACIÓN SALARIOS Prestaciones Laborales ütiles de Oficina Teléfono Reparaciones Electricidad Gasto de suministros Gasto de seguro Gasto de Intereses Gasto de Depreciación Gasto de Cuentas Incobrables TOTAL DE GASTO DE OPERACIÓN UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA UTILIDAD NETA
3
125,000.00 1,600.00 123,400.00 10,125.00 85,000.00 1,500.00 83,500.00 93,625.00 15,500.00 78,125.00 45,275.00 12,500.00 1,517.50 1,567.00 1,076.00 2,550.00 1,984.00 1,135.00 6,000.00 9,000.00 6,062.08 1,050.00 44,441.58 833.42 208.36 625.06
Ventas Todo Estado de Patrimnio de los Accionistas UTILIDADES RETENI AL 31 DE DICEIMBRE DE 2011 Capital en acciones a 1° de enero de 2011 15,000.00 Mas Utilidades Retenidas 5,497.50 Emisiones de Nuevas Acciones 5,000.00 Cpaital de acciones al 31 de diciembre de 2011 Mas Utilidades del Perido 2011 Impuesto sobre la renta Utilidad Retenida Total de Patrimonio y Utilidades Retenidas
833.42 208.36
AS
25,497.50
625.06 26,122.56 20,000.00 6,122.56 26,122.56
VENTAS TODO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Banco Cuenta Por cobrar Reserva para cuentas Malas Inventario de Mercancía Invetanrio de suministros Seguro Prepagado Intereses prepagado TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Equipo de Oficina Depreciaciónn de Equipo de Oficina Mobiliario de Oficina Depreciación de Mobiliario de oficina Equipo Rodante Depreciación de Equipo Rodante TOTAL DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTAL DE ACTIVOS PASIVO PASIVOS CORRIENTES Cuentas Por Pagar Cuota Obrero Patronal por Pagar Tesoro nacional ITBMS Impuesto Por Pagar Impuesto sobre la renta por pagar TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES PASIVOS A LARGO PLAZO Hipoteca por Pagar TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO TOTAL DE PASIVO PATRIMONIO CAPITAL EN ACCIONES UTILIDADES RETENIDAS TOTAL DE PATRIMONIO TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO
9,580.00 9,550.00 1,850.00
7,700.00 15,500.00 2,015.00 3,000.00 3,000.00 40,795.00
15,000.00 2,750.00 8,700.00 978.75 14,000.00 2,333.33
12,250.00 7,721.25 11,666.67 31,637.92 72,432.92
14,747.00 890.00 2,965.00 2,500.00 208.36 21,310.36 25,000.00 25,000.00 46,310.36 25497.5 625.06 26122.56 72,432.92
SUPERMERCADO EL MACHETAZO ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL AL 31 DE DIEMBRE 2012 1 INGRESOS VENTAS MENOS: DEVOLUCIONES EN VENTAS DESCUENTOS EN VENTAS VENTAS NETAS COSTO DE VENTA
INVENTARIO DE MERCANCÍA AL 1 DE ENERO DE 2012 COMPRAS MENOS: DEVOLUCIONES EN COMPRAS DESCUENTO EN COMPRAS COMPRAS NETAS COSTO DE LA MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA MENOS: INVENTARIO FINAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA EN VENTAS GASTOS DE OPERACIÓN SUELDOS PROPAGANDA GASTOS DE MATERIALES GASTO DE SEGURO GASTO DE DEPRECIACIÓN TOTAL DE GASTO PÉRDIDA NETA
TOTAL DE GASTO UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO OSBRE LA RENTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA UTILIDAD NETA
2
3
40,800.00 128.00 40,672.00 10,500.00 19,010.00 210.00 18,800.00 29,300.00 7,934.00 21,366.00 19,306.00 31,827.00 355.00 275.00 525.00 15,512.00 48,494.00 -29,188.00
