Irsan Lubis, SE.Ak
DATA PERUSAHAAN
Nama Perusahaan
: CV LAUNDRI KELUARGA
Alamat
: Jl. Danau Mahalona No No 25 Tangerang
Nomor Telepon
: 021 56963765
Pemilik & Manager
: Drs. MF Yusuf, Ak. MM. MM.
Bidang Usaha
: Jasa Laundry & Dry Cleaning.
Tahun berdiri
: 16 Januari Januari 2005
Nomor Fax : 021 56963766 56963766
CV LAUNDRI KELUARGA tidak memiliki NPWP, karena belum terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Tangerang. Dibawah ini adalah Bagan Akun ( Charts Of Ac count / Account List ) yang digunakan perusahaan. perusahaan. Nomor Akun 1.0000 11000 11100 11101 11102 11200 11300 11400 12000 12100 12101 12102 12200 12201 12202 20000 21000 21100 21200 22000 22100 30000 31000 32000 40000 50000 60000 60101 60102 60103 60104 60199 80000 81000 90000 91000 92000
Nama Akun Aktiva Aktiva Lancar Kas dan Bank Kas ditangan Bank Mandiri Piutang Usaha Perlengkapan Laundri PPn Masukan Aktiva Tetap Nilai Buku Bangunan Bangunan Akum Penyusutan Bangunan Nilai Buku Peralatan Laundri Peralatan Laundri Akum Penyusutan Peralatan Laundri Kewajiban Kewajiban Lancar Hutang Usaha PPn Keluaran Hutang Jangka Panjang Hutang Bank Mandiri Ekuitas Modal MF Yusuf Prive MF Yusuf Penghasilan Laundri Harga Pokok Penjualan Beban Usaha Beban Gaji Beban Sewa Outlet Beban Perlengkapan Laundri Beban Penyusutan Peralatan Laundri Beban Usaha Lainnya Penghasilan Luar Usaha Penghasilan Jasa Giro Beban Luar Usaha Beban Bunga Beban Administrasi bank
Istilah Akuntansi Assets Current Assets Cash & Bank Cash On Hand Bank’s Mandiri Account Receivables Laundry Supplies VAT in Fixed Asset Building (book value) Building Accumulated Depr. Building Laundry Equipment (book value) Laundry Equipment Accum. Depr. Laundry Equipment Liabilities Current Liabilities Account Payable VAT out Long Term Liabilities Bank Loan Equity MF Yusuf capital MF Yusuf withdrawl Laundry Revenue Costs Of Sales Operating Expense Salary Expense Outlet rent Expense Laundry Supplies Expense Depreciation of Laundry Equipment Other Operating Expense Other Revenue Interest Revenue Other Expense Interest Expense Administration Expense
DATA NERACA SALDO PER 1 JANUARI 2006:
I nstitute O Of B Business M Management E Educatio n PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Irsan Lubis, SE.Ak
CV LAUNDRI KELUARGA
NERACA SALDO Per tanggal 1 Januari 2006 No. Akun
Nama Akun
Debit
Kredit
11101
Kas Ditangan
6.000.000
---
11102
Bank Mandiri Mandiri
32.000.000
---
11201
Piutang Usaha
5.100.000
---
11301
Perlengkapan Laundri
2.500.000
---
12101
Bangunan
125.000.000
---
12102
Akum Penyusutan Bangunan
12201
Peralatan Laundri
12202
Akum Penyusutan Peralatan Laundri
---
3.250.000
21101
Hutang Usaha
---
17.500.000
22101
Hutang Bank Mandiri
---
28.350.000
31000
Modal MF Yusuf
---
125.000.000
15.000.000 18.500.000
JUMLAH
189.100.000
---
189.100.000
DATA TRANSAKSI BULAN JANUARI 2006.
BUKTI NOMOR 1 CV LAUNDRI KELUARGA
Nomor Tanggal
Tangerang
: 001/BKK/1/06 : 2 Januari 2006
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada
: Pengelola Plaza Tangerang
Jumlah
: Rp. 550.000,(Lima ratus lima puluh ribu rupiah)
Keterangan
: Bayar sewa outlet bulan Januari 2006 di lantai dasar Plaza Tangerang.
Jenis Pembayaran
(dicatat sebagai beban) : Cek Bank Mandiri No MD 001 Disetujui Oleh Lisdia
Dibukukan Oleh Aisha
Dibayar Oleh Agistya
I nstitute O Of B Business M Management E Educatio n PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Irsan Lubis, SE.Ak BUKTI 2 CV LAUNDRI KELUARGA
Nomor Tanggal
Tangerang
: 002/BKK/1/06 : 5 Januari 2006
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada
: Toko Bangka Elektro.
