Introducción
El present presentee proyecto proyecto tiene tiene la finali finalidad dad de analiz analizar ar la factib factibili ilidad dad técnic técnicaa económ económica ica financiera social y ambiental para invertir recursos en el proyecto de fabricación de llantas a ser ubicado en el Municipio Municipio de Warnes Warnes del departamento departamento de santa cruz para así poder generar beneficios económicos y sociales. El proyecto presentara características como análisis y desarrollo del mismo y tiene carácter predominantemente económico. El interés interés de este proyecto es el de aprovechar aprovechar el crecimiento crecimiento del parque automotor automotor y por parte de la materia prima los costos son relativamente baos debido a la abundancia del caucho ubicado en la zona amazónica de los departamentos de !eni y "ando. #omos una empresa nueva que utiliza la tecnología y e$periencia de la casa matriz %oodyear %oody ear &Estado 'nidos( en la producción de llantas y accesorios en gral. con mas de un siglo de tradición familiar) cubriendo un gran porcentae del mercado local y nacional e internacional* con productos certificados por las normas +#, - ///) 0# - /// y 123 4.5) contamos con un personal altamente capacitado por técnicos especialistas de %oodyear para brindarle el meor servicio con una inmeorable calidad en cualquier lugar del país) en los sectores 3utomotriz) 3grícola) 3grícola) +ndustrial) "etrolero y Minero
Nuestra Misión Mantener Motores en Movimiento en forma +ntegral y "lena con "roductos y #ervicios) que superan las especificaciones requeridas) contribuyendo al meoramiento continuo de la 6omunidad y el e l Medio 3mbiente.
Nuestra Visión Visión #er reconocidos como un grupo de trabao trabao M,2E7, 2E E86E7E96+3) E86E7E96+3) líder del sector automotriz automotriz boliviano e internacional internacional en calidad calidad de servicio integral) integral) sólido) confiable) con garantía de creciente rentabilidad y satisfacción de nuestros clientes e$ternos e internos.
CAPITULO I ESTUDIO DEL MERCADO 1.1.-O!ETIVO DEL ESTUDIO DEL MERCADO " SUS PRO"ECCIONES.
•
3nalizar el mercado de ventas de llantas para determinar si la demanda en el
mercado es suficiente para sustentar este proyecto •
:ealizar apreciaciones de la demanda actual en la zona y el país.
•
3nal 3n aliz izar ar el compor comporta tami mien ento to y la tende tendenc ncia ia de la ofert ofertaa en u peri period odoo
determinado de tiempo con el proposito de conocer las ventaas y desventaas y el mercado. •
"ercibir que instituciones o personas están interesadas en la adquisición de
este servicio. •
Es satisfacer las necesidades del parque automotor
•
"restar servicios para la e$portación e$clusiva de productos manufacturados
;
"restar servicios y>o la importación e$clusiva de insumos) materia prima
para las "yMes asociadas y>o productos semiterminados que no compitan con los fabricados en !olivia •
+ncrementar las utilidades marginales de los afiliados de la franquicia de
manera
sostenible
3sí mismo* para el apoyo de la comercialización de los productos) se pretende realiza realizarr ferias ferias de e$p e$posi osició ción* n* desfile desfiless de moda* moda* promoci promocione ones* s* lanzam lanzamien ientos tos de nuevo nue voss produ product ctos os** event eventos os soci social ales* es* y real realiz izaci ación ón perm perman anent entee de cursos cursos de capacitación y formación.
1.#.-DE$INICION DEL PRODUCTO " SUPRODUCTO%O SERVICIO&.
El servicio que se va a ofrecer en esa zona es el acceso fácil para cubrir la demanda requerida por las industrias del autotransporte. . "or lo tanto para elaborar rar dicho prod roducto cto nec necesitamos el 6aucho cho o
'Có(oo est 'Có( est)) cons constr trui uido do un neu neu() ()ti tico co** Re+a Re +aci ción ón de de as,e as,ect ctoo ongi gittud udiina nall e+t e +t ,+ ,+ie ies s?elas de tipo lon 1/ clincher de base plana ?rama ias de ba s e plana 0/ amaa cru ruzzada ias ,+ies ?elas de tram centro acanalado / :adiales Radia+ 2/ centro acanalado desplazado ?elas las radiales Radia+ ,+ies ?e
1.3.-
DE$INICION DE LAS AREAS 4EO4RA$ICAS DE IN$LUENCIA
DEL
PRO"ECTO .
9o e$iste un área específica para este servicio porque no hay demanda en casi todas las áreas de la ciudad) aunque algunas áreas ya tienen suficiente oferta) el cual no suple toda la demanda que la población que requiere.
+nicialmente este proyecto esta dirigido a la ciudad de #anta 6ruz con visión a e$pandirse a nivel nacional.. En la actualidad la ciudad de #anta 6ruz es la de mayor crecimiento económico en !olivia. #u población esta estimada en @ millones de habitantes.
En #anta 6ruz solo el ABC de las personas pertenece a la clase alta &5///// hab.( y el 5DC a la clase media &A hab.(. #e han tomado estos datos porque el proyecto esta principalmente dirigido a personas de la clase media y alta. ?ambién se han tomado en cuenta las fabricas que hay en #anta 6ruz como mercado potencial por ser el principal demandante de nuestros productos ya que las compras la realizan al por mayo y menor.
1.5.-MATERIAS PRIMAS %$UENTE IN$ORMACION&. 7a materia prima requerida es para elaborar dicho producto necesitamos el 6aucho sustancia natural o sintética que se caracteriza por su elasticidad) repelencia al agua y resistencia eléctrica. El caucho natural se obtiene de un líquido lechoso de color blanco llamado láte$) que se encuentra en numerosas plantas. El caucho sintético se prepara a partir de hidrocarburos insaturados. El caucho que vamos a utilizar es el caucho de butilo que es el que se utiliza para elaborar nuestro producto requerido En !olivia e$iste en el territorio 9acional de 6olonias) el departamento del !eni y una pequea parte de 6ochabamba que se encuentra en los bosques tropicales de la región de 7os 7lanos abundan los árboles de caucho y 7a riqueza forestal mas grande es del departamento del "ando
1.5.1.-ANALISIS DE DISPONIILIDAD DE LAS MATERIAS PRIMAS En la ciudad e$isten distintos proveedores de este servicio) entre ellos tenemosF
MATERIAS PRIMAS. 1.
Cauc6o natura+.
sustancia natural o sintética que se caracteriza por su elasticidad) repelencia al agua y resistencia eléctrica. El caucho natural se obtiene de un líquido lechoso de color blanco llamado láte$) que se encuentra en numerosas plantas @.
6aucho sintético.
B.
7istones.
G.
6ordones de nylon.
H.
6arbón negro <3I.
4.
6arbón negro +#3I.
D.
"olvo de azufre.
A.
J$ido de zinc.
.
Kcido esteárico.
5/. 3ceite aromático.
1.7.-ESTUDIO DE LA DEMANDA. En la actualidad la importación de llantas del mercado peruano hacia el boliviano esF 9ombre
I,!&L(
"eso 9eto "eso !ruto C &g(
6+3 %,,2NE3: 5
"E:OPQ # 3
&g(
"artes
2E7 5.HB4.@5@
HH4.@/
H4/./A/ /)
1.7.1.-DEMANDA APARENTE DEL PRODUCTO A NIVEL NACIONAL%O SERVICIO&. #e realizó un estudio en el que se deduo que la zona es óptima para ofrecer este servicio debido a la escasez de la oferta que e$iste actualmente) El negocio esta ubicado en un lugar poco tránsito vehicular) con calles y carreteras) vías de acceso a las ciudades* cercano a garaes) talleres de mecánica) terminales terrestres* y en donde haya tránsito de gente. +mpulsado por la e$portación de grandes cantidades de productos de goma y el enorme aumento de volumen de transporte) la producción de neumáticos y otros productos de goma se mantuvo a un nivel alto) aunque la producción china de vehículos descendió considerablemente. #egRn las estadísticas) la producción de neumáticos y cámaras
ascendieron en el primer trimestre hasta alcanzar los 44)HG Mill. de unidades) aumentando un @4)GC con respecto al mismo período del ao pasado. 7a producción en marzo fue de @H)D4 Mill. de conuntos) con un crecimiento anual de un 5)DC "ropulsado por el aumento de producción) el consumo chino de caucho se mantuvo alto) alcanzando en el primer trimestre 5 Mill. de toneladas) con un crecimiento anual de más del 5/C) diez puntos porcentuales más alto que el suministro de nuevos recursos.
1.7.#.-DEMANDA APARENTE DEL PRODUCTO A NIVEL RE4IONAL El campo de venta de llantas no es muy amplio en esta región) ya que no tiene una amplia demanda en el área de dicha acción. El cual es nuestro punto de estudio y que más adelante se analizará con mayor énfasis.
