6018-P1-SPK-AKUNTANSI-KOMPUTER AKUNTANSI_lat MYOB_2 - 2016.pdf

Paket

DOKUMEN NEGARA

1

UJIA UJIAN N NASIO NASIONAL NAL TAHUN PELAJARAN 2015/2016

SOAL PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal

I.

: : : : :

Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) Akuntansi 6018 180 menit (3 Jam) Penugasan Perorangan

PETUNJUK 1. Tulislah Tulislah terlebih terlebih dahulu dahulu Nomor Nomor Kode Kode dan Nomor Nomor Peserta Peserta anda anda pada pada lembar lembar jawaban jawaban

yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah bacalah soal soal praktik sebelum sebelum anda anda menjawabnya. menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan perlengkapan lembar lembar soal dan dan lembar yang yang telah disediakan. disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas pengawas apabila apabila terdapat kekurangan kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban. 5. Kerjakan pada jawaban jawaban yang disediakan disediakan dengan dengan ballpoint yang yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen). 6. Lembar Lembar soal soal tidak boleh boleh dicoret-c dicoret-coret. oret. 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal soal dan lembar dokumen dokumen transaksi. transaksi. 9. Cermati petunjuk/informasi petunjuk/informasi yang yang terdapat dalam dalam lembar soal soal dan dokumen transaksi. transaksi. 10. Tugas

utama

anda anda

kali

ini

menyelesaikan menyelesaikan

pekerjaan akuntansi

dengan

memanfaatkan memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB. 11. Analisa Analisa setiap setiap dokumen dokumen dan dan bubuh bubuhkan kan paraf paraf anda di tempat tempat yang telah disediaka disediakan n sebagai tanda bahwa dokumen tersebut tersebut telah dientri ke dalam komputer ! 12. Waktu yang yang dialok dialokasik asikan an untuk untuk tugas tugas ini ini adalah adalah 180 menit (3 jam). jam). 13. Kerjakan Kerjakan dengan dengan teliti, teliti, cepat cepat dan dan tepat. tepat.

6018-P1-15/16

Hak Cipta pada Kemdi kbud

SPK-1/28

II. A.

BAHAN DAN ALAT Bahan-bahan yang disediak iakan oleh leh Paniti itia

1. Lemb Lembar ar soal soal Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers customers dan vendor, vendor, daftar item persediaan, neraca saldo saldo per 30 Nopember 2015 dan daftar saldo saldo akun-akun akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable Payable dan Inventor Inventory) y) per 30 Nopember 2015.

2. Lembar Lembar Dokumen Dokumen Transaksi Transaksi Berisi Berisi bukti-bukti bukti-bukti transaksi transaksi keuanga keuangan n Desember Desember 2015 yang diurutk diurutkan an secara secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya hanya dicatat dicatat jumlah jumlah akhir, akhir, oleh sebab sebab itu anda anda harus menganali menganalisa sa dan mengad mengadakan akan kalkulasi sendiri. B.

Alat-alat yang Perlu Dipersiapkan

1. Paniti nitiaa a. Personal Personal kompute komputerr dengan dengan program program MYOB MYOB Versi Versi 13 atau versi versi terbaru terbaru b. Printer dengan dengan kertas yang siap digunakan digunakan untuk mencetak 2. Pese eserta rta a. Alat Alat-a -ala latt tulis tulis b. Kalk Kalkul ulat ator or

6018-P1-15/16


SPK-2/28

III. III. INF INFORMA ORMASI SI UMUM MUM A. Iden Identi tita tass Peru Perusa saha haan an Dan Dan Usa Usaha ha Pok Pokok ok

PT TUNAS TUNAS ELEKT ELEKTRO RO beral beralama amatt di Jalan Jalan Jendra Jendrall Soedirm Soedirman an No.99 No.99 Jaka Jakarta rta,, Tele Telepo pon n

(02 (021) 1)

1798 179897 97,,

Fax Fax

(021 (021))

1798 179897 97,,

Ema Email il

Addr Addres ess: s:

[email protected].. Perusaha [email protected] Perusahaan an bergerak bergerak dalam dalam bidang bidang usaha usaha jual beli air conditioner (AC): Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus. Perusahaan terdaftar di Kantor

Pelayanan Pajak Pajak Jakarta, dengan nomor NPWP dan NPPKP: 06.347.251.071.000 06.347.251.071.000 dan dan kode seri faktu fakturr pajak pajak CLKJ-071. CLKJ-071.1657 16571 1 serta klasifika klasifikasi si lapanga lapangan n usaha usaha (KLU) (KLU) nomor 72534. B.

Kebijakan Ak Akuntansi

PT TUNAS TUNAS ELETRONIK ELETRONIK mengambil mengambil kebijaka kebijakan n sebaga sebagaii berikut: berikut: 1. Umum a. Sistem Sistem berpasanga berpasangan n dengan dengan dasar akrual akrual basis. basis. b. Periode akuntansi akuntansi tahunan, tahunan, dimulai dari dari 1 Januari s.d. 31 Desember. c. Sub period periodee akuntan akuntansi: si: 12 bulan bulan d. Pada setiap setiap akhir bulan bulan disusun penyesuaian penyesuaian dan neraca neraca saldo. saldo. e. Jurnal khusus khusus dan dan jurnal jurnal umum untuk mencatat mencatat transaksi. f. Transaks Transaksii menggun menggunakan akan mata mata uang uang rupiah rupiah (single currency) 2. Khusu hususs a. Pemb Pembel elia ian n Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan (PPN Income) 10% dari dasar pengenaan pajak (nominal yang harus dibayar = harga barang + ongkos angkut, tidak termasuk potongan/diskon) dan faktur pajak standar diterima pada tanggal yang sama dengan terjadinya pembelian. 

Setiap biaya transpot yang timbul dari transaksi pembelian barang dagangan menjadi tanggungan perusahaan. Merchandise Merchandise Inventory Inventory

xxx

Freight Paid

xxx

PPN Income

xxx

Accounts Payable Payable 

xxx

Setiap retur pembelian diperhitungkan sebagai pengurang atas nilai utang dagang dan nilai pembelian persediaan (tidak digunakan akun retur pembelian). Accounts Payable Payable PPN Income

6018-P1-15/16


xxx xxx

SPK-3/28

Merchandise Merchandise Inventory Inventory



xxx

Termin Termin pembaya pembayaran ran ditentuk ditentukan an 3/10, 3/10, n/30. Accounts Payable Payable

xxx


xxx

b. Penj Penjua uala lan n Setiap penjualan diperhitungkan PPN Keluaran (PPN Outcome) 10% dari dasar pengenaan pajak (nominal yang harus diterima = harga jual + ongkos angkut, tidak termasuk termasuk potongan/diskon) potongan/diskon) dan faktur faktur pajak pajak standar standar diterbitkan pada tanggal yang sama dengan terjadinya penjualan. 

