“EL BUEN CUÑAPE”
FERIA EMPRENDEDORA UNIVERSIDAD AUTONOMA GABRIEL RENE MORENO
Santa Cruz – Bolivia 2017
Contenido 1. La Definición del negocio ................................................................................. 4 1.1. Datos básicos del Negocio ........................................................................ 4 1.2. Descripción del Negocio ............................................................................ 4 1.2.1. Misión y Visión ..................................................................................... 4 1.2.2. Necesidad u oportunidad de negocio .............................................. 5 1.3. Objetivos ..................................................................................................... 5 1.3.1. Del proyecto: ....................................................................................... 5 1.3.2. Del estudio ........................................................................................... 5 1.4. Importancia ................................................................................................. 6 2. Estudio de Mercado .......................................................................................... 7 2.1. Análisis de la Industria ............................................................................... 7 2.2. Análisis del Mercado Objetivo ................................................................... 7 2.3. Análisis de Competencia ........................................................................... 8 3. Estudio Técnico ............................................................................................... 11 4 Organización de la Empresa ........................................................................... 12 4.1. Estructura Juridica ................................................................................... 12 4.2. Cargos y Funciones.................................................................................. 12 4.3. Organigrama Funcional de la Empresa ................................................. 14 5. Estudio de la Inversión y Financiamiento ..................................................... 14
5.1. Clasificación De La Inversión .................................................................. 15 5.2. Detalle de la Inversión .............................................................................. 16 6. Estudio de los Ingresos y Egresos ................................................................ 19 6.1. Determinación de los costos ................................................................... 19 6.2. Requerimiento de Personal ..................................................................... 19 6.3. Balance General ........................................................................................ 20 7. Evaluación del Proyecto ................................................................................. 21 7.1. Tamaño del Proyecto según la Tecnología ............................................ 21 7.2. El VAN ........................................................................................................ 22 7.2. El TIR.......................................................................................................... 24 8. Conclusiones y Recomendaciones ............................................................... 25 9. Anexos ............................................................................................................. 26
“EL BUEN CUÑAPE” Resumen Ejecutivo 1) Descripción de los productos y/o servicios que se brindarán: Se expenderá únicamente los Cuñapes. Ya que este producto es típico de la ciudad de Santa Cruz de Sierra. El producto que se brindará a nuestros clientes son importantes para el desayuno y lonche diario de las familias . 2) Productos y/o servicios con los que se competirá en el mercado: Se competirán con los productos de la competencia directa que viene a ser las variedades de masitas que ofrecen las panaderías del centro de la ciudad. Los productos de la competencia sustituta vienen a ser los bizcochos, las galletas y las tostadas que expenden las tiendas y bodegas.
3) Ventajas que ofrecen los productos y/o servicios frente a los competidores: Se expenderá cuñapeces con mas queso y mas grandes (120gr. c/pan) y sobre todo con un mayor valor nutricional para el mejor consumo humano. La calidad de atención al cliente al expender el cuñape será de primera, demostrando amabilidad y cortesía a los clientes.
4) Clientes potenciales (segmentos del mercado): En el futuro nos proyectaremos a optar por la exportación en primer lugar a nivel nacional y luego al mercado internacional quienes serán nuestros futuros clientes.
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“EL BUEN CUÑAPE” 5) Ventajas comparativas del proyecto (condiciones favorables) : Expenderemos nuestro producto en bolsas de papel para mayor comodidad del cliente. Estas bolsas de papel nos servirán también para hacer nuestra publicidad, imprimiendo los datos de la panadería en las bolsas o empaques. Estas bolsas son multiusos por que sirven para llevar cualquier otra cosa ya que son resistentes. La competencia expende sus productos con bolsas de plástico
6)
Inversión requerida y estructura de financiamiento:
Para implementar nuestra panadería se necesitan bienes tangibles como: el terreno, la construcción del local, la maquinaria y el equipo de panadería el equipo de computo, los muebles de panadería, oficina, aseo y ventas y los bienes intangibles La inversión que se requiere es de Bs. 22.000,00 El financiamiento será cubierto de la siguiente forma: una parte gracias al aporte propio de los socios por un monto de: Bs. 5.500,00 por cada miembro de la empresa.