Cur8a de +a de(anda "recio 5// / A/ D/ 4/ H/ G/ B/ @/ 5/ / 5/// @/// B/// G/// H/// 4/// D/// A/// ///
5////
6antidad de la demanda
Ta9+a de re+ación ,recio - cantidad de de(anda 5/ @/ B/ G/ H/ 4/ D/ A/ / 5// Precio Cantidad de /// A/// D/// 4/// H/// G/// B/// @/// 5/// / de(anda
2emanda insatisfechaS nro. 2e 1entas T &llantas por mes U material de fabricacion por mes( 2emanda insatisfechaS DB4// T &BU5/( S H4A// materiales > mes
Unidades %++antas:(es&
%(ateria+
Producción I(,ortaciones
/ ////
;a9ricación:(es& (ateria+ / / B///// B////
+icitas I(,ortaciones
/
/
/
i+
////
B/////
B////
+icitas E=,ortaciones
/
/
/
i+
H////
5/////
5H////
inicia+es In8entarios ;ina+es
@////
B////
H////
Deta++e
de Tota+
Consu(o a,arente S "roducción U +mportaciones licitas U +mportaciones ilícitas V E$portaciones licitas V E$portaciones ilícitas U +nventarios iniciales V +nventarios finales.
Consu(o a,arente > / U B//// U / - B//// V / U5H//// V H//// S 5///// De(anda a,arente > 6onsumo aparente U 2emanda insatisfecha
De(anda a,arente > 5///// U H4A// S 5/H4A// materiales > mes
1.7.3.-PRO"ECCION DE LA DEMANDA DE PRODUCTO O SERVICIO.
A?o
De(anda De(anda De(anda
@//5 @//@ @//B @//G @//H @//4 @//D @//A
A,arente 44BG @DDHGD BA/@G G/DG4@ G5AAG GGBAAA GBAB HB4HDA
DBA5B @/5DD @AAB B/5B B@D5A5 BH@A@A G//5DA GBAHAH
Pro(edio HDGA@)444D @B44B BBGB5)H BHGD//)H BDB/5H BABHA GGD/BH)H GADHA5)H
[email protected] ESTUDIO DE LA O$ERTA. El estudio de la oferta se realizará para determinar la disponibilidad que tiene la empresa para ofrecer el servicio) y si este abastecerá la demanda e$istente en la zona. 3ctualmente) se oferta una gran variedad de materiales y materiales de fabricacion que son importadas de distintos países como serF !rasil) Espaa) EE'' y otros.
[email protected] ANALISIS DE LA O$ERTA DEL PRODUCTO O SERVICIO. En la zona la oferta del servicio no abastece la demanda e$istente) ya que la e$istencia de empresas dedicadas a este rubro es mínima. contamos con la planta de recuperadora de neumáticos mas importante de 6uyo) equipada con maquinas de avanzada tecnología que se requieren para reconstruir todo tipo de cubiertas para automóviles) camiones) industriales) agrícolas y viales. #e dispone además) de una capacitada organización de ventas y servicios. N nuestro producto va diriido a los transportitos q son los siguientesF
Ve6
o carga por carretera
Ve6
•
•
Auto(ó8i+.- 1ehículo liviano que puede transportar hasta cinco personas. us.- 1ehículo pesado) de 4 llantas con carrocería metálica o de madera y
con capacidad superior a B/ asientos.
•
Co+ecti8o.- 1ehículo semipesado) de carrocería metálica o de madera) con G
o 4 llantas y una capacidad hasta de B/ pasaeros.
•
!ee,.- 1ehículo liviano de carrocería con diseo especial y capacidad de
hasta 5@ personas.
•
•
Motocic+eta.- 1ehículo liviano de @ ruedas y capacidad de hasta @ asientos. Station Baon.- 1ehículo liviano de mayor amplitud que el automóvil) con
@ o B filas de asientos y capacidad de hasta 5@ asientos-
Ve6
Ca(ioneta.- 1ehículo liviano de G llantas) con capacidad desde a B
toneladas
•
Ca(ión.- 1ehículo pesado de 4 a 5@ llantas con capacidad superior a B
toneladas
•
Tanuero.- 1ehículo pesado con 4 llantas o más) acondicionado con un
tanque para transporte de carga líquida y capacidad de más de B toneladas.
•
Vo+ueta.- 1ehículo pesado de 4 llantas o más) con caón) y elevador
automático que le permite descargar rápidamente su contenido y una capacidad superior a B toneladas. •
$uroneta.- 1ehículo liviano con carrocería completamente cerrada)
diseado para fácil reparto de mercaderías) su capacidad varía a B toneladas.
•
Tra+er.- 1ehículo pesado) que sirve de plataforma) siempre está arrastrando
un remolque para el transporte de carga pesada.
1.@.#.- ANALISIS DE LA O$ERTA A NIVEL RE4IONAL DEL PRODUCTO O SERVICIO. A?o @/// @//5 @//@ @//B @//G @//H @//4
L+antas
Materia+
H/ 5/// A/ 5/A/ 5/@/ AH/ 55//
;a9ricacion B/// @A// @// B/H/ B/5/ @H/ B/B/
de
Tota+ BH/ BA// BAA/ G5B/ G/B/ BA// G5B/
1.2.- ANALISIS DE PRECIOS. 6on la realización de este análisis se determinará el precio del servicio de la venta de cada unidad de llanta
En el eemplo presentado) el costo de una llanta de automóvil es de #>. BH L. #i fiamos el precio de venta por éste servicio en G/L* entonces nuestra utilidad por cada llanta que 1endamos sería de #>. /.AH. El aumento de la venta de llantas se e$plica por dos componentesF -el precio del caucho a nivel nacional y regional -la cantidad o volumen de producción de caucho El precio del caucho se encuentra fuertemente influido por el precio determinado en el contrato de compra y venta y eso precio es e$plicado en el mercado internacional. En el Rltimo periodo se produo un incremento del caucho en el mercado nacional e internacional resultado de la regulación de la oferta del caucho. En los Rltimos meses se esta presentando una disminución de los precios del caucho
1.2.1.- PRECIO DE VENTA A NIVEL $ARICANTE. #e asumió que el precio de venta a nivel de Iabricante va a ser el costo por unidad de "roducción &6osto 'nitario() y se lo determina con el siguiente cálculo. 6' S 6? > ":,2 S &61 U 6I( > ":,2 hacer esto 6' S &5@D U G5H( > 5D@A 6' S /.B@ L. 6' S @.G !s. 6ambia de acuerdo al cambio de la moneda
Donde CU
>
6osto 'nitario
C$
>
6osto Iio
CV
>
6osto 1ariable
CT
>
6osto ?otal S 6I U 61
PROD
>
6antidad de "roducción
7os precios a nivel fabricante que nos brindan los proveedores) en el caso de materiales de fabricación varían de H/ hasta B//!s. y en el caso de material de caucho varían de /.@/ ctvos. hasta A/ !s.
1.2.#.-PRECIO DE VENTA A NIVEL CONSUMIDOR. En el mercado de venta de llantas y material de fabricacion) los precios están definidos de acuerdo a los precios de importación ya que el 5//C de los llantas
y materiales son importados. 3dicionalmente) se le agregan los costos de administración y comercialización de los mismos. 7os precios de las distintas distribuidoras) en el caso de materiales fabricacion varían de A/ hasta B// !s
1.2.3.- PRECIO DE VENTA DEL PRO"ECTO. El precio de venta se determina sumando el costo unitario con la utilidad) para determinar la utilidad se ha tomado en cuenta las variaciones del dólar ya que los costos se han calculado en esta moneda. "1 S 6' U 'tilidad "1 S @.G U 5.4 "1 S G !s.
CAPITULO II TAMAFO " LOCALIGACIHN #.1 Ta(a?o de+ ,roecto
#.1$actores ue deter(inan e+ ta(a?o de+ ,roecto Tamaño – mercado:
"or el lado de la demanda se toman en cuenta indicadores
como los niveles de migración hacia la ciudad de #anta 6ruz) la tasa de crecimiento poblacional y el incremento del sector de educativo ) un factor mas importante como es la salud.
Tamaño – Financiamiento:
"ara llevar a cabo el proyecto no se necesitará una
inversión significativa por que será cubierto con aporte propio. 3 medida que se vea una respuesta positiva en la demanda se incurrirá a financiamiento a través de crédito para incrementar las importaciones e e$portaciones. Tamaño – Tecnología:
2entro de la tecnología podes mencionar la maquinaría
que se va a utilizar en la fábrica para el desarrollo de las llantasF ITEMS
6ortador de fardos Mezclador +ntensivo :odillos de mezcla. Máquina de hornada. Máquina y línea de calandrado. 6ortador bies. 7ínea de calandrado e$primidor. Máquina productora de bandas de rodamiento. Estruador. 7ínea de bandas de rodamiento. Máquina de producción de listones.
Máquina cortadora en tiras. Máquina de empaque de listones. Máquina 3ppe$ing. Máquina de producción de alerones. Máquina de producción de neumáticos. Máquina de ventilación. "rensa de bladder. "rensa de curado de neumáticos 3!M. +nflador. Moldes de neumáticos. Máquina de recorte de neumáticos. 7ínea de producción de cámaras. Montae de las cámaras. "rensa de curado de cámaras. Molde de las cámaras. "rensado de alerones y bombeado de aceite. Moldes de alerones.