683 9.75% 66.5925 33.29625 8.5375 4.26875
VENTAS TODO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Banco Cuenta Por cobrar Reserva para cuentas Malas Inventario de Mercancía Invetanrio de suministros Seguro Prepagado Intereses prepagado TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Equipo de Oficina Depreciaciónn de Equipo de Oficina Mobiliario de Oficina Depreciación de Mobiliario de oficina Equipo Rodante Depreciación de Equipo Rodante TOTAL DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTAL DE ACTIVOS PASIVO PASIVOS CORRIENTES Cuentas Por Pagar Cuota Obrero Patronal por Pagar Tesoro nacional ITBMS Impuesto Por Pagar Impuesto sobre la renta por pagar TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES PASIVOS A LARGO PLAZO Hipoteca por Pagar TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO TOTAL DE PASIVO PATRIMONIO CAPITAL EN ACCIONES UTILIDADES RETENIDAS TOTAL DE PATRIMONIO TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO
9,580.00 9,550.00 1,850.00
7,700.00 15,500.00 2,015.00 3,000.00 3,000.00 40,795.00
15,000.00 2,750.00 8,700.00 978.75 14,000.00 2,333.33
12,250.00 7,721.25 11,666.67 31,637.92 72,432.92
14,747.00 890.00 2,965.00 2,500.00 208.35 21,310.35 25,000.00 25,000.00 46,310.35 25,497.50 625.07 26,122.57 72,432.92 0.00
COMPAÑÍA BERFUS ESTADO DE SITUACIÓN FINCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Banco General Cuenta Por cobrar RESERVA PARA CUENTAS MALAS Inventario de Mercancía Inventario de ütiles de Oficina Intereses Prepagado Impuesto prepagado TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA EQUIPO RODANTE DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO RODANTE EDIFICIO DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIIO TERRENO TOTAL DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTAL DE ACTIVOS PASIVOS PASIVOS CIRRIENTES CUENTAS POR PAGAR CUOTA OBRERO PATRONAL ITBMS IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR DOCUMENTO POR PAGAR TOTAL DE PASIVOS CORREINTES PASIVO A LARGO PLAZO PRESTAMO POR PAGAR TOTAL DE PASIVOS A LARGO PLAZO TOTAL DE PASIVOS PATRIMONIO CAPITAL UTILIDAD RETENIDAD TOTAL DE PATRIMNIO TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO
15,490.00 5,725.00 570.25
5,154.75 10,125.00 1,375.00 350.00 900.00 33,394.75
8,550.00 2,137.50 15,850.00 3,170.00 40,000.00 1,200.00
6,412.50 12,680.00 38,800.00 75,000.00 132,892.50 166,287.25
17,820.00 1,200.00 1,800.00 7,162.06 16,819.00 44,801.06 90,000.00 90,000.00 134,801.06 10,000.00 21,486.19 31,486.19 166,287.25
Banco Cuenta Por cobrar Reserva para cuentas Malas Inventario de Mercancía Invetanrio de suministros Seguro Prepagado Intereses prepagado Equipo de Oficina Mobiliario de Oficina Equipo Rodante Cuentad Por Pagar Cuota Obrero Patronal por Pagar Tesoro nacional ITBMS Impuesto Por Pagar Hipoteca Por Pagar Capital en Acciones Utilidades Retenidas Ventas Gravadas Descuento en Ventas Compras Descuento en Compras Salarios Prestaciones Laborales ütiles de Oficina Teléfono Reparaciones Electricidad Total
Balance de Prueba DR CR 9,580.00
Ajustes DR
