Actividad de aprendizaje 2. Catalogo de cuentas Realiza de manera correcta lo siguiente:
De confor& confor&idad idad a la la clasi clasi.ca .caci#n ci#n a'toriad a'toriada a por por el Colegio Colegio de Contador Contadores es P(lic P(licos os crea crea 'n catal catalogo ogo de c'entas c'entas de 'na e co&o se indica a contin'aci#n* contin'aci#n*
0 Activos 1 Pasivos 2 Créditos Diferidos 3 Capital 4 Ingresos 5 Costos 6 Gastos 7 tros ingresos ! otros gastos " Participaci#n de $tilidades % I&p'estos so(re la renta )os &ovi&ientos de la e&presa son los sig'ientes* 1 )a e&presa 8 se crea (a9o la deno&inaci#n deno&inaci#n de ,A ,A de C: C: con 'na aportaci#n aportaci#n de 2 socios socios cada cada 'no de ellos aporto aporto 1 2 )os socios socios ac'er ac'erdan dan en en reali realiar ar 'na 'na divisi divisi#n #n de s' aporta aportaci#n ci#n la c'al c'al el el 60 se deposi depositar; tar; en 'na 'na c'enta c'enta del
i9o >i9o las c'ales son las sig'ientes* +,e co&pra &o(iliaria ! e-'ipo de o.cina por / 10000000 el 50 en efectivo ! 50 a crédito crédito +,e co&pra e-'ipo de c#&p'to por / 5000000 +,e co&pra e-'ipo de reparto por / 15000000 40 se pago de engance el resto a crédito a'to&otri a'to&otri +,e renta o.cina por valor de / 10000 por &es se paga dep#sito en garanta por dos &eses de renta +Por ingresos de ventas en directo se esti&an de / 5000000 por &es con incre&ento del 5 &ens'al +)os costos de venta son del 15 de las ventas de cada &es los c'ales el 50 de ellos se pagan en efectivo el resto
4
)os gatos de operaci#n operaci#n son los los sig'ientes sig'ientes &ens'ales* ,e paga de l' / 30000 cada (i&estre (i&estre ,e paga de teléfono / %0000 cada &es ,e paga de ag'a / 10000 cada (i&estre ,e paga de s'eldo ad&inistrativo ad&inistrativo / 50000 de no&ina ,e paga de gasolina / 160000 &ens'ales ,e paga la renta &ens'al / 1000000
? por lti&o de(er;n pasar los saldos de estos &ovi&ientos &ovi&ientos al
Calc'lar saldos de c'entas* De(er;n o(tener los saldos .nales de las c'entas Cat;logo de c'entas* Desarrollar el cat;logo de c'entas en el
? por lti&o de(er;n pasar los saldos de estos &ovi&ientos &ovi&ientos al
Calc'lar saldos de c'entas* De(er;n o(tener los saldos .nales de las c'entas Cat;logo de c'entas* Desarrollar el cat;logo de c'entas en el
ntidad econ#&ica de tres niveles con c'enta concentradora ! s'(c'enta
000000 de acciones con 'n valor no&inal de /10000 cada acci#n ,
ntidad econ#&ica de tres niveles con c'enta concentradora ! s'(c'enta
000000 de acciones con 'n valor no&inal de /10000 cada acci#n ,
e pacto con 3 proveedores con crédito de 30 das
las sig'ientes o9as de este arcivo