7)
Plan de Marketing:
La estrategia a emplearse será producir utilizando insumos de buena calidad y vender cuñapes con un alto valor nutricional. También será una estrategia brindar cuñapes con la calidad requerida por el cliente y brindarles una atención adecuada en un local donde el ambiente sea cómodo para los clientes que ingresan a comprar.
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“EL BUEN CUÑAPE” 8)
Conclusiones y Recomendaciones :(resumen).-
Consiste en crear una pequeña fabrica y con la base del año ir creciendo, a nivel a nacional y después exportar a nivel internacional, el proyecto consiste en elaborar cuñape de calidad para poder competir en los mercados, un cuñape que no hay en los mercados, la cuñapes son de calidad ya que su elaboración es bien de calidad y de primera es una base que tendrá un buen tamaño y luego con lo que se vaya creciendo, poder agradar la fabrica y abrir sucursales que ba ser un cuñape único, y probando el gusto que tendrá Como recomendaciones del proyecto es importante conocer a tus clientes y a tu competencia. Conocer las oportunidades, amenazas, fortalezas y debilidades de tu empresa y de la competencia es fundamental, para crear estrategias que permitan lograr nuestro objetivo de posicionamiento de nuestro producto y de nuestra empresa en el mercado de panificación.
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“EL BUEN CUÑAPE” 1. La Definición del negocio 1.1. Datos básicos del Negocio Nombre del proyecto o negocio: “El Buen Cuñape” Ubicación:
Calle Buenos Aires esquina 21 de mayo
Tipo de Empresa: Privada
1.2. Descripción del Negocio Su naturaleza es la de un proyecto productivo. Este proyecto se encuentra en la fase de pre-inversión en la etapa de estudio de pre-factibilidad. El punto será en el lugar de la distribución en la calle Buenos Aires Esquina 21 de Mayo solo para distribuir.
1.2.1. Misión y Visión Ser una empresa líder en la zona oriental en el área del cuñape, ofreciendo una presentación del producto con los más altos estándares de calidad, que satisfagan las expectativas de nuestros clientes. Somos una empresa que elabora y comercializa cuñape para pastelería, cafeterías y otros mercados, con estándares de calidad y con la tradición del sabor artesanal, que satisfaga los gustos de los clientes que demandan un sabor casero y aquellos con gustos más contemporáneos; garantizado con el uso de materia prima de calidad Persona responsable de la ejecución y promoción del proyecto Los responsables de la “El Buen Cuñape” son Alexander Jesus Bracamonte, Jhoel Junior Choque, Javier Maires Corei, Pablo Chincha y Lucas Andres Montalvo. 4
“EL BUEN CUÑAPE” 1.2.2. Necesidad u oportunidad de negocio La puesta en marcha de esta empresa El Buen Cuñape tiene como fin la producción y comercialización de cupañes teniendo como lugar la ciudad de Santa Cruz de la sierra como nuestro mercado principal. Se ha identificado que existe una demanda insatisfecha en la venta de cuñapes en esta zona, porque mayormente esta comprendida por unidades vecinales donde no se permite poner ningún tipo de negocio, se observa en los alrededores casas y locales donde en una de ellas se instalará la empresa de cuñapes; por lo tanto esta oportunidad de negocio la abordaremos ofreciendo a los clientes de esta zona el cuñape a un precio cómodo y con la calidad adecuada para su consumo. Además nuestra política de atención al cliente marcará la diferenciación con nuestros competidores, lo cual permitirá tener un mejor posicionamiento de nuestros productos en nuestros futuros clientes. 1.3. Objetivos 1.3.1. Del proyecto: a) Obtener un margen de rentabilidad b) Lograr satisfacer la demanda de los clientes de cuñape
al ejecutar el
proyecto c) Lograr la satisfacción del cliente.