Setiap Setiap biaya transporta transportasi si yang yang timbul dari transaks transaksii penjualan penjualan barang barang dagangan menjadi tanggungan pembeli/pelanggan. Accounts Receivable Receivable

xxx

PPN Outcome

xxx

Freight Collected

xxx

Sales

xxx

Cost of Goods Sold

xxx

Merchandise Merchandise Inventory Inventory 

xxx

Setiap retur penjualan diperhitungkan sebagai pengurang atas nilai piutang dagang dan nilai harga pokok penjualan (gunakan akun retur penjualan). Sales Returns

xxx

PPN Outcome

xxx

Accounts Receivabl Receivablee


xxx

xxx

Cost of Goods Sold 

xxx

Termin pembayaran pembayaran ditentukan 2/10, n/30, 1% Cash

xxx

Sales Discounts

xxx

Accounts Receivabl Receivablee 

xxx

Pencatatan atas Denda Cash

xxx Late fees collected collected

xxx

c. Piut Piutan ang g Daga Dagang ng 

Mengantisipasi timbulnya piutang dagang yang tidak dapat ditagih, perusahaan membentuk cadangan kerugian piutang. Beban kerugian piutang ditetapkan ditetapkan sebes sebesar ar 3% dari Piutang Piutang akhir akhir periode periode

6018-P1-15/16


SPK-4/28



Pencatatan akuntansi untuk penghapusa penghapusan n piutang piutang dagang menggunakan metode Cadangan.

d. Penge Pengelua luaran ran Kas Kas 

Sistem pencatatan dana kas kecil menggunakan sistem dana tetap (imprest fund system). Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp 5.000.000,00 dengan

waktu pengisian kembali setiap akhir bulan. Dana kas kecil digunakan untuk membiayai pengeluaran kas Rp1.000.000,00 ke bawah. 

Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,00 dilakukan dengan menggunakan cek yang didukung dengan bukti pengeluaran kas atau perintah penarikan cek.

e. Pene Penerim rimaa aan n Kas 

Semua penerimaan kas wajib disetorkan ke bank bank pada hari yang sama dengan transaksi diterimanya kas. Cash in Bank

xxx

Sales/Accounts Receivable

xxx



Setiap setoran kas ke bank didukung dengan slip setoran bank.



Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0060004242149 Bank Mandiri Jalan Diponegoro Jakarta.



Bila penerimaan kas terjadi pada hari Minggu atau hari libur lainnya, maka penerimaan kas akan disetorkan paling lambat pada hari berikutnya.

f. Penilaian Penilaian Persedia Persediaan an Barang Barang Dagangan Dagangan 

Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan sistem perpetual dengan metode metode penilaian harga pokok pokok Average



Masing-masing item persediaan dibuatkan satu kartu barang untuk mencatat mutasi setiap itemnya.

g. Penyusuta Penyusutan n Aktiva Aktiva Tetap Tetap 

Aktiva tetap berujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan harga perolehan. Penyusutan (depresiasi) dihitung dengan metode garis lurus (straight line method).



6018-P1-15/16

Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan setiap akhir bulan.


SPK-5/28

IV. IV.

RINC INCIAN IAN PEK PEKER ERJ JAAN AAN Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi

sementara

ini

sedang

cuti,

maka

Pemilik

perusahaan

meminta

anda

untuk

menggantikannya. menggantikannya. Rincian tugas yang harus harus anda kerjakan adalah: adalah: NO ASPEK YANG DINILAI 1 Daftar Akun (Account List Detail) 2 Nera Neraca ca Sald Saldo o seb sebel elum um peny penyes esua uaia ian n (Trial Balance) Transaksi yang berhubungan dengan Customer & Supplier (Card 3 Transactions [Accrual]) 4 Daft Daftar ar Sald Saldo o Piu Piuta tang ng dan dan Sal Saldo do Utan Utang g (Card List Summary) 5 Daft Daftaar Pers Perseediaa iaan Barang rang (Item List Summary) 6 Daftar Mutasi Barang (Item Register) 7 Lapora oran Rek Rekonsil nsilia iasi si Ban Bank (Bank Reconsiliation) 8 Laporan Laba Rugi (Profit and Losst Statement) 9 Laporan Neraca (Standard Balance Sheet) Jumlah

6018-P1-15/16


SPK-6/28

SKOR 10 10

10 10 10 10 10 20 10 100

V.

DAFTAR DAN FUNGSI AKUN

NO.AKUN

NAMA AKUN

1-1000

Current Assets :

1-1100 1-1200 1-1300 1-1 1-1400 400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 1-1200 1-2100 1-3000 1-3100 1-3200 1-3 1-3300 300 1-3400 1-3500 1-3600 1-3 1-3700 700 2-1000 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600 2-1700 2-1800 2-2000 2-2100

Cash in Bank Petty Cash Accounts Re Receivable Allo llowan wance for for Doubt oubtfu full Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Rent Prepaid In Insurance Prepaid Income Tax Investment: Stock Invesment Fixed Assets : Land Building at Cost Build ilding ing Acc Accumula mulate ted d Dep Depr. Vehicle at cost Vehicle Ac Accumulated ted De Depr. Equipment Equip quipme men nt Acc Accumula mulate ted d Dep Depr. Current Li Liabilities : Credit Card Accounts Payable Accrued Expense Income Tax Payable PPN Payable PPN Outcome PPN Income Dividen Payable Long Term Liabiliti ities : Bank Mandiri Loan Equity : Common Stock Retained Earning Income Summary Revenues : Sales of Me Merchandise Freight Co Collected Sales Discount Sales Return Cost Of Goods Sold : Cost of Goods Sold Freight Paid Operating Expenses :

3-1000 3-1100

3-1200 3-1300 4-1000 4-1100

4-1200 4-1300 4-1400 5-1000 5-1100 5-1200 6-1000

6018-P1-15/16


FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:

Kas di Bank Kas Kecil Piutang Dagang Penyisihan atas Piutang Tak Tertagih Persediaan Barang Dagang Perlengkapan Toko Sewa dibayar Dimuka Asuransi dibayar Dimuka PPh Lebih Bayar Investasi dalam saham Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan Kartu Kredit Hutang Dagang Hutang Biaya Hutang Pajak Penghasilan (PPh) Hutang PPN PPN Keluaran PPN Masukan Utang Dividen Hutang Hutang Jangka Jangka Panjang Panjang Modal Saham Laba ditahan Ikhtisar Laba-Rugi Penjualan Barang Dagangan Beban Angkut Penjualan Potongan Penjualan Retur Penjualan Harga Pokok Penjualan Beban Angkut Pembelian

SPK-7/28

6-1100 6-1 6-1200 200 6-1300 6-1400 6-1 6-1500 500 6-1600 6-1700 6-1800 6-1900 8-1000 8-1100 8-1200

8-1300 9-1000 9-1100 9-1200

9-1300 9-1400 9-1500 9-1600 VI. VI.

