3. Pénzforgalom A pénz állandó, szakadatlan körforgását, melynek során közvetíti az áruk cseréjét és az egyéb fizetéseket, pénzforgalomnak nevezzük A pénzforgalom nem más, mint a pénztulajdonosok közötti pénzmozgások összessége Rendezési szempont A fizetés területisége szerint:
A fizetés mdja szerint &
C so p o r t
Eszköze
Megjegyzés
nemzeti !belföldi"
#azai pénz
a fizetés azonos valutáj$ pénztulajdono pénztulajdonosok sok között között bonyolódik
nemzetközi
valuta, deviza
a fizetés különböz% valutáj$ pénztulajdonosok pénztulajdonosok között bonyolódik
készpénzforgalom
bankjegy, bankjegy, érme, kész' kész' pénzkímél% eszköz& csekk, bankkártya, #itelkártya
készpénz nélküli forgalom !számlapénz' forgalom"
bankszámlap bankszámlapénz énz
az összes fizetési forgalmon belül viszonylag viszonylag kis #ányadot tesznek ki( a lakossági forgalomban forgalomban jellemz jellemz%% az összes pénzforgalom kb )*+'a( feltétele, #ogy mindkét félnek legyen bankszámlája bankszámlája
Pénzforgalom kialak!t"s"n"l a legfontosabb kö#etelmények & 'usson érvényre mind a jogosult, mind a kötelezett érdeke-l . A jogosult teljesítésének ellenértékét minél el%bb megkapja -A pénzforgalom pénzforgal om szabályozásának szabályozá sának el% kell segítenie segít enie a pénz forgási forgás i sebességének sebességén ek növelését
-lA körforgás#oz meg#atározott mennyiség. pénznek !készpénznek és számlapénznek" kell jelen lenni a gazdaságban 'A pénzforgalom szabályozásának szabályozásának er%sítenie kell a pénzügyi fegyelmet. A fizetések késleltetése ' tovagy.r.z% #atása miatt ' zavarokat okoz#at a gazdasági élet különböz% különbö z% területein, fennakadást idéz#et el% az $jratermelési folyamatban 'A pénzforgalom pénzforgalom szabályozásának biztosítania kell az ellen%rzés le#et%ségét, informá' ciókat kell szolgáltatnia a pénzfolyamatok elemzésé#ez ' A szabályozásnak egyszer.nek kell lennie
A $anksz"ml"k fajt"i / fizetési fizetési száml számlák, ák, pénz pénzforga forgalmi lmi számlá számlák, k, / beté betéts tszá záml mlák ák,, / #ite #itels lszá záml mlák ák,, / értékpapí értékpapírszám rszámlák, lák, értékpa értékpapír'le pír'letéti téti számlák számlák
0
A fizetési sz"mla a fizetési m.veletek teljesítésére szolgáló, a pénzforgalmi szolgáltató egy vagy több ügyfele nevére megnyitott számla, ideértve a bankszámlát is A pénzforgalmi sz"mla az a fizetési számla, amelyet a számlatulajdonos pénzforgalom bonyolítása céljából nyit Alsz"mla: a f%számlá#oz kapcsolódó, meg#atározott céllal nyitott számla -l óvadék elkülönítésére, bankkártya #asználatá#oz %pe&i"lis pénzforgalmi sz"ml"k ' fedezeti sz"mla: !például csekkfedezeti számla, akkreditív fedezeti számla, váltófedezeti számla, kártyafedezeti számla"( ' de#izasz"mla: konvertibilis devizában vezetett számla( ' letéti sz"mla: az el#elyezett pénzösszeg elkülönített pénzösszeg nek min%sül, amit a szerz%désben meg#atározott feltételek bekövetkezése esetén, le#et fel#asználni
'etétsz"mla:1eg#atározott id%tartamra, meg#atározott feltételekkel !kamat, ismétl%d% lekötés stb" el#elyezett pénzösszeg nyilvántartására szolgál (itelsz"mla: folyósított #itelek nyilvántartására szolgáló számla )rtékpap!rsz"mla* értékpap!r+letétisz"mla: A bank vállalja a számlán el#elyezett értékpapírok nyilvántartását, az értékpapírok jövedelmeinek !kamat, osztalék" beszedését Az ügyfél által meg%rzésre átadott értékpapírok nyilvántartása szolgál