1.3.2. Del estudio a) Establecer el marco legal de la empresa. b) Determinar la viabilidad económica, financiera y de impacto ambiental. c) Establecer la ubicación del proyecto. d) Determinar las fuentes crediticias apropiadas. e) Evaluar la rentabilidad del proyecto. 5
“EL BUEN CUÑAPE” 1.4. Importancia Generar una rentabilidad al inversionista y su impacto social, contribuyendo de esta manera a disminuir el desempleo existente y mejorar los hábitos de consumo del cuñape en esta zona. Generar ingresos por los pagos de los impuestos a las diferentes entidades públicas (cre, saguapac, municipalidad, etc.)
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“EL BUEN CUÑAPE” 2. Estudio de Mercado 2.1. Análisis de la Industria En el estudio del entorno del mercado para realizar este proyecto, doy a conocer que la zona que escogimos es una zona donde existen unidades vecinales y en los alrededores, casas y locales. También es importante saber que en esta zona no se aprecia ninguna empresa del mismo rubro que vamos a implementar. ya que es una zona donde las personas viven en unidades vecinales y además les está prohibido expender algún producto. Por los alrededores existen tiendas, bodegas y otros negocios que se encuentran en su mayoría en la etapa de introducción, ya que sus productos se distribuyen y empiezan a venderse. En uno de los locales que están alrededor se instalaría la empresa de cuñape sabiendo que las demás competencias se encuentra aproximadamente 10 cuadras y 20 cuadras siendo esta zona la única que instalaremos un empresa de comercialización de cuñape.
2.2. Análisis del Mercado Objetivo El cuñape es un producto alimenticio de consumo masivo que es indispensable en la mesa del hogar, cuyo consumo se manifiesta más en mañanas (desayuno) y en las tardes (la noche), el consumo de masitas tipicas es constante. El cuñape tiene consumo preferente porque es un hábito adquirido más que una necesidad; es por ello que debido a la creciente demanda de cuñapes el precio esta dado de acuerdo al poder adquisitivo del mercado. En esta zona a instalarse la empresa existe una demanda del producto ya que no hay competencia cerca y será la primera empresa de cuñape que se proyectara para cubrir y satisfacer la demanda en esta zona. 7
“EL BUEN CUÑAPE”
Al realizar el estudio de mercado en la zona es importante identificar en el mercado objetivo quien es el comprador, quien es el consumidor, y quien es el decidor. Conocer al decidor es básico para nuestro estudio de mercado porque las estrategias a emplearse se orientaran hacia el.
2.3. Análisis de Competencia Amenaza de entrada de nuevos competidores El ingreso de nuevos competidores a nuestro mercado será mínimo ya que usaremos barreras de entrada, además para contrarrestar su ingreso al mercado utilizaremos ventajas competitivas y comparativas para nuestros productos; de manera que tendrán que superarnos generando una mayor inversión para ingresar al mercado. Las barreras de entrada para la competencia que usaremos son: A)
Reingeniería del cuñape.- en nuestro caso produciremos cuñapes con más queso y de mayor volumen que estén bien crocantes y resistentes, cuñapes con menos grasa y con mayor valor proteico y nutricional.
B)
Calidad de atención al cliente.- Brindaremos a nuestros clientes un servicio de atención y trato excelente con una actitud positiva al expender nuestro productos, además
nuestros clientes se
beneficiarán con un servicio de post-venta que consistirá en charlas informativas sobre el valor nutricional de nuestros productos con una frecuencia semanal, para ello contrataremos una mujer joven de buena presencia, excelente trato y actitudes positivas para así lograr la venta de nuestros productos.
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“EL BUEN CUÑAPE” La rivalidad entre los competidores Nuestros competidores serán directos y sustitutos. Los competidores directos serán las panaderías existentes en la zona donde ofrecen diferentes tipos de masitas como: los pasteles de queso, pan de arroz, el pan integral, y otras masitas tipicas. Los competidores sustitutos serán las tiendas y bodegas existentes en ofreciendo productos sustitutos al cuñape como: las galletas, los bizcochos, etc. Para enfrentar a nuestra competencia usaremos ingredientes de buena calidad; de manera que obtengamos panes con mayor calidad y también brindaremos al vender los panes un servicio con excelente atención y buen trato a nuestros clientes. De esta manera lograremos el posicionamiento de nuestros productos en la mente los consumidores. Plan de Marketing ANÁLISIS DEL MARKETING MIX Es el análisis del producto, la plaza, el precio y la promoción. También se les conoce como las 4P. A) El Producto.-El producto principal es el pan que va a satisfacer la necesidad de los consumidores de la 3ra etapa de Campoy. También expenderemos a nuestros clientes los productos complementarios al pan que son: la mantequilla y el queso y los productos adicionales que son: la leche y el azúcar. Estos productos complementarios y adicionales que se expenderán a nuestros clientes tienen un gran valor nutricional y proteico; por lo tanto son importantes para el desayuno diario de nuestros consumidores. Nuestro producto estrella serán los panes francés por su calidad, tamaño, textura y sabor.
