Paket
DOKUMEN NEGARA
1
UJIA UJIAN N NASIO NASIONAL NAL TAHUN PELAJARAN 2015/2016
SOAL PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal
I.
: : : : :
Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) Akuntansi 6018 180 menit (3 Jam) Penugasan Perorangan
PETUNJUK 1. Tulislah Tulislah terlebih terlebih dahulu dahulu Nomor Nomor Kode Kode dan Nomor Nomor Peserta Peserta anda anda pada pada lembar lembar jawaban jawaban
yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah bacalah soal soal praktik sebelum sebelum anda anda menjawabnya. menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan perlengkapan lembar lembar soal dan dan lembar yang yang telah disediakan. disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas pengawas apabila apabila terdapat kekurangan kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban. 5. Kerjakan pada jawaban jawaban yang disediakan disediakan dengan dengan ballpoint yang yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen). 6. Lembar Lembar soal soal tidak boleh boleh dicoret-c dicoret-coret. oret. 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal soal dan lembar dokumen dokumen transaksi. transaksi. 9. Cermati petunjuk/informasi petunjuk/informasi yang yang terdapat dalam dalam lembar soal soal dan dokumen transaksi. transaksi. 10. Tugas
utama
anda anda
kali
ini
menyelesaikan menyelesaikan
pekerjaan akuntansi
dengan
memanfaatkan memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB. 11. Analisa Analisa setiap setiap dokumen dokumen dan dan bubuh bubuhkan kan paraf paraf anda di tempat tempat yang telah disediaka disediakan n sebagai tanda bahwa dokumen tersebut tersebut telah dientri ke dalam komputer ! 12. Waktu yang yang dialok dialokasik asikan an untuk untuk tugas tugas ini ini adalah adalah 180 menit (3 jam). jam). 13. Kerjakan Kerjakan dengan dengan teliti, teliti, cepat cepat dan dan tepat. tepat.
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
SPK-1/28
II. A.
BAHAN DAN ALAT Bahan-bahan yang disediak iakan oleh leh Paniti itia
1. Lemb Lembar ar soal soal Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers customers dan vendor, vendor, daftar item persediaan, neraca saldo saldo per 30 Nopember 2015 dan daftar saldo saldo akun-akun akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable Payable dan Inventor Inventory) y) per 30 Nopember 2015.
2. Lembar Lembar Dokumen Dokumen Transaksi Transaksi Berisi Berisi bukti-bukti bukti-bukti transaksi transaksi keuanga keuangan n Desember Desember 2015 yang diurutk diurutkan an secara secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya hanya dicatat dicatat jumlah jumlah akhir, akhir, oleh sebab sebab itu anda anda harus menganali menganalisa sa dan mengad mengadakan akan kalkulasi sendiri. B.
Alat-alat yang Perlu Dipersiapkan
1. Paniti nitiaa a. Personal Personal kompute komputerr dengan dengan program program MYOB MYOB Versi Versi 13 atau versi versi terbaru terbaru b. Printer dengan dengan kertas yang siap digunakan digunakan untuk mencetak 2. Pese eserta rta a. Alat Alat-a -ala latt tulis tulis b. Kalk Kalkul ulat ator or
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
SPK-2/28
III. III. INF INFORMA ORMASI SI UMUM MUM A. Iden Identi tita tass Peru Perusa saha haan an Dan Dan Usa Usaha ha Pok Pokok ok
PT TUNAS TUNAS ELEKT ELEKTRO RO beral beralama amatt di Jalan Jalan Jendra Jendrall Soedirm Soedirman an No.99 No.99 Jaka Jakarta rta,, Tele Telepo pon n
(02 (021) 1)
1798 179897 97,,
Fax Fax
(021 (021))
1798 179897 97,,
Ema Email il
Addr Addres ess: s:
[email protected].. Perusaha
[email protected] Perusahaan an bergerak bergerak dalam dalam bidang bidang usaha usaha jual beli air conditioner (AC): Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus. Perusahaan terdaftar di Kantor
Pelayanan Pajak Pajak Jakarta, dengan nomor NPWP dan NPPKP: 06.347.251.071.000 06.347.251.071.000 dan dan kode seri faktu fakturr pajak pajak CLKJ-071. CLKJ-071.1657 16571 1 serta klasifika klasifikasi si lapanga lapangan n usaha usaha (KLU) (KLU) nomor 72534. B.
Kebijakan Ak Akuntansi
PT TUNAS TUNAS ELETRONIK ELETRONIK mengambil mengambil kebijaka kebijakan n sebaga sebagaii berikut: berikut: 1. Umum a. Sistem Sistem berpasanga berpasangan n dengan dengan dasar akrual akrual basis. basis. b. Periode akuntansi akuntansi tahunan, tahunan, dimulai dari dari 1 Januari s.d. 31 Desember. c. Sub period periodee akuntan akuntansi: si: 12 bulan bulan d. Pada setiap setiap akhir bulan bulan disusun penyesuaian penyesuaian dan neraca neraca saldo. saldo. e. Jurnal khusus khusus dan dan jurnal jurnal umum untuk mencatat mencatat transaksi. f. Transaks Transaksii menggun menggunakan akan mata mata uang uang rupiah rupiah (single currency) 2. Khusu hususs a. Pemb Pembel elia ian n Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan (PPN Income) 10% dari dasar pengenaan pajak (nominal yang harus dibayar = harga barang + ongkos angkut, tidak termasuk potongan/diskon) dan faktur pajak standar diterima pada tanggal yang sama dengan terjadinya pembelian.
Setiap biaya transpot yang timbul dari transaksi pembelian barang dagangan menjadi tanggungan perusahaan. Merchandise Merchandise Inventory Inventory
xxx
Freight Paid
xxx
PPN Income
xxx
Accounts Payable Payable
xxx
Setiap retur pembelian diperhitungkan sebagai pengurang atas nilai utang dagang dan nilai pembelian persediaan (tidak digunakan akun retur pembelian). Accounts Payable Payable PPN Income
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
xxx xxx
SPK-3/28
Merchandise Merchandise Inventory Inventory
xxx
Termin Termin pembaya pembayaran ran ditentuk ditentukan an 3/10, 3/10, n/30. Accounts Payable Payable
xxx
Merchandise Merchandise Inventory Inventory
xxx
b. Penj Penjua uala lan n Setiap penjualan diperhitungkan PPN Keluaran (PPN Outcome) 10% dari dasar pengenaan pajak (nominal yang harus diterima = harga jual + ongkos angkut, tidak termasuk termasuk potongan/diskon) potongan/diskon) dan faktur faktur pajak pajak standar standar diterbitkan pada tanggal yang sama dengan terjadinya penjualan.