,izetési sz"mla nyit"sa Az ügyfél számlanyitási kérelemmel fordul a választott pénzforgalmi szolgáltató#oz, amelyet az visszaigazol 2zzel létrejön a szerz-dés. A vállalkozásoknak a számlanyitási kérelem#ez &satolni kell az alapító okiratot, a társasági szerz%dést, a köz' jegyz% által #itelesített aláírási címpéldányt, a cégbírósági tan$sítványt !cégjegyzékszám, adószám, statisztikai számjel", m.köd% vállalkozásoknál a cégkivonatot A számlaszerz%dést csak írásban, papíralapon vagy min%sített elektronikus aláírással ellátott elektronikus dokumentumon le#et kötni 3izetési számlát bárki nyit#at, de pénzforgalmi számla nyit"s"ra kö telezettek & ' belföldi jogi személy, ' jogi személyiséggel nem rendelkez% gazdasági társaság, ' áfa fizetésére kötelezett természetes személy, ' egyéni vállalkozó
A szerz-dés tartalmazza: ' ' ' '
a szerz%d% felek azonosító adatait, a pénzforgalmi szolgáltató és a számlatulajdonos levelezési címét, a számlanyitás módját, a pénzforgalmi jelz%számot 4
ötelezettség
/og Pénzforgalmi szolg"ltat:
' kezeli, nyilvántartja a számlatulajdonos fizetési számlán lév% pénzét, ' vállalja a megbízások szakszer. teljesítését, ' a számla forgalmáról, egyenlegér%l a számlatulajdo' nost rendszeresen értesíti, ' az ügyféllel kapcsolatban tudomására jutott tényeket banktitokként kezeli ötelezettség
' a számla vezetéséért és a pénzforgalmi m.veletek bonyolításáért bankköltséget számít fel,' a ny$jtott szolgáltatásokért díjat, jutalékot szed, ' a megbízások teljesítésé#ez információkat kér
/og
%z"mlat0lajdonos : ' pénzét a fizetési számlán tartja és pénzforgalmát ezen ' rendelkezik a számlakövetelés felett, ' a fizetésre vonatkozó megbízást a ter#elés megkezdéséig bonyolítja, ' biztosítja a megfelel% fedezetet, ' a visszavon#atja, módosít#atja megbízások teljesítésé#ez a szükséges információkat megadja, ' a kapott szolgáltatásaiért kamatot, jutalékot, díjat fizet
Az értes!tés történ#et& ' nyomtatott számlakivonattal, postai $ton, ' elektronikus $ton A pénzforgalmi szolgáltató számlakivonatot készít minden olyan napon, amikor a számlán ter#elés, illetve jóváírás történt
1e$onyol!t"s sza$"lyai / A megbízásokat olyan id%pontban kell beny$jtani, #ogy a teljesítés#ez szükséges id% a pénzforgalmi szolgáltató rendelkezésére álljon / A megbízásokat a pénzforgalmi szolgáltató beérkezési sorrendben teljesíti !kivéve a jogszabályban meg#atározott eseteket, például fizetési meg#agyás" / A fizetési megbízás kötegenként is beny$jt#ató, #a az egyes megbízások összetartozá ' sa egyértelm.en megállapít#ató / Az el%írt követelményeknek nem megfelel% fizetési megbízás teljesítését a pénzfor' galmi szolgáltató visszautasít#atja 3edezet #iányában a pénzforgalmi szolgáltató a megbízások teljesítését visszautasít' #atja 5sak azokat a megbízásokat köteles nyilvántartásba venni !sorba állítani", füg ' g%ben tartani ' ma6imum 78 napig ', amelyekr%l jogszabály rendelkezik !9lyen megbízások például a kis összeg. kifizetések, a lejárt #itel miatti banki követelések" 1inden más megbízást a számlavezet% jogosult visszaküldeni a megbízónak :em elegend% fedezet esetén a pénzforgalmi szolgáltató részfizetést teljesít#et ,izetési titok minden olyan, az egyes ügyfelekr%l a pénzforgalmi intézmény, elektronikuspénz'kibocsátó intézmény rendelkezésére álló tény, információ, megoldás vagy adat, amely ügyfél személyére, adataira, vagyoni #elyzetére, üzleti tevékenységére, gazdálkodására, tulajdonosi, üzleti kapcsolataira, valamint a pénzforgalmi intézmény, elektronikuspénz'kibocsátó intézmény által vezetett számlájának egyenlegére, forgalmára, továbbá a pénzforgalmi intézménnyel, elektronikuspénz'kibocsátó intézménnyel kötött szerz%déseire vonatkozik
7
,izetési mdok
Egyszer2 "t0tal"s 2 megbízással a számlatulajdonos azzal bízza meg pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy számlája ter#ére a meg#atározott összeget utalja át a megnevezett jogo sult fizetési számlájára Az ügyletben egy megbízó és egy jogosult van 5 soportos "t0tal"s A kötelezett az azonos jogcímen kötegelve beny$jtott átutalási megbízások átadásával megbízza számlavezet%jét, #ogy a jogos0ltak fizetési számlája javára meg#atározott összeget utaljon át !számoljon el" Az ügyletben egy megbízó és több jogosult van
