Angkasa1.docx

Paket

DOKUMEN NEGARA

1

UJIAN NASIONAL TAHUN PELAJARAN 2010/2011

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal

I.

: : : : :

Sekolah Menengah Kejuruan Akuntansi 6018 18 jam Penugasan Perorangan

PETUNJUK A. PETUNJUK UMUM 1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menja wabnya. 3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI MENGELOLA BUKU JURNAL

I.

TUGAS ANDA

a.

Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja

b. Cermati petunjuk/informasi petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi c.

Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian sebagai berikut : 

Sales Journal



Cash Receipt Journal



Purchases Journal



Cash Payment Journal



General Journal



Petty Cash Journal



Kartu Persediaan Barang

d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI MENGELOLA BUKU JURNAL

I.

TUGAS ANDA

a.

Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja

b. Cermati petunjuk/informasi petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi c.

Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian sebagai berikut : 

Sales Journal



Cash Receipt Journal



Purchases Journal



Cash Payment Journal



General Journal



Petty Cash Journal



Kartu Persediaan Barang

d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta 1. Alat-alat tulis 2. Kalkulator

III.

INFORMASI UMUM A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan Perusahaan

: PD ANGKASA ANGKASA

Alamat

: Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung

No. Telepon

: (022) 325 5575

No. Faksimili Faksimili

: (022) 325 5575

E-mail address

: [email protected]. [email protected] .id.

PD ANGKASA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan l angganan lainnya di Bandung.

B. Kebijakan Akuntansi Akuntansi

PD ANGKASA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :

3. Pengeluaran Kas a.

Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas

b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi) 4. Penjualan a.

Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan

b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome c.

Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30

d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar standar e.

Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome

5. Penerimaan Kas a.

Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas

IV.

RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka pemegang saham perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut: NO

ASPEK YANG DINILAI

SKOR

A

KETERAMPILAN

1 2 3 4 5 6

Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) General Journal (10) + Rekapitulasi (5) Petty Cash Journal (5)

15 15 15 15 15 5

7

Inventory Card (2 item @ skor 5)

10

B

SIKAP KERJA

1 2

Kerapihan dan keberhasilan Kecepatan

5 5 Total skor

100

Current Liabilities : 2-1100

Accounts Payable

Hutang dagang

2-1200

Expense Payable

Hutang biaya

2-1300

Income Tax Payable

Hutang pajak penghasilan (PPh)

2-1400

PPN Payable

Hutang PPN

2-1500

PPN Outcome

PPN Keluaran

2-1600

PPN Income

PPN Masukan

Long Term Liabilities : 2-2100

Bank Permata Loan

Hutang jangka panjang

3-1100

Capital Stock

Modal Saham

3-1200

Dividend

Deviden

3-1300

Income Summary

Ikhtisar laba-rugi

Equity :

Revenues :

Other Revenues and Gains : 7-1100

Interest Revenue

Pendapatan bunga

Other Expenses and Losses : 8-1100

Interest Expense

Beban bunga

8-1200

Bank Service Charge

Beban administrasi bank

8-1300

Income Tax Expense

Beban pajak penghasilan (PPh)

VI.

Neraca Saldo per 30 Nopember 2010 PD ANGKASA TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2010 (Dalam ribuan rupiah)

KODE

NAMA AKUN

DEBET

KREDIT

1-1100

Cash in Bank

Rp

41.520

1-1200

Petty Cash

Rp

9.800

1-1300

Accounts Receivable

Rp

85.800

4-1300

Sales Return

5-1100

Cost of goods Sold

Rp

314.100

5-1200

Freight Paid

Rp

8.800

6-1000

Advertising Expenses

Rp

4.200

6-1100

Telephone & Electricity expenses

Rp

8.700

6-1200

Store Supplies Expenses

Rp

4.750

6-1300

Bad Debt Expense

Rp

15.100

6-1400

Depreciation Expense

Rp

16.500

6-1500

Insurance Expense

Rp

14.300

6-1600

Rent Expense

Rp

23.300

6-1700

Wages & Salaries

Rp

36.300

6-1800

Other Operating Expense

Rp

9.300

7-1100

Interest Revenue

8-1100

Interest Expense

Rp

9.480

8-1200

Bank Service Charge

Rp

6.600

Rp

1.278.650

Catatan Neraca Saldo per 30 Nopember 2010

Rp

6.100

Rp

1.278.650

VIII.