#.3 Ta(a?o e+eido de acuerdo a +a tecno+o
distribuidoras y mercados automotrices se tomaran en cuenta las siguientes cantidades de llantas a producir por díaF
D//) DH/) A//)//)5///)
55//)5@//)5H//)54//)5A//)@///)@A//)BH//)H///)
R S 2esarrollo porcentual de la demanda 5U : : S ?asa de crecimiento de la demanda
n S 3o optimo N > 1ida Rtil del equipo S Elasticidad tecnológico
+5S+nversión necesaria para un tamao ?5de planta +@S +nversión necesaria para un tamao ?@de planta ?S?amao de planta utilizado como base de referencia producción de llantas anual
Ca+cu+o de
X S log & 55H@/>545@A ( > log & @H@///>@D//// ( X S /.4D
Ca+cu+o de+ ta(a?o ó,ti(o : S 5 V : : S 5 V /./B@ : S 5./B@
n
5 > :n
5 @ B G H 4 D A 5/
/)4 /)B /)5 /)AA@ /)AHG /)A@A /)A/@ /)DDD /)DHB /)DB
/)A4 /)AD4 /)A5 /)/D /)@@ /)BA /)HB /)4 /)AG 5
Cur8a ,ara deter(inar e+ a?o ó,ti(o 5)/@H 5 /)DH /)H /)@H /) /)ADH /)AH /)A@H
5 > : n
/)A /)DDH /)DH /)D@H /)D / 5 @ B G H 4 D A 5/
#.5 7a estudio
para de
5A///// 5@4//// 5//A/// D@//// 4GA/// HD4/// HG//// GB@/// B4/// B4//// B@G/// @AA/// @D//// @H@///
Ta(a?o ó,ti(o fábrica en este es
capaz
de
producir neumáticos de diferentes tipos / 5 @ B G H 4 D A 5/
vehículos)
la
capacidad
de
producción de la planta variará dependiendo del tipo de neumático que se produzca. #in embargo) la planta con el equipo y la mano de obra a utilizarse en este estudio es capaz de producir apro$imadamente D// neumáticos y 5)/// cámaras y alerones por 54 horas de trabao.
#.7 Loca+iJación
4r);ico e+ a(a?o tecno+óico encontrado
#.7.1 Macro +oca+iJación
El proyecto esta dirigido para la ciudad de #anta 6ruz de la #ierra.
#.7.# Micro +oca+iJación #egRn estudios geográficos realizados y tomando en cuenta los aspectos de espacio para el desarrollo de pruebas y tamao de la industria la 2irección es en la carretera al norte m 5D.
#.7.3 Identi;icación de +as ;uerJas +ocaciona+es 7os factores que intervienen en la localización sonF
Iácil acceso de transporte para los productos y materia prima
como es la carretera #anta cruz y ?rinidad.
2ado que la planta de producción de neumáticos y cámaras no
produce o produce muy poca contaminación) en esta puede ser ubicada en un lugar que proporcione un abastecimiento de necesidades básicas accesibles.
'n lugar capaz de proporcionar una fuerza de trabao de BH/
personas
7a 6iudad de #anta 6ruz es el departamento de !olivia que
esta mas desarrollada.
$uerJa Locaciona+ Ponderación $uerJa Locaciona+ Ponderación Loca+idad A / Loca+idad / Santa CruJ eni 2isponibilidad de 2isponibilidad de 3gua 6arreteras Mano de ,bra Energía 6omunicación
/)4 /)A /)H /)G
3gua 6arreteras Mano de ,bra Energía 6omunicación
/)G /)@ /)H /)4
?elefónica Mercado
/)4 /)A
?elefónica Mercado
/)G /)@
?otal
B)D
?otal
@)B
Ca,itu+o III Inenieria de+ Proecto B.5 Ana+isis 4enera+ de +os as,ectos tecnicos de+ ,roectos "ara la realización del proyecto debemos tener en cuenta quienes son nuestro proveedores de materia prima ) servicio publico &telefono)agua)energia electrica ()tramsporte de nuestro producto )la maquinaria que vamos a utilizar en la fabricación de nuestro producto B.@ Ana+isis de+ ,roducto a ;a9ricar
la resistencia y la calidad de nuestro producto quedan determinados porF 7os factores que hacen que el producto sea meorado sonF
:eforzado del neumatico .
#e elimina el problema de grietas y poros
6ontrol de calidad estricto.
"ara la fabricación de llanta vamos a ofertar los siguientes productosF
1ehiculo 3utomóvil 6amioneta 6amion comercial
7inea de producto 3utomóvil
3grícola 3grícola B.3 ,rocesos de +a ,roducción de ++antas En esta síntesis) desarrollo una breve e$plicación acerca de la preparación) construcción y los métodos del proceso de fabricación de las llantas de caucho. #i bien es breve) esta información brindará una idea global y simple del proceso de fabricación que de por si es interesante.
1. MeJc+ando +os (ateria+es En una mezcladora se unen varios tipos de gomas naturales y sintéticas unto con negro de humo) sulfuro y diversos productos químicos con el fin de ir cumpliendo con los requerimientos de cada tipo de neumático. 7a mezcla resultante se denomina Y
para ser sometido a nuevos tratamientos) mientras que la mayoría pasará directamente a la etapa de e$trusión..
#. E=trusión de +a 9anda de roda(iento #e aplica una fuente de calor a la goma para hacerla más elástica. 2espués) se introduce el material en unas máquinas de e$trusión donde se fabrica tanto banda de rodamiento como los costados) que requieren dos compuestos diferentes de goma. El resultado es una tira de goma que más tarde se enfría y se corta en función del neumático del que se trate.
3. Teiendo +as ca,as 3 través de un proceso denominado YcalenderingY se teen en torno de las sábanas de caucho una serie de hilos de materiales tales como rayón) nilón) acero y poliester. 7as sábanas
se
van
uniendo
a
través
de
este
'na vez terminado esta fase) las sábanas se cortan en las medidas adecuadas.
proceso.
5.
Pre,aración de+ NKc+eo
El nRcleo se fabrica a través de la alineación de cables de acero a lo largo de la goma) para después enrollarse repetidamente con el fin de obtener el diámetro específico y la resistencia precisa para cada tipo de neumático.
7.
Proceso de Construcción
El
proceso
de
construcción
se
desarrolla
en
dos
fasesF
Iase 5F se colocan las sábanas de goma teidas en una máquina especial Iase @F el neumático se forma inflando su carcasa y aplicando otros componentes) además de dos cinturones de acero.
@.
Vu+caniJación
El neumático se coloca en en una prensa para su curación durante 5/ o 5H minutos a una presión y temperatura específicas. 'na vez que el calor y la presión han sido aplicados al neumático) se retira el molde) dando como resultado sus dimensiones finales) forma y el diseo de banda de rodamiento.
2. Li(,ieJa El e$ceso de goma resultante del anterior proceso se retira) quedando el neumático terminado
. Ins,ección $ina+ 6ada neumático pasa por un proceso de inspección tanto visual como electrónico para garantizar el nivel de calidad adecuado en prestaciones y materiales.
3.5 $+uo ra(a
B.H An)+isis de +os insu(os ,rinci,a+es secundarios
a& (auinaria Cortador de ;ardos.
#
MeJc+ador intensi8o.
#
Rodi++os de (eJc+a.
12
M)uina de 6ornada.
#
M)uina +
1
Cortador 9ies.
1
L
1
M)uina ,roductora de 9andas de roda(iento. Estruador.
# 3
L
1
M)uina de ,roducción de +istones.
1
M)uina cortadora en tiras.
1
M)uina de e(,aue de +istones.
#
M)uina A,,e=in.
#
M)uina de ,roducción de a+erones.
#
M)uina de ,roducción de neu()ticos.
2
M)uina de 8enti+ación.
#
Prensa de 9+adder.
1
Prensa de curado de neu()ticos AM.
17
Co(,resora de aire
5
Mo+des de neu()ticos.
3
M)uina de recorte de neu()ticos.
#
L
1
Montae de +as c)(aras.
3
Prensa de curado de c)(aras.
1#
Mo+de de +as c)(aras.
1#
Prensado de a+erones 9o(9eado de aceite. Moldes de alerones.
# G
9& Materia ,ri(a 5.
6aucho natural.
@.
6aucho sintético.
B.
7istones.
G.
6ordones de nylon.
H.
6arbón negro <3I.
4.
6arbón negro +#3I.
D.
"olvo de azufre.
A.
J$ido de zinc.
.
Kcido esteárico.