Rendszeres "t0tal"s A megbízó azzal bízza meg pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy fizetési számlájáról az általa megadott id%pontokban, a ter#elési napokon meg#atározott összeget utaljon át a jogosult számlájára ;
Azonnali $eszedési meg$!z"s A jogosult azzal bízza meg pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy követelését fizetési számlája javára, az adós fizetési számlája ter#ére, fizetési számlák közötti átírással szedje be
(at"rid-s $eszedési meg$!z"s A jogosult megbízza számlavezet% pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy a fizetési számlája javára, a 1agyar
km"nyos $eszedés A jogosult a követelés alapjául szolgáló okmányokat azzal a megbízással adja át a fizetési számláját vezet% pénzforgalmi szolgáltatójának, #ogy azokat &sak fizetés, váltóelfogadás vagy más egyéb feltételek teljesítése esetén szolgáltassa ki a kötelezettnek
,izet- fél "ltal a ked#ezményezett 4tj"n kezdeményezett fizetés =ankkártyával lebonyolított fizetési m.velet esetén alkalmazzák
Csekk A csekk kibocsátásával a számlatulajdonos azzal bízza meg a pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy a csekken feltüntetett összeget a csekken megnevezett személynek készpénzben fizesse ki , vagy annak számláján írja jóvá A szolgáltató a ter#elend% számlán lév% fedezet erejéig teljesít Az összeg átvételét a csekk beny$jtójával !a csekken megnevezett személlyel" az .rlap #átoldalán aláírással ismerteti el, feltüntetve az átvev% azonosító adatait is
észpénz$efizetés a fizetési sz"ml"ra A befizetési lappal a pénzforgalmi szolgáltató pénztárainál le#et befizetni a fizetési számlára A befizetés tartalmazza a számlatulajdonos nevét, fizetési számlájának számát, a befizet% nevét és címét, az összeget számmal és bet.vel A bizonylaton javítani nem le#et
'elföldi posta0tal#"ny A lakosság egymás közötti készpénzforgalmában #asználják Az utalványon megjelölt összeget a posta a címzettnek vagy a jogosult átvev%nek kézbesíti
8
észpénz+"t0tal"si meg$!z"s A posta#elyen ill a pénzforgalmi szolgáltatók pénztárainál a fizetési számla javára történ% készpénzbefizetéseknél #asználatos 3izetési számla nélküli fizetési mód -l közüzemi számla befizetése
észpénzforgalom A bankjegyekkel és az érmékkel lebonyolított forgalom >ebonyolítás #elye & bank, posta, #ázipénztár
A pénzt"rakkal* a pénzkezeléssel kap&solatos ismeretek A pénztárak le#etnek&
#ázipénztárak, pénzkezel%#elyek, üzleti pénztárak
A pénztárban kezelt pénz szerint&
forintpénztárak, valutapénztárak
-énzkezeléssel kapcsolatos feladatkörök &
pénztáros, pénztári számfejt%, utalványozó, pénztárellen%r
A pénzkezelés $izonylatai, pénztári nyil+ #"ntart"sok &
bevételi és kiadási pénztárbizonylat, pénztárjelentés !le#et számítógépes rögzítés is", elszámolásra kiadott összegek nyilvántartása, banki bizonylatok, készpénzcsekk, értékpapírok, valuta nyilvántartása, letétek nyilvántartása, szigor$ számadás$ bizonylatok nyilvántartása
A pénzkészlet és egyéb értékek tárolásának #elye&
páncéldoboz, páncélszekrény, páncélszoba !trezor"
("zipénzt"r Az a 5elyiség, a#ol a gazdálkodó szervezetek a m.ködésük#öz szükséges készpénz, értékpapír, egyéb érték forgalmazását, kezelését végzik 1.ködésével kapcsolatos szabályokat az $n házipénztári szabályzat tartalmazza -énztári forgalom lebonyolítása&
' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '
pénztár ellátása készpénzzel pénzszállítás befizetések a pénztárba kifizetések a pénztárból személyi juttatások kifizetése pénztárzárlat pénztári nyilvántartások pénztárjelentés nyilvántartás az elszámolásra kiadott összegekr%l értékpapír'nyilvántartás szigor$ számadás$ nyomtatványok nyilvántartása
?