Advertising Exp Expenses Telep lepon, Wate Waterr an and Ele Elecctric tricit ity y Expense Rent Expense Store Supplies Expense Main Mainte ten nance nce and and Rep Repair Exp Expense nse Bad De Debt Expense Depreciat iation ion Expenses Insurance Expense Wages & Salaries ies Expense Other Revenues and Gains : Interest Income Deviden Income Late Fees Collected Other Expenses and Losses : Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense Gain/ in/los loss Sales les Vehicle Miscellaneous Expense Late Fee Expense

Beban Iklan Beban Telepon, Air dan Listrik Beban Sewa Beban Perlengkapan Beban Reparasi Beban Kerugian Piutang Beban Depresiasi Aktiva Tetap Beban Asuransi Beban Gaji dan Upah Pendapa Pendapatan tan Bunga Bunga Pendapatan Deviden Pendapatan Denda Beban Bunga Beban Administrasi Bank Beban Pajak Penghasilan (PPh) Laba Rugi Penjualan Kendaraan Beban Lain-lain Beban Denda

DAFT DAFTAR AR SAL SALDO DO PER PER 31 31 NOVE NOVEMB MBER ER 201 2015 5

PT TUNA TUNAS S EL ELEK EKTR TRON ONIK IK TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2015 NO.ACCOUNT ACCOUNT DEBIT (Rp) 1-1100 Cash in Bank 122.431.700 1-1200 Petty Cash 5.000.000

1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 1-2100 1-3100 1-3200 1-3300 1-3400 1-3500 1-3600 1-3700 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500

6018-P1-15/16

Accounts Receivable Allowance for Doubtful De Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Rent Prepaid Insurance Prepaid Income Tax Stock Invesment Land Building at Cost Building Ac Accumulated De Depr. Vehicle at cost Vehicle Accumulated Depr. Equipment Equipment Accumulated Depr. Credit Card Accounts Payable Accrued Expense Income Tax Payable PPN Payable


KREDIT (Rp)

389.400.000 2.750.000 270.800.000 5.780.000 4.000.000 5.400.000 31.378.600 135.000.000 192.500.000 768.000.000 117.760.000 258.000.000 94.395.000 220.800.000 77.720.000 5.500.000 257.400.000 10.800.000 19.200.000

SPK-8/28

NO.ACCOUNT 2-1600

2-1700 2-1800 2-2100 3-1100 3-1200 3-1300 4-1100 4-1200 4-1300 4-1400 5-1100 5-1200 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 6-1900 8-1100 8-1200 8-1300 9-1100 9-1200 9-1300 9-1400 9-1500 9-1600

ACCOUNT PPN Outcome

PPN Income Dividen Payable Bank Mandiri Loan Common Stock Retained Earning Income Summary Sales of Merchandise Freight Collected Sales Discount Sales Return Cost of Goods Sold Freight Paid Advertising Ex Expenses Telepon, Water and Electricity Expense Rent Expense Store Supplies Expense Maintenance and Repair Expense Bad Debt Expense Depreciation Expenses Insurance Expense Wages & Salaries Expense Interest Income Deviden Income Late Fees Collected Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense Gain/loss Sales Vehicle Miscellaneous Expense Late Fee Expense

TOTAL Catatan Neraca Saldo No. 1

2

3

4.

DEBIT (Rp)

5.500.000 250.000.000 1.000.000.000 350.585.800 1.560.000.000 9.700.000 1.092.000.000 5.685.500 12.500.000 21.780.000 5.500.000 7.400.000 6.500.000 78.705.000 1.800.000 104.500.000 4.800.000 5.700.000 3.300.000 3.500.000

750.000 3.762.110.800

Keterangan Nilai Stock Investment meliputi: 150 lembar saham PT Sampoerna dengan nilai nominal @ Rp.800.000,00 ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp 100.000,00 per lembar. Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan di bawah 20%) Building mempunyai umur ekonomis 20 tahun, metode penyusutan “garis lurus”, nilai residu ditaksir sebesar Rp 153.600.000,153.600.000,- Penyusutan diperhitungkan diperhitungkan dan dicatat dicatat setiap bulan. Vehicle mempunyai umur ekonomis 5,5 tahun, metode penyusutan “garis lurus” nilai residu ditaksir sebesar Rp 53.170.000,-. 53.170.000, -. Penyusutan diperhitungkan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan . Equipment mempunyai umur ekonomis 12 tahun, metode penyusutan”garis lurus”, nilai residu ditaksir sebesar Rp

6018-P1-15/16


KREDIT (Rp)

SPK-9/28

3.7612.110.800 Jumlah Rp 135.000.000,135.000.000,-

Rp 2.560 .560.0 .000 00 ,-

Rp 3.255 .255.0 .000 00,,-

Rp 1.340 .340.0 .000 00,,-

27.840.000,- Penyusutan Penyusutan diperhitungkan dan dicatat dicatat setiap bulan.

VII. VII. DAFT DAFTAR AR SUPLIE SUPLIER& R&SA SALD LDO O HUTA HUTANG NG DAGA DAGANG NG A. DAFT DAFTAR AR SUPL SUPLIE IER R No.