Setiap Setiap biaya transporta transportasi si yang yang timbul dari transaks transaksii penjualan penjualan barang barang dagangan menjadi tanggungan pembeli/pelanggan. Accounts Receivable Receivable
xxx
PPN Outcome
xxx
Freight Collected
xxx
Sales
xxx
Cost of Goods Sold
xxx
Merchandise Merchandise Inventory Inventory
xxx
Setiap retur penjualan diperhitungkan sebagai pengurang atas nilai piutang dagang dan nilai harga pokok penjualan (gunakan akun retur penjualan). Sales Returns
xxx
PPN Outcome
xxx
Accounts Receivabl Receivablee
Merchandise Merchandise Inventory Inventory
xxx
xxx
Cost of Goods Sold
xxx
Termin pembayaran pembayaran ditentukan 2/10, n/30, 1% Cash
xxx
Sales Discounts
xxx
Accounts Receivabl Receivablee
xxx
Pencatatan atas Denda Cash
xxx Late fees collected collected
xxx
c. Piut Piutan ang g Daga Dagang ng
Mengantisipasi timbulnya piutang dagang yang tidak dapat ditagih, perusahaan membentuk cadangan kerugian piutang. Beban kerugian piutang ditetapkan ditetapkan sebes sebesar ar 3% dari Piutang Piutang akhir akhir periode periode
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
SPK-4/28
Pencatatan akuntansi untuk penghapusa penghapusan n piutang piutang dagang menggunakan metode Cadangan.
d. Penge Pengelua luaran ran Kas Kas
Sistem pencatatan dana kas kecil menggunakan sistem dana tetap (imprest fund system). Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp 5.000.000,00 dengan
waktu pengisian kembali setiap akhir bulan. Dana kas kecil digunakan untuk membiayai pengeluaran kas Rp1.000.000,00 ke bawah.
Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,00 dilakukan dengan menggunakan cek yang didukung dengan bukti pengeluaran kas atau perintah penarikan cek.
e. Pene Penerim rimaa aan n Kas
Semua penerimaan kas wajib disetorkan ke bank bank pada hari yang sama dengan transaksi diterimanya kas. Cash in Bank
xxx
Sales/Accounts Receivable
xxx
Setiap setoran kas ke bank didukung dengan slip setoran bank.
Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0060004242149 Bank Mandiri Jalan Diponegoro Jakarta.
Bila penerimaan kas terjadi pada hari Minggu atau hari libur lainnya, maka penerimaan kas akan disetorkan paling lambat pada hari berikutnya.
f. Penilaian Penilaian Persedia Persediaan an Barang Barang Dagangan Dagangan
Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan sistem perpetual dengan metode metode penilaian harga pokok pokok Average
Masing-masing item persediaan dibuatkan satu kartu barang untuk mencatat mutasi setiap itemnya.
g. Penyusuta Penyusutan n Aktiva Aktiva Tetap Tetap
Aktiva tetap berujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan harga perolehan. Penyusutan (depresiasi) dihitung dengan metode garis lurus (straight line method).
6018-P1-15/16
Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan setiap akhir bulan.
Hak Cipta pada Kemdi kbud
SPK-5/28
IV. IV.
RINC INCIAN IAN PEK PEKER ERJ JAAN AAN Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi
sementara
ini
sedang
cuti,
maka
Pemilik
perusahaan
meminta
anda
untuk
menggantikannya. menggantikannya. Rincian tugas yang harus harus anda kerjakan adalah: adalah: NO ASPEK YANG DINILAI 1 Daftar Akun (Account List Detail) 2 Nera Neraca ca Sald Saldo o seb sebel elum um peny penyes esua uaia ian n (Trial Balance) Transaksi yang berhubungan dengan Customer & Supplier (Card 3 Transactions [Accrual]) 4 Daft Daftar ar Sald Saldo o Piu Piuta tang ng dan dan Sal Saldo do Utan Utang g (Card List Summary) 5 Daft Daftaar Pers Perseediaa iaan Barang rang (Item List Summary) 6 Daftar Mutasi Barang (Item Register) 7 Lapora oran Rek Rekonsil nsilia iasi si Ban Bank (Bank Reconsiliation) 8 Laporan Laba Rugi (Profit and Losst Statement) 9 Laporan Neraca (Standard Balance Sheet) Jumlah
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
SPK-6/28
SKOR 10 10
10 10 10 10 10 20 10 100
V.
DAFTAR DAN FUNGSI AKUN
NO.AKUN
NAMA AKUN
1-1000
Current Assets :
1-1100 1-1200 1-1300 1-1 1-1400 400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 1-1200 1-2100 1-3000 1-3100 1-3200 1-3 1-3300 300 1-3400 1-3500 1-3600 1-3 1-3700 700 2-1000 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600 2-1700 2-1800 2-2000 2-2100
Cash in Bank Petty Cash Accounts Re Receivable Allo llowan wance for for Doubt oubtfu full Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Rent Prepaid In Insurance Prepaid Income Tax Investment: Stock Invesment Fixed Assets : Land Building at Cost Build ilding ing Acc Accumula mulate ted d Dep Depr. Vehicle at cost Vehicle Ac Accumulated ted De Depr. Equipment Equip quipme men nt Acc Accumula mulate ted d Dep Depr. Current Li Liabilities : Credit Card Accounts Payable Accrued Expense Income Tax Payable PPN Payable PPN Outcome PPN Income Dividen Payable Long Term Liabiliti ities : Bank Mandiri Loan Equity : Common Stock Retained Earning Income Summary Revenues : Sales of Me Merchandise Freight Co Collected Sales Discount Sales Return Cost Of Goods Sold : Cost of Goods Sold Freight Paid Operating Expenses :
3-1000 3-1100
3-1200 3-1300 4-1000 4-1100
4-1200 4-1300 4-1400 5-1000 5-1100 5-1200 6-1000
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:
Kas di Bank Kas Kecil Piutang Dagang Penyisihan atas Piutang Tak Tertagih Persediaan Barang Dagang Perlengkapan Toko Sewa dibayar Dimuka Asuransi dibayar Dimuka PPh Lebih Bayar Investasi dalam saham Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan Kartu Kredit Hutang Dagang Hutang Biaya Hutang Pajak Penghasilan (PPh) Hutang PPN PPN Keluaran PPN Masukan Utang Dividen Hutang Hutang Jangka Jangka Panjang Panjang Modal Saham Laba ditahan Ikhtisar Laba-Rugi Penjualan Barang Dagangan Beban Angkut Penjualan Potongan Penjualan Retur Penjualan Harga Pokok Penjualan Beban Angkut Pembelian
SPK-7/28
6-1100 6-1 6-1200 200 6-1300 6-1400 6-1 6-1500 500 6-1600 6-1700 6-1800 6-1900 8-1000 8-1100 8-1200
8-1300 9-1000 9-1100 9-1200
9-1300 9-1400 9-1500 9-1600 VI. VI.