10,750.00 800.00 10,125.00 3,150.00 9,000.00 12,000.00 15,000.00 8,700.00 14,000.00
83,500.00
15,947.00 890.00 2,965.00 2,500.00 25,000.00 20,000.00 5,497.50 125,000.00 1,600.00 85,000.00 12,500.00 1,517.50 1,567.00 1,076.00 2,550.00 1,984.00 200,099.50
200,099.50
1,200.00 1,050.00 78,125.00 1,135.00 6,000.00 9,000.00
9,550.00
9,550.00 1,850.00
15,500.00 2,015.00 3,000.00 3,000.00 15,000.00 8,700.00 14,000.00
15,500.00 2,015.00 3,000.00 3,000.00 15,000.00 8,700.00 14,000.00 14,747.00 890.00 2,965.00 2,500.00 25,000.00 20,000.00 5,497.50 125,000.00
85,000.00
Estado de S. Fianciera DR CR 9,580.00
1,850.00
1,200.00
78,125.00 1,500.00
CR
VENTAS TODO S.A, HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20_____ B. Ajustado Estado de Resultado I. DR CR DR CR 9,580.00
1,600.00 78,125.00 1,500.00 12,500.00 1,517.50 1,567.00 1,076.00 2,550.00 1,984.00
14,747.00 890.00 2,965.00 2,500.00 25,000.00 20,000.00 5,497.50 125,000.00 1,600.00 78,125.00 78,125.00 12,500.00 1,517.50 1,567.00 1,076.00 2,550.00 1,984.00
COSTO DE VENTA Gasto de suministros Gasto de seguro Gasto de Intereses Gasto de Depreciación Depreciación Acum. De E.O Depreción Acum de Mo. Ofic Depreciación Acum. De E. R Gasto de Cuentas Incobrables Utilidad Neta
78,125.00 1,135.00 6,000.00 9,000.00 6,062.08
78,125.00 1,135.00 6,000.00 9,000.00 6,062.08 2,750.00 978.75 2,333.33
1,050.00 264,197.08
187,572.08
78,125.00 1,135.00 6,000.00 9,000.00 6,062.08 2,750.00 978.75 2,333.33
1,050.00 284,136.58
204,511.58
2,750.00 978.75 2,333.33 1,050.00 280,416.58 -155,416.58 126,500.00
125,000.00
80,345.00
126,500.00
80,345.00
79,511.58 833.42 80,345.00
2,015.00
Capital en acciones a 1° de enero de 2011 Mas Utilidades Retenidas Emisiones de Nuevas Acciones Cpaital de acciones al 31 de diciembre de 2011 Mas Utilidades del Perido 2011 Impuesto sobre la renta Utilidad Retenida Total de Patrimonio y Utilidades Retenidas
COMPAÑÍA BERFUS Estado de Patrimnio de los Accionistas AL 31 DE DICEIMBRE DE 2011 10,000.00
10,000.00 28,648.25 7162.06 21,486.19 31,486.19
Capital en acciones a 1° de enero de 2011 Mas Utilidades Retenidas Emisiones de Nuevas Acciones Cpaital de acciones al 31 de diciembre de 2011 Mas Utilidades del Perido 2011 Impuesto sobre la renta Utilidad Retenida Total de Patrimonio y Utilidades Retenidas
Ventas Todo Estado de Patrimnio de los Accionistas AL 31 DE DICEIMBRE DE 2011 15,000.00 5497.5 5000 25497.5
402.1 1206.32 26703.82
NOMBRE DE LA CUENTAS BANCO CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO DE MERCANCÍA INVENTARIO DE MATERIALES ALQUILER PREPAGADO SEGURO PREPAGADO EQUIPO DE INFORMÁTICA EQUIPO RODANTE
B. DE PRUEBA DR CR 15,000.00 12,575.00 23,000.00 3,800.00 4,800.00 12,000.00 21,250.00 8,950.00
CUOTA OBRERO PATRONAL POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR TESORO NACIONAL PRÉSTAMO POR PAGAR ACCIONES DE CAPITAL VENTAS GRAVADAS 7% COMPRAS GRAVADAS 7% DEV. EN COMPRAS GRAVADAS SALARIOS Y PRESTACIONES MANTENIMIENTO DE EQUIPO TELEFONO ELECTRICIDAD ÚTILES DE ASEO TOTAL GASTO DE MATERIALES GASTO DE ALQUILER GASTO DE SEGURO GASTO DE DEPRECIACIÓN
DR
58,000.00
23,000.00 850.00 1,600.00 11,000.00
3,680.00 260,500.00