Kode

Nama Suplier

NPWP

Alamat

Termin

1

S001

PT Galaxy Elektronik

1.354.571.5.406.424

3/10, n/30

2

S002

PT Planet Elektronik

1.521.576.8.755.000

3

S003

PT Jaya Elektronik

1.554.576.8.871.000

Jl. Pahlawan 17, Jakarta. Tlp. (021) 547 755 350 Jl. Slamet Riyadi 21, Pulogadung, Jakarta Tlp. (021) 676 567 620 Jl. Ki Mangunsarkoro, Kampung Kali, Jakarta Tlp. (021) 715 300 760

3/10, n/30

3/10, n/30

B. DAFTAR DAFTAR SALDO SALDO HUTAN HUTANG G PER 31 NOVE NOVEMBE MBER R 2015 2015 No.

Kode

1

S001

2

S002

3

S003

Nama Suplier PT Galaxy Elektronik PT Planet Elektronik PT Jaya Elektronik

No. Faktur FG. 12569 PE. 1589 F.Jy .3022

Tanggal

Pembelian

PPN Income

JUMLAH

23/11/2015

Rp

78.000.000

Rp

7.800.000

Rp 85.800.000

20/11/2015

Rp

89.000.000

Rp

8.900.000

Rp 97.900.000

28/11/2015

Rp

67.000.000

Rp

6.700.000

Rp 73.700.000

Rp 23.400.000

Rp 257.400.000

TOTAL

VIII. DAFTAR DAFTAR CUSTOMER CUSTOMER &SALDO &SALDO PIUTANG PIUTANG DAGANG DAGANG A. DAF DAFTAR TAR CUST CUSTOM OMER ER No.

Kode

Nama Customer

NPWP

Alamat

Termin

1

C001

Toko Karya Sejati

6.354.591.5.406.424

Jl. Kerinci No.7, Jakarta. Tlp. (021) 247 875

2/10, n/30, 1%

2

C002

Toko Citra

6.521.596.8.755.000

Jl. Wr.Supratman No.9, Jakarta Tlp. (021) 676 766

2/10, n/30, 1%

3

C003

Toko Indah

6.554.566.8.871.000

Jl. Merak No.67.19, Jakarta Tlp. (021) 715 300

2/10, n/30, 1%

4

C004

Toko Persada

6.754.576.8.801.001

Jl. Veteran No.90, Jakarta Tlp. (021) 715 300 761

2/10, n/30, 1%

5

C005

Pelanggan Tunai

B. DAFT DAFTAR AR SAL SALDO DO PIUT PIUTAN ANG G PER PER 30 NOV NOVEMB EMBER ER 201 2015 5 No.

Kode

1

C001

2

C002

Nama Customer PT Karya Sejati Toko Citra

No. Faktur

Tanggal

F-11/14

26/11/2015

Rp

86.000.000

Rp

8.600.000

Rp 94.600.000

F-11/27

30/11/2015

Rp

84.000.000

Rp

8. 8.400.000

Rp 92.400.000

3

C003

Toko Indah

F-11/09

23/11/2015

Rp

108.000.000

Rp 10.800.000

Rp 118.800.000

4

C004

Toko

F-11/12

25/11/2015

Rp

76 76.000.000

Rp

Rp 83.600.000

6018-P1-15/16


Penjualan

PPN Outcome

7.600.000

SPK-10/28

JUMLAH

Persada Rp 26. 26.80 800. 0.0 000

TOTAL

IX.

Rp 389 389.400 .400.0 .00 00

DAFTAR DAFTAR PRODU PRODUK K DAN DAN NILAI NILAI PERS PERSEDI EDIAAN AAN PER PER 30 NOVEMB NOVEMBER ER 2015 2015 Item No.

Nama Produk

PAC 07VD AC 400Watt PAC 05WD AC 690Watt Jumlah

6018-P1-15/16

Saldo Persediaan Unit Harga/Unit 40 Rp 2.900.000 43 Rp 3.600.000 83


Nilai Persediaan Rp 116.000.000 Rp 154.800.000 Rp 270.800.000

SPK-11/28

X. DOKUMEN DOKUMEN TRANSAK TRANSAKSI SI Dokumen 1

TUNAS Jalan Jalan Jendral Soedirm irmSoedirman an 99, Jakarta Jalan Jendral 99, Jakarta

BKK No. Cek No.

: BKK12-1 : PE12-01

Tanggal

: 01 Desember 2015

Dibayarkan kepada

: Bagian Gaji dan Upah

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

: Pembayaran gaji dan upah yangterut terutang ang pada bulan bulan November 2015 2015 Rp Wages & Salaries aries

Sembi lan Jut a Li ma Rat us Ri bu Rupiah

Rp Direktur,

9.500.000

Kabag. Keuangan,

(Ahmad, SE )

9.500.000

Dibukukan oleh,

(Sita Yuniasih iasih, SE., SE., Akt)

(

)

Dokumen 2

BKM No. Tanggal

TUNAS

: VKK12-1 : 01 Desemb esember 201 2015

Jendral Soedirman 99, Jakarta Jalan Jen JeJalan ndral Soedirma n 99, Jakarta

Dibayark yarka an kep kepada ada:

:

Jumlah Dibayar

:

Kete eterangan

:

Percet ercetaka akan n Aksa Aksara ra,, Jalan Jalan Pram Pramuka uka No No.109 .109,, Jakarta arta

Del Del apan apan Ratus Dua Pul uh Lima Ribu Rupiah

Pembayaran pembuatan brosur Desember 2015

Rp Kasir Kas Kecil,

Yang Menerima,

( Widi Widi Astuti Astuti )

( Marzuki )

6018-P1-15/16


825.000 Dibukukan oleh,

(

SPK-12/28

)

Dokumen 3

TUNAS Jalan Jendral Soedirman Soedirman 99, Jakarta rt a

Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta

Di terima Dari

:

Jumlah Diterima

:

Keterang rangan

:

BKM No. Cek No.

: :

BKM12-1

Tanggal

:

02 Desember 2015

KS-150

PT Karya Sejati

Sembil an Pul uh Dua Juta Tujuh Ratus Del Del apan apan Ribu Rupiah

Pelunasa asan Piuta iutan ng Da Dagang ang at atas penjua jualan kr kredit tertanggal 26 November November 2015. 2015. Termin Termin 2/10, 2/10, n/30, n/30, 1%

Rp Direktur,

Kabag. Keuangan, Keuangan,

(Ahmad, SE )

(Sita Yuniasih, SE., Akt)

92.708.000 Di bukukan ole oleh, h,

(

)

Do Dokumen 4

TUNAS

VK VKK No. Tanggal

: VKK VKK12-2 : 02 Desemb sember 2015 2015

JalanJendra JalanJendra 99, Jakarta99, Jakarta Jalanl Soedirm Jendralan Soedirman

Diba ibayark arkan ke kepada

: Kantor PLN, Jakarta

Jumlah Dibayar

:

Keterang rangan

: Pembayaran ran reke ekening ing list listri rik k bula ulan November 2015

Tu ju h Ratus Ratus Ri Ri bu Rupiah Rupiah

Rp Kasir Kas Kecil,

( Widi Astuti )

6018-P1-15/16

Yang menerima,

( Marzuki )


700.000

Dibukukan oleh,

(

)

SPK-13/28

Dokumen 5

TUNAS Jalan Jendral i rman 99, Jakarta99, Jakarta Jalan Soed Jendral Soedirman

No. Faktur

: F-1 F-12/01 2/01

Tanggal Termin

: 03 Des Desemb ember 2015 2015 : 2/10, /10, n/30 n/30,, 1%

Kepad Kep ada a : Toko Toko Karya Karya Sejati Sejati Jl. Kerinci No.7, Jakarta. Tlp. (021) 247 875

FAKTUR PENJUALAN Qty 10 8

Item PAC 07 VD PAC 05WD

Description AC 400W 400Wa att

Total (Rp) 33.000.000

P rice (Rp) 3 .300.000 3 .900.000 Subtotal PPN

AC 690W 690Wa att

31.2 31.20 00.00 .000 64.200.000 6.420.000 50.000 70.670.000

Freight Collected Total

Kabag. Pemasaran

Kabag.Keuangan

Endang Utari, ri, SE


Tax PPN PPN

NT

Dibukukan oleh,

( _____ __________ __________ ________ _______ ____ ) )

Catatan: F aktur Penjualan Penjualan ini ini diasums diasumsikan ikan sudah dilampi ri dengan dengan Faktu Fakturr Pajak Standar Standar

Dokumen 6

TUNAS

VKK No. Tanggal

Jalan Jendral Soedirm irman99, an 99, Jakarta

: VKK VKK12-3 2-3 : 04 Desember ber 2015


Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan

: Kantor Telkom, Jakarta Jakarta Enam Rat Rat us Rib u Rupi Rupi ah

: Pembayaran rekening telepon bulan November 2015

RP 600.000

Kasir Kas Kecil,

( Widi Astuti )

6018-P1-15/16

Yang menerima,

( Marzuki )


Dibukukan oleh,

(

)

SPK-14/28

Dokumen 7

Jl. Pahlaw Pahlaw an 17, Jakar Ja karta. ta. Tlp. T lp. (021) 547 755 350 3 50

No. F aktur aktur

: FG. FG.1276 12760 0

Tanggal Termin

: 06 Dese Desemb mber er 2015 : 3/10, /10, n/30 /30

TUNAS ELEKTRONIK Kep Kepada ada : PT PT PRIMA PRI MA ELEK ELEKTR TRONIK JL. Jendral Soedi Soedi rman No.99 Jakarta

FAKTUR PENJUALA PENJUALAN N Q ty 15 10

I tem PAC 07VD PAC 05WD

Desc ription AC 400 400Watt

Total (Rp) 45.000 45.000.0 .000 00

Pr ice (Rp) 3.000.000 3.6 00.000

AC 690 690Watt

Subtotal PPN PPN

Freight Paid Total

Bagi an Marketing,

Disetujui oleh,

Hadi H ad adi Suw ig ignyo

36.000 36.000.0 .000 00 8 1.000.0 1.000.000 00 8.100.000 35.000 89.135.000

Tax PPN PPN

NT

Dibukukan ol eh,

Sulis ____________________ __

Sulist yow at ati

Catatan: Faktur Fakt ur Penjualan Penjualan ini diasumsikan diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Dokum umen 8

TUNAS

VK VKK No. : VKK VKK12-3 Tanggal : 04 Dese Desemb mber 2015 015

Jalan Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta


Dibayark arkan ke kepada Jumlah Dibayar Keterangan

: Tok Toko Trini Trinitty, Jal Jala an Abdurahm rahman Sale aleh No.9 o.91 Jak Jakarta rta Tuj uh Rat Rat us Ribu Rupiah

: Pembelian perlengkapan toko

RP 700.000

Kasir Kas Kecil,

( Widi Astuti )

6018-P1-15/16

Yang menerima,

( Marzuki )


Dibukukan oleh,

(

)

SPK-15/28

Dokumen 9

TUNAS

BM No. Tanggal

: :

BM12-1

08 Desember 2015

JalanJen JendralSoedirman99, an 99,Jakarta


: Berdasar nota kredit No.RGS15-14 tgl 6/12/20 6/12/2015., mohon dikirimkan dikirimkan kembali barang dagangan yangdibeli dibeli dari dari PT Galaxy Galaxy Eletronik pada tanggal 8 Desember 2011. Adapun Adapun perhitungan erhitungan harga barang sbb: Qty 2 2

Item

Description

Price (Rp)

PAC07VD AC400Watt PAC05WD AC690Watt

Total (Rp)

3.000.000 3.600.000

6.000.000 7.200.000

SubTotal PPN10%

13.200.000 1.320.000 14.520.000

Direktur,

Kabag.Keuangan

Freight Paid Total Dibukukan,

(Ahmad, SE )

(Sita Yuniarsih, SE., Akt)

(

Tax PPN PPN

NT

)

Catatan: Faktur Penjualan jualan ini diasu diasumsikan sudah dilam dilampiri dengan Faktur Paj Pajak ak Standar

No. 010.000-09.00000097

Dokumen1 n10

Jl. Pahlawan17, Jakarta. rta. Tlp. Tlp. (021) 547 755 755350

No. Faktur

:

FG.12760

Tanggal Ord rder Pembelia ian

: :

06 Desember 2015 3/10, n/30

NO TAK REDIT ELEKTRONIK Kepada : PT PTPTUNAS RIMAELEK TRONIK

RG5-14/08De Dese sember 2015

JL. Jendral Soedirman No.99 Jakarta Kami tela lah mengkredit it re rekenin ingsaudara untuk pembelilian barang yang rusak: Qty 2

Item PAC 07VD

2

PA PAC 05WD

BagianMarketing,

Hadi Hadi Suwignyo

Description AC AC 400Watt AC AC 690Watt

Price(Rp) 3.000.000 3.600.000 Subtotal PPN10% Freight Paid Total

Disetujui oleh,

Total (Rp) 6.000.000 7.200.000 13.200 13. 200.000 .000 1.320.000 14.520.000

Dibukukan oleh,

Sulis Sulistyowati

__ _ _____________________

Catatan: FakturPenjualanini ini diasumsikansudahdilampiri denganFaktur PajakStandar

6018-P1-15/16


SPK-16/28

Tax PPN PPN

Tax

Dokumen11

TUNAS

Jalan Jendral Soedirman99, Jakarta Jakarta


Dibayarkan kepada :

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

BKKNo. Cek No.