5/. 3ceite aromático. c( ,tros 2e acuerdo a los requerimientos de muebles y enseres para el personal administrativo se muestra dichos requerimientos en el cuadro
DESCRIPCION DE MUELES " ENSERES Escritorio eecutivo #illón giratorio #illas Mesa %aveteros Maquina de calcular Material de escritorio 6asilleros E$tinguidotes 3rchiveros metálicos
D//L B//L
3.7 Residuos 7os residuos o sobras del proceso de mezclado seran utilizado en la producción de F 6amaras y alerones .
B.4 Reueri(iento de ser8icio "ara poner en funcionamiento la fabrica se precisarán los siguientes serviciosF el terreno para instalar la fabrica ) una cuenta telefónica) agua y energía eléctrica B.D Ener
Este ser8icio es indis,ensa9+e en e+ sentido de+ uso de+ trans,orte a +a 6ora de tras+adar +os ,roductos . La uti+iJación de+ co(9usti9+e de,endera de+ 8o+u(en de+ tanue de+ 8e6icu+o B.5/ area de a+(acena(iento de (ateria ,ri(a ,roductos ter(inados #olo se cuenta con un almacen ubicado en la misma fabrica el almacen tiene una dimension de @/ m $ H mS5// m@ Esta dimension al trancurrir el tiempo se va ampliar segRn vaya creciendo la empresa
3.11 Area ,ara o;icinas atención a+ c+iente El area de oficina )como el de atención al cliente se encuentra en la misma planta esta debe estar bien equipada para la atención del cliente como la de nuestros eecutivos
7a dimensión de esta area es de @/ m $ H mS5// m@
3.1# Area de ,roducion esta area es donde se encuentra +as (auinas de ,roducción Esta area va tener una dimension de F @A@m &7( $ Dm &3( S @D)BHG m@.. 3l igual que el almacen mientras va creciendo la producción ) la empresa va necesitar ampliar la fabrica Krea del terrenoF B5/m &7( $ 5H/m &3( S G4)H// m@
3.13 ,rora(a de ,roducción 2ado que la planta descrita en este estudio es capaz de producir neumáticos para diferentes tipos de vehículos) la capacidad de producción de la planta variará dependiendo del tipo de neumático que se produzca. #in embargo) la planta con el equipo y la mano de obra descrito en este estudio es capaz de producir apro$imadamente 5)/// neumáticos y @)/// cámaras y alerones por @G horas.
3.15 cronora(a de i(,+e(entación acti8idades Licitación ,ara
1 +a
adudicación de
+a
construcción de
o9ras
ci8i+es Construcción de
o9ra
ruesa Construcción de o9ra ;ina Co(,ra
de
#
3
5
7
@
2
0
1
11
1#
(ateria+es su(inistro
Se+ección de +a (ano de o9ra
3.17 ,rora(a de (anteni(iento ?anto el mantenimiento preventivo) correctivo como aleatorio de las maquinas lo realiza la empresa piarli que esta encargada del mantenimiento de las empresas industriales 7a limpieza de la fábrica en general lo realiza la empresa urrutibehty B.54 obras civiles En la construcción de la fabrica la empresa encargada para la construcción la empresa 3polo 7tda. B.5D requerimiento de mano de obra 7a empresa va tenerF H/ personas trabaando incluyendo los inspectores de calidad
CAPITULO IV OR4ANIGACIHN " ADMINISTRACION DE LA EMPRESA 5.1. RaJón socia+ de +a e(,resa. La raJón socia+ de este ,roecto es e+ siuiente
Este ,roecto se en;oca en satis;acer +as necesidades de cierto ti,o de c+ientes ue son +os ue dis,onen de ,or +o (enos una (o8i+idad +a cua+ necesita de ++antas ,ara ,oder ser des,+aJada es esta +a necesidad ue se uiere satis;acer con +a ,roducción de ++antas de ,ara distintos ti,os de (o8i+idades. 5.#. OraniJación ur
Sociedad de esponsa!ilidad "imitada
(S..".) y la Sociedad #nipersonal (S.#.), de entre las que se elegirá un solo tipo de sociedad, considerando y tomando en
cuenta en general el n$mero y %orma de organi&arse de los que aportan para la reali&ación del proyecto.
5.#.#. E+ección de +a oraniJación societaria con8eniente. La e+ección de sociedad ue se 6a e+eido ,ara +a e(,resa es de ti,o de Sociedad Anóni(a %S.A.& Este ti,o de sociedad se caracteriJa ,orue e+ ca,ita+ est) re,resentado ,or acciones. La res,onsa9i+idad de +os socios ueda +i(itada a+ (onto de +as acciones ue 6aan suscrito. La ad(inistración de toda sociedad anóni(a estar) a caro de un Directorio co(,uesto ,or un (
5.3.1. Dise?o de +a estructura or)nica ;unciona+ de +a e(,resa 5.3.1.1. Oranira(a ;unciona+. 4oodear o+i8ia S.A.
5.3.# An)+isis $unciona+ 5.3.#.1& Accionistas #on los socios de la empresa que son aportantes recursos económicos para la realización del proyecto. #u Rnica obligación es la de aportar los recursos económicos para la realización del proyecto.
5.3.#.#& Directorio Es un grupo de persona) entre H y A) que son nombradas o elegidas por los accionistas) a la cabeza del accionista mayoritario) si lo hubiera) su función principal del directorio es el de velar por el buen funcionamiento de la empresa) ya que son la cabeza principal de la empresa) y toda la empresa está bao su responsabilidad.
5.3.#.3& 4erencia 4enera+
Autoridad res,onsa9i+idad
:esponsabilidad anteF 2irectorio y 3samblea de accionistas. 3utoridad sobreF %erencia de producción) 6ontabilidad y %erencia de 1entas. :esponderá ante el mismo las actividades que le sean encomendadas y de los resultados que tenga la empresa) participando de la asamblea general con voz y voto.
Reuisitos de+ caro
El gerente como principal eecutivo de la empresa tendrá como requisito mínimo poseer el título de +ngeniero +ndustrial o 7icenciado en 3dministración de Empresas) con aos de e$periencia en cargos similares.
$unciones
Las ;unciones ue de9e dese(,e?ar e+ 4erente 4enera+ son +as siuientes 3dministrar las actividades de la empresa en conformidad con los obetivos definidos. 6umplir y hacer los reglamentos internos y e$ternos) las resoluciones emanadas de la unta de accionistas) aplicando en su caso) sanciones respectivas. 2esignar) remover y retirar a los empleados y obreros subalternos e imponerles) cuándo corresponda) sanciones disciplinarias. 6omprar) vender) permutar) hipotecar) alquilar y>o arrendar los bienes o inmuebles) de acuerdo a las determinaciones de la \unta de 3ccionistas) observando en todos los casos) las formalidades establecidas por ley. #uscribir toda clase de contratos pRblicos o privados) de acuerdo a normas legales y reglamentarias en vigencia. "resentar) al inicio de cada gestión) el plan operativo) programas de inversiones) proyecto de presupuesto. 3l mismo tiempo) presentar el informe de labores) estados financieros y aplicación presupuestaria de la gestión anterior. 3brir y manear cuentas corrientes bancarias y librar cheques sobre las mismas y>o emitir) girar) aceptar) endosar) avalar) descontar) cobrar) pagar y protestar letras de cambio) pagarés) cartas de crédito y otros documentos mercantiles) de acuerdo a normas legales y reglamentarias en vigencia. 5.3.#.5& Ad(inistración
Autoridad res,onsa9i+idad
Res,onsa9i+idad ante 4erencia 4enera+ Autoridad so9re Persona+
Reuisitos de+ caro
E+ erente co(o ,rinci,a+ eecuti8o de +a e(,resa tendr) co(o reuisito (
$unciones
Las ;unciones ue de9e dese(,e?ar Ad(inistrador son +as siuientes "lanificar) organizar y dirigir planes tendientes a la formación y desarrollo de negocios para la empresa. 2isear estructuras administrativas) para el desempeo de los negocios de la empresa. 6ontrolar actividades administrativas) financieras y de mercadeo de la empresa.
2irigir la empresa en el proceso de comercialización y bRsqueda de nuevos mercados. Iormular) evaluar y administrar proyectos de inversión. 6oordinar planes y programas diseados por la alta gerencia de la empresa #upervisar las actividades vinculadas al cumplimiento de los planes operativos de la empresa. 3nalizar información sobre el funcionamiento administrativo financiero y productivo de la organización. :ealizar trámites administrativos dentro de la empresa así como ante otras organizaciones. Efectuar encuestas y aplicar planes de investigación de mercado aprobados por la gerencia.
5.3.#.7& 4erencia de Ventas
Autoridad res,onsa9i+idad
Res,onsa9i+idad ante 4erente 4enera+ Autoridad so9re Distri9uidor-Vendedor
Reuisitos ,ara e+ caro
Tener t
"lantear sistemas de comercialización. 2irigir) controlar la eecución de los planes y programas relacionados con la promoción y publicidad de los productos de planta. "resentar sus informes periódicos al %erente %eneral y a la \efatura de "roducción. 7levar estadísticas de ventas y clientes. :ealizar tareas afines al cargo.
5.3.#.@& Contadur
Res,onsa9i+idad autoridad
Res,onsa9i+idad ante 4erente 4enera+. Autoridad so9re Au=i+iar Conta9+e Encarado de Co(,ras Encarado de A+(acenes ,ortero.
Reuisitos ,ara e+ caro
El contador deberá tener título de 7icenciatura en 3uditoria Iinanciera* con aos de e$periencia en cargos similares.
$unciones
Sus ,rinci,a+es ;unciones son
3dudicar compras de materiales en base a cotizaciones y los cuadros comparativos. 3probar comprobantes emitidos por el proceso de contabilidad. 3probar informes contables. ?ramitar los contratos del personal) cuyas solicitudes fueros aprobadas. "ublicar las convocatorias para postulaciones de personal a contratar. "lanificar y organizar cronogramas de vacaciones y licencias del personal administrativo. 2eterminar políticas contables para la elaboración de los estados contables. 3ctualizar el plan de cuentas de acuerdo a requerimientos contables. Elaborar informes contables a solicitud del %erente %eneral. Mantener actualizados los estados financieros. :evisar) analizar y verificar los estados contables obtenidos) elaborando y emitiendo las conclusiones pertinentes.