E. DE RESULTADO DR CR
15,000.00 12,575.00 58,000.00 2,950.00 3,200.00 1,000.00 21,250.00 8,950.00
23,000.00
3,680.00 58,000.00 225,500.00
1,725.00
267,427.00 3,680.00 225,500.00
1,725.00
13,750.00 1,600.00 1,230.00 2,350.00 1,567.00 386,052.00 386,052.00 850.00 1,600.00 11,000.00 4,590.63
1,255.57
1,725.00
13,750.00 1,600.00 1,230.00 2,350.00 1,567.00
13,750.00 1,600.00 1,230.00 2,350.00 1,567.00
850.00 1,600.00 11,000.00 4,590.63
850.00 1,600.00 11,000.00 4,590.63
3,098.96 1,491.67
DEP. ACUM DE EQUIPO RODANTE
3,098.96 1,491.67 1,255.57
EST. SITU DR 15,000.00 12,575.00 58,000.00 2,950.00 3,200.00 1,000.00 21,250.00 8,950.00
34,180.00 1,920.00 3,850.00 1,950.00 25,000.00 50,000.00 267,427.00
DEP. ACUM DE EQUIPO DE INFORMÁTICA GASTO DE CUENTAS MALAS
CR
B. AJUSTADO DR CR
34,180.00 1,920.00 3,850.00 1,950.00 25,000.00 50,000.00 267,427.00
CUENTAS POR PAGAR
DEV. EN VENTAS
AJUSTES
1,255.57
RESERVA PARA CUENTAS MALAS
PÉRDIDA NETA
1,255.57 1,255.57 100,296.20 100,296.20 391,898.20 391,898.20 268,973.20 269,152.00 122,925.00 178.80 269,152.00 269,152.00 122,925
2,950 -178.80 -89.4
ACIÓN F. CR
34,180.00 1,920.00 3,850.00 1,950.00 25,000.00 50,000.00
3,098.96 1,491.67
1,255.57 122,746.20 178.80 122,925.00
NOMBRE DE LA CUENTAS BANCO CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO DE MERCANCÍA INVENTARIO DE MATERIALES ALQUILER PREPAGADO SEGURO PREPAGADO EQUIPO DE INFORMÁTICA EQUIPO RODANTE CUENTAS POR PAGAR CUOTA OBRERO PATRONAL POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR TESORO NACIONAL PRÉSTAMO POR PAGAR ACCIONES DE CAPITAL VENTAS GRAVADAS 7% DEV. EN VENTAS COMPRAS GRAVADAS 7% DEV. EN COMPRAS GRAVADAS SALARIOS Y PRESTACIONES MANTENIMIENTO DE EQUIPO TELEFONO ELECTRICIDAD ÚTILES DE ASEO TOTAL GASTO DE MATERIALES GASTO DE ALQUILER GASTO DE SEGURO GASTO DE DEPRECIACIÓN DEP. ACUM DE EQUIPO DE INFORMÁTICA DEP. ACUM DE EQUIPO RODANTE GASTO DE CUENTAS MALAS RESERVA PARA CUENTAS MALAS
B. DE PRUEBA DR CR 15,000.00 12,575.00 23,000.00 3,800.00 4,800.00 12,000.00 21,250.00 8,950.00
AJUSTES DR
28,000.00
23,000.00 1,850.00 4,000.00 9,000.00
23,000.00
28,000.00
34,180.00 1,920.00 3,850.00 1,950.00 25,000.00 50,000.00 267,427.00 3,680.00 260,500.00 1,725.00 13,750.00 1,600.00 1,230.00 2,350.00 1,567.00 386,052.00
386,052.00 1,850.00 4,000.00 9,000.00 3,351.05 1,859.38 1,491.67 1,155.57 70,356.62
PÉRDIDA NETA
CR
1,155.57 70,356.61
B. AJUSTADO DR CR
E. DE RESULTADO DR CR
15,000.00 12,575.00 28,000.00 1,950.00 800.00 3,000.00 21,250.00 8,950.00
EST. SITUACIÓN F. DR CR 15,000.00 12,575.00 28,000.00 1,950.00 800.00 3,000.00 21,250.00 8,950.00
34,180.00 1,920.00 3,850.00 1,950.00 25,000.00 50,000.00 267,427.00 3,680.00 255,500.00
34,180.00 1,920.00 3,850.00 1,950.00 25,000.00 50,000.00 267,427.00 3,680.00 255,500.00
1,725.00
1,725.00
13,750.00 1,600.00 1,230.00 2,350.00 1,567.00
13,750.00 1,600.00 1,230.00 2,350.00 1,567.00
1,850.00 4,000.00 9,000.00 3,351.05
1,850.00 4,000.00 9,000.00 3,351.05 1,859.38 1,491.67
1,155.57 390,558.62
1,859.38 1,491.67 1,155.57
1,155.57 390,558.62
299,033.62 300,552.32
269,152.00 29,881.62 300,552.32
91,525.00 29,881.62 122,925
1,155.57 121,406.62 122,925.32