: :

PE12-02

Tanggal

:

10 Desember 2015

BKK12-2

PT Galaxy alaxy

Delapan Del apan Pul Puluh uh Lima Juta Delapan Ratus Ratus Ri Ri bu Rupiah upi ah

Pelu lunasanFaktur No.FG FG.12569terta tanggal 23November2015

Rp Direktur,

85.800.000

Kabag. Keuangan,

(Ahmad, SE )

Dibukukan oleh,

(Sita (Sita Yuniasih, SE., Akt)

(

)

Doku kumen 12

TUNAS

JalanJend JalanJendral Soedirman99, an 99, Jakarta


No. Faktur Ta Tanggal

: F-1 F-12/02 /02 : 10 Desember 2015

Termin

: 2/10, /10, n/30, 1%

Kepada : TokoCitra Jl. Wr.Supratm ratman No.9, Jakarta Tlp. Tlp. (02 (021) 676 766 766

FAKTURPENJUALAN

Qty

Item

Description

Price (Rp)

Total (Rp)

12 PAC 07VD 7VD

AC 400Watt

3.3 3.300.000

39.600.000

PPN

9 PAC 05WD

AC 690Watt

3.9 3.900.000

35.100.000

PPN

Subtotal PPN

74.700.000 7.470.000


55.000 82.225.000

Kabag. Pemasaran

Kabag.Keuangan

Endang Utari, SE

(SitaYuniasih, SE., Akt)

6018-P1-15/16

Tax


NT

Dibukukan oleh,

(

SPK-17/28

)

Dokum Dokumen 13

TUNAS

VKK VKK No. Tanggal


: VKK VKK1212-5 : 11 Desember 2015


Diba Dibaya yark rka an kep kepada ada

: Jasa Repar Reparasi asi

Juml ah Di bayar

:

Kete eteran rangan

: Reparas rasi dan pemelih liharaa aan n ala alat kantor tor

Delapan Rat Rat us Tuj uh Puluh Lima Ribu Ribu Rupiah

Rp Pemegang Kas Keci l,

Yang meneri ma,

( Widi Astuti )

( Marw anto )

875.000 Dibukukan oleh,

(

)

Dokumen Dokumen 14

TUNAS Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta


No. Faktur Tanggal

: F-1 F-12/02 /02 : 10 Desem Desember 2015

Termin

: 2/10 2/10,, n/30 n/30,, 1%

NOTA KREDIT Tanggal 14 Desember 2015/NK 2015/ NKr12-1

Kepada :Toko : Toko Citra Jl. Wr.Supr r.Supratm atman an No.9, No.9, Jakarta Tlp. Tlp. (02 (021) 676 67 6 766 76 6 Qty 2 1

It em PAC 07VD PAC 05WD

Kabag. Pemasaran

Endang Utari, SE

6018-P1-15/16

Description AC 400Watt AC 690Watt

Price (Rp)

Total (Rp)

3.300.000 3.900.000 Sub Total PPN 10% Freight Collected Total

Kabag.Keuangan



6.600.000 3.900.000 10.500.000 1.050.000

Tax PPN PPN

NT 11.550.000

Dibukukan oleh,

(

SPK-18/28

)

Dokumen1 n15

TUNAS Jalan Jendral 99, Jakarta Jalan JalanJendral Soed irman99, irman99,Soedirman Jakarta

BKKNo. Cek No.

: :

BKM12-2

Tanggal

:

15Desember 2015

I124

Diterima dari

: Toko Indah

Jumlah Dite iterima

:

Keterangan

: Diterim imapelunasanpiuta tangd gdari TokoIndahatasfa faktur No.F-11/09 tertanggal23November2015

Serat us Delapan Belas Juta Jut a Dela Del apan Rat us Ri bu Rupia upi ah

Rp Direktur,

118.800.0 .000

Kabag. Keuangan,

(Ahmad, SE)

Dibukukanoleh,


(

)

Dokumen16 16

No.Not : NK 01 Tanggal : 16 Desember 2015

TUNAS

Term rmin : COD


Kepada : PelangganPenjualanTunai

NO TAKONTAN

Qty

Item

Description

Price (Rp)

Total (Rp)

14 PAC 07VD 7VD

AC 400Watt

3.200.000

44.800.000

PPN

16 PAC 05WD

AC 690Watt

3.800.000

60.800.000

PPN

Subtotal PPN

105.600.000 10.560.000


55.000 116.215.000

Kabag. Pemasaran

Kabag.Keuangan

Endang Utari, SE


6018-P1-15/16

Tax


NT

Dibukukanoleh,

(

SPK-19/28

)

Dokum kumen 17



Dibayar kepada

:

Juml ah Di bayar

:

Keterangan

:

BKK No. Cek No.

: :

PE12-03

Tanggal

:

20 Desember esember 2015

BKK12-3

Pemegang Saham

Tiga Jut a Lima Ratus Ribu Ribu Rupiah

Pemba emba aran dividen dividen terutan

Rp Direktur,

3.500.000

Kabag. Keuangan,

Dibukukan oleh,

EJ Ah Ahm ah dm ,S E, SE ) (A ad

Sita(Y unias SE. S itaih Yu niAk astih,

(

)

Dokumen18

PT JAYAELEKTRONIK IK

No.Faktur : F.Jy F.Jy.3 .31 155

Jl. Ki Man unsarkoro, Kam un Kali, li, JakartaTl . 021 715300 760

Tanggal Termin

: 19 Desember 2015 : COD

K epPTPRIMA PRIMA ELEKTRON IK Kepada : PT TUNAS ELEKTRONIK Jalan Jenderal Sudirman 99, Jakarta JL. JL. Jendral Soedirm Soedirman No.99

FAKTURPENJUALAN

Qty

Item

Description

Price (Rp)

Total (Rp)

Tax

8 PAC 07VD

AC 400Watt

2.950.000

23.600.000

PPN

11 PAC 05WD

AC 690Watt

3.650.000 Subtotal PPN

40.150.000 63.750.00 .000 6.375.000

PPN

45.000 70.170.000

NT

Freight Paid Total

Bag. Pemasaran adinar Adinar, SE

6018-P1-15/16

Kabag.Keuangan indah (Indah, SE., Akt)


Dibukukan oleh,

(

SPK-20/28

)

TUNAS Jalan Jendral Soedirma Soedirman n 99, Jakarta Jakarta


Di bayarkan Kepada

:

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

:

BKK No. Cek No.