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“EL BUEN CUÑAPE” El empaque que usaremos para expender nuestros productos serán en bolsas de papel por ser mas cómodo y seguro que las bolsas de plástico, de esa manera nuestros productos estarán mas presentables al expenderlo a nuestros clientes.
B) La Plaza.-El objetivo principal es lograr que nuestros productos lleguen a los consumidores finales en el momento oportuno, sin daños ni alteraciones; es decir que lleguen en buen estado. Para lograr ese objetivo la panadería a crearse establecerá una distribución más directa con el cliente. La forma de comercialización de nuestros productos será de la siguiente forma: venta al por menor, donde nuestros clientes ingresarán a nuestro local a comprar sus panes y demás productos para su consumo final por la familia u hogar de la 3ra etapa de Campoy. El canal de distribución mas adecuado para nuestra panadería es el directo.
Productor
Consumidor
C) El Precio.-El precio de nuestros panes y demás productos será fijado por el método de la competencia, donde las empresas fijan el precio según las condiciones que sus competidores han determinado en el mercado. El precio de venta de cada pan que expenden las otras panaderías es de: S/.0.10 El precio de venta de cada bizcocho, galleta que expenden las tiendas, bodegas es de: S/.0.10
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“EL BUEN CUÑAPE” El precio de venta de cada pan francés que expenderá nuestra panadería es de: S/.0.10 Observamos que el precio unitario de los productos de la competencia directa y de la competencia sustituta tiene el mismo valor que nuestro pan francés (S/.010).
D).- La Promoción.-La Promoción se realizará por medio de bolsas de papel con el nombre de la panadería impreso en la bolsa, que será el empaque donde nuestros clientes lleven sus productos que nos compren. Nuestras bolsas de papel estarán impresas en la parte externa, llevando como frase promocional: 3. Estudio Técnico El tamaño de la empresa de cuñape estará determinado por los factores de localización, como son el abastecimiento de materia prima, el mercado proyecto, el nivel de tecnología empleado y el financiamiento requerido. En una primera instancia el tamaño del proyecto estará determinado por la capacidad de la planta y el tamaño de la población a satisfacer. Posteriormente, se tiene pensado ampliar el tamaño de la planta para competir con los demás sectores de la ciudad de Santa Cruz. Modalidades : Según el tamaño del mercado, es tratable la producción de productos de panificación, porque se puede competir con productos a bajo precio, con las empresas del medio y además nuestro mercado también será de productos a base de ingredientes naturales y de mayor nivel nutritivo. Según el tamaño de la tecnología, existen en el mercado máquinas adecuadas para la producción de panes y pasteles basados en hornos rotativos y estáticos con 11
“EL BUEN CUÑAPE” intercambiador de calor y mixtas. También existen máquinas importadas y nacionales, adecuadas en la producción de panes, pero las importadas cuestan más que las nacionales. Según tamaño de financiamiento.- La cantidad de dinero disponible y las inversiones.