Banco General Cuenta Por cobrar Inventario de Mercancía Inventario de ütiles de Oficina Intereses Prepagado Impuesto prepagado Equipo de Oficina Equipo Rodante Edificio Terreno Cuentad Por Pagar Cuota Obrero Patronal por Pagar Tesoro nacional ITBMS Documento por Pagar Présstamo por pAgar Capital en Acciones Ventas Gravadas Descuento en Ventas Compras Descuento en Compras Salarios Teléfono Reparaciones Electricidad Seguro Social Seguro Educativo Riesgo profesional Combustibles Útiles de Aseo Total Gasto de ütiles Oficina Gasto de Intereses Gasto de Impuesto Gasto de Depreciación Depreciación Acum. De Edificio Depreción Acum de Eq. Ofic Depreciación Acum. De E. R Gasto de Cuentas Incobrables Reserva para cuenta Incobrabrables
Balance de Prueba dr cr 15,490.00 5,725.00 16,078.00 2,250.00 4,200.00 1,800.00 8,550.00 15,850.00 40,000.00 75,000.00 17,820.00 1,200.00 1,800.00 16,819.00 90,000.00 10,000.00 150,000.00 3,500.00 80,000.00 2,350.00 10,000.00 5,240.00 1,500.00 1,800.00 1,075.00 125.00 56.00 1,250.00 500.00 289,989.00 289,989.00
Ajustes
10,125.00
16,078.00 875.00 3,850.00 900.00
16,078.00
10,125.00
875.00 3,850.00 900.00 6,507.50 1,200.00 2,137.50 3,170.00 570.25 38,905.75
Utilidad neta
570.25 38,905.75
B. Ajustado
Estado de Resultado I.
15,490.00 5,725.00 10,125.00 1,375.00 350.00 900.00 8,550.00 15,850.00 40,000.00 75,000.00
Estado de S. Fianciera 15,490.00 5,725.00 10,125.00 1,375.00 350.00 900.00 8,550.00 15,850.00 40,000.00 75,000.00
17,820.00 1,200.00 1,800.00 16,819.00 90,000.00 10,000.00 150,000.00 3,500.00 85,953.00
17,820.00 1,200.00 1,800.00 16,819.00 90,000.00 10,000.00 150,000.00 3,500.00 85,953.00
2,350.00
2,350.00
10,000.00 5,240.00 1,500.00 1,800.00 1,075.00 125.00 56.00 1,250.00 500.00
10,000.00 5,240.00 1,500.00 1,800.00 1,075.00 125.00 56.00 1,250.00 500.00
875.00 3,850.00 900.00 6,507.50
875.00 3,850.00 900.00 6,507.50 1,200.00 2,137.50 3,170.00
570.25 297,066.75
1,200.00 2,137.50 3,170.00 570.25
570.25 570.25 297,066.75
123,701.75 28,648.25
152,350.00
173,365.00
144,716.75 28,648.25
152,350.00
152,350.00
173,365.00
173,365.00
Banco General Cuenta Por cobrar Reserva para cuenta Malas Inventario de Mercanc a Inventario de Suministros Seguros Prepagados Impuesto prepagado Equipo de Oficina Mobilario de Oficina Equipo Rodante Cuentad Por Pagar Cuota Obrero Patronal por Pagar Tesoro nacional ITBMS Impuesto por pagar hipoteca por Pagar (5 a os) Capital en Acciones Utilidades Retenidas Ventas Gravadas Descuento en Ventas Compras Descuento en Compras Salarios Tel fono utiles de Oficina Reparaciones Electricidad Prestaciones Laborables ota es Gastos de Seguro Gastos de Impuesto GASTO DE SUMINISTRO Gasto de Depreciaci n Depreciaci n Acum. De Equipo de Oficina Depreci n Acum de Eq. Ofic Depreciaci n Acum. De Mobiliario de Oficina Gasto de Cuentas Incobrables
COMPA A VENDELAS HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE 2,011 Ajustes dr cr dr
Balance de Prueba dr cr 9,580.00 10,750.00 800.00 10,125.00 3,150.00 9,000.00 12,000.00 15,000.00 8,700.00 14,000.00
1,600.00 85,000.00 12,500.00 1,076.00 1,567.00 2,550.00 1,984.00 1,517.50 , .