las sig'ientes o9as de este arcivo
Activo
000 100 000
Circ'lante Ca9a
otal Circ'lante
Catalogo de c'entas
Pasivo Circ'lante
IP@ 100 / / /
11%75375000 "000000000 5000000
/
1%%"0375000
000
IP@
000
acreedores I&p'estos por Pagar
otal Circ'lante
/ E/
14375000 600000
/
13775000
>i9o
000 200 000 @-'ipo de o.cina @-'ipo de co&p'to @-'ipo de reparto
/ / /
10000000 5000000 15000000
100
100
>i9o
000 Presta&os =ipotecarios Acreedores =ipotecarios
otal .9o 100
200
/
E
otal Diferido
/
E
otal Pasivo
/
13775000
/
200 000 000 00
Diferido
000
entas pagadas por Adelantado Intereses pagados por Anticipado
otal .9o
/
30000000
Diferido
000 300 000 Deposito en garantia
/
2000000
300
000
Capital
000 Capital Conta(le
Activo
000 100 000
Circ'lante Ca9a
otal Circ'lante
Catalogo de c'entas
Pasivo Circ'lante
IP@ 100 / / /
11%75375000 "000000000 5000000
/
1%%"0375000
000
IP@
000
acreedores I&p'estos por Pagar
otal Circ'lante
/ E/
14375000 600000
/
13775000
>i9o
000 200 000 @-'ipo de o.cina @-'ipo de co&p'to @-'ipo de reparto
/ / /
10000000 5000000 15000000
100
100
>i9o
000 Presta&os =ipotecarios Acreedores =ipotecarios
otal .9o 100
200
/
E
otal Diferido
/
E
otal Pasivo
/
13775000
/ / / E/
20000000000 E E 1400000
otal Capital
/
1%%%"600000
otal Pasivo ! Capital
/
20012375000 /
Diferido
000
entas pagadas por Adelantado Intereses pagados por Anticipado
otal .9o
/
30000000
Diferido
000 300 000 Deposito en garantia
/
2000000
300
000
Capital
000 Capital Conta(le es'ltados del @9ercio @9ercicio 2012
otal Diferido
/
2000000
otal Activo
/
20012375000
/ /
E 1%%"0375000
E
Conceptos Catalogo de Ingresos c'entas 400 000 000 :entas :entas a contado ventas a credito
@nero
otal :entas 500 000 000 Costos de Operación costos de ventas
00
5512500 / E /
57""125 E
/
5000000 /
5250000 /
5512500 /
57""125
/ / /
/
/ 750000 / / / 750000 /
7"7500 7"7500 E E 7"7500
/ %0000 / / 5000000 / 160000 / 1000000 / / / / 6250000 /
30000 %0000 10000 5000000 160000 1000000 E E E 62%0000
/ / / / /
/ / / / / / / /
"26"75 "26"75 E E "26"75
/ / / / /
"6"21% "6"21% E E "6"21%
/ %0000 / / 5000000 / 160000 / 1000000 / E / E / E / 6250000 /
30000 %0000 10000 5000000 160000 1000000 E E E 62%0000
E/ 2000000 E/ 1"27500 E/ 1564375 E/ 13700%4
tilidad A! Imptos
%00 00
5250000 / E /
/
Total Gastos
A(ril
5000000 / /
/
600 000 000 Gastos de Operación GA,, D@ PB F)$H GA,, D@ PB F@)@>BH GA,, D@ PB FAG$AH GA,, D@ PB FBIBAH GA,, D@ PB FGA,)IBAH GA,, D@ PB F@BAH
aro
/
/
Total Costos
>e(rero
E/
Impuestos tilidad "eta
46%313 E/
41102"
E/ 1400000 E/ 127%250 E/ 10%5063 E/
%5%066
'nio
/ /
6077531 / E /
63"140" / E /
670047" / E /
7035502 / E /
73"7277 / E /
7756641 / E /
"144473 E
/
6077531 /
63"140" /