4 Organización de la Empresa 4.1. Estructura Juridica Existen dispositivos legales
que de alguna manera regulan este tipo de
establecimiento comercial como es la panadería a instalarse. Así tenemos que el producto a venderse que es el pan francés y de conformidad con lo estipulado en los Art. 24 y 19 del D.L. Nº 21 de la Ley orgánica del sector agrario, indicando obtener la licencia de apertura y funcionamiento que se emiten por las ordenanzas municipales y según los Art. 43 al 51 la de no vender en estado antihigiénico con sustancia nocivas o en mal estado. Estamos obligados a determinar el área del taller de panadería. Para nuestro proyecto el área será de: 60m 2
4.2. Cargos y Funciones ORGANIZACIÓN FUNCIONAL El tipo de personal que requiere la panadería el amanecer E.I.R.L., tanto para el turno de la mañana como el turno de la tarde se divide en 3 grupos: A)
Para la Gerencia General.- Tendrá que ser una persona con preparación superior un administrador y un contador. En esta empresa que será el dueño también es el gerente, por lo tanto también se encargará de la contabilidad de la empresa. 12
“EL BUEN CUÑAPE” A.1) Administrador.- Será el dueño de la empresa, se encargará de dirigir, supervisar
y evaluar el trabajo
y el financiamiento operativo
y
administrativo de la empresa. A.2) Contador.- Será el dueño de la empresa, se encargará de realizar un balance mensual de los ingresos y egresos para saber cuanto se va a pagar de impuesto a la renta. B) Para la producción.- Necesitamos contratar dos maestros panaderos con experiencia en la elaboración de los cuñapes. B.1) Maestro panadero con experiencia.- Serán dos personas, se encargaran de todo el proceso productivo
del producto, teniendo el 100 % de
responsabilidad en la elaboración del pan. Coordinar los horarios de producción de panes en cada proceso. También se encargaran de la limpieza del local. C)
Para las ventas.- Se requiere contratar una persona que se encargue de las ventas en el mostrador de la empresa
C.1) Agente de ventas.- Será una señorita de buena presencia y trato excelente que se encargara de las ventas en el mostrador del local, donde además representará la imagen de la empresa porque tendrá contacto directo con los consumidores finales.
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“EL BUEN CUÑAPE” 4.3. Organigrama Funcional de la Empresa
GERENTE GENERAL (DUEÑO – ADMINISTRADOR)
Producción
Ventas
(02 maestros (01 agente de 5. Estudio de la Inversión y Financiamiento panaderos) ventas)
Contabilidad (01 Contador)
En la inversión consideramos la inversión tangible: el terreno, el local, las maquinarias, los equipos, y muebles en general por un monto de: S/ 61,838 y la inversión intangible: estudios del proyecto, formalización de la empresa y registro de marca por un monto de: S/ 1,740 que se requiere para la implementación de la panadería. El total de la inversión en tangibles e intangibles es de: S/ 63,578 Si incluimos el capital de trabajo, tenemos un total de S/ 77,429 más los imprevistos, totalizamos S/ 77,529
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“EL BUEN CUÑAPE” 5.1. Clasificación De La Inversión
DESCRIPCION / AÑOS
AÑO 0
TANGIBLES TERRENO Y CONSTRUCCIÓN EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO MATERIALES DE ESCRITORIO INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesoría Formalización de la empresa Registro de marca (INDECOPI) CAPITAL DE TRABAJO COSTO DE PRODUCCIÓN PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS OTROS
S/. 61 838,00
SUB TOTAL + IMPREVISTOS
S/. 77 429,00 S/. 100,00
TOTAL
S/. 77 529,00
S/. 8 000,00 S/. 37 904,00 S/. 15 380,00 S/. 422,00 S/. 132,00
S/. 1 740,00 S/. 300,00 S/. 1 140,00 S/. 300,00
S/. 13 851,00 S/. 12 636,00 S/. 1 045,00 S/. 170,00
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“EL BUEN CUÑAPE” 5.2. Detalle de la Inversión DESCRIPCIÓN
CANT.