Advertising Exp Expenses Telep lepon, Wate Waterr an and Ele Elecctric tricit ity y Expense Rent Expense Store Supplies Expense Main Mainte ten nance nce and and Rep Repair Exp Expense nse Bad De Debt Expense Depreciat iation ion Expenses Insurance Expense Wages & Salaries ies Expense Other Revenues and Gains : Interest Income Deviden Income Late Fees Collected Other Expenses and Losses : Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense Gain/ in/los loss Sales les Vehicle Miscellaneous Expense Late Fee Expense
Beban Iklan Beban Telepon, Air dan Listrik Beban Sewa Beban Perlengkapan Beban Reparasi Beban Kerugian Piutang Beban Depresiasi Aktiva Tetap Beban Asuransi Beban Gaji dan Upah Pendapa Pendapatan tan Bunga Bunga Pendapatan Deviden Pendapatan Denda Beban Bunga Beban Administrasi Bank Beban Pajak Penghasilan (PPh) Laba Rugi Penjualan Kendaraan Beban Lain-lain Beban Denda
DAFT DAFTAR AR SAL SALDO DO PER PER 31 31 NOVE NOVEMB MBER ER 201 2015 5
PT TUNA TUNAS S EL ELEK EKTR TRON ONIK IK TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2015 NO.ACCOUNT ACCOUNT DEBIT (Rp) 1-1100 Cash in Bank 122.431.700 1-1200 Petty Cash 5.000.000
1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 1-2100 1-3100 1-3200 1-3300 1-3400 1-3500 1-3600 1-3700 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500
6018-P1-15/16
Accounts Receivable Allowance for Doubtful De Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Rent Prepaid Insurance Prepaid Income Tax Stock Invesment Land Building at Cost Building Ac Accumulated De Depr. Vehicle at cost Vehicle Accumulated Depr. Equipment Equipment Accumulated Depr. Credit Card Accounts Payable Accrued Expense Income Tax Payable PPN Payable
Hak Cipta pada Kemdi kbud
KREDIT (Rp)
389.400.000 2.750.000 270.800.000 5.780.000 4.000.000 5.400.000 31.378.600 135.000.000 192.500.000 768.000.000 117.760.000 258.000.000 94.395.000 220.800.000 77.720.000 5.500.000 257.400.000 10.800.000 19.200.000
SPK-8/28
NO.ACCOUNT 2-1600
2-1700 2-1800 2-2100 3-1100 3-1200 3-1300 4-1100 4-1200 4-1300 4-1400 5-1100 5-1200 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 6-1900 8-1100 8-1200 8-1300 9-1100 9-1200 9-1300 9-1400 9-1500 9-1600
ACCOUNT PPN Outcome
PPN Income Dividen Payable Bank Mandiri Loan Common Stock Retained Earning Income Summary Sales of Merchandise Freight Collected Sales Discount Sales Return Cost of Goods Sold Freight Paid Advertising Ex Expenses Telepon, Water and Electricity Expense Rent Expense Store Supplies Expense Maintenance and Repair Expense Bad Debt Expense Depreciation Expenses Insurance Expense Wages & Salaries Expense Interest Income Deviden Income Late Fees Collected Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense Gain/loss Sales Vehicle Miscellaneous Expense Late Fee Expense
TOTAL Catatan Neraca Saldo No. 1
2
3
4.
DEBIT (Rp)
5.500.000 250.000.000 1.000.000.000 350.585.800 1.560.000.000 9.700.000 1.092.000.000 5.685.500 12.500.000 21.780.000 5.500.000 7.400.000 6.500.000 78.705.000 1.800.000 104.500.000 4.800.000 5.700.000 3.300.000 3.500.000
750.000 3.762.110.800
Keterangan Nilai Stock Investment meliputi: 150 lembar saham PT Sampoerna dengan nilai nominal @ Rp.800.000,00 ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp 100.000,00 per lembar. Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan di bawah 20%) Building mempunyai umur ekonomis 20 tahun, metode penyusutan “garis lurus”, nilai residu ditaksir sebesar Rp 153.600.000,153.600.000,- Penyusutan diperhitungkan diperhitungkan dan dicatat dicatat setiap bulan. Vehicle mempunyai umur ekonomis 5,5 tahun, metode penyusutan “garis lurus” nilai residu ditaksir sebesar Rp 53.170.000,-. 53.170.000, -. Penyusutan diperhitungkan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan . Equipment mempunyai umur ekonomis 12 tahun, metode penyusutan”garis lurus”, nilai residu ditaksir sebesar Rp
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
KREDIT (Rp)
SPK-9/28
3.7612.110.800 Jumlah Rp 135.000.000,135.000.000,-
Rp 2.560 .560.0 .000 00 ,-
Rp 3.255 .255.0 .000 00,,-
Rp 1.340 .340.0 .000 00,,-
27.840.000,- Penyusutan Penyusutan diperhitungkan dan dicatat dicatat setiap bulan.
VII. VII. DAFT DAFTAR AR SUPLIE SUPLIER& R&SA SALD LDO O HUTA HUTANG NG DAGA DAGANG NG A. DAFT DAFTAR AR SUPL SUPLIE IER R No.