: :

BKK12-4

Tanggal

:

20 De Desemb ember 201 2015

BCA Jakarta

=Lima =Lima Juta Juta Lima Ratus Ribu Rupiah== Rupiah==

Pel unasan kartu kredit Bulan November 2015

Rp

Di rektur,

5.500.000

Kabag. Keuangan,

(Ahmad, SE )

PE12-04

Dibukukan ol eh,

(Sita Yuniasih, SE,. Akt.)

(

)

Dokumen 20 20


Jalan Jendral Soedirman99, an 99, Jakarta

BKK No. Cek No.

: BKK12-5 : PE12-05

Tanggal

: 22 Desember 2015

Dibayarkan Kepada

: Bank Mandiri, diri, Jakarta Jakar ta

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

: Angsuran hutang kepada Bank Mandiri Ang Angsuran ran Rp 25.000.000

===Dua Puluh Tujuh Juta Lima Ratus Ribu Rupiah===

Bunga

Rp

2.500.000

Rp

Direktur,

(Ahmad, SE)

6018-P1-15/16

Kabag. Keuangan,



27.500.000

Dibukukan oleh,

(

SPK-21/28

)

Dokumen 21

Jl. Slamet Slamet Riyadi 21, Pulog Pulogadu adung, ng, Jakarta Tlp. ((02 021) 1) 676 67 6 567 56 7 620 6 20

No. Faktur F aktur

: PE.1 E.1602 602

Tanggal Termin

: 23 Dese Desemb mber er 2015 : 3/10, /10, n/30 /30

Kep Kepada ada : PT LEK TRONIK ONIK PT PRIMA TUNASELEKTR ELEKTRONIK JL. Jendral Soedi Soedi rman rman No.99 No.99 Jakarta

FAKTUR PENJUALA PENJUALAN N Qty 14 15

Desc ription AC 400 400Watt att

Item PAC 07VD PAC 05WD

AC 690 690Watt att

Total (Rp) 40.8 40.880. 80.0 000

Pr ice (Rp) 2.920.000 3.6 10.000 Subtotal PPN PPN

54.1 54.150 50.0 .000 00 95.030.000

9.503.000 45.000 104.578.000

Freight Paid Total

Bagi an Pemasaran,

Disetujui oleh,

Rudi

Tax PPN PPN

NT

Dibukukan ol eh,

Febriyanti

Rudi Handoko

______________ ______ ________________ ________

Febriyanti

Catatan: Faktur Penjualan Penjualan ini dias di asumsikan umsikan sudah sudah dilampiri dengan Faktur Fakt ur Pajak Standar

Dokumen 22

No.Faktu : F-12/03 /03 Tanggal : 24 Dese Desemb mber 2015 015

TUNAS Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Jalan Jendral Soedirm an 99, Jakarta

Qty 8 11


Description AC 400Watt AC 690Watt

Term Termin

Price (Rp) 3.300.000 3.900.000 Sub Total PPN 10% Freight Collected Total

Total (Rp) 26.400.000 42.900.000 69.300.000 6.930.000 76.230.000

Kabag. Pemasaran

Kabag.Keuangan

Dibukukan oleh,

Endang Utari, SE


(

6018-P1-15/16


: 2/10, /10, N/30, 1%

)

SPK-22/28

Tax PPN PPN

NT

Dokumen 23

No. O rder

: SOC12 C12-7

Tanggal

: 24 Des Desembe emberr 2015

Jl. Wr.Supratman No.9, Jakarta Tlp. (021) 676 766

Kep Kepada ada :

PT ELE KTR RONIK ONIK PT PRIMA TUNASELEKT ELEKTRONIK JL. JL. Jendral Soedirman No.99 Jakarta

SURAT SURAT O RDER PE P EMBELIA ELI AN Q ty 20 15



Total (Rp) 66.000 66.000.000 .000

Pr ice (Rp) 3.3 00.000 3.900.000

AC 690 690Watt att

Subtotal PPN PPN

58.50 58.500 0.000 .000 124.500.000

12.450 12.4 50.000 .000 100.000 137.050.000

F rei ght Collec ted Total

Bagi an Marketing,

H aya t S a nus i H ayat Sanusi

Disetujui oleh,

Tax PPN PPN

NT

Di bukukan oleh,

Ind a h Indah

______________________ _______ _______________

Catatan: Faktur Fakt ur Penjual Penjualan an ini diasumsikan sudah sudah dilampiri denga dengan n Faktur Fakt ur Paja Pajak k Standar Standar

Dokumen24

TUNAS

BKM No. : BKM12-3 Cek No. : I130

Jalan Jendral Soedirman Jalan JalanJendral Soedirman 99, Jakarta99, Jakarta

Diterima dari Jumlah Diterima Diterima Keterangan

Tanggal

: 24 Desember 20 2015

: Toko Indah, Jakarta Ti ga Juta Empat R Ratu atu s Lima Lima Puluh Ribu Rupiah

: Piutang Piutang sebesar Rp 6.900.000 6.900.000 yang telah dihapuskan bulan Juli 2015, ternyata ternyata dapat di bayar kembali per tangg tanggal tersebut tersebut sebesar 50%-nya.

RP 3.4 3.450.000

Direktur,

(Ahmad, SE)

6018-P1-15/16

Kabag.Keuangan



Dibukukan oleh,

(

)

SPK-23/28

Dokumen 25

TUNAS Jalan Jendral 99, Jakarta Jalan Jendral SoedirmSoedirman an 99, Jakarta Jakarta

No. Faktur

: F-12/04

Tanggal No.Or der Tanggal

: 27 Des Desembe emberr 2015 : SOC12-7 : 24 Des Desembe emberr 2015

Kep Kepada : Toko Citra Citra Jl. Wr.Supratma r.Supratman n No.9, No.9, Jaka J akarta Tlp. Tlp . (02 ( 021) 676 67 6 766 76 6

FAKTUR PENJUALAN Qty 20 15



Total (Rp) 66.00 66.000.00 .000

Pr ice (Rp) 3.3 00.000 3.900.000

AC 690 690Watt att

Subtotal PPN

F rei ght Collected Total

Kabag. Pemasaran,

Kabag.Keuangan,

Endang Utari, ri, SE


58.5 58.50 00.00 .000 124.500.000 12.450.000 100.000 137.050.000

Tax PPN PPN

NT

Di bukukan oleh,

( ____ ____________ ________________ __________ __ ) )

Catatan: Faktur Faktur Penjualan ini di diasum asumsikan sudah dilampiri denga dengan n Faktur Faktur Pajak Standar

Dokumen 26

TUNAS Jalan Jendral Jalan Jendral SoedirmSoedirman an 99, Jakarta99, Jakarta

Diterima dari Jumlah Diterima Diterima Keterangan

BKM No. Cek No.