Jumlah
: Rp. 2.100.000,(Dua juta seratus ribu rupiah)
Keterangan
: Bayar Cicilan Peralatan Service bulan Januari 2006. (Hutang pokok Rp.2000.000 dan bunga Rp.100.000)
Jenis Pembayaran
: Cek Bank Mandiri MD 002. Disetujui Oleh
Dibukukan Oleh
Lisdia
Dibayar Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 3 CV LAUNDRI KELUARGA
Nomor Tanggal
Tangerang
: 001/BKM/1/06 : 5 Januari 2006
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: Klinik Graha Medika
Jumlah
: Rp. 2.450.000,( DUA JUTA EMPAT RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH)
Keterangan
: PELUNASAN TAGIHAN BULAN DESEMBER 2005 (TRANFER BANK MANDIRI) Disetujui Oleh
Dibukukan Oleh
Lisdia
Diterima Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 4 CV LAUNDRI KELUARGA
Nomor Tanggal
Tangerang
: 003/BKK/1/06 : 5 Januari 2006
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada
: KAS DTANGAN
Jumlah
: Rp. 4.000.000,(EMPAT JUTA RUPIAH)
Keterangan
: PENARIKAN DANA BANK MANDIRI UNTUK KAS DITANGAN
Jenis Pembayaran
: Cek Bank Mandiri MD 003 Disetujui Oleh Lisdia
Dibukukan Oleh Aisha
Dibayar Oleh Agistya
I nstitute O Of B Business M Management E Education PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Irsan Lubis, SE.Ak BUKTI 5 MAKRO
SERPONG
FAKTUR Dijual Kepada
: CV LAUNDRI KELUARGA Tangerang
Tanggal No.Faktur Fak. Pajak
: 8 Januari 2006 : MP 6001 : DLKJ 055.000019
Syarat Pembayaran
: 2/5, net 14 : FOB Shipping Point
Syarat Pengiriman NO
KETERANGAN
UNIT
HARGA
JUMLAH
SATUAN 1 2 3 4
Deterjen merk So Clean 20 kg Pemutih merk Byclean 100 ml Pelicin merk Trika 100 ml Pewangi merk Molto 100 ml
5
65.000
2 2 2
40.000 35.000 45.000
325.000 80.000 70.000 90.000
Jumlah Barang PPN 10 %
565.000 56.500
Jumlah Faktur Termasuk PPN
621.500
Terbilang : ( Enam ratus dua puluh satu ribu lima ratus rupiah ) Pembeli,
Sales Counter,
…………………….
……………………….
BUKTI 6 CV LAUNDRI KELUARGA
Nomor Tanggal
Tangerang
: 002/BKM/1/06 : 8 Januari 2006
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: SALES COUNTER
Jumlah
: Rp. 6.775.000,( ENAM JUTA TUJUH RATUS TUJUH PULUH LIMA RIBU RUPIAH)
Keterangan
: PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 1 JANUARI 06 Disetujui Oleh Lisdia
Dibukukan Oleh Aisha
Diterima Oleh Agistya
I nstitute O Of B Business M Management E Education PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Irsan Lubis, SE.Ak BUKTI 7 CV LAUNDRI KELUARGA
Nomor Tanggal
Tangerang
: 004/BKK/1/06 : 12 Januari 2006
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada
: HARIAN KOMPAS
Jumlah
: Rp. 1.400.000,(satu juta empat ratus ribu rupiah)
Keterangan
: Bayar Iklan ukuran mini untuk 5 kali pasang di harian Kompas. (dicatat sebagai Beban)
Jenis Pembayaran
: Tunai Disetujui Oleh
Dibukukan Oleh
Lisdia
Dibayar Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 8 CV LAUNDRI KELUARGA
Nomor Tanggal
Tangerang
: 005/BKK/1/06 : 15 Januari 2006
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada
: MF YUSUF
Jumlah
: Rp. 2.000.000,(DUA JUTA RUPIAH)
Keterangan
: Pengambilan Pribadi (Withdrawl)
Jenis Pembayaran
: Cek Mandiri no MD 004. Disetujui Oleh Lisdia
Dibukukan Oleh
Dibayar Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 9 CV LAUNDRI KELUARGA