Kode
Nama Suplier
NPWP
Alamat
Termin
1
S001
PT Galaxy Elektronik
1.354.571.5.406.424
3/10, n/30
2
S002
PT Planet Elektronik
1.521.576.8.755.000
3
S003
PT Jaya Elektronik
1.554.576.8.871.000
Jl. Pahlawan 17, Jakarta. Tlp. (021) 547 755 350 Jl. Slamet Riyadi 21, Pulogadung, Jakarta Tlp. (021) 676 567 620 Jl. Ki Mangunsarkoro, Kampung Kali, Jakarta Tlp. (021) 715 300 760
3/10, n/30
3/10, n/30
B. DAFTAR DAFTAR SALDO SALDO HUTAN HUTANG G PER 31 NOVE NOVEMBE MBER R 2015 2015 No.
Kode
1
S001
2
S002
3
S003
Nama Suplier PT Galaxy Elektronik PT Planet Elektronik PT Jaya Elektronik
No. Faktur FG. 12569 PE. 1589 F.Jy .3022
Tanggal
Pembelian
PPN Income
JUMLAH
23/11/2015
Rp
78.000.000
Rp
7.800.000
Rp 85.800.000
20/11/2015
Rp
89.000.000
Rp
8.900.000
Rp 97.900.000
28/11/2015
Rp
67.000.000
Rp
6.700.000
Rp 73.700.000
Rp 23.400.000
Rp 257.400.000
TOTAL
VIII. DAFTAR DAFTAR CUSTOMER CUSTOMER &SALDO &SALDO PIUTANG PIUTANG DAGANG DAGANG A. DAF DAFTAR TAR CUST CUSTOM OMER ER No.
Kode
Nama Customer
NPWP
Alamat
Termin
1
C001
Toko Karya Sejati
6.354.591.5.406.424
Jl. Kerinci No.7, Jakarta. Tlp. (021) 247 875
2/10, n/30, 1%
2
C002
Toko Citra
6.521.596.8.755.000
Jl. Wr.Supratman No.9, Jakarta Tlp. (021) 676 766
2/10, n/30, 1%
3
C003
Toko Indah
6.554.566.8.871.000
Jl. Merak No.67.19, Jakarta Tlp. (021) 715 300
2/10, n/30, 1%
4
C004
Toko Persada
6.754.576.8.801.001
Jl. Veteran No.90, Jakarta Tlp. (021) 715 300 761
2/10, n/30, 1%
5
C005
Pelanggan Tunai
B. DAFT DAFTAR AR SAL SALDO DO PIUT PIUTAN ANG G PER PER 30 NOV NOVEMB EMBER ER 201 2015 5 No.
Kode
1
C001
2
C002
Nama Customer PT Karya Sejati Toko Citra
No. Faktur
Tanggal
F-11/14
26/11/2015
Rp
86.000.000
Rp
8.600.000
Rp 94.600.000
F-11/27
30/11/2015
Rp
84.000.000
Rp
8. 8.400.000
Rp 92.400.000
3
C003
Toko Indah
F-11/09
23/11/2015
Rp
108.000.000
Rp 10.800.000
Rp 118.800.000
4
C004
Toko
F-11/12
25/11/2015
Rp
76 76.000.000
Rp
Rp 83.600.000
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Penjualan
PPN Outcome
7.600.000
SPK-10/28
JUMLAH
Persada Rp 26. 26.80 800. 0.0 000
TOTAL
IX.
Rp 389 389.400 .400.0 .00 00
DAFTAR DAFTAR PRODU PRODUK K DAN DAN NILAI NILAI PERS PERSEDI EDIAAN AAN PER PER 30 NOVEMB NOVEMBER ER 2015 2015 Item No.
Nama Produk
PAC 07VD AC 400Watt PAC 05WD AC 690Watt Jumlah
6018-P1-15/16
Saldo Persediaan Unit Harga/Unit 40 Rp 2.900.000 43 Rp 3.600.000 83
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Nilai Persediaan Rp 116.000.000 Rp 154.800.000 Rp 270.800.000
SPK-11/28
X. DOKUMEN DOKUMEN TRANSAK TRANSAKSI SI Dokumen 1
TUNAS Jalan Jalan Jendral Soedirm irmSoedirman an 99, Jakarta Jalan Jendral 99, Jakarta
BKK No. Cek No.
: BKK12-1 : PE12-01
Tanggal
: 01 Desember 2015
Dibayarkan kepada
: Bagian Gaji dan Upah
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran gaji dan upah yangterut terutang ang pada bulan bulan November 2015 2015 Rp Wages & Salaries aries
Sembi lan Jut a Li ma Rat us Ri bu Rupiah
Rp Direktur,
9.500.000
Kabag. Keuangan,
(Ahmad, SE )
9.500.000
Dibukukan oleh,
(Sita Yuniasih iasih, SE., SE., Akt)
(
)
Dokumen 2
BKM No. Tanggal
TUNAS
: VKK12-1 : 01 Desemb esember 201 2015
Jendral Soedirman 99, Jakarta Jalan Jen JeJalan ndral Soedirma n 99, Jakarta
Dibayark yarka an kep kepada ada:
:
Jumlah Dibayar
:
Kete eterangan
:
Percet ercetaka akan n Aksa Aksara ra,, Jalan Jalan Pram Pramuka uka No No.109 .109,, Jakarta arta
Del Del apan apan Ratus Dua Pul uh Lima Ribu Rupiah
Pembayaran pembuatan brosur Desember 2015
Rp Kasir Kas Kecil,
Yang Menerima,
( Widi Widi Astuti Astuti )
( Marzuki )
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
825.000 Dibukukan oleh,
(
SPK-12/28
)
Dokumen 3
TUNAS Jalan Jendral Soedirman Soedirman 99, Jakarta rt a
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Di terima Dari
:
Jumlah Diterima
:
Keterang rangan
:
BKM No. Cek No.