PRECIO IMPORTE UNITARIO TOTAL
TOTAL S/,
A: INVERSIONES FIJAS A.1; TANGIBLES TERRENO Y CONSTRUCCIÓN Terreno propio (60 m2) Construcción de local EQUIPOS Equipo de cómputo Impresora Horno Max 500 Divisora 30 mm Amasadora - sobadora Celular Teléfono Calculadoras Congeladora MUEBLES Y ENSERES Escritorio Sillón reclinable Exhibidora de pan Exhibidora conservadora Bandejas Coches Balanza grande Balanzas pequeñas Estante grande galvanizado Bancas Extintor Botiquín Envases (con medida) Mesa de trabajo Reloj de pared
61.838,00 8.000,00 1 1
3.000,00 5.000,00
3.000,00 5.000,00 37.904,00
1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 150 5 1 2 1 4 1 1 5 1 1
1.600,00 1.600,00 600,00 600,00 24.960,00 24.960,00 2.304,00 2.304,00 8.320,00 8.320,00 50,00 50,00 60,00 60,00 5,00 10,00 600,00 15.380,00 200,00 200,00 50,00 50,00 1.920,00 1.920,00 2.560,00 2.560,00 38,40 5.760,00 640,00 3.200,00 100,00 100,00 70,00 140,00 1.000,00 1.000,00 5,00 20,00 100,00 100,00 10,00 10,00 2,00 10,00 300,00 300,00 10,00 10,00
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“EL BUEN CUÑAPE” DESCRIPCIÓN
CANT.
UTENSILIOS Y MATERIALES DE ASEO Rodillo Tazones Bolsas de papel c/asa (ciento) Bolsas plásticas (cientos) Escobas Trapeadores Baldes Escobillas Toallas Jabones Detergentes Recogedor Desinfectante Tachos de basura MATERIALES DE ESCRITORIO Libros contables Lapiceros Liquid paper Papel bond A-4 (1/2 millar) Perforador Engrampador Agenda Impresión de comprobantes Impresión de bolsas A.2; INTANGIBLES Estudio del proyecto y asesoría Formalización de la empresa Registro de marca (INDECOPI)
PRECIO IMPORTE UNITARIO TOTAL
TOTAL S/, 422,00
1 1 60 30 2 1 2 2 4 3 1 1 2 2
10,00 20,00 5,00 1,00 5,00 1,00 2,00 2,00 2,00 1,00 3,00 5,00 10,00 2,00
10,00 20,00 300,00 30,00 10,00 1,00 4,00 4,00 8,00 3,00 3,00 5,00 20,00 4,00 132,00
3 3 1 1 1 1 1 1 1
10,00 1,00 2,00 12,00 5,00 5,00 5,00 20,00 50,00
30,00 3,00 2,00 12,00 5,00 5,00 5,00 20,00 50,00 1.740,00
300,00 1.140,00 300,00
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“EL BUEN CUÑAPE” DESCRIPCIÓN
CANT.
PRECIO IMPORTE UNITARIO TOTAL
TOTAL S/,
B: CAPITAL DE TRABAJO B.1; COSTO OPERATIVO COSTO DE PRODUCCIÓN Ingredientes para prepara pan PRODUCTOSCOMPLEMENTARIOS Leche (caja) Azúcar (saco) Queso (molde) Mantequilla (paquete) OTROS Agua (mes) Luz (mes) Petróleo (galón por mes)
13.851,00 12.636,00 30
421,20
12.636,00 1.045,00
5 5 5 5
94,00 80,00 20,00 15,00
470,00 400,00 100,00 75,00 170,00
1 1 5
50,00 70,00 10,00
50,00 70,00 50,00
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“EL BUEN CUÑAPE” 6. Estudio de los Ingresos y Egresos 6.1. Determinación de los costos Presupuesto Anual de Materiales Directos de Producción DESCRIPCION
%
AÑO 1
PAN LECHE AZUCAR MANTEQUILLA QUESO GASEOSAS JUGO DE PIÑA JUGO DE MARACUYA JUGO DE FRESA JUGO DE NARANJA JUGO DE DURAZNO LIMONADA CHICHA INFUSIONES
92,00% 1,00% 1,00% 1,00% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50% 0,50%
S/. 83.462,40 S/. 22.032 S/. 36.288 S/. 10.368 S/. 38.880 S/. 9.720 S/. 6.480 S/. 6.480 S/. 6.480 S/. 6.480 S/. 6.480 S/. 3.240 S/. 3.240 S/. 3.240
TOTAL
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