5.3.#.0& 4erencia de Producción
Autoridad res,onsa9i+idad
Res,onsa9i+idad ante 4erente 4enera+ Autoridad so9re Persona+ de Producción.
Reuisitos de+ caro
E+ e;e de ,roducción de9er) tener co(o reuisito e+ t
$unciones
Sus ,rinci,a+es ;unciones son
2irigir y controlar el proceso productivo) desarrollar nuevos métodos de trabao y velar por la meor utilización de los recursos productivos. 6ontrolar la utilización de maquinarias) equipos) materiales y herramientas que se emplean en cada una de las secciones bao su dependencia.
"lanificar en coordinación con el asistente de planta) encargado de laboratorio) las actividades diarias en las que se desenvuelven cada uno de ellos. "lanificar) organizar y controlar el fluo de entrada y salida de material de trabao. 2isear los formularios e informes que deben emitirse diario) mensual y anual. :evisar los informes diarios de producción) en base a los requerimientos de información de la %erencia %eneral. ?omar en consideración las condiciones ambientales y de seguridad de las actividades que se desarrollan dentro del proceso de productivo. Mantener permanentemente coordinación con el \efe de 1entas para cumplir los tiempos de entrega del producto al cliente. 6ontrolar y obtener la mas eficiente utilización de todos los factores de producción de que se dispone &personal) equipos) materiales) etc.() con el fin de lograr una producción acorde con las especificaciones predeterminadas de calidad) volumen) costo y tiempo. 6ontrolar el cronograma de los mantenimientos preventivos de las máquinas y equipos. 6oordinar con el Encargado de 3lmacén la provisión oportuna de materias prima) insumos y materiales au$iliares.
5.5. Res,onsa9+es de +a to(a de decisiones 7a toma de decisiones la realizará el propietario) asumiendo toda la responsabilidad de las mismas.
5.7. Reueri(iento ,ersona+. "ara el nivel erárquico se buscara personal preguntando a personas amigas) que nos recomendaran de esa manera encontraremos personas. "ara el nivel medio se buscara con preferencia a personal familiar) y demás cargos como auditor) a profesionales recomendados por terceras personas. "ara el nivel operativo se buscara personal conocido y de confianza.
CAPITULO V INVERSION 7a inversión es un gasto que se efectRa por la adquisición de un determinado numero de bienes &activo fio o activo diferido( necesario para la puesta en marcha del proyecto en cuestión #e entiende por activo fio a todos aquellos bienes propiedad de la empresa que tienen e$istencia físicaU 7a etapa de la +nversión se clasifica enF +nversión en activos fios +nversión en activos diferidos 6apital de trabao u operación
In8ersión en acti8os ;ios.#e caracteriza por su materialidad &se puede ver se puede tocar() se llama fio por que la empresa no puede desprenderse fácilmente de el sin que con ello ocasione problemas a su actividad productiva esta sueta en su mayor parte a la depreciación) que es la desvalorización de los activos fios por el desgaste que sufren como motivo de su utilización y el paso del tiempo.
1.- Terrenos 6onsidera la preparación y el precio del terreno donde se instala el proyecto* la preparación comprende el estudio y>o meoramiento de suelos. El terreno es la Rnica inversión fia que no se deprecia) si no.) mas bien se logra valorarse mas.
#.-O9ras e Insta+aciones #u valorización esta en función a los costos incurridos en la infraestructura del proyecto como ser oficinas depósitos tinglados) talleres) viviendas) etc..) y en la instalación de servicios como ser instalaciones de agua) eléctrica de gas ) telefónicas) etc.
3.-Mauinarias eui,os +ncluye un valor monetario de estos bienes para la eecución del proyecto. #u adquisición debe suetarse a especificaciones realizadas en el estudio de ingenieria. Muebles y enseres #e refiere a mobiliario y accesorios para el funcionamiento del proyecto y equipamiento de la planta
5.-Eui,o de trans,orte #e refiere a los vehículos necesarios para el acipio de materias primas y la distribución de productos terminados) además de vehículos para los mensaeros.
7.-In8ersión en acti8os di;eridos #on todos aquellos que realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto. 6onstituyen inversiones intangibles susceptibles de amortizar y) al igual que la depreciación afectaran al fluo de caa directamente) por la vía de una disminución en la renta imponible y) por tanto) de los impuestos pagaderos 7os principales ítem que componen la +nversión sonF
OraniJación.+ncluyen todos los desembolsos originados por la dirección y coordinación de la obras de instalación y por el diseo de los sistemas y procedimientos administrativos de gestión de apoyo) como el sistema de información ) así como los gastos legales que implique la constitución urídica de la empresa que se creara para operar el proyecto.
Patentes +icencias.6orresponden al pago por el derecho de una marca) formula o proceso productivo y a los premisos municipales) autorizaciones notariales y licencias generales que certifiquen el funcionamiento del proyecto.
Puesta en (arc6a.#on todos aquellos que deben realizarse al iniciarse el funcionamiento de las instalaciones) tanto en la etapa de pruebas preliminares como en las del inicio de operación y hasta que almacén en funcionamiento adecuado. 3uque contituyan un gasto de operación) muchos ítem requerirán un desembolso previo al momento de la puesta en marcha del proyecto.
4astos de O,eración.6onsisten en aquellos tendientes a la instrucción) adiestramiento y preparación del personal para el desarrollo de las habilidades del conocimiento que deben adquirir con anticipación a la puesta en marcha del proyecto.
CAPITAL DE OPERACIONES.Este capital se define como la diferencia aritmética entre el activo circulante y el pasivo circulante. 2esde el punto de vista practico) esta representado por el capital adicional &distinto de la inversión en activo fio y diferido( con que hay que contar para que empiece a funcionar una empresa esto es* hay que financiar la primera producción antes de recibir
los ingresos* entonces) debe comprarse materia prima) pagar mano de obra directa que la transforme) otorgar crédito a las primeras ventas y contar con cierta cantidad en efectivo para sufragas los gastos directos de la empresa. ?odo esto constituirá el activo circulante. "ero así como hay que invertir en estos rubros) también se puede obtener crédito a corto plazo en conceptos tales como impuestos y algunos servicios y proveedores) y esto es llamado pasivo circulante. 2e aquí deriva el concepto de capital de trabao. #e compone básicamente de tres rubros) que sonF
Caa 9anco Es el dinero) ya sea en efectivo o en documentos &6heques() con que debe contar la empresa para realizar sus operaciones cotidianas.
In8entario.#e trata de la inversión en inventarios que tendrían que hacer los promotores del proyecto al iniciar las operaciones de la empresa.
Cuentas ,or Co9rar.6uando una empresa inicia sus actividades) normalmente dará a crédito en la venta de sus primeros productos. 6alculan cual es la inversión necesaria como consecuencia de vender a crédito) lo cual depende) por supuesto) de las condiciones de crédito) es decir) del periodo promedio de tiempo en que la empresa recupera el crédito.
":E#'"'E#?, N #373:+,#
CAR4O
N
US.:MENS
32M+9+#?:36+,9 %erente administrativo \efe 3dministrativo \efe de contabilidad #ecretaria
5 5 5 B
@/./// 5B./// G.H// BB//
":,2'66+,9 \efe de selección Empleado "ersonal #ereno 6hofer
5 H/ @ @
H/// 5//// 5@// @///
TOTAL
44///
INVERSION $I!A -?E::E9,# Este terreno estará destinado para la implementacion de la fabrica de llantas %oodNear !olivia #.3. ubicada en la carretera al norte de la ]ona de #anta 6uz de la #ierra. El costo prromedio de este terreno es de @//./// Lus.-
DETALLES -
?erreno
TOTAL DETALLES E0'+",# 2E #E%':+232 E$tinguidores !otiquín Equipos y ropa de personal
TOTAL
CANT. TOT. %US& 5
B//.///.-
CANT. C. %us& UNIT B//.///.@/ 5H H/
5H/ / H/
6,#?, 6,M"7EME9?3:+,#
TOT. %US& B/// 5BH/ @H//
@7
-E9E:%+3 E7E6?:+63 #e ha calculado el consumo de energia promedio por mes de BG// Lus por concepto de BG/// [..