: :
BKM12-1
Tanggal
:
02 Desember 2015
KS-150
PT Karya Sejati
Sembil an Pul uh Dua Juta Tujuh Ratus Del Del apan apan Ribu Rupiah
Pelunasa asan Piuta iutan ng Da Dagang ang at atas penjua jualan kr kredit tertanggal 26 November November 2015. 2015. Termin Termin 2/10, 2/10, n/30, n/30, 1%
Rp Direktur,
Kabag. Keuangan, Keuangan,
(Ahmad, SE )
(Sita Yuniasih, SE., Akt)
92.708.000 Di bukukan ole oleh, h,
(
)
Do Dokumen 4
TUNAS
VK VKK No. Tanggal
: VKK VKK12-2 : 02 Desemb sember 2015 2015
JalanJendra JalanJendra 99, Jakarta99, Jakarta Jalanl Soedirm Jendralan Soedirman
Diba ibayark arkan ke kepada
: Kantor PLN, Jakarta
Jumlah Dibayar
:
Keterang rangan
: Pembayaran ran reke ekening ing list listri rik k bula ulan November 2015
Tu ju h Ratus Ratus Ri Ri bu Rupiah Rupiah
Rp Kasir Kas Kecil,
( Widi Astuti )
6018-P1-15/16
Yang menerima,
( Marzuki )
Hak Cipta pada Kemdi kbud
700.000
Dibukukan oleh,
(
)
SPK-13/28
Dokumen 5
TUNAS Jalan Jendral i rman 99, Jakarta99, Jakarta Jalan Soed Jendral Soedirman
No. Faktur
: F-1 F-12/01 2/01
Tanggal Termin
: 03 Des Desemb ember 2015 2015 : 2/10, /10, n/30 n/30,, 1%
Kepad Kep ada a : Toko Toko Karya Karya Sejati Sejati Jl. Kerinci No.7, Jakarta. Tlp. (021) 247 875
FAKTUR PENJUALAN Qty 10 8
Item PAC 07 VD PAC 05WD
Description AC 400W 400Wa att
Total (Rp) 33.000.000
P rice (Rp) 3 .300.000 3 .900.000 Subtotal PPN
AC 690W 690Wa att
31.2 31.20 00.00 .000 64.200.000 6.420.000 50.000 70.670.000
Freight Collected Total
Kabag. Pemasaran
Kabag.Keuangan
Endang Utari, ri, SE
(Sita Yuniasih, SE., Akt)
Tax PPN PPN
NT
Dibukukan oleh,
( _____ __________ __________ ________ _______ ____ ) )
Catatan: F aktur Penjualan Penjualan ini ini diasums diasumsikan ikan sudah dilampi ri dengan dengan Faktu Fakturr Pajak Standar Standar
Dokumen 6
TUNAS
VKK No. Tanggal
Jalan Jendral Soedirm irman99, an 99, Jakarta
: VKK VKK12-3 2-3 : 04 Desember ber 2015
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan
: Kantor Telkom, Jakarta Jakarta Enam Rat Rat us Rib u Rupi Rupi ah
: Pembayaran rekening telepon bulan November 2015
RP 600.000
Kasir Kas Kecil,
( Widi Astuti )
6018-P1-15/16
Yang menerima,
( Marzuki )
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Dibukukan oleh,
(
)
SPK-14/28
Dokumen 7
Jl. Pahlaw Pahlaw an 17, Jakar Ja karta. ta. Tlp. T lp. (021) 547 755 350 3 50
No. F aktur aktur
: FG. FG.1276 12760 0
Tanggal Termin
: 06 Dese Desemb mber er 2015 : 3/10, /10, n/30 /30
TUNAS ELEKTRONIK Kep Kepada ada : PT PT PRIMA PRI MA ELEK ELEKTR TRONIK JL. Jendral Soedi Soedi rman No.99 Jakarta
FAKTUR PENJUALA PENJUALAN N Q ty 15 10
I tem PAC 07VD PAC 05WD
Desc ription AC 400 400Watt
Total (Rp) 45.000 45.000.0 .000 00
Pr ice (Rp) 3.000.000 3.6 00.000
AC 690 690Watt
Subtotal PPN PPN
Freight Paid Total
Bagi an Marketing,
Disetujui oleh,
Hadi H ad adi Suw ig ignyo
36.000 36.000.0 .000 00 8 1.000.0 1.000.000 00 8.100.000 35.000 89.135.000
Tax PPN PPN
NT
Dibukukan ol eh,
Sulis ____________________ __
Sulist yow at ati
Catatan: Faktur Fakt ur Penjualan Penjualan ini diasumsikan diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Dokum umen 8
TUNAS
VK VKK No. : VKK VKK12-3 Tanggal : 04 Dese Desemb mber 2015 015
Jalan Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Dibayark arkan ke kepada Jumlah Dibayar Keterangan
: Tok Toko Trini Trinitty, Jal Jala an Abdurahm rahman Sale aleh No.9 o.91 Jak Jakarta rta Tuj uh Rat Rat us Ribu Rupiah
: Pembelian perlengkapan toko
RP 700.000
Kasir Kas Kecil,
( Widi Astuti )
6018-P1-15/16
Yang menerima,
( Marzuki )
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Dibukukan oleh,
(
)
SPK-15/28
Dokumen 9
TUNAS
BM No. Tanggal
: :
BM12-1
08 Desember 2015
JalanJen JendralSoedirman99, an 99,Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
: Berdasar nota kredit No.RGS15-14 tgl 6/12/20 6/12/2015., mohon dikirimkan dikirimkan kembali barang dagangan yangdibeli dibeli dari dari PT Galaxy Galaxy Eletronik pada tanggal 8 Desember 2011. Adapun Adapun perhitungan erhitungan harga barang sbb: Qty 2 2
Item
Description
Price (Rp)
PAC07VD AC400Watt PAC05WD AC690Watt
Total (Rp)
3.000.000 3.600.000
6.000.000 7.200.000
SubTotal PPN10%
13.200.000 1.320.000 14.520.000
Direktur,
Kabag.Keuangan
Freight Paid Total Dibukukan,
(Ahmad, SE )
(Sita Yuniarsih, SE., Akt)
(
Tax PPN PPN
NT
)
Catatan: Faktur Penjualan jualan ini diasu diasumsikan sudah dilam dilampiri dengan Faktur Paj Pajak ak Standar
No. 010.000-09.00000097
Dokumen1 n10
Jl. Pahlawan17, Jakarta. rta. Tlp. Tlp. (021) 547 755 755350
No. Faktur
:
FG.12760
Tanggal Ord rder Pembelia ian
: :
06 Desember 2015 3/10, n/30
NO TAK REDIT ELEKTRONIK Kepada : PT PTPTUNAS RIMAELEK TRONIK
RG5-14/08De Dese sember 2015
JL. Jendral Soedirman No.99 Jakarta Kami tela lah mengkredit it re rekenin ingsaudara untuk pembelilian barang yang rusak: Qty 2
Item PAC 07VD
2
PA PAC 05WD
BagianMarketing,
Hadi Hadi Suwignyo
Description AC AC 400Watt AC AC 690Watt
Price(Rp) 3.000.000 3.600.000 Subtotal PPN10% Freight Paid Total
Disetujui oleh,
Total (Rp) 6.000.000 7.200.000 13.200 13. 200.000 .000 1.320.000 14.520.000
Dibukukan oleh,
Sulis Sulistyowati
__ _ _____________________
Catatan: FakturPenjualanini ini diasumsikansudahdilampiri denganFaktur PajakStandar
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
SPK-16/28
Tax PPN PPN
Tax
Dokumen11
TUNAS
Jalan Jendral Soedirman99, Jakarta Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Dibayarkan kepada :
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
:
BKKNo. Cek No.