Nomor Tanggal
Tangerang
: 003/BKM/1/06 : 16 Januari 2006
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: SALES COUNTER
Jumlah
: Rp. 7.500.000,( TUJUH JUTA LIMA RATUS RIBU RUPIAH)
Keterangan
: PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 2 JANUARI 06 Disetujui Oleh Lisdia
Dibukukan Oleh Aisha
Diterima Oleh Agistya
I nstitute O Of B Business M Management E Education PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Irsan Lubis, SE.Ak BUKTI 10 CV LAUNDRI KELUARGA
Nomor Tanggal
Tangerang
: 004/BKM/1/06 : 23 Januari 2006
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: SALES COUNTER
Jumlah
: Rp. 5.700.000,( LIMA JUTA TUJUH RATUS RIBU RUPIAH)
Keterangan
: PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 3 JANUARI 06 Disetujui Oleh
Dibukukan Oleh
Lisdia
Diterima Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 11 CV LAUNDRI KELUARGA
Nomor Tanggal
Tangerang
: 006/BKK/1/06 : 25 Januari 2006
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada
: BANK MANDIRI
Jumlah
: Rp. 3.150.000,(TIGA JUTA SERATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH) : BAYAR CICILAN HUTANG BANK MANDIRI & BUNGA PINJAMAN – JANUARI 06
Keterangan Jenis Pembayaran
(Cicilan pokok Rp.3.000.000,- Bunga Rp.150.000) : Cek Bank Mandiri no MD 005 Disetujui Oleh Lisdia
Dibukukan Oleh
Dibayar Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 12 CV LAUNDRI KELUARGA
Nomor Tanggal
Tangerang
: 005/BKM/1/06 : 31 Januari 2006
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: SALES COUNTER
Jumlah
: Rp. 8.125.000,( DELAPAN JUTA SERATUS DUA PULUH LIMA RIBU RUPIAH)
Keterangan
: PENDAPATAN LAUNDRY DI COUNTER - MINGGU KE 4 JANUARI 06. Disetujui Oleh Lisdia
Dibukukan Oleh Aisha
Diterima Oleh Agistya
I nstitute O Of B Business M Management E Education PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Irsan Lubis, SE.Ak
BUKTI 13 CV LAUNDRI KELUARGA
Nomor Tanggal
Tangerang
: 006/BKM/1/06 : 31 Januari 2006
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: RS SARI ASIH
Jumlah
: Rp. 3.500.000,( TIGA JUTA LIMA RATUS RIBU RUPIAH)
Keterangan
: TAGIHAN LAUNDRI BULAN JANUARI 06 8.300.000,DIBAYAR CEK LIPPO NO. LP452 3.500.000,SISA TAGIHAN 4.800.000,Disetujui Oleh
RP. RP. RP.
Dibukukan Oleh
Lisdia
Diterima Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 14 CV LAUNDRI KELUARGA
Nomor Tanggal
Tangerang
: 007/BKM/1/06 : 31 Januari 2006
BUKTI KAS MASUK Diterima Dari
: KLINIK GRAHA MEDIKA
Jumlah
: Rp. 5.200.000,( LIMA JUTA DUA RATUSRIBU RUPIAH)
Keterangan
: TAGIHAN LAUNDRI BULAN JANUARI 06 7.500.000,DIBAYAR CEK LIPPO NO. LP452 5.200.000,SISA TAGIHAH 2.300.000,Disetujui Oleh Lisdia
Dibukukan Oleh Aisha
RP. RP. RP.
Diterima Oleh Agistya
I nstitute O Of B Business M Management E Education PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Irsan Lubis, SE.Ak BUKTI 15 CV LAUNDRI KELUARGA
Nomor Tanggal
Tangerang
: 007/BKK/1/06 : 31 Januari 2006
BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada
: KARYAWAN
Jumlah
: Rp. 5.225.000,(LIMA JUTA DUA RATUS DUA PULUH LIMA RIBU RUPIAH)
Keterangan
: GAJI KARYAWAN BULAN JANUARI 06 5.500.000,DIPOTONG PPH PASAL 21 275.000,-
RP. RP.