-énztári forgalom elszámolása& A pénztáros naponta ' kisebb forgalm$ pénztár esetén #etenként ' pénztárzárlatot készít A pénztárzárlat egy leltár, amelyben a pénztári bizonylatokban kimutatott pénzösszeget össze#asonlítja a tényleges pénzállománnyal ' napi pénztárjelentés ' id%szaki pénztárjelentés
%zemélyi feltételek: ' Pénztáros:
a készpénzt és a vagyoni értékeket kezeli és meg%rzi, a pénz be' és kifizetéssel kapcsolatos pénzforgalmi tevékenységet látja el, nyilvántartásokat és elszámolásokat vezet , készpénzszükségletet #atároz meg ' Utalványozó : az utalványozás a kiadások teljesítése, a bevételek beszedése, az elszámolások elrendelése Az utalványozás el%tt meg kell gy%z%dni arról, #ogy a bizonylatok #elyesen és jogosan vannak kiállítva, a számfejtés megtörtént, a szükséges mellékleteket csatolták, az összeg kifizetését jogszabály nem tiltja @talványozó nem le#et pénztáros és pénztárellen%r ' Pénztári számfejtő: olyan cégek alkalmazzák, a#ol a napi #ázipénztári forgalommal kapcsolatos bizonyos feladatok elvégzésére a pénztárosnak nincs ideje 3eladata& a beny$jtott bizonylatok formai felülvizsgálata és a bevételi vagy kiadási pénztárbizonylat kiállítása • • • •
-
Pénztárellenőr:
3eladata& a bizonylatok alaki , tartalmi és megel%z% , utólagos ellen%rzése, a pénztári nyilvántartások #elyességének, a pénzkészlet és a nyilvántartás egyez%ségének ellen%rzése -énztáros egy$ttal nem le#et pénztári ellen%r is
,izetési forma
6yomtat#"ny
készpénzfizetésre szóló csekk kibocsátása készpénzfizetésre szóló csekk és beváltása készpénzbefizetés fizetési számlára készpénzátutalási megbízás, befizetési lap készpénzkifizetés fizetési számláról
kifizetési kivételi utalvány
utalvány, kifizetési lappal, bizonylat, készpénzfelvételi
,eladatok 7. %orolja fel a $anksz"mla fajt"it 8 ' ' ' ' %orolja fel a fizetési sz"ml"k közötti fizetési mdokat8 + + + + %orolja fel a fizetési sz"ml"5oz köt-d- készpénzfizetés eseteit8 + + + %orolja fel a fizetési sz"mla nélküli fizetési mdokat8 + + %orolja fel a készpénz5elyettes!t- eszközöket8 + + + 9. A defin!&i alapj"n 5at"rozza meg a fogalmat 8 ..: a fizetési m.veletek teljesítésére szolgáló megnyitott számla BBBBBBBBBBB: az a fizetési számla , amely pénzforgalom bonyolítására szolgál
.: a f%számlá#oz kapcsolódó, meg#atározott céllal nyitott számla ..: !például csekkfedezeti számla, akkreditív fedezeti számla, váltófedezeti számla, kártyafedezeti számla"(
C
: konvertibilis devizában vezetett számla( ...: a számlán el#elyezett pénzösszeg elkülönített pénzösszegnek min%sül, amit a szerz%désben meg#atározott feltételek bekövetkezése esetén, le#et fel#asználni ..:1eg#atározott id%tartamra, meg#atározott feltételekkel el#elyezett pénzösszeg nyilvántartására szolgál .: folyósított #itelek nyilvántartására szolgáló számla :A bank vállalja a számlán el#elyezett értékpapírok nyilvántartását, az értékpapírok jövedelmeinek !kamat, osztalék" beszedését . : 2 megbízással a számlatulajdonos azzal bízza meg pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy számlája ter#ére a meg#atározott összeget utalja át a megnevezett jogosult fizetési számlájára BBBBBBBBBBBB & A kötelezett az azonos jogcímen beny$jtott átutalási megbízások átadásával megbízza számlavezet%jét, #ogy a jogos0ltak fizetési számlája javára meg#atározott összeget utaljon át
: A megbízó azzal bízza meg pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy fizetési számlájáról az általa megadott id%pontokban, a ter#elési napokon meg#atározott összeget utaljon át a jogosult számlájára
. : A jogosult azzal bízza meg pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy követelését fizetési számlája javára, az adós fizetési számlája ter#ére, fizetési számlák közötti átírással szedje be