: :
PE12-02
Tanggal
:
10 Desember 2015
BKK12-2
PT Galaxy alaxy
Delapan Del apan Pul Puluh uh Lima Juta Delapan Ratus Ratus Ri Ri bu Rupiah upi ah
Pelu lunasanFaktur No.FG FG.12569terta tanggal 23November2015
Rp Direktur,
85.800.000
Kabag. Keuangan,
(Ahmad, SE )
Dibukukan oleh,
(Sita (Sita Yuniasih, SE., Akt)
(
)
Doku kumen 12
TUNAS
JalanJend JalanJendral Soedirman99, an 99, Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
No. Faktur Ta Tanggal
: F-1 F-12/02 /02 : 10 Desember 2015
Termin
: 2/10, /10, n/30, 1%
Kepada : TokoCitra Jl. Wr.Supratm ratman No.9, Jakarta Tlp. Tlp. (02 (021) 676 766 766
FAKTURPENJUALAN
Qty
Item
Description
Price (Rp)
Total (Rp)
12 PAC 07VD 7VD
AC 400Watt
3.3 3.300.000
39.600.000
PPN
9 PAC 05WD
AC 690Watt
3.9 3.900.000
35.100.000
PPN
Subtotal PPN
74.700.000 7.470.000
Freight Collected Total
55.000 82.225.000
Kabag. Pemasaran
Kabag.Keuangan
Endang Utari, SE
(SitaYuniasih, SE., Akt)
6018-P1-15/16
Tax
Hak Cipta pada Kemdi kbud
NT
Dibukukan oleh,
(
SPK-17/28
)
Dokum Dokumen 13
TUNAS
VKK VKK No. Tanggal
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
: VKK VKK1212-5 : 11 Desember 2015
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Diba Dibaya yark rka an kep kepada ada
: Jasa Repar Reparasi asi
Juml ah Di bayar
:
Kete eteran rangan
: Reparas rasi dan pemelih liharaa aan n ala alat kantor tor
Delapan Rat Rat us Tuj uh Puluh Lima Ribu Ribu Rupiah
Rp Pemegang Kas Keci l,
Yang meneri ma,
( Widi Astuti )
( Marw anto )
875.000 Dibukukan oleh,
(
)
Dokumen Dokumen 14
TUNAS Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
No. Faktur Tanggal
: F-1 F-12/02 /02 : 10 Desem Desember 2015
Termin
: 2/10 2/10,, n/30 n/30,, 1%
NOTA KREDIT Tanggal 14 Desember 2015/NK 2015/ NKr12-1
Kepada :Toko : Toko Citra Jl. Wr.Supr r.Supratm atman an No.9, No.9, Jakarta Tlp. Tlp. (02 (021) 676 67 6 766 76 6 Qty 2 1
It em PAC 07VD PAC 05WD
Kabag. Pemasaran
Endang Utari, SE
6018-P1-15/16
Description AC 400Watt AC 690Watt
Price (Rp)
Total (Rp)
3.300.000 3.900.000 Sub Total PPN 10% Freight Collected Total
Kabag.Keuangan
(Sita Yuniasih, SE., Akt)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
6.600.000 3.900.000 10.500.000 1.050.000
Tax PPN PPN
NT 11.550.000
Dibukukan oleh,
(
SPK-18/28
)
Dokumen1 n15
TUNAS Jalan Jendral 99, Jakarta Jalan JalanJendral Soed irman99, irman99,Soedirman Jakarta
BKKNo. Cek No.
: :
BKM12-2
Tanggal
:
15Desember 2015
I124
Diterima dari
: Toko Indah
Jumlah Dite iterima
:
Keterangan
: Diterim imapelunasanpiuta tangd gdari TokoIndahatasfa faktur No.F-11/09 tertanggal23November2015
Serat us Delapan Belas Juta Jut a Dela Del apan Rat us Ri bu Rupia upi ah
Rp Direktur,
118.800.0 .000
Kabag. Keuangan,
(Ahmad, SE)
Dibukukanoleh,
(SitaYuniasih, SE., Akt)
(
)
Dokumen16 16
No.Not : NK 01 Tanggal : 16 Desember 2015
TUNAS
Term rmin : COD
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Kepada : PelangganPenjualanTunai
NO TAKONTAN
Qty
Item
Description
Price (Rp)
Total (Rp)
14 PAC 07VD 7VD
AC 400Watt
3.200.000
44.800.000
PPN
16 PAC 05WD
AC 690Watt
3.800.000
60.800.000
PPN
Subtotal PPN
105.600.000 10.560.000
Freight Collected Total
55.000 116.215.000
Kabag. Pemasaran
Kabag.Keuangan
Endang Utari, SE
(SitaYuniasih, SE., Akt)
6018-P1-15/16
Tax
Hak Cipta pada Kemdi kbud
NT
Dibukukanoleh,
(
SPK-19/28
)
Dokum kumen 17
TUNAS Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Dibayar kepada
:
Juml ah Di bayar
:
Keterangan
:
BKK No. Cek No.
: :
PE12-03
Tanggal
:
20 Desember esember 2015
BKK12-3
Pemegang Saham
Tiga Jut a Lima Ratus Ribu Ribu Rupiah
Pemba emba aran dividen dividen terutan
Rp Direktur,
3.500.000
Kabag. Keuangan,
Dibukukan oleh,
EJ Ah Ahm ah dm ,S E, SE ) (A ad
Sita(Y unias SE. S itaih Yu niAk astih,
(
)
Dokumen18
PT JAYAELEKTRONIK IK
No.Faktur : F.Jy F.Jy.3 .31 155
Jl. Ki Man unsarkoro, Kam un Kali, li, JakartaTl . 021 715300 760
Tanggal Termin
: 19 Desember 2015 : COD
K epPTPRIMA PRIMA ELEKTRON IK Kepada : PT TUNAS ELEKTRONIK Jalan Jenderal Sudirman 99, Jakarta JL. JL. Jendral Soedirm Soedirman No.99
FAKTURPENJUALAN
Qty
Item
Description
Price (Rp)
Total (Rp)
Tax
8 PAC 07VD
AC 400Watt
2.950.000
23.600.000
PPN
11 PAC 05WD
AC 690Watt
3.650.000 Subtotal PPN
40.150.000 63.750.00 .000 6.375.000
PPN
45.000 70.170.000
NT
Freight Paid Total
Bag. Pemasaran adinar Adinar, SE
6018-P1-15/16
Kabag.Keuangan indah (Indah, SE., Akt)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Dibukukan oleh,
(
SPK-20/28
)
TUNAS Jalan Jendral Soedirma Soedirman n 99, Jakarta Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Di bayarkan Kepada
:
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
:
BKK No. Cek No.