15,500.00
15,947.00 890.00 2,965.00 2,500.00 25,000.00 20,000.00 5,497.50 125,000.00 1,500.00
,
1,200.00 100.00 1,050.00 10,125.00 1,135.00 6,000.00 9,000.00
1,200.00
100.00 10,125.00
15,500.00
. 6,000.00 9,000.00 1,135.00 6,062.08
B. Ajustado cr 9,580.00 9,450.00
50,172.08
Estado de S. Fianciera 9,580.00 9,450.00
1,850.00 15,500.00 2,015.00 3,000.00 3,000.00 15,000.00 8,700.00 14,000.00
1,700.00 79,625.00
14,747.00 890.00 2,965.00 2,500.00 25,000.00 20,000.00 5,497.50 125,000.00 1,500.00
1,850.00 15,500.00 2,015.00 3,000.00 3,000.00 15,000.00 8,700.00 14,000.00
1,700.00 79,625.00
12,500.00 1,076.00 1,567.00 2,550.00 1,984.00 1,517.50
12,500.00 1,076.00 1,567.00 2,550.00 1,984.00 1,517.50
6,000.00 9,000.00 1,135.00 6,062.08
6,000.00 9,000.00 1,135.00 6,062.08
2,750.00 978.75 2,333.33 1,050.00 50,172.08
Estado de Resultado I.
125,000.00 1,500.00
2,750.00 978.75 2,333.33 1,050.00 206,011.58
206,011.58
14,747.00 890.00 2,965.00 2,500.00 25,000.00 20,000.00 5,497.50
2,750.00 978.75 2,333.33 1,050.00 125,766.58
126,500.00
80,245.00
79,511.58
733.42 TOTALECE LA HOJA DE TRABAJO. DETERMINE LA GANACIA O PÉRDIDA EN LA HOJA DE TRABJO Y PREPARE LOS ESTADOS FINANCIEROS 15,000 20% 3000 8,700 15% 1305 250 108.75 2750 978.75
14,000
733.42
20%
2800 233.333333 2333.33333
COMPAÑÍA BERFUS ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 1 2 INGRESOS VENTA MENOS DESCUENTO EN VENTA VENTAS NETAS COSTO DE VENTA: INVENTARIO INICIAL 1/01/2011 COMPRAS MENOS DESCUENTO EN COMPRAS COMPRAS NETAS COSTO DE LA MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA MENOS INVENTARIO FINAL 31/12/2012 COSTO DE VENTA MARGEN DE UTILIDAD SOBRE VENTAS GASTO DE OPERACIÓN GASTO DE SALARIO TLÉFONO REPARACIONES ELÉCTRICIDAD SEGURO SOCIAL SEG. EDUCATIVO RIESGO PROFESIONAL COMBUSTIBLE UTILES DE ASEO GASTO DE ÚTILES DE OFICINA GASTO DE INTERESES GASTOS IMPUESTO GASTOS DE DEPRECIACIÓN GASTO DE CUENTAS INCOBRABLES TOTAL DE GASTO UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA IMPUESTO SOBRE LA RENTA 25% UTILIDAD NETA
3
150,000.00 3,500.00 146,500.00 16,078.00 80,000.00 2,350.00 77,650.00 93,728.00 10,125.00 83,603.00 62,897.00 10,000.00 5,240.00 1,500.00 1,800.00 1,075.00 125.00 56.00 1,250.00 500.00 875.00 3,850.00 900.00 6,507.50 570.25 34,248.75 28,648.25 7162.06 21,486.19
BALANCE DE PRUEBA DR CR
AJU
DR
NOMBRE DE LA CUENTA
1 2 3 4 5 6