-M'E!7E# N E9#E:E#
DETALLES Escritorios #illones Equipos de computación 3rchiveros
CANT. C.UNIT %us& TOTAL %US& B 5/ B H
G/ B/ D// B/
5@/ B// @5// 5H/
TOTAL
#72
-M30'+93:+3 N E0'+",#
DETALLES Maquina de !anburry "rensa de 1ulcanizacion Molinos de ruptura 6ortador de fardos Mezclador intensivo :odillos de mezcla Máquina de hornada Máquina y línea de calandrado 6ortador bies 7ínea de calandrado e$primidor Máquina productora de bandas de rodamiento Estruador
CANT. 5 5 @ @ @ 5D @ 5 5 5 @ B
C.UNIT %us& BH./// 5H/./// A/./// B G/ @/// B/// H/// D/ pe8m @H// 5//// 2.450
TOTAL %US& BH/// 5H//// 54//// DA A/ BG/// 4/// H/// D/ @H// @//// DBH/
7ínea de bandas de rodamiento Máquina de producción de listones Máquina cortadora en tiras Máquina de empaque de listones Máquina 3ppe$ing Máquina de producción de alerones Máquina de ventilación "rensa de bladder "rensa de curado de neumáticos 3!M 6ompresora de aire Moldes de neumáticos Máquina de recorte de neumáticos 7ínea de producción de cámaras Montae de las cámaras "rensa de curado de cámaras Molde de las cámaras "rensado de alerones y bombeado de aceite Moldes de alerones
5 5 5 @ @ @ D @ 5H G B/ @ 5 B 5@ 5@ @ G
H/// 5//// HH// 4/// BH// D/// @// @H/ B// 4/ 5// H// 5/// BH/ @// @// H// B/
H/// 5//// HH// 5@/// D/// 5G/// 5G// H// GH// @G/ B/// 5/// 5/// 5/H/ @G// @G// 5/// 5@/
TOTAL 50003.-
-M3?E:+3# ":+M3#
DETALLES 6aucho natural. 6aucho sintético. 7istones. 6ordones de nylon. 6arbón negro <3I. 6arbón negro +#3I. "olvo de azufre. J$ido de zinc. Kcido esteárico. 3ceite aromático. ,tros
TOTAL
#.-
-+91E:#+,9 I+\3 2E I3!:+636+,9 2E M'E!7E#
CONCEPTO
TOTAL %US&
?erreno ,bras Maquinaria y Equipo Equipos complementarios 1ehiculos Muebles y enseres Materia "rima TOTAL
B///// H///// GBA 4AH/ A5/// @HD/ @///// 5H/BHA.-
,ye chipilo alos que falta no le ^s pongas precio dealo en blanco y al final englobalo todo con un solo precio &3l tanteo mas o menos de lo que crees( inventate y los datos que puse son reales los saquye de +nternet ya no pude pillar mas hay te lo mando chau.
CAPITULO VI $INANCIAMIENTO @.1.-
ESTRUCTURA CAPITAL DE LA EMPRESA El requerimiento total de la inversión será cubierto de la manera como sigueF •
#e ha visto necesario la contratación de un crédito destinado a financiar el
44.ADC de la inversión. •
El aporte propio representa el BB.5B C de la inversión total) la suma de todo
representa el 5//C&DGDD( de la inversión total.
7a estructura del financiamiento para la puesta en marcha del proyecto tendrá la siguiente estructuraF
@.#.-
M,9?, ?,?37 2E 73 +91E:#+J9 :E0'E:+23
F DGDD Lus
3",:?E ":,"+,
F @GDD Lus
6:_2+?,
F H/// Lus.
$UENTES DE $INANCIAMIENTO 2entro de las fuentes alternativas de crédito que el sistema financiero brinda a los inversionistas) se ha optado por las siguientes entidades financieras que por su solvencia) prestigio y trayectoria en nuestro medio se las tomo en cuenta. Estas entidades sus condiciones de crédito y los cuadros de cálculo de amortización) interés y cuotas son las siguientesF
anco Santa CruJ •
"réstamo
F
H/// Lus
•
3os de gracia
F
9inguno
•
?asa de interés
F
5AC anual
•
3mortización
F
Mensual
•
3os plazo
F
H aos
•
6omisiones
F
/./DC
•
%arantías
F
anco Naciona+ de o+i8ia •
"réstamo
F
H/// Lus
•
3os de gracia
F
9inguno
•
?asa de interés
F
5D.HC 3nual
•
3mortización
F
#emestral
•
3os plazo
F
5/ 3os
•
6omisiones
F
/.5/C
•
%arantías
F
anco Econó(ico •
"réstamo
F
H/// Lus
•
3os de gracia
F
9inguno
•
?asa de interés
F
5HC 3nual
•
3mortización
F
Mensual
•
3os plazo
F
B 3os
•
6omisiones
F
?E3
F 5H.54G C
?E36 F 5H.GGD5A C •
@.3.-
%arantías
F
ELECCION DE LA $UENTE SE4N VENTE!AS COMPARATIVAS En función al análisis comparativo de las fuentes de financiamiento disponibles en cuanto a sus ventaas se eligió el banco 'nión por tener menor tasa de interés lo cual se reflea en un menor gasto financiero en el proyecto. 3 continuación se muestra el cuadro de pagos mensuales que el proyecto debe cubrir) cabe destacar que el pago es mensual y el siguiente cuadro nos muestra el cuadro real de pagos. "osteriormente se logra e$traer un cuadro resumen de los pagos en este caso anuales) donde el primer ao Rnicamente considera tres meses y el Rltimo con meses.
@[email protected]
$UENTES " USOS DE $ONDOS CAPACIDAD DE PA4O DE LA EMPRESA 7a Empresa tendrá una capacidad de pago de G.H L mensualmente) esto podrá cubrir las amortizaciones mensuales al banco.
@[email protected]
PRO4RAMA DE AMORTIGACIHN E INTERESES
Nro.
$ec6a
Ca,ita+
Intereses
Caros
Tota+
Sa+do
/ 5 @ B G H 4 D A 5/ 55 5@ 5B 5G 5H 54 5D 5A 5 @/ @5 @@ @B @G @H @4 @D @A @ B/ B5 B@ BB BG BH B4
B5>/5>/4 /5>/@>/4 /5>/B>/4 /5>/G>/4 /5>/H>/4 /5>/4>/4 /5>/D>/4 /5>/A>/4 /5>/>/4 /5>5/>/4 /5>55>/4 /5>5@>/4 /5>/5>/D /5>/@>/D /5>/B>/D /5>/G>/D /5>/H>/D /5>/4>/D /5>/D>/D /5>/A>/D /5>/>/D /5>5/>/D /5>55>/D /5>5@>/D /5>/5>/A /5>/@>/A /5>/B>/A /5>/G>/A /5>/H>/A /5>/4>/A /5>/D>/A /5>/A>/A /5>/>/A /5>5/>/A /5>55>/A /5>5@>/A /5>/5>/
/.// 55/.AB 55@.@5 55B.45 55H./B 554.GD 55D.B 55.G/ 5@/./ 5@@.G5 5@B.G [email protected] 5@D./H [email protected] 5B/.@H 5B5.AA 5BB.HB 5BH.@/ 5B4.A 5BA.4/ 5G/.BB 5G@./A 5GB.A4 5GH.44 5GD.GA 5G.B@ 5H5.5 5HB./A 5HG. 5H4.B 5HA.A 54/.AA [email protected] 54G.@ 544. 54./D 5D5.5
/.// [email protected]/ 45.55 H.D5 HA.@ H4.AH HH.G/ HB.@ [email protected] H/.@ G.B GD.AG G4.@D GG.4A GB./A G5.GH B.A/ BA.5B B4.GG BG.DB BB.// B5.@G @.GD @D.4D @H.AH @G.// @@.5G @/.@H 5A.BB 54.G/ 5G.GG [email protected] 5/.GG A.G/ 4.BG G.@H @.5G
@/.// 54.@ 54.@ 5H.@ 5H.@ 5H.@ 5H.@ 5H.@ 5H.@ 5H.@ 5G.@ 5G.@ 5G.@ 5G.@ 5G.@ 5G.@ 5G.@ 5B.@ 5B.@ 5B.@ 5B.@ 5B.@ 5B.@ 5B.@ 5@.@ 5@.@ 5@.@ 5@.@ 5@.@ 5@.@ 55.@ 55.@ 55.@ 55.@ 55.@ 5/.@ 5/.@
@/.// 5A.4@ 5A.4@ 5AA.4@ 5AA.4@ 5AA.4@ 5AA.4@ 5AA.4@ 5AA.4@ 5AA.4@ 5AD.4@ 5AD.4@ 5AD.4@ 5AD.4@ 5AD.4@ 5AD.4@ 5AD.4@ 5A4.4@ 5A4.4@ 5A4.4@ 5A4.4@ 5A4.4@ 5A4.4@ 5A4.4@ 5AH.4@ 5AH.4@ 5AH.4@ 5AH.4@ 5AH.4@ 5AH.4@ 5AG.4@ 5AG.4@ 5AG.4@ 5AG.4@ 5AG.4@ 5AB.4@ 5AB.4@
H///.// GAA.5D GDD4.4 G44B.BH GHGA.B5 GGB5.AG GB5B.5 G5G.H5 G/DB.45 BH5.@5 BA@D.@D BD/5.DA BHDG.DB BGG4./ BB5H.AG B5AB.4 B/H/.GB @5H.@B @DDA.BH @4B.DH @G.G@ @BHD.BG @@5B.GA @/4D.A@ 5@/.BG 5DD5./@ 545.AB 5G44.DH 5B55.D4 55HG.AB H.G ABH./4 [email protected] H/D.@H BG/.@4 5D5.5 /.//
CAPITULO VII PRESUPUESTO DE IN4RESOS " INSUMOS 2.1 Presu,uesto 4enera+ 7a palabra "resupuesto) se deriva del verbo presuponer) que significa Ydar previamente por sentado una cosa. #e acepta también que presuponer es formar anticipadamente el cómputo de los gastos o ingresos) de unos y otros) de un negocio cualquiera. YEl presupuesto es un proyecto detallado de los resultados de un programa oficial de operaciones) basado en una eficiencia razonable. 3unque el alcance de la Yeficiencia razonableY es indeterminado y depende de la interpretación de la política directiva) debe precisarse que un proyecto no debe confundirse con un presupuesto) en tanto no prevea la corrección de ciertas situaciones para obtener el ahorro de desperdicios y costos e$cesivos.