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2010 Nama

No. Faktur

Tanggal

Penjualan

PPN Outcome

JUMLAH

Techno Computer

F-11/12

25/11/2010

31.000.000

3.100.000

34.100.000

Trans Computer

F-11/25

29/11/2010

26.000.000

2.600.000

28.600.000

Mega Computer

F-11/10

23/11/2010

18.000.000

1.800.000

19.800.000

Prima Computer

F-11/14

3.000.000

300.000

3.300.000

78.000.000

7.800.000

85.800.000

IX.

24/11/2010

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2010 Nama

No. Faktur

Tanggal

Pembelian

PPN Income

JUMLAH

PT MAKMUR JAYA

C.15234

23/11/2010

21.000.000

2.100.000

23.100.000

CV SETIA ABADI

F.1289

20/11/2010

16.000.000

1.600.000

17.600.000

PT LODAN

Fk.2011

28/11/2010

26.000.000

2.600.000

28.600.000

Dokumen Transaksi No 1

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS

Cek



Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2010

Nomor Cek : CP12-001

Tanggal Cek : 6/12/2010

Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf

Karyawan PD ANGKASA Bandung Rp 2.500.000,00 Dua juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran gaji karyawan bulan November 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh

(………………)

Dokumen Transaksi No. 3

PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai -- Cek



Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2010

Nomor Cek : BS21


Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf

Techno Computer, Tirtayasa Bandung Rp 34.100.000,00 Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2010

Diketahui oleh : : Diketahui oleh

Diterima Diterima oleh oleh : :

Andrian Andrian

Lina Lina

(Andrian) (Andrian)

) (Lina (Lina)

Dibukukan oleh Dibukukan oleh : : (………………) (………………)


PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung

COP FAKTUR

No. F12-1 Kepada Yth. Trans Computer Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung

Tanggal: 6 Desember 2010

Tgl. Kirim Purchase Order # Termin

6 Desember 2010 121 N/30

Jumlah Dengan Huruf

Rp 286.000.000, Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty Item No. 9 I230P 7 A60PC

Description IBM P-230 Acer P-60

Total jumlah Disetujui oleh :

Price (Rp) 18.000.000 14.000.000

Total Harga

162.000.000 98.000.000 260.000.000

Salesman,

PPN JUMLAH 16.200.000 178.200.000 9.800.000 107.800.000 26.000.000 286.000.000 Dibukukan oleh :

okumen Transaksi No.7

PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No.47 Bandung No. NK12-1 Kepada Yth. Trans Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung

Tanggal : 7 Desember 2010

Atas Faktur No. Tertanggal

Jumlah Dengan Huruf

Rp. 55.000.000, Lima puluh lima juta rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty

Item No.

2 1

COPY COPY

NOTA KREDIT

Description

Price (Rp)

I230P

IBM P-230

A60PC

Acer P-60

18.000.00 0 14.000.00 0

F12-1 6 Desember 2010

Total Harga 36.000.000 14.000.000 50.000.000

Disetujui oleh :

Salesman,

PPN

Jumlah

3.600.00 0 1.400.00 0 5.000.00 0

39.600.000 15.400.000 55.000.000

Dibukukan oleh :



BUKTI PENGELUARAN KAS

Cek







PT MAKMUR JAYA, BEC - Bandung Rp. 23.100.000, Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)



PT LODAN ITC Lantai 2 No. 29 Bandung NOTA KREDIT

COPY No. NK-1

Kepada Yth. PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung

Atas Faktur No. Tertanggal

Tanggal: 11 Desember 2010

F05 10 Desember 2010

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : Jumlah Rp. 45.100.000,Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty 1 2

Item No. I230P A60PC

Mengetahui :