BANCO CUENTAS POR COBRAR RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES INVENTARIO DE MERCANCÍA SEGURO PREPAGADO EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA 8 EQUIPO RODANTE 9 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO RODANTE 10 TERRENO 11 EDIFICIO 12 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO 13 CUENTAS POR PAGAR 14 CUENTA OPBRERO PATRONAL POR PAGAR 15 TESORO NACIONAL ITBMS POR PAGAR 16 PRÉSTAMO POR PAGAR 17 CAPITAL EN ACCIONES 18 VENTAS GRAVADAS 7% 19 DESCUENTO EN VENTAS GRAVADAS 7% 20 COMPRAS 21 SALARIOS 22 SEGURO SOCIAL 23 SEGURO EDUCATIVO 24 RIESGO PROFESIONAL 25 MATENIMIENTO 26 ELECTRICIDAD 27 TELÉFONO 28 UTILES DE OFICINA 29 COMBUSTIBLE 30 DEPRECIACIÓN 31 SEGURO 32 MATERIALES TOTAL GATOS DE CUENTAS MALA PERDIDA NETA
2,500.00 6,790.00 679 25,000.00 4,200.00 6,500.00
20,000.00
650 20,000.00 2,250 10,000.00 30,000.00 3,000.00 16,146.50 1,500.00 1,250.00 36,500.00 40,000.00 110,500.00 1,895.50 62,249.20 25,000.00 2,750.00 375 1,417.50 1,800.00 1,469.00 1,200.00 1,500.00 2,400.00 3,583.50 1,166.80 679 212,475.50
25,000.00
12,341.66 1,575.00 212475.5
994.5 59911.16
TES
CR
BALANCE AJUSTADO DR CR
EST.RESULTADO INTEGRAL DR CR
2,500.00 6,790.00 994.5 25,000.00 1,575.00
2,500.00 6,790.00 1673.5
1673.5
20,000.00 2,625.00 6,500.00
758.33
20,000.00 2,625.00 6,500.00 1408.33
1408.33
20,000.00 3,333.33
20,000.00 5,583.3
5,583.3
10,000.00 30,000.00 8,250.00
20,000.00
59911.16
EST. DE SITUACION F.
10,000.00 30,000.00 11,250.00 16,146.50 1,500.00 1,250.00 36,500.00 40,000.00 110,500.00
11,250.00 16,146.50 1,500.00 1,250.00 36,500.00 40,000.00 110,500.00
1,895.50 67,249.20 25,000.00 2,750.00 375.00 1,417.50 1,800.00 1,469.00 1,200.00 1,500.00 2,400.00 15,925.16 2,741.80 679.00
1,895.50 67,249.20 25,000.00 2,750.00 375.00 1,417.50 1,800.00 1,469.00 1,200.00 1,500.00 2,400.00 15,925.16 2,741.80 679.00
994.50 225,811.66
994.50 127,396.66
225811.66
127,396.66
110,500.00 16,896.66 127,396.66
98,415.00 16,896.66 115,311.66
115311.66 115311.66
55,396.50
Capital en acciones a 1° de enero de 2012 Mas Utilidades Retenidas Emisiones de Nuevas Acciones Cpaital de acciones al 31 de diciembre de 2012 Mas: Perdina Neta del Perido 2011 Impuesto sobre la renta Utilidad Retenida Total de Patrimonio y Utilidades Retenidas
Ventas Todo Estado de Patrimnio de los Accionistas AL 31 DE DICEIMBRE DE 2012 40,000.00
40,000.00 16,896.66
23,103.34
ACTIVOS ACTIVOS CORRRIENTES BANCO CUENTAS POR COBRAR RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES INVENTARIO DE MERCANCÍA SEGURO PREPAGADO TOTAL DE ACTIVOS CORREINTES PROPEIDAD PLANTA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA EQUIPO RODANTE DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO RODANTE TERRENO EDIFICIO DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO TOTAL DE PROPEIDAD PLANTA Y EQUIPO TOTAL DE ACTIVOS PASIVO PAIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR CUENTA OPBRERO PATRONAL POR PAGAR TESORO NACIONAL ITBMS POR PAGAR TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES PASIVOS A LARGO PALAZO PRÉSTAMO POR PAGAR TOTAL DE PASIVOS A LARGO PALAZO TOTAL DE PASIVO PATRIMONIO CAPITAL EN ACCIONES TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO
2,500.00 6,790.00 1,673.50
5,116.50 20,000.00 2,625.00 30,241.50
6,500.00 1,408.33 20,000.00 5,583.33 10,000.00 30,000.00 11,250.00
5,091.67 14,416.67 10,000.00 18,750.00 48,258.34 78,499.84
16,146.50 1,500.00 1,250.00 18,896.50 36,500.00 36,500.00 55,396.50 23,103.34 78,499.84
INGRESOS VENTA MENOS DESCUENTO EN VENTA VENTAS NETAS COSTO DE VENTA: INVENTARIO INICIAL 1/01/2011 COMPRAS MENOS DESCUENTO EN COMPRAS COMPRAS NETAS COSTO DE LA MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA MENOS INVENTARIO FINAL 31/12/2012 COSTO DE VENTA GANANCIA BRUTA EN VENTAS GASTO DE OPERACIÓN SALARIOS SEGURO SOCIAL SEGURO EDUCATIVO RIESGO PROFESIONAL MATENIMIENTO ELECTRICIDAD TELÉFONO UTILES DE OFICINA COMBUSTIBLE DEPRECIACIÓN SEGURO MATERIALES GATOS DE CUENTAS MALA TOTAL DE GASTO UTILIDAD ANTES DEL IMPUSTO SOBRE LA RENTA
110,500.00 1,895.50
25,000.00 62,249.20 62,249.20 87,249.20 20,000.00
25,000.00 2,750.00 375 1,417.50 1,800.00 1,469.00 1,200.00 1,500.00 2,400.00 15,925.16 2,741.80 679 994.50
108,604.50
67,249.20 41,355.30
58,251.96 -16,896.66
ALMACEN CENTR HOJA DE TRABAJ AL 31 DE DICIEMBRE AJUSTES CR
Caja Banco Cuentas por Cobrar Inventario de Mercancía Materiales de oficina Seguro Pagado Por adelantado Equipo de Oficina Automóvil Cuentas por Pagar Hipoteca por Pagar Fanny Sucre, Capital Fanny Sucre, Personal Ventas Devoluciones en Ventas Compras Devoluciones en Compras Gasto de Sueldo Gasto de Alquiler Gasto de Misceláneos Gasto de Combustible TOTAL Gasto de Materiales Gato de Seguro Gasto de Cuentas Malas Reserva Para cuentas Malas Gasto De Depreciación Dep. Acum. Equipo Dep.Acumm Autómovil
BALANCEN DE PRUEBA DR CR DR 600 2,120.00 815 8,640.00 10,200.00 430 400 4,000.00 900 6,240.00 1,200.00 10,220.00 480 9,890 320 6,300.00 8,640.00 100 2,050.00 360 85 150 40 27650 27650 172 133.33 39.56
40
10,200.00
39.56 456.25
20299.89 UTILIDAD NETA
8,640.00 172 133.33
400 56.25 20299.89
AL O E 2010 BALANCE AJUSTADO EST. RESULTADO INT. EST. SITUACIÓN FINANCIERA DR CR DR CR 600 600 2,120.00 2,120.00 815 815 10,200.00 10,200.00 258 258.00 266.67 266.67 4,000.00 4,000.00 900 900.00 6,280.00 6,280.00 1,200.00 1,200.00 10,220.00 10,220.00 480 480 9,890 9,890.00 320 320 4,740.00 4,740.00 100 100.00 2,050.00 2,050.00 360 360.00 85 85.00 190 190.00 172 133.33 39.56
172.00 133.33 39.56 39.56
456.25
28185.81
39.56 456.25
400 56.25 28,185.81
8546.14 1,443.86 9,990.00
9,990.00
19639.67
9,990.00
19639.67
400 56.25 18,195.81 1,443.86 19,639.67