2.# PRESUPUESTO DE IN4RESOS 2.#.1 Inresos ,or Ventas Es aquel presupuesto que permite proyectar los ingresos que la empresa va a generar en cierto periodo de tiempo. "ara poder proyectar los ingresos de una empresa es necesario conoce las unidades a vender) el precio de los productos y la política de ventas implementadas. #on disposiciones que se fian en cuanto a la forma de realizar los cobros de los productos vendidos) teniendo en cuenta que lo ideal es vender al contado) pero como estrategia ente ventas baas y el bao poder adquisitivo de los agentes económicos) se procede vender al crédito.
2.#.# Cuadro de inresos ,roectados
Ee(,+o Resue+to 'na empresa ha proyectado sus ventas mensuales para el segundo semestre del aoF Meses
1entas &unidades(
\ulio
HH//
3gosto
H4@/
#eptiembre H@// ,ctubre
GA//
9oviembre HB// 2iciembre HA//
El precio del producto es de #>. B/ y al inicio del periodo no e$isten cuentas por cobrar y la política de ventas es la siguienteF 4/C al contado) B/C a B/ días y el saldo a 4/ días. "royectar los ingresos de dicha empresa a lo largo del horizonte temporal. mes 1entas #>. 6ontado B/ días 4/ días +ngreso ?otal \
5BH///
A5///
----
----
A5///
3
5BA4//
AB54/
G/H// ----
#
5@4///
DH4//
G5HA/ 5BH// 5B/4A/
,
55G///
4AG//
BDA// 5BA4/ 5@//4/
9
5@///
DDG//
BG@// 5@4// 5@G@//
2
5GG///
A4G//
BAD// 55G// 5B4H//
5@B44/
2.3 Presu,uesto de Costos 4astos 2.3.1 Costo de ,roducción %o ser8icios& 2.3.1.1 COSTO DE LA MANO DE ORA DIRECTA :elacionado con el personal que trabaa directamente con la fabricación del producto y la remuneración que percibe por dicha actividad) así tenemos a los operarios) obreros) ayudantes) etc.
2.3.1.# COSTO DE INSUMOS 6onstituida por el valor monetario de la materia prima o insumos que se consume en el proceso de producción
2.3.1.3 COSTO INDIRECTO DE $ARICACIHN %CI$& #on aquellos recursos que participan indirectamente en la fabricación del producto o del servicio) así tenemosF seguro) mantenimiento) artículos de limpieza) depreciación) etc.
2.3.1.5 DESARROLLO DE UN CASO INTE4RAL DE COSTO DE PRODUCCIHN "royectar el costo anual de producción de una empresa teniendo en cuenta la siguiente informaciónF - 7as ventas proyectada para dicho ao se ha estimado en 4H// unidades - 7a política de inventarios es la siguienteF
` "roductos ?erminadosF inventario final es equivalente al @/C de las ventas ` +nsumosF inventario final es equivalente al 5/C de las unidades a consumir - Mano de ,bra En planta labora el siguiente personalF G operarios y B obrerosF los primeros ganan mensualmente #>. 5G// y los segundos ganan #>. 55//) todos en planillas y los obreros todos tienen hios &los importes antes mencionados no incluyen asignación familiar( -
+nsumos
6ada unidad producida consume los siguientes insumosF +nsumo +nsumo 6antid 6antidad ad 6osto> 6osto>uni unitari tarioo 3 B #>. H/ !
5
#>. 4/
- En cuanto a los 6+I tenemosFF #eguro S #>. G@/ mensual* Mantenimiento S #>. A@/ semestral* 2epreciación S #>. @H// anual* #ervicios pRblicos S #>. D/ mensual
- Mano de O9ra Directa
?rabaador ,perario 5
#alario mensual #>. 5G//
#alario anual #>. 54A//
%ratificación #>. @A//
3signación 3porte 6?# ?otal familiar &T( empleador #>. ---54BB #>. 555
#>. @A// #>. #>. 5G// #>. ---#>. 54A// @A// #>. @A// 5G// #>. #>. 54A// 5G// #>. #>. 54A// ,perario B ---55// #>. @@// ,perario @
,perario G
#>. 55//
#>. 5B@//
#>. @@//
----
#>. #>. 555 54BB #>. 555 #>. 54BB
#>. 54BB #>. 555 ,brero 5
#>. 4GG #>. 5B@//
,brero @ #>. 55//
#>. @@//
#>. 5BBD #>. 5H4G
#>. 4GG
#>. 5B@// ,brero B
#>. 4GG
#>. #>. 5H4G 5BBD #>. 5H4G #>. 5BBD #>. 5GG55
?otal ` &T( 5/C del sueldo mínimo legal) por 5G veces ` 6?# S &salario anual U gratificación U asign. Iamil.( > 5@ ` 3porte empleador S .DHC &salario anual U asignación familiar U gratificación( ` En el caso de las empresas industriales el aporte del empleador es del 55.DHC &C prestaciones de salud) @C +E# y /.DHC #enati( #ena ti( ` 7as gratificaciones no están afectas al +E# - Insu(os
"ara proyectar el costo de los insumos) tenemos que tener presente primero las unidades a producir) que no necesariamente serán las mismas de loas unidades a vender) en nuestro caso se presenta este hecho &las ventas no son iguales a la producción) por la política de inventarios para productos terminados en este caso()
3o Mes 1entas
5 4H//
+nventario final 'nidad. :equer.
5B// DA//
+nvent. +nic.
&/(
"roducción
D A //
` 7as unidades requeridas es la suma de ventas con inventario final ` 7a producción es la diferencia entre unidades requeridas con el inventario inicial ` 6omo es un negocio nuevo el inventario inicial es cero) pero en negocios en marcha) no necesariamente será cero 6omo ya tenemos la cantidad ha producir) podemos entonces establecer el costo de los insumos) el cual en este caso al e$istir una política de inventarios para insumos se establecerán dos valoresF el primero es el costo de los insumos consumidos en el proceso de producción y el segundo es el costo cos to de los insumos ha comprar &el primero se utiliza en el costo de producción y el segundo en el fluo de caa para proyectar los egresos) sumando a ello la política de compras o de pago que implemente la empresa(
Insu(o A 3o 5 Mes 'nidades a consumir @G4/ +nventario final 'nidad. :equer.
@G4 @DGH4
+nvent. +nic.
&/(
?otal a comprar
@ DG H4
6osto de de ins. comprar comprar #>. 4A4G/ 4A4G/ ` 7as unidades a consumir se determina multiplicando la producción con la cantidad unitaria de cada insumo
Insu(o 3o 5 Mes 'nid 'n idade adess a consu consumi mirr 5/@/ 5/@/
+nventario final 'nidad. :equer.
5/@ 5@/5@
+nvent. +nic.
&/(
?otal a comprar
5@/5@
6osto de ins. comprar #>. @[email protected] ` 6osto total de los insumos a comprar
+nsumo 5 3
#>. 4A4G/./
!
#>. @[email protected]
?otal
#>. /@45.4
` 6osto total de los insumos a consumir en la producción +nsumo 5 3
#>. 4@G//
!
#>. 54H4
?otal
#>. A@/H4
"ara determinar el costo de los insumos a consumir) lo que se hace es multiplicar las unidades a consumir por el costo unitario del insumo &5/@/ $ 5.A S 54H4 - Costo Indirecto de $a9ricación %CI$& #egRn la información proporcionada podemos determinar el 6+I de la siguiente maneraF 6oncepto #eguro
+mporte parcial +mporte anual G@/ mens H/G/
Mantenimiento 2epreciación #erv. "Rblicos
A@/ semest @H// anual D/ mens.
?otal
AG/ @H// 554G/ @/@/
RESUMEN DEL COSTO DE PRODUCCIN 6,96E"?,
5
Mano de obra
#>. 5GG55
+nsumos
#>. A@/H4
6+I
#>. @/@/
6osto de "roducción #>. @4/GAD
Ee(,+o Pro,uesto a. "royectar el costo anual de producción de una empresa teniendo en cuenta la siguiente informaciónF - 7as ventas proyectada para dicho ao se ha estimado en BA// unidades - 7a política de inventarios es la siguienteF ` "roductos ?erminadosF inventario final es equivalente al HC de las ventas ` +nsumosF inventario final es equivalente al AC de las unidades a consumir - Mano de ,bra En planta labora el siguiente personalF H operarios y @ obrerosF los primeros ganan mensualmente #>. 5B// y los segundos ganan #>. H/) todos en planillas y los operarios todos tienen hios &los importes antes mencionados no incluyen asignación familiar( - +nsumos 6ada unidad producida consume los siguientes insumosF
+nsumo 6antidad 6osto>unitario 3 /. lt #>. G.H/ !