DIBAYAR PER CEK MANDIRI NO. MD 006 RP. 5.225.000,Jenis Pembayaran
: CEK MANDIRI NO MD 006 Disetujui Oleh
Dibukukan Oleh
Lisdia
Dibayar Oleh
Aisha
Agistya
Dibawah ini adalah data penyesuaian bulan Januari 2006 ( 3 bukti memorial). BUKTI 16
CV LAUNDRI KELUARGA
BUKTI MEMORIAL Untuk Dari
: Bagian Pembukuan : Manajer Akuntansi
Nomor : BM 6101 Tanggal : 31 Januari 06
Keterangan
:
Sisa perlengkapan Laundri pada akhir bulan Januari 06 sebesar Rp.950.000,-
Disetujui oleh :
Verifikasi oleh
Dibukukan oleh :
……Irsan……
……Lisdia……
………Sandi………
I nstitute O Of B Business M Management E Education PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Irsan Lubis, SE.Ak
BUKTI 17
CV LAUNDRI KELUARGA
BUKTI MEMORIAL Untuk Dari
Keterangan
: Bagian Pembukuan : Manajer Akuntansi
:
Nomor Tanggal
: BM 6102 : 31 Januari 06
Taksiran penyusutan peralatan laundry sebesar Rp.1.250.000 Untuk bulan Januari 2006
Disetujui oleh :
Verifikasi oleh
Dibukukan oleh :
……Irsan……
……Lisdia……
………Sandi………
BUKTI 18
CV LAUNDRI KELUARGA
BUKTI MEMORIAL Untuk Dari Keterangan :
: Bagian Pembukuan : Manajer Akuntansi
Nomor : BM 6103 Tanggal : 31 Januari 06
Rekening Koran yang diterima dari Bank Mandiri per tanggal 31 Jan 06, terdapat beberapa transaksi yang belum dicatat, yaitu pendapatan jasa giro Rp.125.000,- (net) & biaya administrasi bank Rp.50.000,-
Disetujui oleh :
Verifikasi oleh
Dibukukan oleh :
……Irsan……
……Lisdia……
………Sandi………
SEBAGAI SEORANG STAF AKUNTANSI CV LAUNDRI KELUARGA, TUGAS ANDA ADALAH Akuntansi Manual 1. Membuat Jurnal Transaksi untuk bulan Januari 2006 dengan menggunakan format Jurnal Umum. 2. Posting ke Buku Besar dan Buku Pembantu Piutang dan Hutang. 3. Membuat Jurnal Penyesuaian dan Neraca L ajur 4. Menyusun Laporan Keuangan bulan Januari 2006. 5. Membuat Jurnal Penutup dan Jurnal Penyesuaian Kembali 6. Menyusun Neraca Saldo Setelah Penutupan dan Penyesuaian Kembali.
I nstitute O Of B Business M Management E Education PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Irsan Lubis, SE.Ak
Akuntansi Komputer 1. Membuat data baru perusahan dan persiapan bulan transaksi 2. Melakukan entri data jurnal umum kedalam MYOB 3. Membuat jurnal penyesuaian dan entri data MYOB 4. Memeriksa register transaction jounal 5. Melihat atau mencetak laporan keuangan dan laporan pendukungnya.
I nstitute O Of B Business M Management E Education PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
Irsan Lubis, SE.Ak
CV LAUNDRI KELUARGA
JU RN AL UMU M Periode : Januari 2006 Tgl (1)
2 Jan
Nomor Bukti
001/BKK/I/06
Nama Akun dan Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(2)
(3)
(4)
(5)
550.000
---
---
550.000
Beban sewa Bank Mandiri
(Sewa outlet Januari di Plaza – Cek Mandiri MD 001) 5 Jan
002/BKK/I/06
Hutang Usaha
2.000.000
---
Beban Bunga
100.000
---
Bank Mandiri
---
2.100.000
(Cicilan peralatan service Jan – Cek Mandiri MB 002) 5 Jan
001/BKM/I/06
Bank Mandiri Piutang Usaha - Klinik
2.450.000
---
---
2.450.000
(Pelunasan piutang Des 05 – Klinik Graha Medika) 5 Jan
003/BKK/I/06
Kas Ditangan
4.000.000
Bank Mandiri
---
--4.000.000
(Penarikan dana Bank Mandiri – Cek Mandiri MD 003) 8 Jan
MP 6001
Perlengkapan Laundri
DLKJ 055.0019
Hutang Usaha
621.500 ---
--621.500
(Pembelian deterjen, pemutih, pelican, pewangi – Makro) 8 Jan
002/BKM/1/06
Kas Ditangan
6.775.000
Penghasilan Laundri
---
--6.775.00
(Pendapatan Laundri di Counter minggu 1 Januari 06) 12 Jan
004/BKK/I/06
Beban Iklan
1.400.000
Kas Ditangan
---
--1.400.000
(Beban iklan mini 5 kali pasang di Kompas) 15 Jan
005/BKK/I/06
Prive M Yusuf
2.000.000
Bank Mandiri
---
--2.000.000
(Pengambilan pribadi M Yusuf- Cek Mandiri MD 04)
I nstitute O Of B Business M Management E Education PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com