Description IBM P-230 Acer P-60

Price (Rp.) Total harga 16.000.000,- 16.000.000 12.500.000,- 25.000.000

PPN 1.600.000 2.500.000

Jumlah 17.600.000 27.500.000

41.000.000

4.100.000

45.100.000

Bag. Penjualan :

Bag. Pembukuan :



COPY

NOTA KONTAN

No. KN01


Kepada Yth. Penjualan tunai

Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 7 8



13Desember 2010 122 N/30

Rp 266.200.000, Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah. Perincian sbb : Description IBM P-230 Acer P-60

Price (Rp.) 18.000.000 14.500.000

Jumlah Disetujui oleh :

Salesman,

Andrian

Saepudin

PPN 12.600.000 11.600.000

Jumlah 138.600.000 127.600.000

242.000.000 24.200.000

266.200.000

Total Harga 126.000.000 116.000.000

Dibukukan oleh :



Cek







Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung Rp. 1.500.000,Satu juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)



No. F12-2 Kepada Yth. Techno Computer Jl. Tirtayasa No. 22 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 6 4




18 Desember 2010 123 2/10, N/30

Rp. 188.100.000 Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah. Perincian sbb : Description IBM P-230 Acer P-60

Price (Rp.) Total Harga 18.500.000,- 111.000.000 15.000.000,- 60.000.000

PPN Jumlah 11.100.000 122.100.000 6.000.000 66.000.000

171.000.000

17.100.000 188.100.000

Jumlah

Disetujui oleh :

COPY

FAKTUR

Salesman,

Dibukukan oleh :


PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai

Cek



Nomor : BKM12-5 Tanggal : 20 Desember 2010

Nomor Cek : JC11


Diterima Dari Perincian (Rp) Dengan Huruf

Prima Computer, Jl. Jend. Sudirman No. 35 Bandung Rp 7.200.000,Tujuh juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan

Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Prima, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)




Cek





Dibayar kepada Jumlah Dibayar Dengan Huruf

CV. SETIA ABADI, BIP - Bandung Rp. 17.600.000,Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)



PD SUBUR Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-5 Tanggal : 26 Desember 2010 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf

Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp. 500.000, Lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational Exp)

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)



CV. SETIA ABADI BIP, Lantai 3, No. 31 Bandung


FAKTUR Kepada Yth. PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15

Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 12 11


No. G11

Tgl. Kirim Purchase # Termin

29 Desember 2010 34C N/30

Rp 366.520.000 Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah Perincian sbb: Description IBM P-230 Acer P-60

Price (Rp.) 16.400.000,12.400.000,-

Jumlah

Total Harga 196.800.000 136.400.000

PPN 19.680.000 13.640.000

Jumlah 216.480.000 150.040.000

333.200.000

33.320.000

366.520.000

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian

Lina

Dibukukan oleh :

PETUNJUK MENYELESAIKAN SOAL PRAKTIK MENGELOLA BUKU BESAR

1. Perhatikan kembali informasi yang tercatat di dalam Buku Kasus. 2. Cermati semua data yang terdapat dalam buku Jurnal Khusus dan Catatan l ainnya : 

Neraca Saldo



Jurnal Penjualan



Jurnal Penerimaan Kas



Jurnal Pembelian



Jurnal Pengeluaran Kas



Jurnal Umum

3. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut ini : a. Posting ke dalam Buku Besar Umum b. Menyelesaikan Buku Pembantu Piutang dagang c. Menyelesaikan Buku Pembantu Utang dagang

PD ANGKASA TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2010 (Dalam ribuan rupiah)

KODE

NAMA AKUN

DEBET

KREDIT

1-1100

Cash in Bank

Rp

41.520

1-1200

Petty Cash

Rp

9.800

1-1300

Accounts Receivable

Rp

85.800

1-1400

Allowance for Doubtful Debt

1-1500

Merchandise Inventory

Rp

520.000

1-1600

Store Supplies

Rp

9.800

1-1700

Prepaid Insurance

Rp

15.300

1-1800

Prepaid Rent

Rp

21.300

1-1900

Prepaid Tax

Rp

15.000

1-2100

Equipment at Cost

Rp

63.300

1-2110

Equipment Accum Dep

Rp

16.500

2-1100

Accounts Payable

Rp

69.300

Rp

11.800

6-1600

Rent Expense

Rp

23.300

6-1700

Wages & Salaries

Rp

36.300

6-1800


Rp

9.300

7-1100

Interest Revenue

8-1100

Interest Expense

Rp

9.480

8-1200

Bank Service Charge

Rp

6.600

Rp

Rp

1.278.650

6.100

Rp

1.278.650

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2010 Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-



XI.