670047" /
7035502 /
73"7277 /
7756641 /
"144473
1005072 1055325 E E 1055325
/ / / / /
1055325 110"0%2 E E 110"0%2
110"0%2 11634%6 E E 11634%6
/ / / / /
11634%6 1221671 E E 1221671
/ / / / /
1221671 12"2755 E E 12"2755
/ %4500 / / 5250000 / 16"000 / 1050000 / E / E / E / 6562500 /
31500 %4500 10500 5250000 16"000 1050000 E E E 6604500
/ %4500 / / 5250000 / 16"000 / 1050000 / E / E / E / 6562500 /
31500 %4500 10500 5250000 16"000 1050000 E E E 6604500
/
%4500
/ / / / / / /
5250000 16"000 1050000 E E E 6562500
/ / / / / / / /
%11630 %11630 E E %11630
/ / / / /
%57211 %57211 E E %57211
/ %0000 / / 5000000 / 160000 / 1000000 / E / E / E / 6250000 /
30000 %0000 10000 5000000 160000 1000000 E E E 62%0000
/ / / / /
/ / / / / / / /
Agosto
54"250 E/
a!o
/ / / / /
'lio
600000 E/
,eptie&(re
/ / / / /
/ / / / / / / /
ct'(re
Bovie&(re
a!o
'nio
/ /
6077531 / E /
63"140" / E /
670047" / E /
7035502 / E /
73"7277 / E /
7756641 / E /
"144473 E
/
6077531 /
63"140" /
670047" /
7035502 /
73"7277 /
7756641 /
"144473
1005072 1055325 E E 1055325
/ / / / /
1055325 110"0%2 E E 110"0%2
110"0%2 11634%6 E E 11634%6
/ / / / /
11634%6 1221671 E E 1221671
/ / / / /
1221671 12"2755 E E 12"2755
31500 %4500 10500 5250000 16"000 1050000 E E E 6604500
31500 %4500 10500 5250000 16"000 1050000 E E E 6604500
%4500
/ / / / / / /
/ %4500 / / 5250000 / 16"000 / 1050000 / E / E / E / 6562500 /
/
/ / / / / / /
/ %4500 / / 5250000 / 16"000 / 1050000 / E / E / E / 6562500 /
/ / / / / / /
5250000 16"000 1050000 E E E 6562500
E/ 10"40%" E/
"65"03 E/
%17347 E/
6770"% E/
33"71% E/
6%530 /
2%%21%
E/
325230 E/
25%741 E/
275204 E/
203127 E/
101616 E/
20"5% /
"%766
E/
75""6% E/
606062 E/
642143 E/
473%63 E/
237103 E/
4"671 /
20%453
/ / / / /
%11630 %11630 E E %11630
/ / / / / / / /
/ / / / /
%57211 %57211 E E %57211
/ %0000 / / 5000000 / 160000 / 1000000 / E / E / E / 6250000 /
30000 %0000 10000 5000000 160000 1000000 E E E 62%0000
Dicie&(re
'lio
/ / / / /
/
otal
/ /
"5516%7 / E /
7%5"5633 E
/
"5516%7
/
7%5"5633
/ / / / /
12"2755 1346"%2 E E 1346"%2
/ / / /
1227%665 E E 1227%665
/ / / / / / / / / /
31500 %4500 10500 5250000 16"000 1050000 E E E 6604500
/ / / / / / / / / /
1"4500 1107000 61500 61500000 1%6"000 12300000 E E E 77121000
Agosto
,eptie&(re
/ / / / /
/
ct'(re
Bovie&(re
Dicie&(re
otal
/ /
"5516%7 / E /
7%5"5633 E
/
"5516%7
/
7%5"5633
/ / / / /
12"2755 1346"%2 E E 1346"%2
/ / / /
1227%665 E E 1227%665
/ / / / / / / / / /
31500 %4500 10500 5250000 16"000 1050000 E E E 6604500
/ / / / / / / / / /
1"4500 1107000 61500 61500000 1%6"000 12300000 E E E 77121000
/
600305 E/
%"15033
/
1"00%1 E/
2%44510
/
420213 E/
6"70523