S/. 97.372,80 S/. 111.283,20 S/. 125.193,60 S/. 25.704 S/. 29.376 S/. 33.048 S/. 42.336 S/. 48.384 S/. 54.432 S/. 12.096 S/. 13.824 S/. 15.552 S/. 45.360 S/. 51.840 S/. 58.320 S/. 11.340 S/. 12.960 S/. 14.580 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 7.560 S/. 8.640 S/. 9.720 S/. 3.780 S/. 4.320 S/. 4.860 S/. 3.780 S/. 4.320 S/. 4.860 S/. 3.780 S/. 4.320 S/. 4.860
100,00% S/. 242.870 S/. 283.349 S/. 323.827
S/. 364.306
S/. 139.104,00 S/. 36.720 S/. 60.480 S/. 17.280 S/. 64.800 S/. 16.200 S/. 10.800 S/. 10.800 S/. 10.800 S/. 10.800 S/. 10.800 S/. 5.400 S/. 5.400 S/. 5.400
S/. 404.784
6.2. Requerimiento de Personal
DESCRIPCION
1
2
3
4
5
MOD
2
2
2
2
2
MOI PER ADM PER VTAS
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
SUELDO
SUELDO
SUELDO
SUELDO
SUELDO
MOD MOI PER ADM
S / MES 1ER AÑO S/. 600 S/. 500 S/. 500
S / MES 2DO.AÑO S/. 600 S/. 500 S/. 500
S / MES 3ER.AÑO S/. 600 S/. 500 S/. 500
S / MES 4TO.AÑO S/. 600 S/. 500 S/. 500
S / MES 5TO.AÑO S/. 600 S/. 500 S/. 500
PER VTAS
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
DESCRIPCION
19
“EL BUEN CUÑAPE” 6.3. Balance General
BALANCE GENERAL 1 DESCRIPCION/AÑOS 0 1 2 3 4 I.-ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 13851 36536 64056 96410 133598 DISPONIBLE 12636 35321 62841 95195 132383 EXIGIBLE 1045 1045 1045 1045 1045 REALIZABLE 170 170 170 170 170 ACTIVO NO CORRIENTE 63678 69411 56143 42876 29608 TANGIBLE NETO 61838 67939 55039 42140 29240 INTANGIBLE NETO 1840 1472 1104 736 368 TOTAL ACTIVO 77529 105947 120199 139285 163206 II.-PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE 50000 17500 16000 14500 13000 DEUDAS A CORTO PLAZO DEUDAS A MED.Y LARGO PLAZO 50000 17500 16000 14500 13000 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL 27529 77529 77529 77529 77529 UTILIDAD RETENIDA ACUM. 7278 17780 31504 48451 RESERVA LEGAL ACUMULADA 3639 8890 15752 24226 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 77529 105947 120199 139285 163206
5 175621 174406 1045 170 16341 16341 0 191962 11500 11500 77529 68622 34311 191962
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“EL BUEN CUÑAPE” 7. Evaluación del Proyecto 7.1. Tamaño del Proyecto según la Tecnología Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de panes en este proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto es de S/ 0.15. Se estima una vida útil de 5 años y el TMAR 20%. Se cuenta con las siguientes alternativas tecnológicas:
PRODUCCIÓN COSTO ANUAL UNITARIO
OPCION
INVERSION
A
154.860,00
2.160.000,00
0,10
B
217.560,00
3.067.200,00
0,09
C
248.016,00
4.050.000,00
0,08
ALTERNATIVA INVERSION INGRESOS (1) (2) (3)
COSTOS (4)
FLUJO (5) = (3-4)
A
154.860,00
324.000,00
216.000,00
108.000,00
B
217.560,00
460.080,00
276.048,00
184.032,00
C
248.016,00
607.500,00
324.000,00
283.500,00
Para hallar Ingresos INGRESOS (3) :
I
=
Prod. Anual x Prec. unit
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“EL BUEN CUÑAPE” IA
=
2 160,000
x
0.15 =
324,000
IB
=
3 067,200
x
0.15 =
460,080
IC
=
4 050,000
x
0.15 =
607,500
Para hallar Ingresos COSTO (4) :
C
=
Prod. Anual x Costo unit
CA
=
2 160,000
x
0.10 =
216,000
CB
=
3 067,200
x
0.09 =
276,048
CC
=
4 050,000
x
0.08 =
324,000
Para hallar FLUJO NETO (5) :
FN =
Ingresos - Costos
FN1
=
324,000