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer No.

Nama

Alamat

Telepon

C001

Techno Computer

Jl. Tirtayasa No. 22, Bandung

022 623 0197

C002

Trans Computer

Jl. Cileunyi Raya No. 70, Bandung

022 723 5454

C003

Mega Computer

Jl. Sukasari No. 12 Bandung

022 621 0164

XIII.

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2010 No. Faktur

Tanggal

Pembelian

PPN Income

JUMLAH

C.15234

23/11/2010

21.000.000

2.100.000

23.100.000

CV SETIA ABADI

F.1289

20/11/2010

16.000.000

1.600.000

17.600.000

PT LODAN

Fk.2011

28/11/2010

26.000.000

2.600.000

28.600.000

63.000.000

6.300.000

69.300.000

Nama

PT MAKMUR JAYA

XIV.

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2010 No.

Kode

Nama Item

Quantity

1

I230P

IBM P-230

20

Rp. 16.000.000

320.000.000

2

A60PC

Acer P-60

16

Rp. 12.500.000

200.000.000

36

Price/Unit

Jumlah

520.000.000

PD ANGKASA JURNAL PENERIMAAN KAS Bulan: Desember 2010 DEBIT

TANGGA L

NO. BUKTI

KETERANGAN

POS REF

CASH IN BANK

KREDIT

PPN

SALES

ACCOUNT

Outcome

DISCOUNT

RECEIVABLE

( 1-1100 )

SERBA -SERBI NO

NAMA AKUN

JUMLAH

AKUN

( 1-1300 )

(V)

REKAPITULASI DEBIT No. Akun

KREDIT Jumlah

No. Akun

Jumlah

Jumlah

6018-P1-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-27/40

PD ANGKASA JURNAL PENGELUARAN KAS BULAN DESEMBER 2010 DEBET TANGG AL

NO. BUKTI

KETERANGAN

NO. CEK

POS

ACCOUNT

REFF

PAYABLE

KREDIT

SERBA-SERBI NAMA AKUN

( 2-1100 )

NO. AKUN

JUMLAH

PURCHASE

PPN

DISCOUNT

Income

(V)

CASH IN BANK

( 1-1100 )

REKAPITULASI DEBIT No Akun

KREDIT Jumlah

No Akun

Jumlah

Jumlah

6018-P1-10/11


SPK-28/40

PD ANGKASA JURNAL PEMBELIAN Bulan : Desember 2010

TANGGAL

NO. FAKTUR

KETERANGAN

DEBIT

POS REF

FREIGHT PAID

PPN Income

( 2-1600 )

KREDIT MERCHANDISE INVENTORY

ACCOUNTS PAYABLE

( 1-1500 )

( 2-1100 )


KREDIT Jumlah

No Akun

Jumlah

Jumlah

6018-P1-10/11


SPK-29/40

PD ANGKASA JURNAL PENJUALAN BULAN DESEMBER 2006

TANGGAL

NO. FAKTUR

KETERANGAN

POS REF

DEBIT

KREDIT

ACCOUNTS RECEIVABLE

( 1-1300 )

FREIGHT

SALES

PPN Outcome

COLLECTED

( 4-1100 )

( 2-1500 )


KREDIT Jumlah

No Akun

Jumlah

Jumlah

6018-P1-10/11


SPK-30/40

PD ANGKASA JURNAL UMUM BULAN DESEMBER 2010 Hal 1 TANGGAL

NO. BUKTI

KETERANGAN

POS REF

DEBIT

KREDIT

PD ANGKASA

JURNAL KAS KECIL BULAN DESEMBER 2010

TANGGAL

6018-P1-10/11

NO. BUKTI

KETERANGAN

DEBET NAMA AKUN


NO.AKUN

KREDIT JUMLAH

PETTY CASH

(V)