: :
BKK12-4
Tanggal
:
20 De Desemb ember 201 2015
BCA Jakarta
=Lima =Lima Juta Juta Lima Ratus Ribu Rupiah== Rupiah==
Pel unasan kartu kredit Bulan November 2015
Rp
Di rektur,
5.500.000
Kabag. Keuangan,
(Ahmad, SE )
PE12-04
Dibukukan ol eh,
(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)
(
)
Dokumen 20 20
TUNAS Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Jalan Jendral Soedirman99, an 99, Jakarta
BKK No. Cek No.
: BKK12-5 : PE12-05
Tanggal
: 22 Desember 2015
Dibayarkan Kepada
: Bank Mandiri, diri, Jakarta Jakar ta
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Angsuran hutang kepada Bank Mandiri Ang Angsuran ran Rp 25.000.000
===Dua Puluh Tujuh Juta Lima Ratus Ribu Rupiah===
Bunga
Rp
2.500.000
Rp
Direktur,
(Ahmad, SE)
6018-P1-15/16
Kabag. Keuangan,
(Sita Yuniasih, SE., Akt)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
27.500.000
Dibukukan oleh,
(
SPK-21/28
)
Dokumen 21
Jl. Slamet Slamet Riyadi 21, Pulog Pulogadu adung, ng, Jakarta Tlp. ((02 021) 1) 676 67 6 567 56 7 620 6 20
No. Faktur F aktur
: PE.1 E.1602 602
Tanggal Termin
: 23 Dese Desemb mber er 2015 : 3/10, /10, n/30 /30
Kep Kepada ada : PT LEK TRONIK ONIK PT PRIMA TUNASELEKTR ELEKTRONIK JL. Jendral Soedi Soedi rman rman No.99 No.99 Jakarta
FAKTUR PENJUALA PENJUALAN N Qty 14 15
Desc ription AC 400 400Watt att
Item PAC 07VD PAC 05WD
AC 690 690Watt att
Total (Rp) 40.8 40.880. 80.0 000
Pr ice (Rp) 2.920.000 3.6 10.000 Subtotal PPN PPN
54.1 54.150 50.0 .000 00 95.030.000
9.503.000 45.000 104.578.000
Freight Paid Total
Bagi an Pemasaran,
Disetujui oleh,
Rudi
Tax PPN PPN
NT
Dibukukan ol eh,
Febriyanti
Rudi Handoko
______________ ______ ________________ ________
Febriyanti
Catatan: Faktur Penjualan Penjualan ini dias di asumsikan umsikan sudah sudah dilampiri dengan Faktur Fakt ur Pajak Standar
Dokumen 22
No.Faktu : F-12/03 /03 Tanggal : 24 Dese Desemb mber 2015 015
TUNAS Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Jalan Jendral Soedirm an 99, Jakarta
Qty 8 11
Item PAC 07VD PAC 05WD
Description AC 400Watt AC 690Watt
Term Termin
Price (Rp) 3.300.000 3.900.000 Sub Total PPN 10% Freight Collected Total
Total (Rp) 26.400.000 42.900.000 69.300.000 6.930.000 76.230.000
Kabag. Pemasaran
Kabag.Keuangan
Dibukukan oleh,
Endang Utari, SE
(Sita Yuniasih, SE., Akt)
(
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
: 2/10, /10, N/30, 1%
)
SPK-22/28
Tax PPN PPN
NT
Dokumen 23
No. O rder
: SOC12 C12-7
Tanggal
: 24 Des Desembe emberr 2015
Jl. Wr.Supratman No.9, Jakarta Tlp. (021) 676 766
Kep Kepada ada :
PT ELE KTR RONIK ONIK PT PRIMA TUNASELEKT ELEKTRONIK JL. JL. Jendral Soedirman No.99 Jakarta
SURAT SURAT O RDER PE P EMBELIA ELI AN Q ty 20 15
Item PAC 07VD PAC 05WD
Desc ription AC 400 400Watt att
Total (Rp) 66.000 66.000.000 .000
Pr ice (Rp) 3.3 00.000 3.900.000
AC 690 690Watt att
Subtotal PPN PPN
58.50 58.500 0.000 .000 124.500.000
12.450 12.4 50.000 .000 100.000 137.050.000
F rei ght Collec ted Total
Bagi an Marketing,
H aya t S a nus i H ayat Sanusi
Disetujui oleh,
Tax PPN PPN
NT
Di bukukan oleh,
Ind a h Indah
______________________ _______ _______________
Catatan: Faktur Fakt ur Penjual Penjualan an ini diasumsikan sudah sudah dilampiri denga dengan n Faktur Fakt ur Paja Pajak k Standar Standar
Dokumen24
TUNAS
BKM No. : BKM12-3 Cek No. : I130
Jalan Jendral Soedirman Jalan JalanJendral Soedirman 99, Jakarta99, Jakarta
Diterima dari Jumlah Diterima Diterima Keterangan
Tanggal
: 24 Desember 20 2015
: Toko Indah, Jakarta Ti ga Juta Empat R Ratu atu s Lima Lima Puluh Ribu Rupiah
: Piutang Piutang sebesar Rp 6.900.000 6.900.000 yang telah dihapuskan bulan Juli 2015, ternyata ternyata dapat di bayar kembali per tangg tanggal tersebut tersebut sebesar 50%-nya.
RP 3.4 3.450.000
Direktur,
(Ahmad, SE)
6018-P1-15/16
Kabag.Keuangan
(SitaYuniasih, SE., Akt)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Dibukukan oleh,
(
)
SPK-23/28
Dokumen 25
TUNAS Jalan Jendral 99, Jakarta Jalan Jendral SoedirmSoedirman an 99, Jakarta Jakarta
No. Faktur
: F-12/04
Tanggal No.Or der Tanggal
: 27 Des Desembe emberr 2015 : SOC12-7 : 24 Des Desembe emberr 2015
Kep Kepada : Toko Citra Citra Jl. Wr.Supratma r.Supratman n No.9, No.9, Jaka J akarta Tlp. Tlp . (02 ( 021) 676 67 6 766 76 6
FAKTUR PENJUALAN Qty 20 15
Item PAC 07VD PAC 05WD
Desc ription AC 400 400Watt att
Total (Rp) 66.00 66.000.00 .000
Pr ice (Rp) 3.3 00.000 3.900.000
AC 690 690Watt att
Subtotal PPN
F rei ght Collected Total
Kabag. Pemasaran,
Kabag.Keuangan,
Endang Utari, ri, SE
(Sita Yuniasih, SE., Akt)
58.5 58.50 00.00 .000 124.500.000 12.450.000 100.000 137.050.000
Tax PPN PPN
NT
Di bukukan oleh,
( ____ ____________ ________________ __________ __ ) )
Catatan: Faktur Faktur Penjualan ini di diasum asumsikan sudah dilampiri denga dengan n Faktur Faktur Pajak Standar
Dokumen 26
TUNAS Jalan Jendral Jalan Jendral SoedirmSoedirman an 99, Jakarta99, Jakarta
Diterima dari Jumlah Diterima Diterima Keterangan
BKM No. Cek No.