: BKM12-4 : CP129

Tanggal

: 29 Desember ber 20 2015

: Toko Persada, Jakarta Delapan Pulu h Empat Empat Jut a Empat Empat Ratus Tig a Pul Pul uh En En am Ribu Rupi Rupi ah

: Pelunasan Pelunasan piutang dari Toko Toko Persada ersada tertanggal 25 November 2015 denda keterlam keterlambatan 1%

Rp 84.436.000

Direktur,

(Ahmad, SE)

6018-P1-15/16

Kabag.Keuangan



Dibukukan oleh,

(

)

SPK-24/28

Dokumen 27 27

TUNAS JalanJend JalanJendral ral Jendral Soedirman Soedirman 99, Jakarta99, Jakarta Jalan Soedirman

BKK No. Cek No.

: BKK12-6 : PE12-06

Tanggal

: 30 De Desember 20 2015

Di bayarkan Kepada

:

Pemegang Dana Kas Kecil

Jumlah Dibayar

:

Keterangan

: Pengi sian dana kas kecil bulan Desember 2015

==Tiga Juta Tujuh Ratus Ribu Rupiah== Rupiah==

Rp

Di rektur,

(Ahmad, SE )

6018-P1-15/16

Kabag. Keuangan,



3.700.000

Dibukukan oleh,

(

SPK-25/28

)

XI. BUKTI BUKTI MEMO MEMORIA RIAL L UNTUK UNTUK PENYE PENYESUA SUAIAN IAN

Dokumen 28

TUNAS Jalan Jendral Soedirm ir man99, an 99, Jakarta99, Jakarta Jalan Jendral Soedirman

BM No. Tanggal

: BM12-2 : 31 Desem sember ber 201 2015

Kepada

Teknisi Akuntansi

Dari Isi Memo

Sita Yuaniasih Diterima rekening koran dari Bank bahw a bank telah mendebet kita bea admini administra strasi si sebesar Rp 75.000,00 dan telah mengkre mengkredit dit kita pendapatan bunga Rp. 480.000,00

Direktur,

(Ahmad, SE )

Kabag. Keuangan, Keuangan,

Dibukukan oleh,


(

)

Dokumen 29

TUNAS Jalan Jendral Soedirm ir man 99, Jakarta99, Jakarta Jalan Jendral Soedirman

Kepada

Teknis Teknisii Akuntansi

Dari Isi Memo

Sita Yuaniasih Yuaniasih

Memorial Tanggal

: :

BM12-3

31 Dese Desem mber ber 201 2015 5

Beban yang belum dibayar hingga hingga 31 Desember 2015 adalah: Gaji K aryawan ryawan Rp Rp 9.500.000,00 0.000,00 Listrik, Li strik, air air dan telepo telepon n Rp 1.300.000,0 1.300.000,00

Di rektur,

(Ahmad, SE )

6018-P1-15/16

Kabag. Keuangan,



Dibukukan oleh,

(

SPK-26/28

)

Dokumen 30

TUNAS Jalan Jendral irm irman99, an 99, Jakarta 99, Jakarta JalanSoed Jendral Soedirman

Kepada

Teknisi isi Akuntansi

Dari Isi Memo

Sita Yuaniasih

BM No. Tanggal

: BM12-4 : 31 Desem sember ber 201 2015

Data penyesuaian aian akhir khir periode: riode: Beban Asuransi Rp Rp300.000,00 Beban Sewa Rp 500.000,00 Perleng rlengkapan Toko yang yang terpakai Rp 3.335 3.335.000 Taksiran Taksiran Kerugian KerugianPiutang sebesar 3%dari saldo saldo piutang akhir periode periode

Direktur,

(Ahmad, SE )

Kabag. Keuangan,

Dibukukan oleh,


(

)

Dokumen 31 31

TUNAS Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Jalan JalanJendral Soedirm irman99, an99, Jakarta

Kepada

TeknisiAkuntansi

Dari Isi Memo

Sita Yuaniasih

Memorial Tan anggal

: BM 12-5 : 31Desem sember 201 2015

Data penyu yusutanakti tivate tetapbulanDesember2015: Penyus usutan Gedung Rp2 p2.560.0 .000,00 Penyus usutanKen endaraanRp3.2 .255.0 .000,00 PenyusutanPerala eralatanRp Rp1.340.000,00

Direktur,

(Ahmad, SE )

6018-P1-15/16

Kabag. Keuangan,



Dibukukan oleh,

(

SPK-27/28

)

Dokumen 32 32

TUNAS Jalan Jendral Soedirm irman99, an99, Jakarta


Kepada

Teknisi isi Akuntansi

Dari Isi Memo

Sita Yuaniasih

BM No. Tanggal

: BM 12-6 : 31 Desem sember ber 201 2015

1. Oleh karena encatatan PPN Income dan PPN Outcom Outcome sesuai faktur a ak standar, maka keduaakun tersebut da at se era ditutup ditutup saldonya saldonya dipindahkan ipindahkan ke PPN Payable

nghasilan silan (PPh (sesuai PPh ngan cara: c2013 ara:dengan tarif 1% dari Pajak Pe Penghasilan sesu)aibadan PP 46de tahun 2. Hitung Pajak Penghasilan (Penjualan-Retur Penjualan) * MelakukanBruto koreksi fiskal fiskal terlebi terlebih h dah ulu. * Dasar Pengenaan Pajak ajak adalah dalahtarif arif tunggal sebesar 28% * Catat PPh ke dalam Incom Income Tax Expense (perhitungka (perhitungkan prepaid incom income tax)

Direktur,

(Ahmad, SE )

Kabag. Keuangan,


Dibukukan oleh,

(

)

SELAMAT MENGERJAKAN

6018-P1-15/16


SPK-28/28

6018-P1-SPK-AKUNTANSI-KOMPUTER AKUNTANSI_lat MYOB_2 - 2016.pdf

Recommend Documents