( 1-1200 )

SPK-32/40

KARTU PERSEDIAAN DESEMBER 2010 NOMOR ITEM : I230P NAMA BARANG : IBM P-230

TANGGAL

6018-P1-10/11

NO BUKTI

MASUK KETERANGAN

UNIT

HARGA SATUAN

KELUAR JUMLAH


UNIT

HARGA SATUAN

SALDO JUMLAH

UNIT

HARGA SATUAN

JUMLAH

SPK-33/40

KARTU PERSEDIAAN BULAN DESEMBER 2010 NOMOR ITEM : A60PC NAMA BARANG : ACER P-60 MASUK TANGGAL

NO BUKTI

6018-P1-10/11

KETERANGAN

UNIT

HARGA SATUAN

KELUAR JUMLAH


UNIT

HARGA SATUAN

SALDO JUMLAH

UNIT

HARGA SATUAN

JUMLAH

SPK-34/40

PETUNJUK MENYELESAIKAN SOAL PRAKTIK MENYELESAIKAN SIKLUS AKUNTANSI

1. Cermati angka-angka terdapat dalam Neraca Saldo sebelum penyesuaian. 2. Perhatikan informasi tentang penyesuaian akhir periode 2010 3. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut ini : a. Menyusun jurnal penyesuaian (adjustment entries) dan posting ke buku besar b. Menyelesaikan kertas kerja (work sheet) sepuluh kolom c. Menyusun laporan keuangan: Laporan Laba-Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas, Neraca, dan Laporan Arus Kas (metode langsung) d. Menyusun jurnal penutup (closing entries) dan posting ke buku besar e. Menyusun neraca saldo setelah penutupan (post closing trial balance) 4. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam) 5. Kerjakan dengan teliti, cepat dan rapi.

BOBOT PENILAIAN

PD ANGKASA NERACA SALDO Per 31 Desember 2010

No

Akun

Neraca Saldo

1-1100

Cash in Bank

Rp

199.520.000

1-1200

Petty Cash

Rp

5.950.000

1-1300

Accounts Receivable

Rp

709.500.000

1-1400

Allowance for Doubtful Debt

1-1500

Inventory

Rp

601.400.000

1-1600

Store Supplies

Rp

10.700.000

1-1700

Prepaid Insurance

Rp

15.300.000

1-1800

Prepaid Rent

Rp

21.300.000

1-1900

Prepaid Tax

Rp

15.000.000

1-2100

Equipment at Cost

Rp

63.300.000

1-2110

2-1100

Rp

19.000.000

Equipment Accum Dep

Rp

16.500.000

Accounts Payable

Rp

806.080.000

6-1500

Insurance Expense

Rp

14.300.000

6-1600

Rent Expense

Rp

23.300.000

6-1700

Wages & Salaries

Rp

36.300.000

6-1800


Rp

9.800.000

7-1100

Interest Revenue

8-1100

Interest Expense

Rp

12.480.000

8-1200

Bank Service Charge

Rp

6.600.000

Rp

Rp 3.204.455.000

6.100.000

Rp 3.204.455.000

MEMO UNTUK PENYESUAIAN:


PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI MEMORIAL

Kepada Dari Isi Memo Teknisi Akuntan:

Andrian Teknisi Akuntan: (Andrian)

Nomor : BM12-1 Tanggal: 31 Desember 2010

Teknisi Akuntansi Sepri Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut: Interest Revenue Rp 5.320.000,00 Dibukukan Oleh: Bank Service Charge Rp 250.000,00

Dibukukan Oleh:

(………………………)


PD ANGKASA Jl. Mendut Barat No. 47 Bandung BUKTI MEMORIAL

Kepada Dari Isi Memo

Teknisi Akuntan:

Nomor : BM12-1 Tanggal: 31 Desember 2010

Teknisi Akuntansi Sepri 9. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00 10. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2011 11. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar akan dibayar pada tanggal 10 Januari 2011 Dibukukan Oleh:

Andrian (Andrian)

(………………………)

Angkasa1.docx

Recommend Documents