.. : A jogosult megbízza számlavezet% pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy a fizetési számlája javára, a 1agyar
. : A jogosult a követelés alapjául szolgáló okmányokat azzal a megbízással adja át a fizetési számláját vezet% pénzforgalmi szolgáltatójának, #ogy azokat &sak fizetés esetén szolgáltassa ki a kötelezettnek
)
................... : A kibocsátásával a számlatulajdonos azzal bízza meg a pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy a feltüntetett összeget a megnevezett személynek készpénzben fizesse ki ..................................................................... : A befizetési lappal a pénzforgalmi szolgáltató pénztárainál le#et befizetni a fizetési számlára
.......................................................... : Az utalványon megjelölt összeget a posta a címzettnek vagy a jogosult átvev%nek kézbesíti
........................................................... : A posta#elyen ill a pénzforgalmi szolgáltatók pénztárainál a fizetési számla javára történ% készpénzbefizetéseknél #asználatos
: =ankkártyával lebonyolított fizetési m.velet esetén alkalmazzák
3. ;"lassza ki az állítás#oz rendel#et%ket D A fizetési számla nélküli fizetési mód pénzforgalmi nyomtatványa a, befizetési lap b, átutalási megbízás c, beszedési megbízás d, belföldi postautalvány
<.
A #ázipénztár keret a #ázipénztárban a napi pénztárzárlat után a következ% napi pénztárnyitásig tart#ató készpénzösszeg fels% #atára
0*
9EAF
GA19H
=. Az alábbi felsorolásból 54zza al" a pénzforgalmi számla forgalmát növel% pénzmozgásokat !jóváírásokat"D
kifizetések átutalások beérkezése váltóbeny$jtás devizavétel értékpapír eladása csekk'kiállítás váltóadósság
>. ?rja a pénzkezelés#ez kapcsol#ató 5i"nyz feladatellátást a kipontozott sorokra D BBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
Alaki felülvizsgálat =evételi, kiadási pénztárbizonylat kiállítása BBBBBBBBBBBBBBBBBBBB BBBBBBBBBBBBBBBBBBBB
Iifizetés, vagy bevételezés =evétel és kiadás feljegyzése a pénzforgalmi nyilvántartásba
@. ;"lassza ki az állítás#oz rendel#et%ket D -énztáros feladata • • • •
kifizetések elrendelése bevételek feljegyzése a pénzforgalmi nyilvántartásba készpénz kifizetése utalványozás
00
. P"ros!tsa össze a fizetési módokat a pénzforgalmi nyomtatvánnyal D A 3izetési számlák közötti fizetés = 3izetési számla nélküli fizetési mód 5 3izetési számlá#oz köt%d% készpénzfizetés beszedési megbízás BBBB okmányos meg#itelezés BBBB belföldi postautalvány BBBB átutalási megbízás BBBBB kifizetési lap BBBB készpénzátutalási megbízás BBBB csoportos átutalási megbízásBBBB
B. P"ros!tsa össze a munkaköri feladatot a munkakört ellátó személlyel D A -énztáros = @talványozó •
•
•
•
készpénz kezelése, meg%rzése BBBB megvizsgálja, #ogy a bizonylat kiállítása jogos'e,csatolt'e a szükséges melléklet BBBB a pénztárból történ% kifizetést ill a pénztárba történ% befizetést elrendeli BBBB pénztári nyilvántartások és elszámolások vezetése BBBBB
7.?rja akipontozott #onalra a meg5at"roz"s5oz tartoz fogalmat8
A fizetési m.veletek teljesítésére szolgáló, a pénzforgalmi szolgáltató egy vagy több ügyfele nevére megnyitott számla, ideértve a bankszámlát is ................................................... A készpénzfizetés, a fizetési számlák közötti fizetés, a fizetési számlá#oz köt%d% készpénzfizetés, és a fizetési számla nélküli fizetés .................................................. A fizet% fél rendelkezése alapján végzett olyan pénzforgalmi szolgáltatás, amelynek során a fizet% fél fizetési számláját a kedvezményezett javára megter#elik ..................................................... A bankjegy és az érme együttes elnevezése
04
Megold"sok 7. %orolja fel a $anksz"mla fajt"it 8 ' fizetési számlák ' betétszámlák ' #itelszámlák ' értékpapírszámlák + ' ' '