@.5 lt
#>. B.@/
- En cuanto a los 6+I tenemosFF #eguro S #>. H@/ mensual* Mantenimiento S #>. H@/ trimestral* 2epreciación S #>. @A// semestral* #ervicios pRblicos S #>. 4/ mensual b. "royectar el costo anual de producción de una empresa teniendo en cuenta la siguiente informaciónF - 7as ventas proyectada para dicho ao se ha estimado en HA// unidades - 7a política de inventarios es la siguienteF ` "roductos ?erminadosF inventario final es equivalente al 5@C de las ventas ` +nsumosF inventario final es equivalente al 5/C de las unidades a consumir - Mano de ,bra En planta labora el siguiente personalF G operarios y H obrerosF los primeros ganan mensualmente #>. 55H/ y los segundos ganan #>. DB/) todos en planillas y los obreros todos tienen hios &los importes antes mencionados no incluyen asignación familiar y otros beneficios( - +nsumos 6ada unidad producida consume los siguientes insumosF +nsumo 6antidad 6osto>unitario 3 @.G lt #>. 5.H/ !
5.A lt
#>. @.5/
- En cuanto a los 6+I tenemosFF #eguro S #>. 5@// mensual* Mantenimiento S #>. 5G@/ trimestral* 2epreciación S #>. HB/ mensual* #ervicios pRblicos S #>. AH/ mensual
.1.1 4ASTOS ADMINISTRATIVAS
Estos gastos comprenden por eemplo el sueldo del gerente) las secretarias) au$iliares de oficina) contador) Rtiles de oficina) servicios pRblicos) etc.
.1.# 4ASTOS DE VENTAS 7os gastos de ventas están relacionados con la distribución y comercialización del producto o del servicio) así tenemos a los vendedores) gastos de publicidad) comisiones) etc.
Ee(,+o resue+to "royectar los gastos operativos para un proyecto de B aos) sabiendo que los gastos administrativos equivalen al 5HC de las ventas y los gastos de ventas equivalen al 5/C de las ventas. El precio del producto es de #>. B/ y las ventas proyectadas sonF
3os 1entas 'nid. #>. 5
A)H//
@HH)///
@
A)B
@4)D/
B
)H5H
@AH)GH/
?eniendo en cuenta la información sobre las ventas proyectadas y la condición establecida para establecer los gastos administrativos y de ventas) los gastos operativos se proyectanF
3os
%astos ,perativos ?otal
3dministrativos 1entas 5
BA@H/
@HH// 4BDH/
@
G/G4A.H
@4D 4DGGDH
B
[email protected]
@AHGH [email protected]
2.5 Estado de anancias Prdidas Estructura %E=,resado en us& E+ ,recio de +a ++anta ,ara un 8e6icu+o ,articu+ar +i8iano H/Lus #e tomará en cuenta que de lo que producimos se vende el D/C
1entas
AA@////
&6osto de "roduccion(
D/H4///
'tilidad Marginal
5D4G///
&%astos operativos(
5H////
A?o
$+uo neto
/ 5 @ B G H
&@//////( 5@4H4/ 5G/D[email protected] 5H5A/5A.D 5DB@DB.G5 5G4GB.D5
'tilidad !ruta
545G///
&+mpuesto 54C(
@HA@G/
'tilidad neta
5BHHD4/
$actor de actua+iJacion
VAN
5 /.GA /.A /.AH@
&@//////( 5@@5BA.AA 5@4HDD4.@D 5@BBH@./5
/.A/A /.D44 total
5G///HB.GG 5G5/5G.5A [email protected]
2epreciación y amortización @D/// Iluo 9eto 5B@AD4/ Ca,itu+o VIII
.1 E8a+uacion Econo(ica .1.1. Criterios a e(,+ear en +a e8a+uacion econo(ica Va+or Actua+iJado Neto %VAN& ;>1:%1r&i ;> ;actor de actua+iJacion i>,eriodo de in8ersion r>es e+ costo a+ternati8o %r 8a tener e+ 8a+or de +a tasa +i9or de 7.52/ anua+&
A?o / 5 @ B G H
$+uo neto &@//////( 5@4H4/ 5G/D[email protected]
$actor de actua+iJacion
VAN
5 /.GA /.A /.AH@
&@//////( 5@@5BA.AA 5@4HDD4.@D 5@BBH@./5
5H5A/5A.D 5DB@DB.G5 /.A/A 5G4GB.D5 /.D44 total
5G///HB.GG 5G5/5G.5A [email protected]
Tasa Interna De Retorno %TIR&
#i el porcentae del factor actualizado esta entre BHC y el otro factor de actualización es del BDC
Si e+ VAN a 37 / >1#@722@ VAN %37=&> VAN 32/> 1#0337# W>#%1#0337#&:#7701# W>11# TIR > 3711#
TIR >3@1/
A.@ E8a+uacion de+ I(,acto A(9ienta+ de+ Proecto
.#.1 Criterios a to(ar en cuenta la fabrica de producción de neumáticos produce muy poca contaminación) esta puede ser ubicada en un lugar que proporcione un abastecimiento de necesidades básicas accesibles. 9o contamina el medio ambiente en donde se encuentra .#.# E;ectos de +a i(,+e(entacion de+ ,roecto en e+ ecosiste(a 3l implementarse la fabrica de llanta el ecosistema del lugar donde se encuentre va seguir siendo el mismo porque no va tener efectos negativos %oodyear mas bien dara un cuidado al ecosistema donde se encuentre .
.#.3 Atenuacion de +os e;ectos enerados ,or e+ ,roecto ecosiste(a 'na idea de nuestra casa matris %oodyear es el del reciclae del neumatico
Recic+ae de Neu()ticos UNA NUEVA VIDA...
6onciliar la preocupación medioambiental con los deseos de los consumidores y una sociedad cada vez más concienciada con la necesidad de proteger el medio ambiente) es una prioridad corporativa para %oodyear. "or ello) la empresa está trabaando continuamente en el desarrollo de sistemas de reciclae de neumáticos usados. 7a empresa ha desarrollado) por eemplo) un proceso mediante el cual se utilizan vieos neumáticos como combustible suplementario en plantas cementeras. 7a patente de este proceso está disponible sin cargo para cualquier otra empresa que quiera utilizarla. una planta eléctrica en \apón utiliza estos neumáticos usados como combustible. 3demás) los neumáticos usados se pueden reciclar de otras maneras. 3 modo de eemplo) se mezclan con materiales asfálticos para la pavimentación de aceras) parques infantiles) etc. Este tipo de material tiene una gran duración y es muy cómodo para caminar.
VERDE DE MUCAS MANERAS El ahorro de combustible es otra de las grandes preocupaciones de %oodyear. "ara ello) se trabaa crecientemente en la producción de neumáticos que permitan el ahorro de energía a través de la disminución de la resistencia de rodamiento del neumático en contacto con el suelo. #in embargo) aun baa resistencia con un correcto agarre requiere un nuevo enfoque tanto en el diseo como en la construcción y los componentes del neumático. %oodyear lo consigue) sin comprometer ni la seguridad ni la maneabilidad. 7a investigación en este campo de %oodyear incluye el desarrollo de una línea especial de vehículos eléctricos. 7a viabilidad de este tipo de vehículos depende en gran medida de la distancia que pueden recorrer con una batería sin tener que recargar) por lo que la reducción de la resistencia de rodamiento del neumático es fundamental para aumentar esta distancia.
3cera de una plaza en E.'. hecha de cemento con neumaticos usados
Iabrica de \apón que utiliza las llantas usadas como combustible
!ibliografía +nternet [[[.%oodyear.com [[[.alsintec.com [[[.interempresa.net 2atos %oodyear-"eru +nstituto 9acional de Estadistica &+9E( 7ibro Elementos de Economia de #ilvia #aborio
3ne$os "roductos que se van a vender
Dise?ado ,ara atender sus necesidades au(entar +a de,orti8idad de su 8e6
De,orti8idad aarre un andar si+encioso ,ptima adherencia en pavimento seco y moado. #u banda de rodamiento posee bloques variados que evitan el
Neu()tico de,orti8o +iado a+ con;ort seuridad 9eumático de pasaero radial de alta performance. 2iseado con avanzada tecnología de construcción que permite el desempeo de un neumático deportivo ligado al confort y seguridad
Su inno8ador dise?o de 9anda de roda(iento con surcos en ;or(a de G +e otora un ran aarre #u innovador diseo de banda de rodamiento con surcos en forma de ] le otorga un gran agarre tanto en pavimento seco como moado. Es un neumático de andar confortable y silencioso. #us cinturones de acero le brindan mayor durabilidad y resistencia a los impactos. "otenza :E//) la tecnología de !ridgestone que revaloriza a su auto meorando la conducción para que usted disfrute del maneo
Dise?o inte+iente de K+ti(a eneración E$celente desempeo tanto en piso seco como moado. 2e alto desempeo y desarrollada con la tecnología utilizada en los neumáticos para lluvia de la Iórmula 5. E$clusivo 6ompuesto en la banda de rodamiento que contribuye a una mayor durabilidad y un e$traordinario y silencioso desempeo.