CATA#OGO $% C%"TAS &''' ACTI(O &&'' ACTI(O CIRC#A"T% &&'& CAA &&'2
CATA#OGO $% C%"TAS &''' ACTI(O &&'' ACTI(O CIRC#A"T% &&'& CAA &&'2 ICI, &2'* @J$IP D@ >ICIBA &2'+ @J$IP D@ CP$ &2', @J$IP D@ @PA &2'- @J$IP D@ AB,P@ &2' AJ$IBAIA &2'/ D@P,I @B GAABIA &2&' ACCIB@, ? :A)@, A )AG P)A &2&& GA,, D@ GABIACIKB &2&2 GA,, D@ IB,A)ACIB &2&) PIA, D@ ,@G$, &2&* PPAGABDA ? P$<)ICIDAD &2&+ PAP@)@IA ?$I)@, &2&, @BA, PAGADA, P ABICIPAD &2&- IB@@,@, PAGAD, P ABICIPAD &2& PA@B@, ? ACA, &2&/ C@DI @CABI) 2''' 0ASI(O 2&'' A CORTO 0#A1O 2&'& P:@@D@, 2&'2 P@,A,
2&&2 C<, ABICIPAD, A C P)A 22'' A #ARGO 0#A1O 22'& =IP@CA, P PAGA 22'2 DC$@B, P PAGA A )AG P)A 22') P@,A, IBABCI@, *&') , PD$C, *&'* P@DIDA, ? GABABCIA, +''' COSTOS 3 GASTOS +&'& C, D@ :@BA, +&'2 GA,, D@ :@BA, +&') GA,, D@ ADIBI,ACIB +&'* GA,, >IBABCI@, +&'+ , GA,,
Bo D@,CIPCIB egistro 1 CAPIA) ,CIA) 2 ICIBA BH
D@<@ 20000000000 10000000 5000000 15000000 1000000 2000000 5000000 750000 30000 %0000 10000 5000000 160000
&es de enero =A<@
20000000000 5000000 5000000 5000000 6000000 %000000 20000000000 1%%75375000
1000000
3 4 5 6 7 % 10 %0000 11 12 5000000 13 160000 14 24625000
2000000 5000000
5000000 5000000 6000000 1000000 2000000 375000
3
@J$IP D@ >ICIBA 10000000
375000 375000 30000 10000000 10000000
%0000
10000 5000000
000
4
@J$IP D@ CP$ 5000000
160000 5000000 5000000
5
000
@J$IP D@ @PA 15000000 15000000 15000000
000
D@P,I, @B GAABIA
7
2000000
2000000 2000000
000
A)AC@B 5000000 000
5000000 5000000
"
AC@@D@, 5000000 %000000 375000
CAPIA) 3 5
000
14375000 14375000
000
000
000 000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
,CIA) 20000000000
2
%
20000000000 20000000000
C,, D@ :@BA, 750000
750000 750000
6 10 11 12 13 14 000 000
"
000
GA,, D@ P@ACIKB 1000000 %0000 5000000 160000 6250000 6250000
000
:@BA, 5000000
000 000
5000000 5000000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
an'al
20000000000 1%"%%25%57"
3
5000000 5000000 6000000 12000000 2000000 5%6"%23 1"4500 1107000 60000 61500000 1%20000 100740423
000
000
000
000
000
000
000
@J$IP D@ CP$ 5000000
5000000 5000000
5
3 4 5 6 7 % 10 11 12 13 14
@J$IP D@ >ICIBA 10000000
10000000 10000000
4
AC@@
@J$IP D@ @PA 15000000 15000000 15000000
D@P,I, @B GAABIA
7
2000000
2000000 2000000
000
000
A)AC@B 7%5"5633 000
7%5"5633 7%5"5633
" 000
@, 5000000 %000000 5%6"%23
1%%6"%23 1%%6"%23
3 5 %
CAPIA) ,CIA) 20000000000
2
%
000 20000000000 20000000000
6 10 11 12 13 14 000 000
000
000 000
"
000
000
000 000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
C,, D@ :@BA, 1227%665
1227%665 1227%665
000
GA,, D@ P@ACIKB 12000000 1"0000 10"0000 61500 60000000 1%6"000 752"%500 000 752"%500 :@BA, 7%5"5633
7%5"5633 7%5"5633
000
000
000
000
000
000
000