%orolja fel a fizetési sz"ml"k közötti fizetési mdokat8 átutalás beszedési megbízás a fizet% fél által a kedvezményezett $tján kezdeményezett fizetés akkreditív ! okmányos meg#itelezés "
%orolja fel a fizetési sz"ml"5oz köt-d- készpénzfizetés eseteit8 + csekk ' készpénzbefizetés fizetési számlára ' készpénzkifizetés fizetési számláról %orolja fel a fizetési sz"mla nélküli fizetési mdokat8 + készpénzátutalási megbízás ' postautalvány %orolja fel a készpénz5elyettes!t- eszközöket8 + bankkártya ' elektronikus eszköz ! számítógép memóriája ' csekk 9. A defin!&i alapj"n 5at"rozza meg a fogalmat 8 A fizetési sz"mla a fizetési m.veletek teljesítésére szolgáló megnyitott számla A pénzforgalmi sz"mla az a fizetési számla , amely pénzforgalom bonyolítására szolgál
Alsz"mla: a f%számlá#oz kapcsolódó, meg#atározott céllal nyitott számla ,edezeti sz"mla: !például csekkfedezeti számla, akkreditív fedezeti számla, váltófedezeti számla, kártyafedezeti számla"( De#izasz"mla: konvertibilis devizában vezetett számla( 1etéti sz"mla: a számlán el#elyezett pénzösszeg elkülönített pénzösszegnek min%sül, amit a szerz%désben meg#atározott feltételek bekövetkezése esetén, le#et fel#asználni 'etétsz"mla:1eg#atározott id%tartamra, meg#atározott feltételekkel el#elyezett pénzösszeg nyilvántartására szolgál
07
(itelsz"mla: folyósított #itelek nyilvántartására szolgáló számla )rtékpap!rsz"mla* értékpap!r+letétisz"mla: A bank vállalja a számlán el#elyezett értékpapírok nyilvántartását, az értékpapírok jövedelmeinek !kamat, osztalék" beszedését Egyszer2 "t0tal"s : 2 megbízással a számlatulajdonos azzal bízza meg pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy számlája ter#ére a meg#atározott összeget utalja át a megnevezett jogosult fizetési számlájára 5soportos "t0tal"s : A kötelezett az azonos jogcímen beny$jtott átutalási megbízások átadásával megbízza számlavezet%jét, #ogy a jogos0ltak fizetési számlája javára meg#atározott összeget utaljon át
Rendszeres "t0tal"s : A megbízó azzal bízza meg pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy fizetési számlájáról az általa megadott id%pontokban, a ter#elési napokon meg#atározott összeget utaljon át a jogosult számlájára
Azonnali $eszedési meg$!z"s : A jogosult azzal bízza meg pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy követelését fizetési számlája javára, az adós fizetési számlája ter#ére, fizetési számlák közötti átírással szedje be
(at"rid-s $eszedési meg$!z"s : A jogosult megbízza számlavezet% pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy a fizetési számlája javára, a 1agyar
km"nyos $eszedés : A jogosult a követelés alapjául szolgáló okmányokat azzal a megbízással adja át a fizetési számláját vezet% pénzforgalmi szolgáltatójának, #ogy azokat &sak fizetés esetén szolgáltassa ki a kötelezettnek Csekk : A &sekk....... kibocsátásával a számlatulajdonos azzal bízza meg a pénzforgalmi szolgáltatóját, #ogy a feltüntetett összeget a megnevezett személynek készpénzben fizesse ki
észpénz$efizetés a fizetési sz"ml"ra : A befizetési lappal a pénzforgalmi szolgáltató pénztárainál le#et befizetni a fizetési számlára
0;
'elföldi posta0tal#"ny : Az utalványon megjelölt összeget a posta a címzettnek vagy a jogosult átvev%nek kézbesíti
észpénz+"t0tal"si meg$!z"s : A posta#elyen ill a pénzforgalmi szolgáltatók pénztárainál a fizetési számla javára történ% készpénzbefizetéseknél #asználatos
,izet- fél "ltal a ked#ezményezett 4tj"n kezdeményezett fizetés : =ankkártyával lebonyolított fizetési m.velet esetén alkalmazzák
3. ;"lassza ki az állítás#oz rendel#et%ket D A fizetési számla nélküli fizetési mód pénzforgalmi nyomtatványa
a* befizetési lap b, átutalási megbízás c, beszedési megbízás d* belföldi postautalvány <.