-
216,000
=
108,000
FN2
=
460,080
-
276,048
=
184,032
FN3
=
607,500
-
324,000
=
283,500
VAN 7.2. El VAN El VAN incremental de la alternativa B respecto a la alternativa A :
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“EL BUEN CUÑAPE” VAN B:A = - (217,560 – 154,8860 ) + ( 184,032 – 108,000) ( P/A, 20%, 5)
1 (1 + 0.20)1
1 + 1
(1 + 0.20)2
1 + 1
VAN B:A
=
- 62,700
VAN B:A
=
164,711.71
VAN B:A
1
(1 + 0.20)3
+ 1
(1+0.20)4
+
76,032 ( 2.991 )
=
164,712
1 + 1
(1 + 0.20)5
El VAN incremental de la alternativa C respecto a la alternativa B : VAN C:B = - ( 248,016 – 217,560 ) + ( 283,500 – 184,032) ( P/A, 20%, 5)
1 (1 + 0.20)1
1 + 1
(1 + 0.20)2
1 + 1
VAN B:A
=
- 30516
VAN B:A
=
267052.79
VAN C:B
1
(1 + 0.20)3 +
+ 1
(1+0.20)4
1 + 1
(1 + 0.20)5
99,468 ( 2.991 )
=
267,053
La decisión es optar por la opción C, porque con esta tecnología es superior la ganancia. Se puede decir que el tamaño óptimo para la empresa es que se elaboren 267,053 panes anuales
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“EL BUEN CUÑAPE” 7.2. El TIR Para calcular el tamaño óptimo para la elaboración de panes en este proyecto, se debe tener en cuenta que el precio unitario del producto es TIR
de S/ 0.15. Se estima una vida útil de 5 años y el TMAR 30%.
PRODUCCIÓN COSTO ANUAL UNITARIO
OPCION
INVERSION
A
154.860,00
2.160.000,00
0,10
B
217.560,00
3.067.200,00
0,09
C
248.016,00
4.050.000,00
0,08
ALTERNATIVA INVERSION INGRESOS (1) (2) (3)
COSTOS (4)
FLUJO (5) = (3-4)
A
154.860,00
324.000,00
216.000,00
108.000,00
B
217.560,00
460.080,00
276.048,00
184.032,00
C
248.016,00
607.500,00
324.000,00
283.500,00
TIR B:A
= - ( 217,560 – 154,860 ) + ( 184,032 – 108,000 ) ( 30%, 5)
TIR B:A
= – 62,700 + 76,032
TIR B:A
=
119 %
TIR C: B
= - ( 248,016 – 217,560 ) + ( 324,000 – 276,048 ) ( 30%, 5)
TIR C:B
= – 30,456 + 47,952
TIR C:B
=
156 %
Se escoge la opción C porque al invertir S/ 248,016 tengo una ganancia en porcentaje del 119%, el cual es superior al TMAR de 30% 24
“EL BUEN CUÑAPE” 8. Conclusiones y Recomendaciones La rentabilidad del proyecto medido por los indicadores financieros el VAN y el TIR nos indican un resultado positivo. Se cubre la demanda de masitas existente en la zona a instalarse la empresa de cuñape. Los cuñapes son elaborados con calidad; además brindarán un servicio de atención al cliente de primera. Antes de invertir en un proyecto privado, es conveniente realizar los estudios previos necesarios, sobretodo el estudio del mercado para conocer mi demanda (clientes) y mi oferta (competencia). Conocer a tus clientes y a tu competencia es fundamental; de manera que logres conocer las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas de tu empresa y de las empresas competidoras, para poder así crear estrategias y lograr nuestros objetivos. También es muy importante realizar el estudio financiero del proyecto, para saber si es viable o no invertir en la implementación de una emprsa.
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“EL BUEN CUÑAPE” 9. Anexos Maquinarias a utilizar horno rotativo max 500
divisora de mesa 30mm
amasadora- sobadora k 25 eficiente funcional y robusta de facil manejo eficiente,
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