: BKM12-4 : CP129
Tanggal
: 29 Desember ber 20 2015
: Toko Persada, Jakarta Delapan Pulu h Empat Empat Jut a Empat Empat Ratus Tig a Pul Pul uh En En am Ribu Rupi Rupi ah
: Pelunasan Pelunasan piutang dari Toko Toko Persada ersada tertanggal 25 November 2015 denda keterlam keterlambatan 1%
Rp 84.436.000
Direktur,
(Ahmad, SE)
6018-P1-15/16
Kabag.Keuangan
(Sita Yuniasih, SE., Akt)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Dibukukan oleh,
(
)
SPK-24/28
Dokumen 27 27
TUNAS JalanJend JalanJendral ral Jendral Soedirman Soedirman 99, Jakarta99, Jakarta Jalan Soedirman
BKK No. Cek No.
: BKK12-6 : PE12-06
Tanggal
: 30 De Desember 20 2015
Di bayarkan Kepada
:
Pemegang Dana Kas Kecil
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pengi sian dana kas kecil bulan Desember 2015
==Tiga Juta Tujuh Ratus Ribu Rupiah== Rupiah==
Rp
Di rektur,
(Ahmad, SE )
6018-P1-15/16
Kabag. Keuangan,
(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
3.700.000
Dibukukan oleh,
(
SPK-25/28
)
XI. BUKTI BUKTI MEMO MEMORIA RIAL L UNTUK UNTUK PENYE PENYESUA SUAIAN IAN
Dokumen 28
TUNAS Jalan Jendral Soedirm ir man99, an 99, Jakarta99, Jakarta Jalan Jendral Soedirman
BM No. Tanggal
: BM12-2 : 31 Desem sember ber 201 2015
Kepada
Teknisi Akuntansi
Dari Isi Memo
Sita Yuaniasih Diterima rekening koran dari Bank bahw a bank telah mendebet kita bea admini administra strasi si sebesar Rp 75.000,00 dan telah mengkre mengkredit dit kita pendapatan bunga Rp. 480.000,00
Direktur,
(Ahmad, SE )
Kabag. Keuangan, Keuangan,
Dibukukan oleh,
(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)
(
)
Dokumen 29
TUNAS Jalan Jendral Soedirm ir man 99, Jakarta99, Jakarta Jalan Jendral Soedirman
Kepada
Teknis Teknisii Akuntansi
Dari Isi Memo
Sita Yuaniasih Yuaniasih
Memorial Tanggal
: :
BM12-3
31 Dese Desem mber ber 201 2015 5
Beban yang belum dibayar hingga hingga 31 Desember 2015 adalah: Gaji K aryawan ryawan Rp Rp 9.500.000,00 0.000,00 Listrik, Li strik, air air dan telepo telepon n Rp 1.300.000,0 1.300.000,00
Di rektur,
(Ahmad, SE )
6018-P1-15/16
Kabag. Keuangan,
(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Dibukukan oleh,
(
SPK-26/28
)
Dokumen 30
TUNAS Jalan Jendral irm irman99, an 99, Jakarta 99, Jakarta JalanSoed Jendral Soedirman
Kepada
Teknisi isi Akuntansi
Dari Isi Memo
Sita Yuaniasih
BM No. Tanggal
: BM12-4 : 31 Desem sember ber 201 2015
Data penyesuaian aian akhir khir periode: riode: Beban Asuransi Rp Rp300.000,00 Beban Sewa Rp 500.000,00 Perleng rlengkapan Toko yang yang terpakai Rp 3.335 3.335.000 Taksiran Taksiran Kerugian KerugianPiutang sebesar 3%dari saldo saldo piutang akhir periode periode
Direktur,
(Ahmad, SE )
Kabag. Keuangan,
Dibukukan oleh,
(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)
(
)
Dokumen 31 31
TUNAS Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Jalan JalanJendral Soedirm irman99, an99, Jakarta
Kepada
TeknisiAkuntansi
Dari Isi Memo
Sita Yuaniasih
Memorial Tan anggal
: BM 12-5 : 31Desem sember 201 2015
Data penyu yusutanakti tivate tetapbulanDesember2015: Penyus usutan Gedung Rp2 p2.560.0 .000,00 Penyus usutanKen endaraanRp3.2 .255.0 .000,00 PenyusutanPerala eralatanRp Rp1.340.000,00
Direktur,
(Ahmad, SE )
6018-P1-15/16
Kabag. Keuangan,
(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)
Hak Cipta pada Kemdi kbud
Dibukukan oleh,
(
SPK-27/28
)
Dokumen 32 32
TUNAS Jalan Jendral Soedirm irman99, an99, Jakarta
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Kepada
Teknisi isi Akuntansi
Dari Isi Memo
Sita Yuaniasih
BM No. Tanggal
: BM 12-6 : 31 Desem sember ber 201 2015
1. Oleh karena encatatan PPN Income dan PPN Outcom Outcome sesuai faktur a ak standar, maka keduaakun tersebut da at se era ditutup ditutup saldonya saldonya dipindahkan ipindahkan ke PPN Payable
nghasilan silan (PPh (sesuai PPh ngan cara: c2013 ara:dengan tarif 1% dari Pajak Pe Penghasilan sesu)aibadan PP 46de tahun 2. Hitung Pajak Penghasilan (Penjualan-Retur Penjualan) * MelakukanBruto koreksi fiskal fiskal terlebi terlebih h dah ulu. * Dasar Pengenaan Pajak ajak adalah dalahtarif arif tunggal sebesar 28% * Catat PPh ke dalam Incom Income Tax Expense (perhitungka (perhitungkan prepaid incom income tax)
Direktur,
(Ahmad, SE )
Kabag. Keuangan,
(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)
Dibukukan oleh,
(
)
SELAMAT MENGERJAKAN
6018-P1-15/16
Hak Cipta pada Kemdi kbud
SPK-28/28