A #ázipénztár keret a #ázipénztárban a napi pénztárzárlat után a következ% napi pénztárnyitásig tart#ató készpénzösszeg fels% #atára
EFAG
GA19H
=. Az alábbi felsorolásból 54zza al" a pénzforgalmi számla forgalmát növel% pénzmozgásokat !jóváírásokat"D
kifizetések átutalások beérkezése váltóbeny$jtás devizavétel értékpapír eladása csekk'kiállítás váltóadósság
08
>. ?rja a pénzkezelés#ez kapcsol#ató #iányzó feladatellátást a kipontozott sorokra D -énztári alapbizonylatok fogadása
Alaki felülvizsgálat =evételi, kiadási pénztárbizonylat kiállítása @talványozás -énztári bizonylatok alaki, tartalmi ellen%rzése
Iifizetés, vagy bevételezés =evétel és kiadás feljegyzése a pénzforgalmi nyilvántartásba
@. ;"lassza ki az állítás#oz rendel#et%ket D -énztáros feladata • • • •
kifizetések elrendelése $e#ételek feljegyzése a pénzforgalmi nyil#"ntart"s$a készpénz kifizetése utalványozás
. P"ros!tsa össze a fizetési módokat a pénzforgalmi nyomtatvánnyal D A 3izetési számlák közötti fizetés = 3izetési számla nélküli fizetési mód 5 3izetési számlá#oz köt%d% készpénzfizetés beszedési megbízás BB ABB okmányos meg#itelezés B ABBB belföldi postautalvány B =BBB átutalási megbízás BBABBB kifizetési lap BB5BB készpénzátutalási megbízás BB5BB csoportos átutalási megbízásB ABBB
0?
B. P"ros!tsa össze a munkaköri feladatot a munkakört ellátó személlyel D A -énztáros = @talványozó •
•
•
•
készpénz kezelése, meg%rzése BB ABB megvizsgálja, #ogy a bizonylat kiállítása jogos'e,csatolt'e a szükséges melléklet BB=BB a pénztárból történ% kifizetést ill a pénztárba történ% befizetést elrendeli BB=BB pénztári nyilvántartások és elszámolások vezetése BB ABBB
7. ?rja a kipontozott #onalra a meg5at"roz"s5oz tartoz fogalmat 8 A fizetési m.veletek teljesítésére szolgáló, a pénzforgalmi szolgáltató egy vagy több ügyfele nevére megnyitott számla, ideértve a bankszámlát is ..................fizetési sz"mla.... A készpénzfizetés, a fizetési számlák közötti fizetés, a fizetési számlá#oz köt%d% készpénzfizetés, és a fizetési számla nélküli fizetés ...................fizetési mdok........ A fizet% fél rendelkezése alapján végzett olyan pénzforgalmi szolgáltatás, amelynek során a fizet% fél fizetési számláját a kedvezményezett javára megter#elik ............................"t0tal"s.............. A bankjegy és az érme együttes elnevezése
..készpénz.
,GEH)% MID •
•
•
•
,izetési sz"ml"k közötti fizetési mdok : ' átutalás ' beszedési megbízás ' a fizet% fél által a kedvezményezett $tján kezdeményezett fizetés ' akkreditív ! okmányos meg#itelezés " ,izetési sz"ml"5oz köt-d- készpénzfizetés esetei : ' csekk ' készpénzbefizetés fizetési számlára ' készpénzkifizetés fizetési számláról ,izetési sz"mla nélküli fizetési mdok : ' készpénzátutalási megbízás ' postautalvány észpénzfizetés
0
